公司籌資管理制度

　　在學(xué)習(xí)、工作、生活中，制度在生活中的使用越來(lái)越廣泛，制度是國(guó)家法律、法令、政策的具體化，是人們行動(dòng)的準(zhǔn)則和依據(jù)。一般制度是怎么制定的呢？以下是小編整理的公司籌資管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

　　第一章總則

　　第一條為規(guī)范公司籌資行為，降低資本成本，減少籌資風(fēng)險(xiǎn)，提高資金效益，依據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)規(guī)定，并結(jié)合公司具體情況制定本制度。

　　第二條本制度所指的籌資，包括權(quán)益資本籌資和債務(wù)資本籌資兩種方式。權(quán)益資本籌資是由公司所有者投入以及發(fā)行股票方式籌資，債務(wù)資本籌資指公司以負(fù)債方式借入并到期償還的資金，包括短期借款、長(zhǎng)期借款、應(yīng)付債券、長(zhǎng)期應(yīng)付款等方式籌資。

　　第三條籌資的原則：

　�。ㄒ唬┳袷貒�(guó)家法律、法規(guī)原則；

　　（二）統(tǒng)一籌措原則；

　　（三）綜合權(quán)？，降低成本原則；

　�。ㄋ模┻m度負(fù)債，防范風(fēng)險(xiǎn)原則。

　　第四條公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)資金籌措的管理、協(xié)調(diào)和監(jiān)督工作。分公司無(wú)權(quán)對(duì)外進(jìn)行籌資，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所需資金向公司財(cái)務(wù)部申請(qǐng)。

　　第二章權(quán)益資本籌資

　　第五條權(quán)益資本籌資可以分為吸收直接投資和發(fā)行股票兩種籌資方式。

　　（一）吸收直接投資是指公司以協(xié)議等形式吸收其他企業(yè)和個(gè)人投資的籌資方式。

　�。ǘ�）發(fā)行股票籌資是指公司以發(fā)行股票方式籌集資本的方式。

　　第六條公司吸收直接投資程序：

　�。ㄒ唬┕�司吸收直接投資必須經(jīng)公司股東大會(huì)批準(zhǔn)；

　�。ǘ�）公司與投資者簽定投資協(xié)議，約定投資金額、所占股份、投資日期、投資收益與風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)等；

　�。ㄈ�）公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督所籌集資金的到位和實(shí)物資產(chǎn)的評(píng)估工作，并請(qǐng)具有證券業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所辦理驗(yàn)資手續(xù)，公司據(jù)以向投資者簽發(fā)出資報(bào)告；

　�。ㄋ模┕�司財(cái)務(wù)部在收到投資款后及時(shí)建立股東名冊(cè)；

　�。ㄎ澹┕�司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理工商變更登記手續(xù)、企業(yè)章程修改手續(xù)。

　　第七條公司不得吸收投資者已設(shè)立有擔(dān)保物權(quán)及租賃資產(chǎn)的出資。

　　第八條公司籌集的資本金，在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間內(nèi)，除投資者依法轉(zhuǎn)讓外，不得以任何方式抽走。

　　第九條公司發(fā)行股票籌資程序：

　�。ㄒ唬┕�司發(fā)行股票籌資必須經(jīng)過(guò)股東大會(huì)批準(zhǔn)并擬訂發(fā)行新股申請(qǐng)報(bào)告；

　�。ǘ�）公司董事會(huì)向國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門或省級(jí)人民政府申請(qǐng)并經(jīng)批準(zhǔn)；

　�。ㄈ�）公司公告招股說(shuō)明書和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表及附屬明細(xì)表，與證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)簽定承銷協(xié)議，定向募集時(shí)向新股認(rèn)購(gòu)人發(fā)出認(rèn)購(gòu)公告或通知；

　�。ㄋ模┱姓J(rèn)股份，交納股款；

　　（五）改組董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，辦理變更登記并向社會(huì)公告。

　　第十條公司財(cái)務(wù)部建立股東名冊(cè)，其內(nèi)容包括股東的姓名或者名稱及住所，各股東所持股份、股票編號(hào)、股東取得股票的日期。

　　第三章債務(wù)資本籌資

　　第十一條公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)債務(wù)資本的籌資工作。

　　第十二條公司債務(wù)籌資審批權(quán)限：

　　財(cái)務(wù)總監(jiān)審批限額：100萬(wàn)元（含100萬(wàn)元）

　　總經(jīng)理審批限額：500萬(wàn)元（含500萬(wàn)元）

　　公司董事會(huì)的審批權(quán)限應(yīng)不超出公司章程中有關(guān)規(guī)定，超出董事會(huì)審批權(quán)限的項(xiàng)目由股東大會(huì)審議。

