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小企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)章制度
在快速變化和不斷變革的今天，我們每個(gè)人都可能會(huì)接觸到制度，制度具有合理性和合法性分配功能。制度到底怎么擬定才合適呢？以下是小編整理的小企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，歡迎大家分享。
小企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)章制度1
一、現(xiàn)金管理制度
1.現(xiàn)金借款需由經(jīng)手人填寫“借款申請(qǐng)單”，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)支取。
2.凡借現(xiàn)金1000元以上的必須提前與出納約定，以便提前準(zhǔn)備。
3.勞務(wù)費(fèi)發(fā)放時(shí)間定為每周五下午。各項(xiàng)目勞務(wù)費(fèi)自發(fā)放之日起限三個(gè)月內(nèi)取走，超過(guò)三個(gè)月不取者視為自動(dòng)放棄，數(shù)額歸公司所有。
4.各部門所收現(xiàn)金要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，于當(dāng)天下班之前交財(cái)務(wù)出納統(tǒng)一管理，不準(zhǔn)挪用。
二、支票管理制度
1.支票必須符合以下要求方能收取
�、俨荒芩簹�，破損或涂改。
�、诤灠l(fā)的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫；簽發(fā)單位印簽完整清楚；支票右上部應(yīng)有交換行號(hào)；加密的支票應(yīng)提供密碼。
�、壑庇行跒槭欤瑢�(duì)于已填好的支票，必須檢查大小寫金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫是否正確。
2.使用支票需由經(jīng)手人填寫“支票借款申請(qǐng)單”，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。支票領(lǐng)出后十天內(nèi)持發(fā)票到財(cái)務(wù)報(bào)銷，如不及時(shí)報(bào)銷，出納有權(quán)拒發(fā)新的支票。
3.100元以上的費(fèi)用支出，原則上以支票結(jié)算為主，領(lǐng)用支票后應(yīng)妥善保管，不得丟失，如由于責(zé)任心不強(qiáng)丟失支票，損失由個(gè)人負(fù)責(zé)。
三、項(xiàng)目費(fèi)用（帶項(xiàng)目號(hào)的）申請(qǐng)及報(bào)銷
1.凡項(xiàng)目費(fèi)用需在項(xiàng)目經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批的“立項(xiàng)通知書”“項(xiàng)目預(yù)算表”送達(dá)財(cái)務(wù)后方可申請(qǐng)項(xiàng)目費(fèi)用。
2.購(gòu)買項(xiàng)目用品、支付項(xiàng)目費(fèi)用需由部門指定人員根據(jù)項(xiàng)目預(yù)算計(jì)劃，填好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理、部門經(jīng)理簽字，報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。
3.項(xiàng)目費(fèi)用的報(bào)銷：必須在原始發(fā)票背面注明項(xiàng)目號(hào)、由經(jīng)手人、項(xiàng)目經(jīng)理、部門經(jīng)理簽字，經(jīng)手人要填寫“支出憑單”將單據(jù)粘貼在支出憑單后，根據(jù)所支出款項(xiàng)的用途分類填寫，報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。
4.給外地協(xié)作單位辦理電匯、匯票等匯款的，應(yīng)先取得協(xié)作單位開據(jù)的正式發(fā)票，然后填寫“匯款通知”并付與協(xié)作單位簽訂的付款協(xié)議一并由項(xiàng)目經(jīng)理、部門經(jīng)理、在發(fā)票背后及“匯款通知”上簽字，報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后出納于一個(gè)月內(nèi)辦理匯款。
附件：差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定
1.公司員工出差一般選擇乘坐火車，如遇特殊情況，需填寫購(gòu)買機(jī)票申請(qǐng)單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可乘坐飛機(jī)。
2.差旅費(fèi)借款，應(yīng)在立項(xiàng)通知書送達(dá)財(cái)務(wù)后方可支取，出差回來(lái)后五日內(nèi)報(bào)銷。
3.住宿標(biāo)準(zhǔn)及差旅補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：
單位：元
人員住宿標(biāo)準(zhǔn)食雜補(bǔ)助
正式員工20080
臨時(shí)人員20060
出差當(dāng)日12：00前離京，補(bǔ)助按一天計(jì)算；12：00后離京，補(bǔ)助按半天計(jì)算。出差返京之日8：00前到京，無(wú)差旅補(bǔ)助；8：00----12：00到京，補(bǔ)助按半天計(jì)算；12：00后到京，補(bǔ)助按一天計(jì)算。
4.往返機(jī)場(chǎng)一律乘坐民航大巴。如果班機(jī)過(guò)早（過(guò)晚）或攜帶物品較多可申請(qǐng)公司派車接送。
5.賓館住宿費(fèi)中一律不得包含餐費(fèi)（包括早餐）。
6.返程車票或機(jī)票在22：00之前的，應(yīng)在12：00之前退房。返程車票或機(jī)票在22：00之后的應(yīng)在18：00前退房。
