（精品）費(fèi)用報(bào)銷管理制度15篇
現(xiàn)如今，需要使用制度的場(chǎng)合越來(lái)越多，制度一般指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動(dòng)準(zhǔn)則，也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范或一定的規(guī)格。那么制度怎么擬定才能發(fā)揮它最大的作用呢？以下是小編幫大家整理的費(fèi)用報(bào)銷管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。
費(fèi)用報(bào)銷管理制度1
為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格財(cái)務(wù)手續(xù)，公司會(huì)計(jì)報(bào)銷制度如下：
一、根據(jù)公司的規(guī)定：10000元以下的開(kāi)支用現(xiàn)金，10000元以上50000元以下的開(kāi)支或結(jié)算可以使用現(xiàn)金也可以通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算（以下統(tǒng)一簡(jiǎn)稱使用支票），50000元以上的對(duì)公開(kāi)支必須使用支票。如特殊原因在50000元以上必須使用現(xiàn)金的，必須由部門負(fù)責(zé)人寫明理由，經(jīng)財(cái)務(wù)部報(bào)經(jīng)總經(jīng)理審批后方可使用現(xiàn)金。
二、借領(lǐng)支票，必須經(jīng)財(cái)務(wù)部主管簽字，同時(shí)提供收款單位的名稱和使用金額。因提供收款單位名稱或金額錯(cuò)誤而無(wú)法使用或退票造成的損失，由借用支票的個(gè)人負(fù)責(zé)。原則上不允許領(lǐng)取空白支票。
三、各部門借用款項(xiàng)（支票和現(xiàn)金）一般限制在5筆以內(nèi)，前借款項(xiàng)超過(guò)5筆未清的`，財(cái)務(wù)部不再借給新的款項(xiàng)。不論是借用支票或現(xiàn)金，報(bào)銷時(shí)間一律限定在30個(gè)工作日以內(nèi)（出差的在出差結(jié)束后xx個(gè)工作日以內(nèi)），超過(guò)上述天數(shù)未報(bào)帳的，財(cái)務(wù)部將停止其工資、再借款和報(bào)銷由個(gè)人墊付的款項(xiàng)。因上述原因借不到款項(xiàng)而影響工作或造成損失的，由借款部門或個(gè)人負(fù)責(zé)。
四、普通財(cái)務(wù)事項(xiàng)報(bào)銷，需要有經(jīng)手人、部門的領(lǐng)導(dǎo)簽字；采購(gòu)物品，除經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人簽字外，還要有驗(yàn)收人或證明人簽字；采購(gòu)或維修屬于固定資產(chǎn)的物品，必須有經(jīng)手人、驗(yàn)收人和總經(jīng)理或副總經(jīng)理共同簽字后方可報(bào)銷。手續(xù)不全的，會(huì)計(jì)人員拒絕報(bào)銷。由此造成不能再借用其他款項(xiàng)而影響工作或造成損失的，由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。
五、報(bào)銷購(gòu)物發(fā)票，無(wú)論金額大小，原則上要有購(gòu)物清單。購(gòu)物金額超過(guò)5000元的，經(jīng)手人員必須索要購(gòu)物清單。售貨單位不給開(kāi)的，由經(jīng)辦人根據(jù)購(gòu)物單價(jià)、購(gòu)物數(shù)量等補(bǔ)列購(gòu)物清單，經(jīng)驗(yàn)收人、部門負(fù)責(zé)人核對(duì)無(wú)誤并簽字后財(cái)務(wù)人員方可憑正式發(fā)票和購(gòu)物清單給予報(bào)銷。
六、招待用餐，除經(jīng)手人簽字外，必須有部門領(lǐng)導(dǎo)簽字；方可報(bào)銷。
八、根據(jù)公司差旅費(fèi)開(kāi)支管理辦法的規(guī)定，公司所有人員乘坐飛機(jī)出差，必須事先經(jīng)總經(jīng)理審批，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自乘坐飛機(jī)的，財(cái)務(wù)人員拒絕報(bào)銷。對(duì)出差住宿費(fèi)超標(biāo)部分需要由公司報(bào)銷的，和機(jī)票一樣，也必須有總經(jīng)理單獨(dú)在發(fā)票上簽字方可報(bào)銷。
九、各部門經(jīng)費(fèi)開(kāi)支的審批，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行。審核簽字領(lǐng)導(dǎo)權(quán)限：總經(jīng)理：a、經(jīng)營(yíng)正常開(kāi)支：貳萬(wàn)元以內(nèi)b、固定資產(chǎn)的購(gòu)買3萬(wàn)元以內(nèi)。
十、因特殊原因需要特別政策、特別管理或特別開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的，總經(jīng)理正式發(fā)布的通知或文件為準(zhǔn)。
費(fèi)用報(bào)銷管理制度2
為進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)差旅費(fèi)的管理，適應(yīng)當(dāng)前的物價(jià)水平，根據(jù)省財(cái)政廳文件精神，結(jié)合我公司具體情況，重新修訂公出人員差旅費(fèi)制度：
一、公出人員交通費(fèi)
1、公司各部門經(jīng)理可乘坐火車軟席、輪船二等艙、飛機(jī)普通艙，其他人員可乘坐火車硬席、輪船三等艙，長(zhǎng)途汽車憑據(jù)報(bào)銷。
2、嚴(yán)控業(yè)務(wù)人員外逃。需要乘坐飛機(jī)的.，應(yīng)事先得到總經(jīng)理的批準(zhǔn)。
3、乘火車從晚八點(diǎn)至次日凌晨七點(diǎn)之間，在火車上過(guò)夜六小時(shí)以上或連續(xù)乘坐超過(guò)十二小時(shí)，可購(gòu)買同席臥鋪票。符合本規(guī)定而不買臥鋪票，可依據(jù)實(shí)際乘坐火車票價(jià)按以下比例發(fā)給個(gè)人補(bǔ)貼；直快的按票價(jià)60%；特快以及新型空調(diào)直達(dá)特快列車分別按其硬坐席位票價(jià)的30%發(fā)給個(gè)人，另外加收的空調(diào)費(fèi)不計(jì)入座位票價(jià)之內(nèi)。