　　第十三條公司短期借款籌資程序：

　�。ㄒ唬┴�(cái)務(wù)部根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算和預(yù)測(cè)確定公司短期內(nèi)所需資金，編制籌資計(jì)劃表；

　�。ǘ�）按照籌資規(guī)模大小，分別由財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理和董事會(huì)審批籌資計(jì)劃；

　�。ㄈ�）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)簽定借款合同并監(jiān)督資金的到位和使用，借款合同內(nèi)容包括借款人、借款金額、利息率、借款期限、利息及本金的償還方式、違約責(zé)任等。

　�。ㄋ模╇p方法人代表或授權(quán)人簽字。

　　第十四條財(cái)務(wù)部在短期借款到位當(dāng)日按照借款類別在短期籌資登記簿中登記。

　　第十五條公司按照借款計(jì)劃使用該項(xiàng)資金，不得隨意改變資金用途。

　　第十六條財(cái)務(wù)部及時(shí)計(jì)提和支付借款利息。

　　第十七條財(cái)務(wù)部建立資金臺(tái)賬以詳細(xì)記錄各項(xiàng)資金的籌集、運(yùn)用和本息歸還情況。

　　第十八條長(zhǎng)期債務(wù)資本籌資包括長(zhǎng)期借款、發(fā)行公司債券、長(zhǎng)期應(yīng)付款等方式。

　　第十九條長(zhǎng)期借款必須編制長(zhǎng)期借款計(jì)劃使用書，包括項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目批復(fù)、公司批準(zhǔn)文件、借款金額、用款時(shí)間與計(jì)劃、還款期限與計(jì)劃等。

　　第二十條財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理和董事會(huì)、股東大會(huì)依其職權(quán)范圍審批該項(xiàng)長(zhǎng)期借款計(jì)劃。

　　第二十一條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)簽訂長(zhǎng)期借款合同，其主要內(nèi)容包括貸款種類、用途、貸款金額、利息率、貸款期限、利息及本金的償還方式和資金來(lái)源、違約責(zé)任等。

　　第二十二條長(zhǎng)期借款利息的處理按照《企業(yè)會(huì)計(jì)制度執(zhí)行》。

　　第二十三條發(fā)行公司債券籌資程序：

　　（一）發(fā)行債券籌資必須由股東大會(huì)作出決議；

　　（二）公司向國(guó)務(wù)院證券管理部門提出申請(qǐng)并提交公司登記證明、公司章程、公司債券募集辦法、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和驗(yàn)資報(bào)告等；

　�。ㄈ�）公司制定公司債券募集辦法，其主要內(nèi)容包括公司名稱、債券總額和票面金額、債券利率、還本付息的期限和方式、債券發(fā)行的起止日期、公司凈資產(chǎn)、已發(fā)行尚未到期的債券總額、公司債券的承銷機(jī)構(gòu)等。

　�。ㄋ模┕�司同債券承銷機(jī)構(gòu)簽定債券承銷協(xié)議或包銷合同。

　　第二十四條公司發(fā)行的債券必須載明公司名稱、債券票面金額、利率、償還期限等事項(xiàng)，并由董事長(zhǎng)簽名、公司蓋章。

　　第二十五條公司債券發(fā)行價(jià)格可以采用折價(jià)、溢價(jià)、平價(jià)三種方式，財(cái)務(wù)部對(duì)債券折、溢價(jià)采用直線法進(jìn)行合理分?jǐn)偂?/p>

　　第二十六條公司對(duì)發(fā)行的債券應(yīng)置備公司債券存根簿予以登記。

　　（一）發(fā)行記名債券的，公司債券存根簿應(yīng)記明債券持有人的姓名、或名稱及住所、債券持有人取得債券的日期及債券編號(hào)、債券總額、票面金額、利率、還本付息的期限和方式、債券的發(fā)行日期。