7.出差人員的住宿費(fèi)超支自理，交通費(fèi)、電話費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，差旅補(bǔ)助按實(shí)際出差天數(shù)計(jì)算。
8.兩人（同性）同時(shí)在同一地點(diǎn)出差，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按一人報(bào)銷。
9.出差乘坐火車的可領(lǐng)取乘車補(bǔ)助（短途除外），按每小時(shí)8元計(jì)算。（乘車時(shí)間以鐵路列車時(shí)刻表為準(zhǔn)。
四、加班交通費(fèi)及誤餐費(fèi)
如員工加班，員工乘由公交公司開出的空調(diào)大巴士、小公共、專線車、地鐵、公共汽車回家，公司可根據(jù)有效報(bào)銷憑證報(bào)銷交通費(fèi)，加班至晚上9：00以后或因特殊原因由主管經(jīng)理批準(zhǔn)后，可以乘出租車回家，公司可根據(jù)有效報(bào)銷憑證報(bào)銷交通費(fèi)；加班至晚上7：30以后的可由前臺(tái)預(yù)定10元/人標(biāo)準(zhǔn)以下盒飯，并登記項(xiàng)目號(hào)。
五、銷售費(fèi)用申請(qǐng)及報(bào)銷
1.各研究、支持部門所需發(fā)生的費(fèi)用（除與項(xiàng)目有關(guān)的費(fèi)用），根據(jù)部門預(yù)算計(jì)劃由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字、報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。
3.銷售費(fèi)用的`報(bào)銷,必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人、部門經(jīng)理簽字。經(jīng)手人要填寫“支出憑單”將單據(jù)粘貼在支出憑單后，根據(jù)所支出款項(xiàng)的用途分類填寫，報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。
六、管理費(fèi)用申請(qǐng)及報(bào)銷
1.購(gòu)置辦公用品及支付辦公費(fèi)用，需有行政部門指定人員根據(jù)購(gòu)置、審批計(jì)劃，由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字、報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。
2.辦公費(fèi)用的報(bào)銷，必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人、部門經(jīng)理簽字，經(jīng)手人要填寫“支出憑單”將單據(jù)粘貼在支出憑單后，根據(jù)所支出款項(xiàng)的用途分類填寫，報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。
七、發(fā)票的開具及管理
1．項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目要求，按時(shí)從項(xiàng)目管理系統(tǒng)中打印出開具正式發(fā)票的申請(qǐng)單（地稅發(fā)票、形式發(fā)票），經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)開具正式發(fā)票。
2．為了確保公司開出的每一張發(fā)票都能迅速、安全地到達(dá)客戶手中，減少因發(fā)票丟失給公司帶來(lái)的損失，請(qǐng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人按以下規(guī)定執(zhí)行。
�、侔l(fā)票的送達(dá)
正式發(fā)票同城：速遞或在方便的情況下親自送達(dá)
異地：郵政快遞
形式發(fā)票：根據(jù)實(shí)際情況選擇電子郵件、傳真、平信、掛號(hào)、航空及快遞等方式。
為避免發(fā)票遺失，請(qǐng)將發(fā)票用信封裝好或訂在一同寄出的合同上。
②發(fā)票的確認(rèn)
在發(fā)票送出前要通知收件人送達(dá)時(shí)間，并要求收件人收到后及時(shí)反饋，作好確認(rèn)工作。如使用同城速遞，請(qǐng)要求速遞員在送達(dá)郵件時(shí)，請(qǐng)收件人當(dāng)場(chǎng)打開郵件，回電寄件人確認(rèn)發(fā)票已經(jīng)收到（請(qǐng)?jiān)诎l(fā)出前與收件人打好招呼，并通知公司前臺(tái)，由前臺(tái)向速遞公司提出要求）。
�、厶幜P措施
由于未按照規(guī)定送達(dá)發(fā)票，造成發(fā)票遺失，公司將根據(jù)造成的損失給予一定的經(jīng)濟(jì)處罰。
八、報(bào)銷時(shí)間及報(bào)銷憑證的規(guī)定
1.所有當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)于當(dāng)月報(bào)銷,最遲不能超過(guò)10日,否則需由經(jīng)手人直接報(bào)部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)予以報(bào)銷。
2.所有填制的報(bào)銷單據(jù)，應(yīng)字跡清楚、不能涂改，否則財(cái)務(wù)不予受理。
3.所有由外部取得的報(bào)銷憑證，必須是稅務(wù)部門或財(cái)政局統(tǒng)一規(guī)定使用的正式單據(jù)，（印稅務(wù)局章、財(cái)政局章并蓋有收款單位財(cái)務(wù)章）一切非正式單據(jù)不能作為報(bào)銷憑證；報(bào)銷憑證抬頭一定要寫上單位名稱。
4.凡購(gòu)置金額在500元以上的項(xiàng)目費(fèi)用、銷售費(fèi)用及辦公費(fèi)用需在發(fā)票背后注明收款方單位名稱、聯(lián)系人姓名及聯(lián)系電話。
小企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)章制度2
一、現(xiàn)金管理制度
1、現(xiàn)金借款需由經(jīng)手人填寫“借款申請(qǐng)單”，經(jīng)總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)支取。
2、凡借現(xiàn)金1000元以上的必須提前與出納約定，以便提前準(zhǔn)備。
