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票據(jù)管理制度集錦（15篇）
在不斷進(jìn)步的時(shí)代，需要使用制度的場(chǎng)合越來(lái)越多，制度是國(guó)家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、企事業(yè)單位，為了維護(hù)正常的工作、勞動(dòng)、學(xué)習(xí)、生活的秩序，保證國(guó)家各項(xiàng)政策的順利執(zhí)行和各項(xiàng)工作的正常開(kāi)展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規(guī)性或指導(dǎo)性與約束力的應(yīng)用文。制度到底怎么擬定才合適呢？以下是小編為大家收集的票據(jù)管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
票據(jù)管理制度1
第一章 總則
為加強(qiáng)單位票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)購(gòu)買(mǎi)、使用、管理、保管等行為，根據(jù)財(cái)政部行政事業(yè)單位票據(jù)管理的規(guī)定，制定本制度。
本制度所指的票據(jù)包括普通教育學(xué)雜費(fèi)專(zhuān)用收據(jù)、資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)、公益事業(yè)捐贈(zèng)統(tǒng)一收據(jù)等。
第二章 票據(jù)購(gòu)買(mǎi)
第一條 單位根據(jù)有關(guān)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)收費(fèi)的文件，到區(qū)財(cái)政部門(mén)申領(lǐng)《上海市行政事業(yè)單位項(xiàng)目登記和票據(jù)購(gòu)買(mǎi)證》和《財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購(gòu)證》。
第二條 單位購(gòu)買(mǎi)票據(jù)時(shí)，必須按財(cái)政部門(mén)規(guī)定申報(bào)收費(fèi)票據(jù)使用情況表，已使用、作廢的收據(jù)交區(qū)財(cái)政部門(mén)進(jìn)行查驗(yàn)、核銷(xiāo)。
第三章 票據(jù)使用
第三條 在啟用票據(jù)前，應(yīng)當(dāng)檢查票據(jù)有無(wú)缺頁(yè)、重頁(yè)、漏號(hào)、重號(hào)等錯(cuò)印情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)將整本票據(jù)交回財(cái)政部門(mén)更換或注銷(xiāo)。
第四條 票據(jù)必須整本按序使用；填寫(xiě)內(nèi)容必須真實(shí)、完整，印章齊全，做到字跡清楚，不得涂改、挖補(bǔ)、撕毀票據(jù)；必須做到票、款相符。使用機(jī)打票據(jù)時(shí)，開(kāi)具的'票據(jù)應(yīng)按規(guī)定做到按號(hào)碼順序填開(kāi)，所有聯(lián)次一起開(kāi)具，內(nèi)容完全一致，并加蓋單位財(cái)務(wù)印章或收費(fèi)專(zhuān)用章。
第五條 票據(jù)填寫(xiě)錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)另行填寫(xiě)，因填寫(xiě)錯(cuò)誤等原因作廢的票據(jù)，應(yīng)當(dāng)加蓋作廢戳記或者注明“作廢”字樣，并完整保存全部聯(lián)次，不得私自銷(xiāo)毀。
第六條 使用普通學(xué)雜費(fèi)專(zhuān)用收據(jù)，應(yīng)按順序號(hào)填列，學(xué)費(fèi)和代辦服務(wù)性收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，必須符合國(guó)家和本市的有關(guān)規(guī)定，不得擅自擴(kuò)大收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。每學(xué)期末，單位將本學(xué)期的收費(fèi)情況進(jìn)行匯總，并與存根聯(lián)一同交記賬會(huì)計(jì)核對(duì)后，返還單位保存歸檔備查。
第七條 行政事業(yè)單位資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)，是指行政事業(yè)單位發(fā)生暫收、代收和單位內(nèi)部資金往來(lái)結(jié)算等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)時(shí)開(kāi)具的憑證。
單位必須嚴(yán)格按照財(cái)政票據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)的使用范圍開(kāi)具資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)，不得超范圍使用資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)。單位每次結(jié)報(bào)時(shí)，將已開(kāi)具的記賬聯(lián)與存根聯(lián)一同交記賬會(huì)計(jì)予以核對(duì)，對(duì)于超范圍開(kāi)具的票據(jù)，不得作為入賬依據(jù)。
第四章 票據(jù)管理
第八條 購(gòu)入的各類(lèi)票據(jù)由財(cái)產(chǎn)保管員負(fù)責(zé)保管。財(cái)產(chǎn)保管員應(yīng)建立票據(jù)購(gòu)買(mǎi)、領(lǐng)用登記簿，購(gòu)入票據(jù)時(shí)須填寫(xiě)購(gòu)入日期、票據(jù)名稱(chēng)、數(shù)量、編號(hào)。領(lǐng)用票據(jù)時(shí)，必須做好票據(jù)購(gòu)買(mǎi)、領(lǐng)用登記記錄。
第九條 單位不得自行轉(zhuǎn)讓、出借、代開(kāi)、買(mǎi)賣(mài)、銷(xiāo)毀，涂改，也不得自行改變票據(jù)的用途或不同票據(jù)互相串用。
第十條 票據(jù)使用完畢必須及時(shí)核銷(xiāo)。結(jié)算中心記賬會(huì)計(jì)根據(jù)開(kāi)出使用的票據(jù)，與相關(guān)的收入賬戶(hù)及時(shí)進(jìn)行核對(duì)后，予以核銷(xiāo)。
第十一條 各類(lèi)票據(jù)如有遺失，應(yīng)及時(shí)在市級(jí)新聞媒體上聲明作廢，并將遺失原因等有關(guān)情況以書(shū)面形式報(bào)送財(cái)政部門(mén)備案。
第十二條 單位應(yīng)當(dāng)妥善保管已開(kāi)具的票據(jù)存根及票據(jù)領(lǐng)用登記簿，按會(huì)計(jì)年度將其匯總整理，作為會(huì)計(jì)資料歸檔。
第五章 監(jiān)督檢查
第十三條 單位對(duì)票據(jù)的使用管理情況，進(jìn)行定期、不定期的監(jiān)督與檢查。接受財(cái)政部門(mén)、主管部門(mén)監(jiān)督檢查。
票據(jù)管理制度2
為了加強(qiáng)收款票據(jù)的管理和監(jiān)督，保障醫(yī)院各項(xiàng)收入納入財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理的軌道，堵塞漏洞，防患于未然，維護(hù)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)秩序，特制定本制度。
一、收款票據(jù)的種類(lèi)及使用范圍
�。ㄒ唬┴�(cái)政部門(mén)統(tǒng)一監(jiān)制的收款票據(jù)
行政事業(yè)性收款票據(jù)分為統(tǒng)一票據(jù)和專(zhuān)用票據(jù)兩大類(lèi)。
1、統(tǒng)一票據(jù)是指能夠適應(yīng)一般的收款需要，具有通用性的收款票據(jù)（如：山東省資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)）
2、專(zhuān)用票據(jù)是指統(tǒng)一票據(jù)不能滿(mǎn)足收費(fèi)的特殊需要，根據(jù)醫(yī)院收費(fèi)特點(diǎn)，特別制作的票據(jù)（如：掛號(hào)收據(jù)，門(mén)診、住院收款收據(jù)等）。專(zhuān)用票據(jù)分為機(jī)打票據(jù)和手工票據(jù)兩種。
�。ǘ┽t(yī)院財(cái)務(wù)科監(jiān)制的收款票據(jù)
包括與服務(wù)對(duì)象發(fā)生經(jīng)濟(jì)往來(lái)時(shí)，在醫(yī)院內(nèi)部使用的收款憑證。