二、公出人員宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)按實(shí)際天數(shù)計(jì)算包干限額，超出部分自理。
三、票據(jù)報(bào)銷:公職人員報(bào)銷票據(jù)必須符合國(guó)家有關(guān)票據(jù)報(bào)銷的規(guī)定，否則不予報(bào)銷，各類票據(jù)丟失不予報(bào)銷。
四、報(bào)銷時(shí)間：公出人員回來(lái)后一周之內(nèi)，到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷，如有故意拖欠不及時(shí)報(bào)銷的，適情節(jié)給予50元以上的處罰。
五、本制度自八月一日起執(zhí)行，以前有關(guān)規(guī)定與本規(guī)定不一致的，按本規(guī)定執(zhí)行。
費(fèi)用報(bào)銷管理制度3
一、費(fèi)用報(bào)銷票據(jù)要求
1、費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)提供合法、真實(shí)有效的發(fā)票及行政事業(yè)單位收據(jù)。
2、發(fā)票抬頭必須填寫公司全稱，即“xx有限公司”，不得多字、少字或錯(cuò)字。若是定額發(fā)票，票面上要求填寫單位名稱的也應(yīng)填寫完整。
3、發(fā)票日期與費(fèi)用報(bào)銷日期應(yīng)大體一致，一般不得跨年度報(bào)銷。
4、發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與真實(shí)的業(yè)務(wù)一致，不同類型的發(fā)票應(yīng)按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的類型分項(xiàng)整理填寫在費(fèi)用報(bào)銷單上。
5、發(fā)票所開(kāi)具貨物或者勞務(wù)名稱應(yīng)與銷貨單位的經(jīng)營(yíng)范圍一致，且貨物或者勞務(wù)名稱一般應(yīng)為具體商品名稱或者勞務(wù)，不能開(kāi)具概括性的商品或者勞務(wù)名稱，如宣傳用品、辦公用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開(kāi)具，如宣傳用品、辦用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開(kāi)具，如“材料一批”、“辦公用品一批”，但應(yīng)付“明細(xì)清單”，詳細(xì)羅列具體的商品名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額并加蓋發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，并不得出現(xiàn)“衣服”、“皮包”、“手表”、“禮品”等個(gè)人生活用品。
6、發(fā)票金額大小寫必須一致，數(shù)量、單位、單價(jià)必須匹配。
7、所取得的發(fā)票上的印章應(yīng)為“財(cái)務(wù)專用章”和“發(fā)票專用章”，用票單位、收款單位、供應(yīng)商單位三者應(yīng)保持一致，并與相關(guān)附件的.單位名稱相符。
8、發(fā)票不得涂改或者在其表面亂寫亂畫，有實(shí)物需要驗(yàn)收的應(yīng)由驗(yàn)收人在申購(gòu)單上簽字確認(rèn)。若需要其他備注的可以再其它單據(jù)上注明。
9、除財(cái)務(wù)部門監(jiān)制的行政事業(yè)單位收費(fèi)收據(jù)外，其他收據(jù)原則上不能作為報(bào)銷憑證。
10、不符合以上要求的票據(jù)，公司財(cái)務(wù)部有權(quán)退回當(dāng)事人，并要求其重新提供合法有效的票據(jù)。
11、發(fā)票必須真實(shí)有效，不得虛開(kāi)、代開(kāi)的發(fā)票或有意取得假的發(fā)票、作廢發(fā)票及失效發(fā)票。
二、憑證填寫及票據(jù)粘貼要求
1、各部門應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類型選擇使用公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一訂制的差旅費(fèi)報(bào)銷單、費(fèi)用報(bào)銷單、付款單、代墊費(fèi)用單等。付款單一般在需要通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付的情況下使用。
2、報(bào)銷單與付款單應(yīng)一律用黑色或藍(lán)色鋼筆或者簽字筆填寫，不得使用圓珠筆填寫。
3、報(bào)銷單或者付款單應(yīng)按照項(xiàng)目填寫完整、清楚，不得涂改。報(bào)銷金額必須保持大小寫一致，填寫大寫金額時(shí)應(yīng)在最高位的上一位封頂（符號(hào)為“？”），其余位置（包括角、分位）陸沒(méi)有數(shù)字必須填寫“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符號(hào)表示。
4、費(fèi)用報(bào)銷所附票據(jù)（面積小于報(bào)銷單）應(yīng)從右到左粘貼在粘貼單（白紙也可）上，不得直接粘貼到費(fèi)用報(bào)銷單上，不得以印制的未報(bào)廢報(bào)銷單據(jù)作為粘貼單。
自制粘貼單大小與報(bào)銷單一致，上面不得載有保密信息。票據(jù)四邊不能超過(guò)粘貼單寬度，并且平鋪粘貼，具備層次感，不得將大量票據(jù)重疊粘貼。票據(jù)較多時(shí)可以多使用幾張粘貼單，每張粘貼單上單據(jù)數(shù)量要適度，并保持單據(jù)平整，厚度均勻。票據(jù)過(guò)大時(shí)應(yīng)按費(fèi)用報(bào)銷單大小折疊好，個(gè)票據(jù)不得突出于粘貼單和費(fèi)用報(bào)銷單之外。
5、寬度、長(zhǎng)度不一致的票據(jù)盡量分開(kāi)粘貼，不同金額的票據(jù)分類粘貼，便于核實(shí)。
6、小型發(fā)票不得粘貼在票據(jù)的左上角（左上角2厘米范圍內(nèi)不得粘貼有實(shí)質(zhì)內(nèi)容的票據(jù)），一方便裝訂后查閱。
7、不符合以上要求的，公司財(cái)務(wù)部有權(quán)退回要求重新粘貼或者填報(bào)，且不論是否通過(guò)相關(guān)審批流程。
三、報(bào)銷費(fèi)用時(shí)間規(guī)定