3、勞務(wù)工資發(fā)放時(shí)間定為每月二十五日。
4、每天所收現(xiàn)金要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，于當(dāng)天下班之前交財(cái)務(wù)出納統(tǒng)一管理，不準(zhǔn)挪用。
二、支票管理制度
1、支票必須符合以下要求方能收取
�、俨荒芩簹�，破損或涂改。
�、诤灠l(fā)的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫；簽發(fā)單位印簽完整清楚；支票右上部應(yīng)有交換行號(hào)；加密的支票應(yīng)提供密碼。
�、壑庇行跒槭�，對(duì)于已填好的支票，必須檢查大小寫金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫是否正確。
2、使用支票需由經(jīng)手人填寫“支票借款申請(qǐng)單”，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。支票領(lǐng)出后十天內(nèi)持發(fā)票到財(cái)務(wù)報(bào)銷，如不及時(shí)報(bào)銷，出納有權(quán)拒發(fā)新的.支票。
3、100元以上的費(fèi)用支出，原則上以支票結(jié)算為主，領(lǐng)用支票后應(yīng)妥善保管，不得丟失，如由于責(zé)任心不強(qiáng)丟失支票，損失由個(gè)人負(fù)責(zé)。
三、費(fèi)用申請(qǐng)及報(bào)銷
1、凡經(jīng)銷部開支費(fèi)用需在總經(jīng)理審批后送達(dá)財(cái)務(wù)后方可申請(qǐng)項(xiàng)目開支費(fèi)用。
2、購(gòu)買日用品、辦公費(fèi)用需的發(fā)票經(jīng)理簽字，報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。
3、項(xiàng)目費(fèi)用的報(bào)銷：必須在原始發(fā)票背面注明事由、由經(jīng)手人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。
4、差旅費(fèi)報(bào)銷由報(bào)銷人按公司差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，經(jīng)出納審核后報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理、部門經(jīng)理簽字，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)銷的，不預(yù)支付下一次差旅借款；如特殊原因?qū)е掳l(fā)生的費(fèi)用超出差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定的，需寫明原因，由部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。
四、加班交通費(fèi)及誤餐費(fèi)
如員工加班，員工乘由公共汽車回家，公司可根據(jù)有效報(bào)銷憑證報(bào)銷交通費(fèi)。
五、銷售費(fèi)用申請(qǐng)及報(bào)銷
1、銷售費(fèi)用的報(bào)銷，必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人簽字。報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。
六、管理費(fèi)用申請(qǐng)及報(bào)銷
1、購(gòu)置辦公用品及支付辦公費(fèi)用，需有人員根據(jù)購(gòu)置、審批計(jì)劃，由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字、報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。
2、辦公費(fèi)用的報(bào)銷，必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人簽字，報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。
七、發(fā)票的開具及納稅申報(bào)管理
1．銷售負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)要求，按時(shí)開具正式銷貨清單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)開具正式發(fā)票。處罰措施由于未按照規(guī)定送達(dá)發(fā)票，造成發(fā)票遺失，公司將根據(jù)造成的損失給予一定的經(jīng)濟(jì)處罰。
2．財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人要按時(shí)向國(guó)稅、地稅部門申報(bào)報(bào)表。
八、報(bào)銷時(shí)間及報(bào)銷憑證的規(guī)定
1、所有當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)于當(dāng)月報(bào)銷，最遲不能超過(guò)10日，否則需由經(jīng)手人直接報(bào)部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)予以報(bào)銷。
2、所有填制的報(bào)銷單據(jù)，應(yīng)字跡清楚、不能涂改，否則財(cái)務(wù)不予受理。
3、所有由外部取得的報(bào)銷憑證，必須是稅務(wù)部門或財(cái)政局統(tǒng)一規(guī)定使用的正式單據(jù)，（印稅務(wù)局章、財(cái)政局章并蓋有收款單位財(cái)務(wù)章）一切非正式單據(jù)不能作為報(bào)銷憑證；報(bào)銷憑證抬頭一定要寫上單位名稱。
4、凡購(gòu)置金額在500元以上的項(xiàng)目費(fèi)用、銷售費(fèi)用及辦公費(fèi)用需在發(fā)票背后注明收款方單位名稱、聯(lián)系人姓名及聯(lián)系電話。
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