二、費(fèi)票據(jù)的購(gòu)置、領(lǐng)用登記、核銷(xiāo)
�。ㄒ唬┦召M(fèi)票據(jù)的購(gòu)置
1、醫(yī)院使用的行政事業(yè)性統(tǒng)一票據(jù)和專(zhuān)用票據(jù)，須由財(cái)務(wù)科派專(zhuān)人，持批準(zhǔn)的收費(fèi)文件和收費(fèi)許可證、單位介紹信，向財(cái)政部門(mén)申請(qǐng)辦量《票據(jù)準(zhǔn)購(gòu)證》。單位每次憑《票據(jù)準(zhǔn)購(gòu)證》核準(zhǔn)的種類(lèi)、數(shù)量及購(gòu)票方式，向縣財(cái)政票據(jù)管理中心領(lǐng)購(gòu)票據(jù)。
2、醫(yī)院內(nèi)部收款票據(jù)，由財(cái)務(wù)科根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提供票據(jù)種類(lèi)、格式、數(shù)量等內(nèi)容的印刷計(jì)劃，經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由相關(guān)科室辦理。
�。ǘ┦召M(fèi)票據(jù)的領(lǐng)用登記
1、醫(yī)院購(gòu)入票據(jù)后，應(yīng)由財(cái)務(wù)科驗(yàn)收入庫(kù)，并由專(zhuān)人登記收費(fèi)票據(jù)的購(gòu)入日期、名稱(chēng)、起止號(hào)碼、規(guī)格及數(shù)量，并注明購(gòu)入渠道。醫(yī)院所有票據(jù)必須由財(cái)務(wù)科統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)、保管、領(lǐng)用、核銷(xiāo)。
2、收費(fèi)人員領(lǐng)取收費(fèi)票據(jù)時(shí)要填寫(xiě)《票據(jù)領(lǐng)用登記簿》的有關(guān)內(nèi)容并簽字，票據(jù)保管員要對(duì)登記簿嚴(yán)格保管。
�。ㄈ┦召M(fèi)票據(jù)退費(fèi)、作廢、重制的`規(guī)定
1、收費(fèi)票據(jù)退費(fèi)的規(guī)定（包括藥費(fèi)、檢查費(fèi)、治療費(fèi)的退費(fèi)）：
（1）收回原收款收據(jù)、相關(guān)科室負(fù)責(zé)人書(shū)面說(shuō)明退費(fèi)原因并簽字。
�。�2）退費(fèi)前先核查原收款收據(jù)、負(fù)責(zé)人書(shū)面說(shuō)明的退費(fèi)原因及簽字等，要求病人姓名、收費(fèi)項(xiàng)目、金額相符。
2、收費(fèi)票據(jù)作廢的規(guī)定
作廢票據(jù)要求一式三聯(lián)或二聯(lián)齊全，并且必須是當(dāng)月結(jié)帳前發(fā)生的事項(xiàng)。作廢后必須在票據(jù)上簡(jiǎn)單說(shuō)明作廢原因。
3、重制票據(jù)的規(guī)定如因設(shè)備故障導(dǎo)致票據(jù)打印錯(cuò)誤（如：字跡模糊不清、漏打等），需制打票據(jù)，要求一式三聯(lián)或二聯(lián)齊全，并且必須是當(dāng)天結(jié)帳前發(fā)生的事項(xiàng)，緊接著下一票據(jù)序號(hào)上的病人的姓名、收費(fèi)項(xiàng)目、金額必須與重制票據(jù)保持一致。
�。ㄋ模┦召M(fèi)票據(jù)的核銷(xiāo)
1、交回的收款收據(jù)存根聯(lián)，票據(jù)管理員必須及時(shí)辦理注銷(xiāo)登記。銷(xiāo)號(hào)時(shí)以存根聯(lián)及領(lǐng)用記錄為依據(jù)。
2、對(duì)發(fā)生退費(fèi)、作廢、重制票據(jù)等情況，票據(jù)管理員要逐張審查、核對(duì)，確保收款的正確性。
3、領(lǐng)用收款票據(jù)未核銷(xiāo)的，除特殊原因外，不得再予領(lǐng)取，對(duì)領(lǐng)用人未銷(xiāo)號(hào)完畢又開(kāi)始啟用新的收款票據(jù)，管理人員要查明原因。
4、對(duì)發(fā)生退費(fèi)、作廢、重置票據(jù)等情況，管理人員應(yīng)逐張審查、核對(duì)，確保收款的正確性。
三、收款票據(jù)的管理
�。ㄒ唬┦湛钇睋�(jù)由財(cái)務(wù)科指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)驗(yàn)收、保管、核銷(xiāo)。出納不得兼任保管或核銷(xiāo)。
�。ǘ┽t(yī)療收費(fèi)票據(jù)只限于在醫(yī)院進(jìn)行醫(yī)療服務(wù)時(shí)使用，不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動(dòng)，不得向外單位轉(zhuǎn)讓、借用、代開(kāi)，不得偽造收費(fèi)票據(jù)，不得私刻監(jiān)制章，未經(jīng)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)不得自行銷(xiāo)毀收費(fèi)票據(jù)和存根。
�。ㄈ┢睋�(jù)保管員對(duì)收費(fèi)票據(jù)的庫(kù)存數(shù)要每月核對(duì)一次，每半年編報(bào)收款票據(jù)管理及使用自查報(bào)告。
�。ㄋ模┦褂檬召M(fèi)票據(jù)的單位，遺失、短少票據(jù)或存根的，應(yīng)及時(shí)向同級(jí)財(cái)政部門(mén)報(bào)告，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)在報(bào)刊上聲明作廢。
票據(jù)管理制度3
嚴(yán)格遵守《上海市行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)管理試行辦法》保證行政事業(yè)性收費(fèi)有序地進(jìn)行，并納入學(xué)校的統(tǒng)一管理。
1、單位在向財(cái)政局購(gòu)買(mǎi)票據(jù)時(shí)，憑《上海市行政事業(yè)收費(fèi)項(xiàng)目登記和票據(jù)購(gòu)買(mǎi)證》申請(qǐng)購(gòu)買(mǎi)《上海市普通教育學(xué)雜費(fèi)專(zhuān)用收據(jù)》、《非稅收入-一般繳款書(shū)》，憑《財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購(gòu)證》申請(qǐng)購(gòu)買(mǎi)《上海市行政事業(yè)單位資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)》，并采用驗(yàn)舊購(gòu)新辦法進(jìn)行，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正，及時(shí)處理。
2、收費(fèi)票據(jù)必須由學(xué)校總務(wù)負(fù)責(zé)人保管，按票據(jù)購(gòu)買(mǎi)號(hào)碼分類(lèi)、登記，寫(xiě)清購(gòu)進(jìn)日期，本數(shù)及編號(hào)。
3、出納或領(lǐng)用人領(lǐng)用時(shí)，應(yīng)在《票據(jù)領(lǐng)用薄》上簽名，并寫(xiě)明領(lǐng)用本數(shù)，起訖號(hào)碼。使用前應(yīng)當(dāng)檢查票據(jù)有無(wú)缺頁(yè)、重頁(yè)、重號(hào)、漏號(hào)等錯(cuò)印情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)將該本票據(jù)繳購(gòu)買(mǎi)部門(mén)更換或注銷(xiāo)。票據(jù)使用時(shí)每聯(lián)要加蓋單位財(cái)務(wù)印簽章或發(fā)票專(zhuān)用章。
4、需再領(lǐng)用收費(fèi)票據(jù)時(shí)，需交清上次所領(lǐng)用的票據(jù)存根，并在《票據(jù)領(lǐng)用薄》寫(xiě)明交回時(shí)間。
5、會(huì)計(jì)應(yīng)根據(jù)收據(jù)的`記賬聯(lián)對(duì)應(yīng)收據(jù)存根聯(lián)進(jìn)行銷(xiāo)號(hào)，在收據(jù)銷(xiāo)號(hào)單對(duì)應(yīng)所銷(xiāo)收據(jù)的號(hào)碼、記賬憑證的編號(hào)及收款金額，銷(xiāo)號(hào)人在票據(jù)銷(xiāo)號(hào)單上簽章。
6、發(fā)現(xiàn)票據(jù)填寫(xiě)錯(cuò)誤時(shí)，須重新填開(kāi)，并在錯(cuò)誤的票據(jù)上加蓋“作廢”戳記（三聯(lián)），保存?zhèn)洳�，不可把收�?jù)聯(lián)，記賬聯(lián)，附在記賬憑證后。
7、發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失，必須及時(shí)查明原因，分清責(zé)任，在市級(jí)傳媒上公開(kāi)申明作廢，并報(bào)上級(jí)部門(mén)備案。