1、一般性的費(fèi)用報(bào)銷，原則上在業(yè)務(wù)發(fā)生后1個(gè)月內(nèi)到公司財(cái)務(wù)報(bào)賬。
2、原則上當(dāng)月的費(fèi)用應(yīng)在當(dāng)月報(bào)銷完畢，不得無(wú)故將費(fèi)用延后。所有費(fèi)用用在年度終了（12月31日）前報(bào)銷完畢，一般不得留待在第二個(gè)年度結(jié)算。凡是以前年度的費(fèi)用在第二個(gè)季度報(bào)銷的，如無(wú)特殊原因公司財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕。
四、費(fèi)用報(bào)銷所需附件
1、辦公費(fèi)用
（1）費(fèi)用報(bào)銷單
�。�2）正規(guī)普通發(fā)票
�。�3）申購(gòu)單
（4）如果匯總開(kāi)具辦公用品發(fā)票，必須附詳細(xì)清單
�。�5）大額采購(gòu)需要附采購(gòu)合同，定點(diǎn)采購(gòu)可簽訂期間合同，合同應(yīng)交公司財(cái)務(wù)部備案
�。�6）驗(yàn)收單或入庫(kù)單
2、通訊費(fèi)
�。�1）費(fèi)用報(bào)銷單
�。�2）通訊發(fā)票
3、差旅費(fèi)
（1）差旅費(fèi)報(bào)銷單
�。�2）出差的交通發(fā)票、住宿發(fā)票、通訊費(fèi)發(fā)票等
�。�3）出差申請(qǐng)單
4、車輛費(fèi)用
（1）費(fèi)用報(bào)銷單
�。�2）正規(guī)的油費(fèi)、維修費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、停車費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、車船稅等于車輛有關(guān)的發(fā)票。
�。�3）車輛維修需維修申請(qǐng)單和車輛結(jié)算單。
5、業(yè)務(wù)招待費(fèi)
�。�1）費(fèi)用報(bào)銷單
（2）正規(guī)的餐飲業(yè)或者服務(wù)業(yè)普通發(fā)票。娛樂(lè)行業(yè)發(fā)票不得作
為業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷
�。�3）按月結(jié)算的需附消費(fèi)清單（備案）
6、其他費(fèi)用報(bào)銷
�。�1）費(fèi)用報(bào)銷單
�。�2）相關(guān)業(yè)務(wù)證明
（3）與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)吻合的正規(guī)票據(jù)
上述費(fèi)用報(bào)銷金額超過(guò)2萬(wàn)元（含2萬(wàn)元）以上的，一般應(yīng)附相關(guān)合同等資料通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。
五、本規(guī)定自發(fā)行之日起執(zhí)行，由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂
費(fèi)用報(bào)銷管理制度4
第一部分 總則
第一條 為準(zhǔn)確核算和監(jiān)督公司的成本費(fèi)用支出，加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。
第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等，以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。
第三條 本制度適用于公司所有部門。
第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程
第一條 借款管理規(guī)定
�。ㄒ唬� 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。
�。ǘ┢渌R時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
�。ㄈ� 各項(xiàng)借款金額超過(guò)1000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。
（四） 借支金額權(quán)限：公司所有借支款項(xiàng)均需報(bào)董事長(zhǎng)審核。
�。ㄎ澹┩獬鲑�(gòu)進(jìn)材料需借支現(xiàn)金1萬(wàn)元以上的，除按上述手續(xù)外，還應(yīng)提交物資部門主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的采購(gòu)計(jì)劃或請(qǐng)購(gòu)單，采購(gòu)計(jì)劃或請(qǐng)購(gòu)單要填明所購(gòu)材料名稱、牌子、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、金額。
�。� 借款銷賬規(guī)定：
1、借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；
2、借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。
（七） 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。
（八） 借支的現(xiàn)金，要在當(dāng)月月末前，結(jié)清借支。
第二條 借款流程
（一) 借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。
（二） 審批流程：部門經(jīng)理審核簽字→主管會(huì)計(jì)復(fù)核→財(cái)務(wù)總經(jīng)理審核→董事長(zhǎng)審批。
�。ㄈ� 財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)。
第三部分 經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用和對(duì)外投資報(bào)銷規(guī)定及流程
第一條：公司所有的經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用支付由董事長(zhǎng)審批
第二條： 材料費(fèi)用的支付程序：
材料進(jìn)倉(cāng)驗(yàn)收 →倉(cāng)庫(kù)記賬→財(cái)務(wù)審核→董事長(zhǎng)審批→報(bào)賬支付