　�。ǘ�）公司發(fā)行無(wú)記名債券，應(yīng)在公司債券存根簿上登記債券的總額、利率、償還期限和方式、發(fā)行日期和債券的編號(hào)等。

　　第二十七條財(cái)務(wù)部在取得債券發(fā)行收入的當(dāng)日將款項(xiàng)存入銀行。

　　第二十八條

　　財(cái)務(wù)部指派專人負(fù)責(zé)保管債券持有人明細(xì)賬并定期核對(duì)。

　　第二十九條按照債券契約的規(guī)定及時(shí)支付債券利息。

　　第三十條債券償還和購(gòu)回在董事會(huì)的授權(quán)下由財(cái)務(wù)部辦理。

　　第三十一條公司未發(fā)行的債券必須由專人負(fù)責(zé)保管。

　　第三十二條其他長(zhǎng)期負(fù)債籌資方式包括補(bǔ)充貿(mào)易引進(jìn)設(shè)備價(jià)款和融資租入固定資產(chǎn)應(yīng)付的租賃費(fèi)等形成的長(zhǎng)期應(yīng)付款。

　　第三十三條長(zhǎng)期應(yīng)付款由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一辦理。

　　第四章籌資風(fēng)險(xiǎn)管理

　　第三十四條公司每季度召開財(cái)務(wù)工作會(huì)議，并由財(cái)務(wù)部評(píng)價(jià)公司的籌資風(fēng)險(xiǎn)。

　　公司籌資風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)原則：

　�。ㄒ唬┮怨潭ㄙY產(chǎn)投資和流動(dòng)資金的需要決定籌資的時(shí)機(jī)、規(guī)模和組合。

　�。ǘ�）充分考慮公司的償還能力，全面地？量收益情況和償還能力，做到量力而行；

　�。ㄈ�）對(duì)籌集來(lái)的資金、資產(chǎn)、技術(shù)具有吸收和消化的能力；

　�。ㄋ模┗I資的期限要適當(dāng)；

　�。ㄎ澹┴�(fù)債率和還債率要控制在一定范圍內(nèi)；

　�。�六）籌資要考慮稅款減免及社會(huì)條件的制約。

　　第三十五條籌資成本是決定公司籌資效益的決定性因素，對(duì)于選擇評(píng)價(jià)籌資方式有重要意義。財(cái)務(wù)部采用加權(quán)平均資本成本最小的籌資組合評(píng)價(jià)公司資金成本以確定合理的資本結(jié)構(gòu)（長(zhǎng)期資本的資金成本計(jì)算見附件）。

　　第三十六條籌資風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)方法采用財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)法，財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)越大，公司籌資風(fēng)險(xiǎn)也越大。（財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)計(jì)算見附件）。

　　第三十七條公司財(cái)務(wù)部依據(jù)公司經(jīng)營(yíng)狀況、現(xiàn)金流量等因素合理安排借款的償還期和歸還借款的資金來(lái)源。

　　第五章附則

　　第三十八條本制度由公司財(cái)務(wù)部擬定，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行，其解釋權(quán)、修改權(quán)歸公司董事會(huì)。

　　第三十九條本制度自200x年x月x日起施行。

　　附件一資金成本率計(jì)算

　　附件二財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)計(jì)算

　　附件三籌資成本分析表

　　附件四籌資風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)分析表

　　附件一資金成本率計(jì)算

　　資金成本是為籌集和使用資金而付出的代價(jià)，包括籌資費(fèi)用和資金占用費(fèi)兩部分。

　　加權(quán)平均資本成本是公司全部長(zhǎng)期資金的總成本。它是以各種資本占全部資本的比重為權(quán)數(shù)，對(duì)個(gè)別資本成本進(jìn)行加權(quán)平均確定的。

　　1、長(zhǎng)期借款成本

　　長(zhǎng)期借款成本=長(zhǎng)期借款年利息×（1—所得稅率）÷[借款本金×（1—籌資費(fèi)用率）]

　　2、全部長(zhǎng)期資金的總成本——加權(quán)平均資本成本n加權(quán)平均資本成本kw=∑kjwjj=1

　　式中：kw——加權(quán)平均資本成本；kj——第j種個(gè)別資本成本；wj——第j種個(gè)別資本占全部資本的比重（權(quán)數(shù)）。

　　附件二財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)計(jì)算

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