8、總務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)妥善保管好票據(jù)存根，以便備查，并按財(cái)務(wù)制度規(guī)定期限登記造冊(cè)，報(bào)上級(jí)部門(mén)備案后方可進(jìn)行銷(xiāo)毀，不得私自處理。
票據(jù)管理制度4
為了加強(qiáng)收款票據(jù)的管理和監(jiān)督，保障醫(yī)院各項(xiàng)收入納入財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理的軌道，堵塞漏洞，防患于未然，維護(hù)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)秩序，特制定本制度。
一、收款票據(jù)的種類(lèi)及使用范圍
�。ㄒ唬┴�(cái)政部門(mén)統(tǒng)一監(jiān)制的收款票據(jù)
行政事業(yè)性收款票據(jù)分為統(tǒng)一票據(jù)和專(zhuān)用票據(jù)兩大類(lèi)。醫(yī)療單位進(jìn)行醫(yī)療業(yè)務(wù)活動(dòng)對(duì)外收費(fèi)必須使用財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一監(jiān)制的收款票據(jù)。
1、統(tǒng)一票據(jù)是指能夠適應(yīng)一般的收款需要，具有通用性的收款票據(jù)（如：行政事業(yè)性收費(fèi)統(tǒng)一票據(jù)和往來(lái)款收款收據(jù)）。
2、專(zhuān)用票據(jù)是指統(tǒng)一票據(jù)不能滿(mǎn)足收費(fèi)的特殊需要，根據(jù)收費(fèi)特點(diǎn)，特別制作的票據(jù)（如：掛號(hào)收據(jù)，門(mén)診、住院收款收據(jù)等）。專(zhuān)用票據(jù)分為定額票據(jù)和非定額票據(jù)兩種。
�。ǘ┽t(yī)院財(cái)務(wù)科監(jiān)制或購(gòu)買(mǎi)的收款票據(jù)
指與服務(wù)對(duì)象及醫(yī)院內(nèi)部發(fā)生經(jīng)濟(jì)往來(lái)，在醫(yī)院內(nèi)部使用的收款憑證。包括住院病人預(yù)交款收據(jù)、就餐券、洗澡票及其他收款收據(jù)等。
二、收費(fèi)票據(jù)的購(gòu)領(lǐng)與核銷(xiāo)
�。ㄒ唬┦召M(fèi)票據(jù)的購(gòu)置
1、醫(yī)療單位使用的行政事業(yè)統(tǒng)一票據(jù)和專(zhuān)用票據(jù)，須由財(cái)務(wù)部門(mén)派專(zhuān)人，持省以上權(quán)限部門(mén)批準(zhǔn)的收費(fèi)文件和收費(fèi)許可證、單位介紹信，向財(cái)政部門(mén)申請(qǐng)辦理《票據(jù)準(zhǔn)購(gòu)證》。單位每次憑《票據(jù)準(zhǔn)購(gòu)證》核準(zhǔn)的`種類(lèi)、數(shù)量及購(gòu)票方式，向財(cái)政局綜合處票據(jù)管理中心領(lǐng)購(gòu)票據(jù)；票據(jù)用量較少的鎮(zhèn)衛(wèi)生院可憑事業(yè)法人登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、收費(fèi)許可證到衛(wèi)生局申領(lǐng)財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一監(jiān)制的門(mén)診及住院收款收據(jù)。
2、醫(yī)療單位內(nèi)部收款票據(jù)，由財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)單位業(yè)務(wù)需要，提供票據(jù)種類(lèi)、格式、數(shù)量等內(nèi)容的印刷或購(gòu)買(mǎi)計(jì)劃，經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由相關(guān)科室辦理。并將樣式報(bào)衛(wèi)生主管部門(mén)備案。
�。ǘ┦召M(fèi)票據(jù)的領(lǐng)用登記
1、醫(yī)療單位購(gòu)入票據(jù)后，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)驗(yàn)收入庫(kù)，并由專(zhuān)人登記收費(fèi)票據(jù)的購(gòu)入日期、名稱(chēng)、起止編號(hào)、規(guī)格及數(shù)量，并注明購(gòu)入渠道。
2、收款員領(lǐng)取收費(fèi)票據(jù)時(shí)要填寫(xiě)《收票票據(jù)登記冊(cè)》的有關(guān)內(nèi)容并簽字，票據(jù)保管員要按人設(shè)分戶(hù)帳。
3、行政事業(yè)性統(tǒng)一票據(jù)只能由出納領(lǐng)用。
（三）收費(fèi)票據(jù)退費(fèi)、作廢、重制的規(guī)定
1、收費(fèi)票據(jù)退費(fèi)的規(guī)定（包括藥費(fèi)、檢查費(fèi)、治療費(fèi)等的退費(fèi)）：
�。�1）收回原收款收據(jù)、相關(guān)科室出具退費(fèi)憑證及蓋有“已收訖章”的交款憑證（如化驗(yàn)單），作為退費(fèi)憑證附件。
（2）退費(fèi)前先檢查收款收據(jù)、相關(guān)科室出具的同意退費(fèi)依據(jù)和原蓋有“收費(fèi)專(zhuān)用章”的交款憑證及收款收據(jù)等資料，要求病員姓名、收費(fèi)項(xiàng)目、金額相符，并把附件粘附于退費(fèi)票據(jù)后。
（3）若出現(xiàn)部分退費(fèi)的情況，操作流程如上，把原收據(jù)作全額退費(fèi)處理，并重開(kāi)實(shí)收收據(jù)。
�。�4）退費(fèi)票據(jù)連同收款日?qǐng)?bào)表交財(cái)務(wù)部門(mén)。
2、收費(fèi)票據(jù)作廢的規(guī)定作廢票據(jù)要求一式三聯(lián)齊全，并且必須是當(dāng)天結(jié)帳前發(fā)生的事項(xiàng)。作廢后必須在票據(jù)上簡(jiǎn)單說(shuō)明作廢原因。
3、掛號(hào)收據(jù)作廢、退號(hào)的規(guī)定要求收回就診聯(lián)、報(bào)銷(xiāo)聯(lián)，且檢查號(hào)碼、姓名是否一致，只有當(dāng)天的可以作廢、退號(hào)。作廢、退號(hào)的掛號(hào)收據(jù)粘貼在掛號(hào)員報(bào)送的結(jié)帳單上一起交財(cái)務(wù)部門(mén)。
�。ㄋ模┦召M(fèi)票據(jù)的核銷(xiāo)
1、交回的收款收據(jù)存根聯(lián)，票據(jù)核銷(xiāo)員必須及時(shí)辦理注銷(xiāo)登記。銷(xiāo)號(hào)時(shí)必須以存根聯(lián)（或記帳聯(lián)）及日?qǐng)?bào)表為依據(jù)，具體依據(jù)如下：
（1）門(mén)診收款收據(jù)：以審核后的門(mén)診收費(fèi)員結(jié)帳單（經(jīng)確認(rèn)已繳款，下同）中的收款收據(jù)區(qū)間號(hào)碼及日?qǐng)?bào)表為依據(jù)。
�。�2）住院收費(fèi)收據(jù)：以經(jīng)審核后的住院收費(fèi)員日?qǐng)?bào)表中的收款收據(jù)區(qū)間號(hào)碼及日?qǐng)?bào)表為依據(jù)。
�。�3）掛號(hào)收據(jù)：以經(jīng)審核后的掛號(hào)收據(jù)使用區(qū)間及結(jié)帳單為依據(jù)。
�。�4）行政事業(yè)單位統(tǒng)一收款收據(jù)：以領(lǐng)用人交回的存根聯(lián)為依據(jù)，并與記帳聯(lián)金額逐張核對(duì)。
2、醫(yī)療單位自制定額票據(jù)銷(xiāo)號(hào)時(shí)，以票據(jù)存根及經(jīng)確認(rèn)已收款的憑證為核銷(xiāo)依據(jù)。
3、領(lǐng)用收款票據(jù)未核銷(xiāo)的，除特殊原因外，不得再予領(lǐng)取；對(duì)領(lǐng)用人未銷(xiāo)號(hào)完畢又開(kāi)始啟用新的收款票據(jù)，核銷(xiāo)員要查明原因。
4、對(duì)發(fā)生退費(fèi)、作廢、重置票據(jù)等情況，核銷(xiāo)人員應(yīng)逐張逐項(xiàng)審查、核對(duì)，確保收款的正確性。
三、收款票據(jù)的管理
（一）收款票據(jù)由單位指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)驗(yàn)收、保管、核銷(xiāo)。根據(jù)內(nèi)部牽制原則出納不得兼保管或核銷(xiāo)。