第四部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程
第一條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。
第二條 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定
�。ㄒ�) 報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
�。ǘ�) 填寫報(bào)銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致(不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。
�。ㄈ� 按規(guī)定的審批程序報(bào)批。
（三） 報(bào)銷1000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。
第三條 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程
報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→ 須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)總經(jīng)理審核→董事長(zhǎng)審批→到出納處報(bào)銷。
第四條 差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程
（一)業(yè)務(wù)人員差旅費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)：車船費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷(需打的、坐飛機(jī)的需請(qǐng)示公司總經(jīng)理）；住宿費(fèi)和餐費(fèi)，總裁的費(fèi)用按單據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷，其他人員限額報(bào)銷，按以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：
�。ǘ┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明：
1、 參加學(xué)習(xí)培訓(xùn)的，如由主辦單位安排的，從主辦單位，沒(méi)有的，按上述標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
2、 上述伙食費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，允許在偏差20%范圍內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，住宿費(fèi)嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。特殊情況需超標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)支的，須請(qǐng)示總經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
3、 縣外工地工作人員正常休息休假時(shí)，其來(lái)回工作地與新興縣城之間的車旅費(fèi)可作報(bào)銷，每月可報(bào)銷2次的往返車旅費(fèi)，報(bào)銷時(shí)必須由工地負(fù)責(zé)人在報(bào)銷單簽字確認(rèn)。
4、 差旅費(fèi)的報(bào)銷。材料采購(gòu)的，要與同批次的材料單據(jù)一同回單報(bào)銷，其他差旅費(fèi)，要在差旅發(fā)生的次月底前回單報(bào)銷，否則，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷。
5、 出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。
（三） 報(bào)銷流程
1、 出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫《出差申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2、 借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。
3、 購(gòu)票: 出差人員持審批過(guò)的出差申請(qǐng)復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說(shuō)明情況，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案）。
4、 返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第五條 電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程
�。ㄒ唬� 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
1、 移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。
2、固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。
（二）報(bào)銷流程
1、 公司人力資源部每年初（10日前）將本年員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（若有新增員須在當(dāng)月10日前將其執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部。
2、 財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。
3、 財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。
4、 員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。
5、 固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。
第六條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程
