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公司支票管理制度

時間:2024-10-31 08:18:23 制度 我要投稿
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公司支票管理制度

  在現(xiàn)實社會中,制度使用的情況越來越多,制度是國家法律、法令、政策的具體化,是人們行動的準則和依據(jù)。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧,以下是小編幫大家整理的公司支票管理制度,僅供參考,希望能夠幫助到大家。

公司支票管理制度

公司支票管理制度1

  公司支票管理制度

  1、嚴格遵守《支付結算辦法》中有關支票使用的規(guī)定,不得發(fā)出空白支票,為方便工作,經(jīng)總經(jīng)理審批后可發(fā)出最高限額為人民幣伍仟元的半空白支票,即必須填寫日期、用途,只空出金額、收款人名稱欄,但必須注明限額,凡領用支票者必須在開出支票五天內(nèi)報帳。

  2、支票金額起點為人民幣100元,支票的付款期限為自出票日起10天內(nèi)。普通支票可以用于支取現(xiàn)金,也可以用于轉帳,在普通支票左上角劃兩條平行線的,為劃線支票,劃線支票只能用于轉帳,不得支取現(xiàn)金。

  3、簽發(fā)支票應使用碳素墨水或墨汁填寫,票面必須有收款人名稱、出票日期、確定的'金額、用途以及出票人預留的銀行印章。預留的銀行印章必須為單位的財務專用章及法定代表人或其授權的代理人的私章,支票印鑒應蓋在出票人簽章處,不得蓋在空白的磁碼區(qū)域上或多蓋預留銀行印章,否則銀行將予以退票。

  4、設置支票、領取備查卡及時登記。

  5、印鑒與支票分開放置,保證支票安全。

  6、作廢支票,要加蓋作廢章,并妥善保管。

  7、正確及時登記銀行存款的日記帳,做好與銀行的對帳工作。

公司支票管理制度2

  第一節(jié)支票管理

  第一條支票由出納人員負責管理,支票使用時應有“款項使用申報表”,按資金使用權限,分級報批,然后將支票按批準金額抬頭、日期、用途等項目要素填列清楚,登記號碼,加蓋印章,領用人在“款項使用申報表”和支票存根上簽字備查;領用的支票須在五日內(nèi)報銷清賬。

  第二條出納人員支票付款后憑支票存根和票據(jù)(采購甲供材、固定資產(chǎn)、辦公物品還要驗收登記員簽字)入賬,統(tǒng)一編制憑證,按制度登記銀行帳,原“款項使用申報表”作附件。

  第三條出納人員接到職能部門交付支票應認真快速檢查支票票面是否清晰,印章是否正規(guī)齊全,簽發(fā)日期是否有效。

  第四條支票領用人在公司領用當月未能進行報銷的,如支票當月未出賬,支票領用人應將未用支票退回財務部;如支票已出賬,領用人應將款項申報手續(xù)交至財務部,否則財務人員憑支票領用手續(xù)及銀行出賬證明,進行相關賬務處理。如月末支票領用人未按上述制度處理,出納人員下發(fā)書面通知告之經(jīng)辦人、部門經(jīng)理及主管副總。

  第五條對于報銷時發(fā)票票面金額比實際支付金額少時,財務人員要及時催辦,到月底按“第四條”制度處理。

  第六條出納人員應在每周一向財務部經(jīng)理和財務負責人報送現(xiàn)金和銀行存款結存數(shù)。

  第二節(jié)現(xiàn)金管理

  第一條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:

  1、員工工資、津貼、獎金;

  2、個人勞務報酬;

  3、出差人員必須攜帶的差旅費;

  4、結算起點以下的零星支出;

  5、經(jīng)批準的其他開支;前款結算起點按《銀行結帳辦法》最新制度標準為1000元或經(jīng)相關領導批準確定;

  6、支付各種撫恤金、喪葬補助費;

  7、根據(jù)國家制度頒發(fā)給個人的科學、技術、文化、教育、衛(wèi)生、體育等各種獎金;

  8、各種勞保、福利費用以及國家制度對個人的其他支出;

  9、支付給個人采購農(nóng)業(yè)產(chǎn)品款項,可以使用現(xiàn)金;

  10、中華人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

  第二條除本制度第一條外,超過使用現(xiàn)金限額的部分,應當以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,由財務經(jīng)理列支使用范圍。

  第三條公司購置固定資產(chǎn)、辦公用品、大宗物資及其他工作用品必須采取轉帳結算方式,不得使用現(xiàn)金。日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為30000元。超額部分應存入銀行。

  第四條出納人員支付現(xiàn)金,可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取,不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況需坐支的,應事先報財務負責人批準。

  第五條出納人員從銀行提取現(xiàn)金,應當填寫“財務提現(xiàn)申報表”,并寫明用途和金額,由財務經(jīng)理或財務負責人審批后提取。銀行每日提取以不超過5萬元現(xiàn)金為限,且不可以連續(xù)多日提取。為公司購置物品或支付費用時,盡可能提前申請支票支付,需要大額現(xiàn)金的`情況,需要提前一天通知財務部。

  第六條員工因工作需要借用現(xiàn)金,需填寫“借款單”,按制度流程批準后方可借款。預借現(xiàn)金后,需在借款事由工作辦結后五個工作日內(nèi),到財務部辦理多借金額的預結算,并將未使用的借款退還財務部,逾期不作結算的,財務部出納將以書面形式告知借款員工及部門經(jīng)理及主管副總。