�。ǘ┽t(yī)療收費(fèi)票據(jù)只限于在醫(yī)院進(jìn)行醫(yī)療服務(wù)時(shí)使用，不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動(dòng)，不得向外單位轉(zhuǎn)讓、借用、代開(kāi)，不得偽造收費(fèi)票據(jù)，不得私刻監(jiān)制章，未經(jīng)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)不得自行銷(xiāo)毀收費(fèi)票據(jù)存根。
�。ㄈ┢睋�(jù)保管員對(duì)收費(fèi)票據(jù)的庫(kù)存數(shù)要每月核對(duì)一次，每季編報(bào)收款票據(jù)收、發(fā)、存報(bào)表和已領(lǐng)未銷(xiāo)號(hào)收票據(jù)明細(xì)報(bào)表（按類(lèi)別和領(lǐng)用人分別列示）。領(lǐng)、發(fā)、存帳表按規(guī)定存檔。至少保存5年。
（四）使用收費(fèi)票據(jù)的單位，遺失、短少票據(jù)或存根的，應(yīng)及時(shí)向衛(wèi)生主管部門(mén)、財(cái)政部門(mén)報(bào)告，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)在報(bào)刊上聲明作廢。
�。ㄎ澹┪从猛甑挠啽臼绞論�(jù)不得跨年使用，年度終了財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)收回票據(jù)并對(duì)空頁(yè)逐張蓋“作廢”戳記。
四、責(zé)任追究
單位與個(gè)人違反財(cái)政票據(jù)管理規(guī)定的行為，根據(jù)《財(cái)政違法行為處分條例》（國(guó)務(wù)院令第427號(hào)）相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。
�。ㄒ唬﹩挝粦�(yīng)對(duì)票據(jù)管理制定切實(shí)可行的崗位責(zé)任制，對(duì)領(lǐng)用后未能妥善保管，而致使票據(jù)遺失的（包括已開(kāi)票據(jù)，未按規(guī)定銷(xiāo)毀存根行為），視情節(jié)輕重，責(zé)成相關(guān)責(zé)任人書(shū)面檢查、在本系統(tǒng)內(nèi)通報(bào)批評(píng)、警告等處分。
�。ǘ⿷�(yīng)領(lǐng)用財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一監(jiān)制的門(mén)診及住院收款收據(jù)的單位，不得自行印制醫(yī)療票據(jù)對(duì)外收費(fèi)，違反規(guī)定的將視情節(jié)輕重，追究法人責(zé)任，根據(jù)《財(cái)政違法行為處分條例》（國(guó)務(wù)院令第427號(hào)）第十六條進(jìn)行處罰，并責(zé)相關(guān)責(zé)任人書(shū)面檢查、在本系統(tǒng)內(nèi)通報(bào)批評(píng)、警告等處分。
�。ㄈ┽t(yī)療單位未按規(guī)定使用收款票據(jù)，出讓、出借、代開(kāi)票據(jù)的，衛(wèi)生行政部門(mén)將違規(guī)行為在當(dāng)?shù)刂髁髅襟w上公開(kāi)披露，根據(jù)《財(cái)政違法行為處分條例》進(jìn)行處罰，并按干部管理權(quán)限，對(duì)直接責(zé)任人給予行政警告、記過(guò)、解除職務(wù)等處罰，違反法律的依法追究法律責(zé)任。
票據(jù)管理制度5
規(guī)范本公司財(cái)務(wù)票據(jù)的使用、保存，特制定本管理制度。
一、票據(jù)的分類(lèi)
本制度中所指的票據(jù)包括：支票和收據(jù)。
二、支票管理制度
1、支票由出納員負(fù)責(zé)購(gòu)買(mǎi)、保管，支票密碼要與支票分開(kāi)存放。印鑒章由會(huì)計(jì)保管，實(shí)行嚴(yán)格分工和把關(guān)制度。
2、領(lǐng)用支票要填寫(xiě)“支票領(lǐng)用申請(qǐng)表”，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，經(jīng)會(huì)計(jì)審核后由出納員負(fù)責(zé)簽發(fā)，出納員要在支票上寫(xiě)清日期、用途、密碼及規(guī)定限額。會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)加蓋印鑒，嚴(yán)禁簽發(fā)空白支票。
3、領(lǐng)用支票要填寫(xiě)“支票領(lǐng)用登記簿”，支票領(lǐng)用人要在七天內(nèi)（逢雙休日后錯(cuò)二天）及時(shí)持發(fā)票報(bào)銷(xiāo)，發(fā)票簽章要齊全，并在支票領(lǐng)用登記簿上填清注銷(xiāo)日期。
4、嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票，更不準(zhǔn)將支票借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算。
5、外單位交來(lái)的支票，出納員應(yīng)及時(shí)送交銀行，不得挪用、轉(zhuǎn)讓。
6、對(duì)每一張銀行對(duì)賬單，都要由出納員編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)要及時(shí)查詢(xún)處理。
7、對(duì)作廢支票，必須加蓋作廢戳記，并與存根一起保存，年終時(shí)裝訂成冊(cè)，與票據(jù)一并保存。
8、稽核人員要定期檢查支票購(gòu)入使用及結(jié)存情況，并出個(gè)書(shū)面報(bào)告。
三、收據(jù)管理制度
1、收據(jù)的種類(lèi)及使用范圍：
�、俜彩召M(fèi)許可證規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目，使用“北京市統(tǒng)一收費(fèi)票據(jù)”。
②一般往來(lái)結(jié)算使用“北京市行政事業(yè)單位統(tǒng)一銀錢(qián)收據(jù)”
�、鄢鲎夥课菔褂谩氨本┦蟹⻊�(wù)業(yè)專(zhuān)用發(fā)票”。
2、使用收據(jù)的規(guī)定：
�、賳⒂檬論�(jù)前，應(yīng)檢查是否有缺號(hào)、漏號(hào)或重號(hào)，發(fā)現(xiàn)上述情況，應(yīng)及時(shí)向購(gòu)買(mǎi)票據(jù)的`財(cái)政部門(mén)報(bào)告。
②收據(jù)必須按號(hào)碼順序使用，各聯(lián)復(fù)寫(xiě)，逐項(xiàng)填清楚后，加蓋本單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。
�、厶顚�(xiě)錯(cuò)誤的票據(jù)應(yīng)加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。
④票據(jù)存根應(yīng)保存五年以上，銷(xiāo)毀時(shí)，必須造冊(cè)登記。
票據(jù)管理制度6
隨著現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，票據(jù)已成為商業(yè)交易和金融活動(dòng)中不可或缺的一部分。為了規(guī)范票據(jù)的發(fā)行和流通，保障商業(yè)交易和金融活動(dòng)的安全，各國(guó)都建立了相應(yīng)的票據(jù)管理制度。本文將介紹票據(jù)管理制度的概念、內(nèi)容和流程。
一、票據(jù)管理制度的概念
票據(jù)管理制度是指國(guó)家或企業(yè)為管理票據(jù)流通而制定的一系列規(guī)章制度，包括票據(jù)的發(fā)行、背書(shū)、貼現(xiàn)、承兌、轉(zhuǎn)讓、兌付等方面的規(guī)定。票據(jù)管理制度的主要目的是確保票據(jù)的合法性和真實(shí)性，促進(jìn)票據(jù)在商業(yè)和金融活動(dòng)中的流通，保護(hù)出票人、承兌人、付款人和持票人的合法權(quán)益。
二、票據(jù)管理制度的內(nèi)容
票據(jù)管理制度通常包括以下內(nèi)容：
1.票據(jù)的定義和種類(lèi)。票據(jù)是指由出票人發(fā)出，承兌人或貼現(xiàn)人承諾在一定期限內(nèi)支付一定金額給持票人的憑證。常見(jiàn)的票據(jù)種類(lèi)包括匯票、支票、本票、債券等。
2.票據(jù)的發(fā)行規(guī)定。票據(jù)的發(fā)行必須嚴(yán)格遵守法律法規(guī)，出票人必須具備合法資格，如注冊(cè)商標(biāo)、經(jīng)營(yíng)許可證等。同時(shí)，票據(jù)的發(fā)行必須注明出票人的名稱(chēng)、金額、期限、付款方式等要素。
3.票據(jù)的背書(shū)和貼現(xiàn)。票據(jù)的背書(shū)是指持票人在票據(jù)背面簽名，并將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給其他人的行為。貼現(xiàn)是指銀行或其他金融機(jī)構(gòu)在票據(jù)到期前向持票人支付票據(jù)金額的行為。