�。ㄒ唬┕芾硪�(guī)定:
為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置，并指定專人負(fù)責(zé)。
�。ǘ﹫�(bào)銷流程
1、購(gòu)置申請(qǐng): 公司行政部每月根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。
2、報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單（附出入庫(kù)單），按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。
3、費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的'各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>
第七條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程
�。ㄒ唬┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
1、 招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意，各公司全年累計(jì)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)用，不得超出年度預(yù)算指標(biāo)。超預(yù)算總額的開(kāi)支需按預(yù)算管理制度報(bào)批后方可開(kāi)支。
1)、各級(jí)管理人員業(yè)務(wù)招待費(fèi)開(kāi)支權(quán)限
�、佟⒖偨�(jīng)理級(jí)以上的業(yè)務(wù)接待費(fèi)按預(yù)算指標(biāo)控制開(kāi)支；
�、�、副總經(jīng)理為1000元以下，超出須報(bào)總經(jīng)理；
�、邸⒁话愎ぷ骷皹I(yè)務(wù)接待用餐每人不得超過(guò)50元；
�、堋⒁话愎ぷ骷皹I(yè)務(wù)接待住宿標(biāo)準(zhǔn)為標(biāo)準(zhǔn)（普通）雙人房。
2)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單據(jù)簽批權(quán)限：
①、各公司預(yù)算以內(nèi)的開(kāi)支由各公司總經(jīng)理簽批。
�、凇I(yè)務(wù)接待費(fèi)須在發(fā)生的次月底前回單報(bào)銷，否則，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷。
�、�、各公司在本縣內(nèi)接待客戶吃飯、住宿的，如非特殊情況，應(yīng)安排在集團(tuán)屬下的酒店并按
1、以上的開(kāi)支權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
2、 培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。
3、 資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購(gòu)買資料前必須先填寫《資料申請(qǐng)表》，在報(bào)銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。
4、其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。
（ 二）報(bào)銷流程：
1、 招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。
2、培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。
3、資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。
4、其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。
第八條 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程
（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
工薪福利等支出包括工資、獎(jiǎng)金、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
（二） 工薪福利支付流程
1、每年元月20日由人力資源部將本年經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；
2、每月10日前由人力資源部將本月考勤情況、人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息，轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；
3、年度獎(jiǎng)金：財(cái)務(wù)部根據(jù)人力資源年度審批后的獎(jiǎng)金分配方案進(jìn)行編制工資表；
4、按工薪審批程序?qū)徟?/p>
5、每月20日前由財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資；
6、每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。
�。ㄈ┡R時(shí)工資支付流程同工資支付流程
�。ㄋ模┥鐣�(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流程：
1、由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理；
2、住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請(qǐng)轉(zhuǎn)帳支票支付；社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。
�。ㄎ澹┢渌＠M(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單→經(jīng)部門經(jīng)公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度理簽字確認(rèn)→
財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。