  第七條符合本制度使用現(xiàn)金的,憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷單或領款憑證,經(jīng)批準后由出納支付現(xiàn)金。

  第八條收付款后要在收付款憑證上簽章,并加蓋“收訖”“付訖”戳記。

  第九條出納人員應當建立健全現(xiàn)金帳目,逐筆記載現(xiàn)金收付。帳目應當日清月結、每日結算、結出余額,做到帳款相符。

  第十條備用金按年借用,年初憑審批完整的《借款單》,至財務部領取備用金,年度結束10個工作日前,借款人至財務部歸還備用金。

公司支票管理制度3

  支票使用管理細則:

  1、支票使用范圍

  與同城的單位、個體經(jīng)濟戶和個人商品交易、勞務費供應及其他款項結算均可使用支票。

  2、支票的管理要求:

  (1)簽發(fā)支票的銀行預留印鑒應分別由會計人員和出納人員妥善保管,與支票分開存放,不得在未簽發(fā)的空白支票上事先蓋好印鑒備用;空白支票必須存放在保險柜內(nèi)。

  (2)辦理清戶手續(xù)注銷銀行賬戶時,應將空白支票交回開戶銀行。

 。3)支票一律記名,金額起點為100元,付款期限為10天,從簽發(fā)次日起,遇節(jié)假日順延。

 。4)支票的簽發(fā)一律按銀行規(guī)定辦理,未按規(guī)定填寫被涂改冒領的,由簽發(fā)人負責。

  (5)支票的大、小寫金額、日期、用途、收款人名稱均不得更改,作廢支票要予以登記,并將作廢支票裝訂在當日憑證內(nèi)。

  (6)嚴格遵守結算紀律,不得出租出借銀行賬戶、不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票、不得套取銀行信用、不得簽發(fā)與銀行預留印鑒不符的支票、不得將支票交給銷售單位代為簽發(fā)、簽發(fā)支票必須填寫資金限額及用途。

 。7)不準出借或轉讓支票,持票人如將空白支票交給收款單位時,應當面填寫實際結算數(shù)。

 。8)財務人員應及時將受理的各項收款(轉賬支票)連同填制的進帳單送交銀行,并及時給付款單位開據(jù)發(fā)票。

  3、支票的領用及報銷程序:

  (1)各部門如領用支票,經(jīng)辦人需認真填寫“付款審批單”,注明合同編號、金額、用途、是否為預算內(nèi)支出、有無墊支款項等,經(jīng)部門經(jīng)理審核,報財務部復核,如為預算內(nèi)支出,財務部出具意見后,由總經(jīng)理同意簽字即可到財務部領取支票,經(jīng)辦人需在支票票根及支票登記簿上簽字。

 。2)經(jīng)辦人要在領取支票的'三日內(nèi)到財務部報銷,報銷的原始發(fā)票必須內(nèi)容正確、數(shù)字正確、手續(xù)完備,發(fā)票背面必須有經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、總經(jīng)理的簽字。

 。3)出納人員要及時、正確登記銀行日記賬,及時與銀行對賬單進行核對,發(fā)現(xiàn)不符及時查明原因,定期編制“銀行余額調節(jié)表”

  (4)空白支票、發(fā)票、銀行收據(jù)統(tǒng)一由財務部指定專人負責登記保管,領用時需經(jīng)財務經(jīng)理同意批準。

  (5)凡公司對外支付的借款、往來款、工程款等必須以雙方簽訂的正式合同為依據(jù),經(jīng)辦人員憑合同原件,按照預算內(nèi)、外的審批程序,經(jīng)總經(jīng)理簽字的付款審批單到財務部領取支票,同時將合同原件留財務部存檔。

公司支票管理制度4

  公司支票管理制度

  1、嚴格遵守《支付結算辦法》中有關支票使用的規(guī)定,不得發(fā)出空白支票,為方便工作,經(jīng)總經(jīng)理審批后可發(fā)出最高限額為人民幣伍仟元的半空白支票,即必須填寫日期、用途,只空出金額、收款人名稱欄,但必須注明限額,凡領用支票者必須在開出支票五天內(nèi)報帳。

  2、支票金額起點為人民幣100元,支票的付款期限為自出票日起10天內(nèi)。普通支票可以用于支取現(xiàn)金,也可以用于轉帳,在普通支票左上角劃兩條平行線的,為劃線支票,劃線支票只能用于轉帳,不得支取現(xiàn)金。

  3、簽發(fā)支票應使用碳素墨水或墨汁填寫,票面必須有收款人名稱、出票日期、確定的金額、用途以及出票人預留的'銀行印章。預留的銀行印章必須為單位的財務專用章及法定代表人或其授權的代理人的私章,支票印鑒應蓋在出票人簽章處,不得蓋在空白的磁碼區(qū)域上或多蓋預留銀行印章,否則銀行將予以退票。

  4、設置支票、領取備查卡及時登記。

  5、印鑒與支票分開放置,保證支票安全。

  6、作廢支票,要加蓋作廢章,并妥善保管。

  7、正確及時登記銀行存款的日記帳,做好與銀行的對帳工作。

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