4.票據(jù)的承兌和轉(zhuǎn)讓。票據(jù)的承兌是指承兌人在票據(jù)背面簽名并承諾在票據(jù)到期日前支付票據(jù)金額的行為。票據(jù)的轉(zhuǎn)讓是指持票人將票據(jù)權(quán)利再次轉(zhuǎn)讓給他人的行為。
5.票據(jù)的兌付。票據(jù)到期后，承兌人必須按照票據(jù)的金額向持票人支付款項(xiàng)。
三、票據(jù)管理制度的流程
票據(jù)管理制度的流程主要包括票據(jù)的發(fā)行、背書(shū)、貼現(xiàn)、承兌、轉(zhuǎn)讓、兌付等環(huán)節(jié)。下面分別介紹各環(huán)節(jié)的流程。
1.票據(jù)的發(fā)行
票據(jù)的發(fā)行由出票人進(jìn)行，發(fā)行前必須經(jīng)過(guò)認(rèn)真審核。具體流程如下：
（1）出票人確定票據(jù)種類(lèi)和金額。
（2）出票人確定票據(jù)的期限和付款方式。
�。�3）出票人確定票據(jù)的受益人和背書(shū)人。
�。�4）出票人在票據(jù)上填寫(xiě)所有必要的.信息和要素。
�。�5）出票人將票據(jù)發(fā)行給受益人。
2.票據(jù)的背書(shū)和貼現(xiàn)
票據(jù)的背書(shū)和貼現(xiàn)是票據(jù)流轉(zhuǎn)過(guò)程中的重要環(huán)節(jié)，具體流程如下：
�。�1）持票人選擇背書(shū)人并在票據(jù)背面簽名。
�。�2）背書(shū)人再次選擇背書(shū)人并在票據(jù)背面簽名。
�。�3）持票人將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給背書(shū)人。
�。�4）背書(shū)人將票據(jù)貼現(xiàn)給銀行或其他金融機(jī)構(gòu)。
3.票據(jù)的承兌和轉(zhuǎn)讓
票據(jù)的承兌和轉(zhuǎn)讓也是票據(jù)流通過(guò)程中的重要環(huán)節(jié)，具體流程如下：
（1）持票人向承兌人提出承兌申請(qǐng)。
�。�2）承兌人對(duì)票據(jù)進(jìn)行審核并簽署承兌意見(jiàn)書(shū)。
�。�3）承兌人將承兌意見(jiàn)書(shū)和票據(jù)一同交給持票人。
�。�4）持票人將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給其他人。
4.票據(jù)的兌付
票據(jù)到期后，承兌人必須按照票面金額向持票人支付款項(xiàng)。具體流程如下：
（1）持票人將票據(jù)送到承兌人處。
�。�2）承兌人核對(duì)票據(jù)并確認(rèn)兌付金額。
（3）承兌人向持票人支付兌付金額。
綜上所述，票據(jù)管理制度是維護(hù)商業(yè)和金融活動(dòng)安全的基礎(chǔ)，在票據(jù)流通的過(guò)程中，各個(gè)環(huán)節(jié)必須遵守票據(jù)管理制度。此外，隨著票據(jù)技術(shù)的不斷發(fā)展，票據(jù)的電子化和網(wǎng)絡(luò)化已成為票據(jù)管理制度的重要內(nèi)容之一，這也將促進(jìn)票據(jù)在商業(yè)和金融活動(dòng)中的更加便捷和快速的流通。
票據(jù)管理制度7
票據(jù)管理制度的重要性體現(xiàn)在：
1、提升財(cái)務(wù)準(zhǔn)確性：通過(guò)規(guī)范化的票據(jù)管理，能減少錯(cuò)誤和欺詐，提升財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性和可信度。
2、防范風(fēng)險(xiǎn)：有效的票據(jù)管理制度可以預(yù)防潛在的`財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，如舞弊、資金挪用等。
3、提高效率：明確的流程和責(zé)任分配能提高財(cái)務(wù)工作的效率，減少不必要的延誤和沖突。
4、法規(guī)遵循：遵守相關(guān)法規(guī)，避免因違規(guī)操作導(dǎo)致的法律糾紛和罰款。
票據(jù)管理制度8
(一)收費(fèi)票據(jù)的管理
1.收費(fèi)票據(jù)由財(cái)務(wù)科專(zhuān)職票據(jù)保管員負(fù)責(zé)驗(yàn)收、保管、核銷(xiāo),出納員不得兼任收費(fèi)票據(jù)的保管或核銷(xiāo)。
2.醫(yī)療收費(fèi)票據(jù)僅限于在醫(yī)院進(jìn)行醫(yī)療服務(wù)時(shí)使用,不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動(dòng),不得向外單位轉(zhuǎn)讓、借用或出售。
3.票據(jù)保管員對(duì)收費(fèi)票據(jù)的庫(kù)存數(shù)要每月核對(duì)一次,每月編報(bào)《票據(jù)庫(kù)存分類(lèi)總表》和《票據(jù)購(gòu)領(lǐng)明細(xì)表》,《票據(jù)庫(kù)存分類(lèi)總表》按規(guī)定存檔。
4.使用收費(fèi)票據(jù)的部門(mén),發(fā)現(xiàn)遺失、短少票據(jù)或存根的,應(yīng)及時(shí)向票據(jù)保管員報(bào)告,由票據(jù)保管員負(fù)責(zé)及時(shí)向同級(jí)財(cái)政部門(mén)或印刷廠反映,必要時(shí)應(yīng)當(dāng)在報(bào)刊上聲明作廢。
(二)收費(fèi)票據(jù)的購(gòu)置、領(lǐng)用、核銷(xiāo)
1、收費(fèi)票據(jù)的購(gòu)置
(1)往來(lái)款收款收據(jù)、醫(yī)療收費(fèi)票據(jù)(門(mén)診、住院),由財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一監(jiān)制,并指定專(zhuān)人憑《票據(jù)準(zhǔn)購(gòu)證》,向區(qū)財(cái)政局綜合科票據(jù)管理中心購(gòu)買(mǎi)。
(2)其他如住院預(yù)交款收據(jù)、救護(hù)車(chē)收據(jù)、病歷卡等由醫(yī)院通過(guò)招標(biāo),由總務(wù)科統(tǒng)一辦理印刷。
(3)購(gòu)入收費(fèi)票據(jù)后,須由財(cái)務(wù)科票據(jù)保管員驗(yàn)收入庫(kù),登記收費(fèi)票據(jù)的購(gòu)入日期、名稱(chēng)、起止號(hào)碼、數(shù)量,并注明購(gòu)入和印刷渠道。
2、收費(fèi)票據(jù)的領(lǐng)用
(1)出納、門(mén)診、住院收費(fèi)員領(lǐng)取收費(fèi)票據(jù)時(shí),必須填寫(xiě)《領(lǐng)用收費(fèi)票據(jù)登記冊(cè)》的有關(guān)內(nèi)容并簽字,票據(jù)保管員在收費(fèi)系統(tǒng)輸入票據(jù)起訖號(hào)碼之后方可使用。票據(jù)保管員按領(lǐng)用人設(shè)明細(xì)帳、按票據(jù)種類(lèi)分別登記《票據(jù)庫(kù)存分類(lèi)總帳》和《票據(jù)購(gòu)領(lǐng)明細(xì)帳》。
(2)門(mén)診收費(fèi)員憑病歷收費(fèi)領(lǐng)用單直接到票據(jù)保管員處領(lǐng)取等額病歷卡。
(3)其他人員需領(lǐng)用病歷,必須經(jīng)財(cái)務(wù)科長(zhǎng)審批。
(4)病歷卡的作廢報(bào)損由票據(jù)保管員驗(yàn)證把關(guān)。
3、收費(fèi)票據(jù)退費(fèi)、作廢的.規(guī)定
(1)退費(fèi)、作廢票據(jù),要求同時(shí)收回一式二聯(lián)(收據(jù)聯(lián)、核算聯(lián)),并經(jīng)醫(yī)生和藥房確認(rèn)。
(2)若出現(xiàn)部分退費(fèi)的情況,先按上述操作流程,把原收據(jù)作全額退費(fèi)處理,然后補(bǔ)開(kāi)實(shí)收收據(jù)。
(3)作廢、退號(hào)的掛號(hào)收據(jù),要求就診聯(lián)、報(bào)銷(xiāo)聯(lián)齊全。
(4)一月終了,所有的退費(fèi)、作廢票據(jù)分別按收費(fèi)人員統(tǒng)計(jì),上繳財(cái)務(wù)科,由票據(jù)保管員審核其退費(fèi)、作廢票據(jù)手續(xù)是否規(guī)范,并與電腦收費(fèi)系統(tǒng)顯示的退費(fèi)、作廢記錄核對(duì),杜絕漏洞,防患于未然。
4、收費(fèi)票據(jù)的核銷(xiāo)
(1)門(mén)診、住院收費(fèi)票據(jù)啟用必須輸入號(hào)碼,用完后自動(dòng)銷(xiāo)號(hào),主要靠票據(jù)保管員審核其退費(fèi)、作廢票據(jù)來(lái)加以監(jiān)督。
(2)往來(lái)款收款收據(jù)以領(lǐng)用人交回的存根聯(lián)為依據(jù),并與記帳聯(lián)逐張核對(duì)、銷(xiāo)號(hào)。