第四部分 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程
第十五條 專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。
�。ㄒ唬┘瘓F(tuán)總部固定資產(chǎn)購(gòu)置和對(duì)外投資權(quán)限
1)、支付金額2萬(wàn)元以下（含2萬(wàn)元）的固定資產(chǎn)（含設(shè)備、工程項(xiàng)目、固定資產(chǎn)大修理，下同）購(gòu)置，由集團(tuán)財(cái)務(wù)部總經(jīng)理審批；
2)、支付金額2萬(wàn)元～100萬(wàn)元（含100萬(wàn)元）的固定資產(chǎn)投資，由集團(tuán)董事長(zhǎng)決定；3)、支付金額100萬(wàn)元以上的固定資產(chǎn)投資，由集團(tuán)董事會(huì)決議。
�。ǘ└髯庸竟潭ㄙY產(chǎn)購(gòu)置和對(duì)外投資權(quán)限
1)、支付金額10萬(wàn)元（含10萬(wàn)元）以下的固定資產(chǎn)投資，由各公司總經(jīng)理決定；
2)、支付金額10萬(wàn)元～50萬(wàn)元固定資產(chǎn)投資，需本公司辦公會(huì)議審批；
3)、支付金額50萬(wàn)元～100萬(wàn)元（含100萬(wàn)元）固定資產(chǎn)投資，由本公司董事會(huì)決議，呈集團(tuán)董事長(zhǎng)審批；
4)、支付金額100萬(wàn)元以上的固定資產(chǎn)投資，由集團(tuán)董事會(huì)決議。
第十六條 軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。
（一） 填寫購(gòu)置申請(qǐng)：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單》并報(bào)批。
�。ǘ� 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。
�。ㄈ� 結(jié)賬報(bào)銷：
1、資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單）；
2、按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>
3、財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款；
4、若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。
第十七條 其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程
�。ㄒ�) 費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用(含咨詢顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用）支出。
（二) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告(含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批。
�。ㄈ� 財(cái)務(wù)報(bào)銷流程
1、審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。
2、簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。
3、付款流程：
1)、由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定）；
2)、按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財(cái)務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批；
3)、財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款；
4)、若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。
第五部分 其他相關(guān)規(guī)定
第十八條 關(guān)于預(yù)付款及定金、應(yīng)付賬款的支付
1、貨款的支付原則上應(yīng)是貨物經(jīng)驗(yàn)收后，手續(xù)齊全才付款，如遇特殊情況，確須預(yù)付購(gòu)貨款或工程款的，須提供供貨合同或工程合同。
2、預(yù)付款的支付，須由經(jīng)辦人書面提出，公司總經(jīng)理（副總經(jīng)理）審批。預(yù)付的金額不得超出合同規(guī)定的金額。財(cái)務(wù)部要與經(jīng)濟(jì)合同核對(duì)后，方可支付。
3、應(yīng)付賬款的支付，由供應(yīng)商或物資（采購(gòu)）部門、經(jīng)辦部門（合同）負(fù)責(zé)人提出付款申請(qǐng)，并提供發(fā)票或材料對(duì)賬清單，經(jīng)主管會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理（副總經(jīng)理）審批后，方可支付。
第十九條 關(guān)于房款的退回
退回多收業(yè)主的購(gòu)房款，由售樓部書面提出退房款申請(qǐng)（內(nèi)容包括退房款的原因、退房款金額），并經(jīng)會(huì)計(jì)審核后，開(kāi)具支付憑證，呈總經(jīng)理審批，方可退回。
第二十條 人工費(fèi)的支付
1、已完工進(jìn)行結(jié)算的工序，由施工員開(kāi)出結(jié)算單和付款憑證，結(jié)算單和付款憑證，須由項(xiàng)目經(jīng)理、經(jīng)營(yíng)部審核確認(rèn)，呈總經(jīng)理（受權(quán)人）審批簽字后支付。
2、預(yù)付人工費(fèi)，可只填制付款憑證，不填結(jié)算單，如確須填制結(jié)算表，須單獨(dú)填制，不可多個(gè)工序或與完工工序混合并合并填制。預(yù)付的人工費(fèi)，必須填明工序名稱、完工程度，第幾次預(yù)付，累計(jì)已預(yù)付的金額。
3、結(jié)清預(yù)付人工的工序結(jié)算，必須在結(jié)算單填明本工序已預(yù)付的人工費(fèi)日期、次數(shù)、金額、本次結(jié)算金額。
第二十一條 關(guān)于支付憑證要有效和規(guī)范
（一）、報(bào)銷的原始憑證必須字跡清楚、數(shù)字準(zhǔn)確，金額數(shù)字不得涂改，其他內(nèi)容修改要有開(kāi)具方在更正處蓋章確認(rèn)。
2、報(bào)銷憑證的抬頭（單位名稱）必須與支付款單位一致，收款單位與憑證加具的收款單位印章一致。
3、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷，須分別填制“差旅費(fèi)報(bào)銷單”、“費(fèi)用報(bào)銷審批單”。
4、材料、物資購(gòu)進(jìn)的單據(jù)必須是發(fā)票，并附送貨單或驗(yàn)收單。
5、行政部門收取的費(fèi)用，須是財(cái)政部門監(jiān)制的收款收據(jù)。
第二十二條 關(guān)于費(fèi)用的分配原則
費(fèi)用的分配按誰(shuí)受益，誰(shuí)承擔(dān)的原則，各子分公司直接支出的費(fèi)用，列入各公司承擔(dān)，共用費(fèi)用按受益情況由集團(tuán)財(cái)務(wù)部擬定比例進(jìn)行分配。
第六部分 報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定
第二十三條 為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下：
（一）、財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周二、五為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。
�。ǘ�、借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。
第七部分 附則
第二十四條 本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。
第二十五條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過(guò)并由董事長(zhǎng)或其授權(quán)人簽字后生效。
費(fèi)用報(bào)銷管理制度5
公司級(jí)領(lǐng)導(dǎo)
1、汽車不限；
2、火車軟座、硬臥；
3、飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙；
4、輪船二等艙；（隨行人同上標(biāo)準(zhǔn)）
5、原則上不得住宿三星級(jí)（合三星級(jí)）以上豪華房間，憑據(jù)報(bào)銷。
6、特殊情況超標(biāo)準(zhǔn)時(shí)應(yīng)及時(shí)請(qǐng)示，事后補(bǔ)辦批準(zhǔn)手續(xù)。
7、隨行人同上標(biāo)準(zhǔn)。
8、外埠出差每人每天按照50元補(bǔ)助
中層領(lǐng)導(dǎo)（含科級(jí)）
火車硬座、硬臥、輪船三等艙飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙其他交通工具
1、兩人一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間，原則上每人每天按80元（2人合計(jì)不超過(guò)150元）住宿標(biāo)準(zhǔn)控制，超過(guò)自理。
2、單人出差或男女出差為單數(shù)的，可住獨(dú)立單間。
3、外埠出差每人每天補(bǔ)貼40元。
其他人員
火車硬座、硬臥、輪船四等艙飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙其他交通工具
1、兩人一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間，原則上每人每天按60元（2人合計(jì)不超過(guò)120元）住宿標(biāo)準(zhǔn)控制，超過(guò)自理。
2、單人出差或男女出差為單數(shù)的，可住獨(dú)立單間。
3、外埠出差每人每天補(bǔ)貼30元。
備注
1、航空保險(xiǎn)費(fèi)每人次一份；
2、一次乘車8小時(shí)或連續(xù)乘車時(shí)間超過(guò)12小時(shí)以上可購(gòu)硬臥票；
3、租賃車輛需經(jīng)批準(zhǔn)；
4、乘出租車需事先請(qǐng)示。
5、住宿親友家或無(wú)住宿發(fā)票的，按照允許報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)額50%補(bǔ)助（報(bào)銷時(shí)提供其他有效票據(jù)）。
6、實(shí)行差旅費(fèi)包干的不在此列。
7、補(bǔ)貼天數(shù)以交通、住宿票據(jù)為依據(jù)，誤幾餐補(bǔ)幾餐。
8、實(shí)行出差伙食補(bǔ)助費(fèi)包干的不在此列。
一、出差期間，因特殊原因住宿費(fèi)超標(biāo)的，必須由公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字方可報(bào)銷，否則超出限額標(biāo)準(zhǔn)的部分自理；參加會(huì)議的人員報(bào)銷旅費(fèi)必須附上會(huì)議通知，按會(huì)議統(tǒng)一安排的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。
二、出差人員全天誤餐補(bǔ)貼按2︰4︰4分配補(bǔ)貼。
三、按以上標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷出差伙食補(bǔ)助后，一律不得報(bào)銷招待費(fèi)。
四、因業(yè)務(wù)需要須招待客戶（或與公司有關(guān)聯(lián)的友好人士）時(shí)，須事先經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。
五、凡有接待單位（或會(huì)議安排）免費(fèi)提供住宿、用餐的，不予報(bào)銷住宿費(fèi)和誤餐補(bǔ)貼。
六、工作人員被外單位抽調(diào)、或短期工作等，有外單位按照有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)貼，如外單位不予補(bǔ)貼時(shí)，有本公司按照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)貼。
七、員工由公司安排的參加短期進(jìn)修、學(xué)習(xí)期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)，按每天8元補(bǔ)助。專業(yè)培訓(xùn)班包伙食的不再補(bǔ)助。除特殊情況外，一般只報(bào)銷往返車費(fèi)。