(3)凡領(lǐng)用收費(fèi)票據(jù)未核銷(xiāo)的,除特殊原因外,不得再予領(lǐng)取;領(lǐng)用人必須按收據(jù)順序號(hào)啟用收費(fèi)票據(jù),若發(fā)現(xiàn)有跳號(hào)使用的現(xiàn)象,票據(jù)保管員要查明原因。
票據(jù)管理制度9
1、為了加強(qiáng)票據(jù)(含非稅收入專(zhuān)用收據(jù)、非稅收入一般繳款書(shū)、往來(lái)結(jié)算收據(jù)、門(mén)面租賃發(fā)票等)管理，規(guī)范票據(jù)的領(lǐng)用、繳、銷(xiāo)制度，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》的有關(guān)要求，結(jié)合本校實(shí)際，特制定本制度，請(qǐng)嚴(yán)格遵守執(zhí)行。
2、對(duì)票據(jù)的使用，設(shè)立票證兼管員，由單位會(huì)計(jì)擔(dān)任，負(fù)責(zé)各類(lèi)票證的領(lǐng)入、領(lǐng)用、回收、上繳、保管等工作，票據(jù)管理人員調(diào)離崗位時(shí)，必須認(rèn)真辦理移交手續(xù)，移交不清，不得離職。
3、票據(jù)領(lǐng)用、繳銷(xiāo)票據(jù)時(shí)，應(yīng)點(diǎn)清票據(jù)數(shù)量(本數(shù)、份數(shù))，辦理xx領(lǐng)用、繳銷(xiāo)手續(xù)，明確責(zé)任。票據(jù)員應(yīng)按規(guī)定設(shè)置票據(jù)登記帳薄，規(guī)范登帳，妥善保管票據(jù)領(lǐng)用、繳銷(xiāo)憑證，年終裝訂歸檔。按季盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存票據(jù)，保證帳、票相符。
4、核銷(xiāo)已使用的票據(jù)時(shí)，票據(jù)員在稽核每本票據(jù)收費(fèi)金額、確認(rèn)款項(xiàng)已解繳及按規(guī)定使用票據(jù)后給予繳銷(xiāo)，在繳銷(xiāo)票據(jù)時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，票據(jù)員要及時(shí)向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。
5、使用票據(jù)收費(fèi)必須兩人以上，一人開(kāi)票，一人收款，票證按順序號(hào)填寫(xiě)，各聯(lián)一次復(fù)寫(xiě)，字跡清楚，大小金額不得涂改。其它內(nèi)容涂改必須加蓋收費(fèi)人私章并僅限修改一次。收費(fèi)票據(jù)必須蓋單位公章和開(kāi)票人簽章，填寫(xiě)收費(fèi)項(xiàng)目名稱(chēng)并詳細(xì)注明結(jié)算方式，票據(jù)已填寫(xiě)撕出需作廢的`，收費(fèi)兩人必須同時(shí)簽名并向分管領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)明原因，經(jīng)審批后方可作廢。收入?yún)R總繳款書(shū)由開(kāi)票人填寫(xiě)，收款人復(fù)核，分管領(lǐng)導(dǎo)審查無(wú)誤后解繳，若出現(xiàn)票據(jù)金額與繳款書(shū)不符的，同樣追究復(fù)核人責(zé)任。
6、加強(qiáng)票據(jù)管理。發(fā)生票據(jù)遺失或被盜等，當(dāng)事人必須將遺失、被盜票據(jù)的名稱(chēng)、編號(hào)及數(shù)量等情況及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，寫(xiě)出書(shū)面檢查，經(jīng)單位認(rèn)真審查核實(shí)，上報(bào)相關(guān)主管部門(mén)審批后方可核銷(xiāo)，遺失、被盜核銷(xiāo)的票據(jù)應(yīng)予登記存檔以備查對(duì)。人為原因造成票據(jù)損失的要追究當(dāng)事人責(zé)任。
7、單位不得使用自行印制或自購(gòu)收費(fèi)收據(jù)，一切收費(fèi)均用財(cái)政、稅務(wù)部門(mén)統(tǒng)一印制的正規(guī)票據(jù)。
票據(jù)管理制度10
我們的收款票據(jù)管理制度旨在規(guī)范企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)流程，確保資金流動(dòng)的透明性和準(zhǔn)確性。該制度涵蓋了從票據(jù)的獲取、審核、記錄到存檔的全過(guò)程，同時(shí)強(qiáng)調(diào)了對(duì)異常情況的處理和責(zé)任劃分。
內(nèi)容概述：
1. 票據(jù)的獲取：明確發(fā)票的'來(lái)源，規(guī)定必須從合法渠道取得，并要求提供完整、準(zhǔn)確的信息。
2. 票據(jù)審核：設(shè)立專(zhuān)門(mén)的審核機(jī)制，對(duì)每一張票據(jù)進(jìn)行核對(duì)，確保其真實(shí)性與合規(guī)性。
3. 票據(jù)記錄：詳細(xì)記錄每筆交易，包括日期、金額、交易雙方信息等，以便財(cái)務(wù)報(bào)表的編制。
4. 票據(jù)存檔：建立完善的檔案系統(tǒng)，妥善保管票據(jù)，便于日后查證。
5. 異常處理：設(shè)定應(yīng)對(duì)虛假、丟失或損壞票據(jù)的程序，防止財(cái)務(wù)損失。
6. 責(zé)任劃分：明確各部門(mén)及員工在票據(jù)管理中的職責(zé)，強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)。
票據(jù)管理制度11
第二人民醫(yī)院票據(jù)管理制度是確保醫(yī)院財(cái)務(wù)管理規(guī)范、透明、高效的重要工具。它的核心作用在于規(guī)范票據(jù)的使用、管理與審核流程，防止財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保證資金的安全與合理使用，同時(shí)也有助于提升醫(yī)院的整體運(yùn)營(yíng)效率。
內(nèi)容概述：
該制度主要包括以下幾個(gè)方面：
1. 票據(jù)的種類(lèi)和適用范圍：明確各類(lèi)票據(jù)（如收據(jù)、發(fā)票、銀行單據(jù)等）的用途和使用條件。
2. 票據(jù)的開(kāi)具和審核：規(guī)定開(kāi)具票據(jù)的程序，包括信息填寫(xiě)、簽字確認(rèn)等，并設(shè)定嚴(yán)格的審核流程。
3. 票據(jù)的保管與存檔：設(shè)定票據(jù)的保管期限和方式，以及電子化存儲(chǔ)的規(guī)定。
4. 票據(jù)的`核銷(xiāo)與報(bào)銷(xiāo)：規(guī)定報(bào)銷(xiāo)的流程，包括提交、審批、支付等環(huán)節(jié)。
5. 內(nèi)部控制機(jī)制：設(shè)立內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督機(jī)制，定期進(jìn)行票據(jù)檢查，防止錯(cuò)誤和欺詐行為。
6. 培訓(xùn)與教育：定期對(duì)員工進(jìn)行票據(jù)管理制度的培訓(xùn)，提高全員的財(cái)務(wù)合規(guī)意識(shí)。
票據(jù)管理制度12
隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和多樣性，票據(jù)作為支付工具在日常生活中扮演著越來(lái)越重要的角色。為了規(guī)范票據(jù)的使用和管理，票據(jù)管理制度應(yīng)運(yùn)而生。本文將從票據(jù)管理制度的定義、對(duì)象、原則以及流程等方面展開(kāi)講述。
一、票據(jù)管理制度的定義
票據(jù)管理制度是指在票據(jù)的使用和管理過(guò)程中，為確保票據(jù)的真實(shí)、完整、合法，規(guī)范票據(jù)的流轉(zhuǎn)、交換等環(huán)節(jié)而制定的一系列制度和規(guī)定。
二、票據(jù)管理制度的對(duì)象
票據(jù)管理制度的對(duì)象主要包括票據(jù)的'出具人、受款人、收款人以及承兌人等。
1.出具人：指發(fā)票、支票、匯票等各類(lèi)票據(jù)的發(fā)起者。
2.受款人：指票據(jù)上明確的收款人。
3.收款人：指代理受款人在票據(jù)到期日前向出具人收取票據(jù)款項(xiàng)的人。
4.承兌人：指對(duì)匯票等一定金額、一定期限內(nèi)到期的票據(jù)進(jìn)行承兌，并簽名、蓋章認(rèn)可的銀行或金融機(jī)構(gòu)。
三、票據(jù)管理制度的原則
1.真實(shí)原則：票據(jù)必須真實(shí)反映交易的實(shí)質(zhì)。
2.完整原則：票據(jù)必須包含完整的票據(jù)內(nèi)容和相關(guān)手續(xù)。
3.合法原則：票據(jù)必須符合法律法規(guī)的規(guī)定，并與交易事實(shí)相符合。
4.規(guī)范原則：票據(jù)必須按照規(guī)定的程序辦理，并符合企業(yè)內(nèi)部控制要求。
四、票據(jù)管理制度的流程
票據(jù)管理制度的流程包括票據(jù)出具、票據(jù)流轉(zhuǎn)、票據(jù)核實(shí)、票據(jù)管理等流程。
1.票據(jù)出具
票據(jù)出具是指票據(jù)的制作、簽字、蓋章等環(huán)節(jié)。出具人應(yīng)當(dāng)根據(jù)票面內(nèi)容填寫(xiě)票據(jù)，并注明票據(jù)用途、金額等重要信息。票據(jù)簽字和蓋章要求出具人行使必要權(quán)限，確保出具人和票據(jù)上注明信息的真實(shí)性。
2.票據(jù)流轉(zhuǎn)
票據(jù)流轉(zhuǎn)指在票據(jù)使用和交易中，票據(jù)經(jīng)過(guò)的流轉(zhuǎn)和轉(zhuǎn)手等環(huán)節(jié)。在票據(jù)流轉(zhuǎn)過(guò)程中，各方應(yīng)當(dāng)根據(jù)票據(jù)內(nèi)容和相應(yīng)的法律法規(guī)規(guī)定，保證票據(jù)的真實(shí)和完整。
3.票據(jù)核實(shí)
票據(jù)核實(shí)是指對(duì)已經(jīng)流轉(zhuǎn)的票據(jù)內(nèi)容、金額、用途等相關(guān)信息進(jìn)行核查，以確保票據(jù)的真實(shí)性和正確性。票據(jù)管理人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)對(duì)票據(jù)主體信息、票據(jù)上相關(guān)條款、票面簽字和印章等進(jìn)行審核，并及時(shí)記錄核實(shí)結(jié)果。
4.票據(jù)管理
票據(jù)管理是指對(duì)已流轉(zhuǎn)的票據(jù)進(jìn)行后續(xù)的管理工作。票據(jù)管理人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)票據(jù)管理制度的相關(guān)規(guī)定，對(duì)票據(jù)進(jìn)行妥善保管、歸檔、清理、銷(xiāo)毀等工作。同時(shí)，應(yīng)當(dāng)采取必要的防范措施，防止票據(jù)遺失、偽造和篡改等事故和風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
總之，票據(jù)管理制度的制定和實(shí)施對(duì)于保障每一個(gè)交易的真實(shí)性和完整性至關(guān)重要。各方在票據(jù)使用和管理中，都應(yīng)當(dāng)認(rèn)真遵守票據(jù)管理制度的相關(guān)要求，以確保票據(jù)交易的安全、合法和有效。
票據(jù)管理制度13
一、為了加強(qiáng)和規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政票據(jù)的監(jiān)督管理工作，制止各種亂收費(fèi)濫罰款行為，維護(hù)國(guó)家利益，保護(hù)公民、法人和其他組織的合法權(quán)益，根據(jù)《省人民政府關(guān)于印發(fā)湖北省政府非稅收入管理辦法的通知》、《湖北省財(cái)政票據(jù)管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作實(shí)際，特制定本制度。
二、本制度所稱(chēng)的財(cái)政票據(jù)，是指由省財(cái)政廳或減負(fù)辦統(tǒng)一印制和發(fā)放，由行政事業(yè)單位、代行政府職能的'社會(huì)團(tuán)體以及其他組織(以下簡(jiǎn)稱(chēng)執(zhí)收單位)，依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章有關(guān)規(guī)定，征收或者收取政府非稅收入，社會(huì)團(tuán)體收取會(huì)費(fèi)，執(zhí)收單位進(jìn)行財(cái)務(wù)往來(lái)結(jié)算等應(yīng)當(dāng)使用財(cái)政票據(jù)的財(cái)務(wù)行為時(shí)，向公民、法人及其他組織開(kāi)具的收款或繳款憑證。
三、財(cái)政票據(jù)包括政府非稅收入票據(jù)、單位資金往來(lái)票據(jù)、農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織票據(jù)、農(nóng)村合作醫(yī)療票據(jù)及其他財(cái)政票據(jù)。
四、財(cái)政票據(jù)的購(gòu)領(lǐng)、核發(fā)、使用、保管、銷(xiāo)毀及監(jiān)督管理活動(dòng)，適用本制度。法律、法規(guī)和規(guī)章另有規(guī)定的，按其規(guī)定執(zhí)行。
五、財(cái)政票據(jù)實(shí)行專(zhuān)人、專(zhuān)帳、專(zhuān)柜管理。應(yīng)確定專(zhuān)門(mén)的票據(jù)管理員，票據(jù)管理員要建立規(guī)范的票據(jù)管理臺(tái)帳，財(cái)政票據(jù)要存放在保險(xiǎn)柜中進(jìn)行保管。
六、嚴(yán)格按照財(cái)政票據(jù)的使用范圍發(fā)放使用相關(guān)票據(jù)，嚴(yán)禁超用途、超范圍違規(guī)發(fā)放使用票據(jù)，嚴(yán)禁轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、買(mǎi)賣(mài)、代開(kāi)財(cái)政票據(jù)，不得拆本使用財(cái)政票據(jù)，非本級(jí)預(yù)算單位不得發(fā)放財(cái)政票據(jù)。
七、應(yīng)根據(jù)當(dāng)年本鄉(xiāng)鎮(zhèn)各種財(cái)政票據(jù)的使用情況，做好次年度的用票計(jì)劃，并在每年的11月底以前向區(qū)級(jí)業(yè)務(wù)主管部門(mén)申報(bào)。
八、財(cái)政票據(jù)實(shí)行憑證購(gòu)領(lǐng)、分次限量、核舊領(lǐng)新的領(lǐng)購(gòu)制度，一律憑《財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購(gòu)證》辦理有關(guān)業(yè)務(wù)。
九、加強(qiáng)對(duì)財(cái)政票據(jù)使用單位財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)，保證其正確使用財(cái)政票據(jù)，票據(jù)填寫(xiě)內(nèi)容要完整、數(shù)據(jù)要準(zhǔn)確、用途要合法。
十、票據(jù)管理員應(yīng)對(duì)每一種票據(jù)分戶(hù)建立票據(jù)領(lǐng)購(gòu)及繳銷(xiāo)管理臺(tái)帳。發(fā)生票據(jù)領(lǐng)用、繳銷(xiāo)行為，應(yīng)及時(shí)登記臺(tái)帳，隨時(shí)掌握票據(jù)領(lǐng)用、繳銷(xiāo)和結(jié)存情況。
十一、所有開(kāi)具財(cái)政票據(jù)取得的收入必須先入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，嚴(yán)禁收入不入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)和坐收坐支等違規(guī)行為。
十二、加強(qiáng)對(duì)財(cái)政票據(jù)的監(jiān)督檢查。主要內(nèi)容是：
(一)按月對(duì)票據(jù)的領(lǐng)用、繳銷(xiāo)、結(jié)存情況進(jìn)行清點(diǎn)核查，做到票據(jù)管理臺(tái)帳與票據(jù)實(shí)際使用情況相符，若有不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，出現(xiàn)票據(jù)遺失、毀損等情況的及時(shí)上報(bào)區(qū)財(cái)政局進(jìn)行處理。
(二)檢查票據(jù)使用的合法性。對(duì)于出現(xiàn)違票據(jù)使用范圍違規(guī)收費(fèi)行為的，責(zé)令票據(jù)使用單位更正錯(cuò)誤行為，情節(jié)嚴(yán)重的收回其結(jié)存票據(jù)，停止其領(lǐng)用財(cái)政票據(jù)。
(三)檢查使用財(cái)政票據(jù)所收取的各項(xiàng)資金是否及時(shí)、足額上繳財(cái)政專(zhuān)戶(hù)。出現(xiàn)收入不入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)和坐收坐支行為的，責(zé)令其迅速將資金入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，情節(jié)嚴(yán)重的收回其結(jié)存票據(jù)，停止其領(lǐng)用財(cái)政票據(jù)。
票據(jù)管理制度14
隨著經(jīng)濟(jì)全球化的深入發(fā)展，各種商業(yè)活動(dòng)的不斷增加，票據(jù)作為商業(yè)交易中的重要支付工具得到了廣泛應(yīng)用。然而，由于票據(jù)的高度可轉(zhuǎn)讓性和高額支付能力，票據(jù)管理中的不正常操作可能會(huì)導(dǎo)致重大的風(fēng)險(xiǎn)和損失，因此實(shí)行嚴(yán)格的票據(jù)管理制度是至關(guān)重要的。
一、票據(jù)管理制度的必要性
票據(jù)管理制度是一套規(guī)范商業(yè)票據(jù)使用、保管、核驗(yàn)和交換等流程的制度。票據(jù)的值比較高，其犯罪率和風(fēng)險(xiǎn)比較高，為了規(guī)范票據(jù)的使用，企業(yè)必須建立票據(jù)管理制度，對(duì)票據(jù)進(jìn)行統(tǒng)一管理和監(jiān)管，以確保企業(yè)利益和投資安全。
制度可以明確每個(gè)人員的職責(zé)，保障企業(yè)的利益。制度的實(shí)施能夠規(guī)范企業(yè)的操作流程，從而規(guī)避由票據(jù)管理引起的風(fēng)險(xiǎn)和損失，使企業(yè)獲得更大的收益。
二、票據(jù)管理流程
1.票據(jù)申請(qǐng)
票據(jù)申請(qǐng)是票據(jù)管理的第一步。在進(jìn)行簽發(fā)票據(jù)之前，必須先提交申請(qǐng)表，并說(shuō)明發(fā)票金額、交款方、收款方、開(kāi)票對(duì)象，以及申請(qǐng)人和授權(quán)人等詳細(xì)信息，并在保證申請(qǐng)合法性、真實(shí)性的前提下，才能進(jìn)行簽發(fā)等操作。
2.簽發(fā)票據(jù)
當(dāng)申請(qǐng)流程順利完成并獲得批準(zhǔn)后，簽發(fā)人員應(yīng)準(zhǔn)確地填寫(xiě)票據(jù)上的各項(xiàng)信息。填寫(xiě)過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)仔細(xì)檢查和核對(duì)資料，確定票據(jù)唯一性并印章蓋章才能簽發(fā)。
3.票據(jù)核對(duì)
在簽發(fā)票據(jù)之后，需要對(duì)票據(jù)進(jìn)行核對(duì)，確保票據(jù)信息無(wú)誤。核對(duì)內(nèi)容包括票據(jù)號(hào)碼、發(fā)行日期、金額、開(kāi)票單位、收款單位等信息是否一致。核對(duì)過(guò)程可以通過(guò)人工、電子核對(duì)等方式進(jìn)行，確保流程的準(zhǔn)確性。
4.票據(jù)保管
簽發(fā)票據(jù)后，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)票證的保管工作。票據(jù)的保管應(yīng)當(dāng)在專(zhuān)門(mén)的票據(jù)保管庫(kù)中進(jìn)行，保管庫(kù)應(yīng)當(dāng)設(shè)有封閉式存儲(chǔ)空間、防火、防盜、防濕等設(shè)備，以確保票據(jù)的安全。
5.票據(jù)使用
在需要使用票據(jù)的時(shí)候，應(yīng)當(dāng)根據(jù)操作流程進(jìn)行使用，確保票據(jù)的正確性和安全性。票據(jù)使用時(shí)需要認(rèn)真核對(duì)票據(jù)信息，避免存在錯(cuò)票、重復(fù)開(kāi)具等情況。
6.票據(jù)交換
在進(jìn)行票據(jù)交換時(shí)，應(yīng)當(dāng)通過(guò)正規(guī)渠道進(jìn)行，確保票據(jù)安全可靠。票據(jù)交換應(yīng)通過(guò)銀行代理或?qū)I(yè)承運(yùn)公司等形式進(jìn)行，避免私人網(wǎng)絡(luò)交易等不安全的`方式。
7.票據(jù)銷(xiāo)毀
當(dāng)票據(jù)到期或者不需要繼續(xù)使用后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)銷(xiāo)毀。票據(jù)的銷(xiāo)毀包括物理銷(xiāo)毀和電子銷(xiāo)毀兩種方式。銷(xiāo)毀工作由相關(guān)人員進(jìn)行，銷(xiāo)毀后應(yīng)當(dāng)確保票據(jù)的安全性，避免泄漏風(fēng)險(xiǎn)。
三、總結(jié)
票據(jù)管理制度是商業(yè)活動(dòng)中的重要組成部分，是確保商業(yè)效益和風(fēng)險(xiǎn)控制的基礎(chǔ)。在制定票據(jù)管理制度時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況和風(fēng)險(xiǎn)特征，制定完整的操作程序，確保流程的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。同時(shí)，票據(jù)管理制度的執(zhí)行需要嚴(yán)格把關(guān)，避免違規(guī)操作和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。
票據(jù)管理制度15
第一條為規(guī)范協(xié)會(huì)的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)管理，保障協(xié)會(huì)健康發(fā)展，依據(jù)財(cái)政部《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》和《鄢陵縣誠(chéng)信花木企業(yè)協(xié)會(huì)章程》，特制定協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)管理制度。
第二條協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)管理工作遵守《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》和《鄢陵縣誠(chéng)信花木企業(yè)協(xié)會(huì)章程》，切實(shí)履行財(cái)務(wù)職責(zé)，如實(shí)映財(cái)務(wù)狀況，接受上級(jí)主管部門(mén)和財(cái)務(wù)審計(jì)部門(mén)的檢查、監(jiān)督。
第三條協(xié)會(huì)為非贏利性組織，協(xié)會(huì)經(jīng)費(fèi)來(lái)源主要為：
1、會(huì)員交納的會(huì)費(fèi);
2、企業(yè)和個(gè)人的捐贈(zèng);
3、政府和有關(guān)單位的資助;
4、協(xié)會(huì)資金的銀行利息;
5、協(xié)會(huì)開(kāi)展有償服務(wù)的收入等。
第四條協(xié)會(huì)的支出主要用于購(gòu)買(mǎi)辦公物資和日常辦公費(fèi)用、主辦各類(lèi)活動(dòng)的`費(fèi)用和各次召開(kāi)會(huì)員會(huì)、理事會(huì)的相關(guān)費(fèi)用，不得在會(huì)員中分配。
第五條協(xié)會(huì)建立嚴(yán)格的財(cái)務(wù)管理制度，配備專(zhuān)業(yè)財(cái)務(wù)人員，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)工作或離職時(shí)，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。單設(shè)立銀行賬戶(hù)，經(jīng)費(fèi)立，不與其他部門(mén)或單位混管。
第六條協(xié)會(huì)的合法報(bào)銷(xiāo)憑證必須由經(jīng)辦人、證明人簽名，并注明原因及用途，經(jīng)會(huì)計(jì)人員審核后，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和協(xié)會(huì)會(huì)長(zhǎng)審批。嚴(yán)格控制開(kāi)支，緊縮管理費(fèi)支出。協(xié)會(huì)經(jīng)費(fèi)收支每季度通報(bào)一次，由秘書(shū)長(zhǎng)在理事會(huì)會(huì)議上通報(bào)，并接受審議。
第七條協(xié)會(huì)實(shí)行理財(cái)，財(cái)務(wù)公開(kāi)，協(xié)會(huì)會(huì)長(zhǎng)每年向會(huì)員會(huì)報(bào)告財(cái)務(wù)收支狀況，如實(shí)映協(xié)會(huì)收支，并接受審議。協(xié)會(huì)換屆或更換法定代表人之前，必須接受鄢陵縣民政局社團(tuán)登架理機(jī)關(guān)的財(cái)務(wù)審計(jì)。
第八條本制度經(jīng)理事會(huì)審議通過(guò)后生效，由理事會(huì)解釋。
鄢陵縣誠(chéng)信花木企業(yè)協(xié)會(huì)
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