八、確因任務(wù)緊急且路途遙遠(yuǎn)需要乘坐飛機(jī)的出差人員，必須經(jīng)總經(jīng)理審批。否則不得報(bào)銷機(jī)票。
九、實(shí)行費(fèi)用包干的銷售人員，報(bào)銷辦法按費(fèi)用包干規(guī)定進(jìn)行。
十、報(bào)銷注意事項(xiàng)：
1、員工報(bào)銷時(shí)按財(cái)務(wù)部門規(guī)定填寫報(bào)銷單據(jù)，附原始票據(jù)（包括出差申請(qǐng)、車船票、住宿發(fā)票、會(huì)議通知、訂票費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)）等，無(wú)本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。
2、出差補(bǔ)助天數(shù)=出差返程日期—出差出發(fā)日期，半天不補(bǔ)。
3、報(bào)銷時(shí)按規(guī)定取得并填寫真實(shí)合法的憑證。對(duì)項(xiàng)目填寫不完整或字跡模糊不潔的不予報(bào)銷；對(duì)涂改、偽造的票據(jù)、虛報(bào)出差天數(shù)的，不予報(bào)銷。
4、原始票據(jù)丟失、毀損的，當(dāng)事人需做出詳細(xì)的書面說(shuō)明，列出需報(bào)銷單據(jù)的明細(xì)項(xiàng)目、金額，經(jīng)主管簽批后，報(bào)公司分管財(cái)務(wù)副總簽批報(bào)銷。
十一、美于差旅費(fèi)借支的規(guī)定：
1、差旅費(fèi)借款采取前賬不潔、后賬不借的原則，由主管會(huì)計(jì)根據(jù)員工已批準(zhǔn)的'出差申請(qǐng)進(jìn)行審核；
2、借支額度一般為500~1000元，最高不超過(guò)20xx元/人次，400公里以內(nèi)的短途短期出差不借支差旅費(fèi)，有個(gè)人先墊支后報(bào)；
3、差旅費(fèi)借款須在出差返回后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷沖賬，1個(gè)月之內(nèi)未歸還借款的，由財(cái)務(wù)部從其當(dāng)月薪資中扣還。
十二、市內(nèi)公務(wù)補(bǔ)貼
1、因公去市內(nèi)辦事，超過(guò)5小時(shí)，中餐無(wú)法回公司或回家吃飯的，補(bǔ)助誤餐費(fèi)5元，可于第二天通過(guò)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單進(jìn)行。
2、受公司派遣，較長(zhǎng)時(shí)間在主機(jī)廠家辦事的市場(chǎng)營(yíng)銷人員或技術(shù)、品管、售后人員中餐無(wú)法回公司或回家吃飯的，可在客戶單位辦理就餐券（卡），公司按中餐基本標(biāo)準(zhǔn)給予報(bào)銷；如果沒(méi)有此類手段就餐的，按5元/天。人給予補(bǔ)貼，可于第二天通過(guò)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單進(jìn)行，市場(chǎng)部可與月底列表集中申報(bào)。
3、各部門應(yīng)對(duì)申報(bào)補(bǔ)貼的真實(shí)性負(fù)責(zé)。
十三、本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、修訂。
費(fèi)用報(bào)銷管理制度6
一、差旅申請(qǐng)程序：
1、出差人員憑借出差申請(qǐng)（或廠家公文）到人力資源部進(jìn)行備案，人力資源部根據(jù)出差事由、廠家公文及實(shí)際交通訂票情況核定標(biāo)準(zhǔn)后告知出差人員，并由出差人員填寫借款單。
2、經(jīng)部門經(jīng)理同意并簽字；
3、呈總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。
二、差旅費(fèi)的預(yù)支：
填寫《借款單》，經(jīng)部門經(jīng)理、人力資源部備案簽字、總經(jīng)理簽字同意后到財(cái)務(wù)部辦理借款事宜。
三、差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：
員工出差費(fèi)用符合公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，根據(jù)原始發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷，各種收據(jù)及收款憑證一律不予報(bào)銷。具體報(bào)銷辦法規(guī)定如下：
（一）開(kāi)支范圍：
公司員工因公在境內(nèi)外出差而發(fā)生在符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的`費(fèi)用，包括往返機(jī)場(chǎng)、火車站的車費(fèi)，飛機(jī)（車、船）票款，住宿費(fèi)、購(gòu)票服務(wù)費(fèi)、出差補(bǔ)助等。
�。ǘ﹫�(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：
1、交通工具
�。�1）出差人員乘坐火車，從晚8點(diǎn)至次日晨7點(diǎn)間，在車上過(guò)夜6小時(shí)以上的，或連續(xù)乘車時(shí)間超過(guò)12小時(shí)的，可購(gòu)?fù)P鋪票。出差路途在1500公里以上或因出差任務(wù)緊急需要乘坐飛機(jī)的，應(yīng)提出合理理由經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；
�。�2）員工出差途中需轉(zhuǎn)到其他城市應(yīng)乘坐各種大巴、城際鐵路，原則上禁止以出租車作為交通工具，除遇緊急情況須告知領(lǐng)導(dǎo)，否則出租車費(fèi)一律不予報(bào)銷。
（3）員工在出差地所發(fā)生的交通費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。
費(fèi)用報(bào)銷管理制度7
一、目的
為使公司資金管理有序，明確各項(xiàng)費(fèi)用規(guī)定。
二、適用范圍
公司全體員工
三、費(fèi)用支出(報(bào)銷)規(guī)定：
(一)出差費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定：
1、出差人員如需借支，需填寫《JXYK借款單》，呈部門主管簽核。
2、出差人員經(jīng)部門主管簽核的《JXYK借款單》，提前半天交財(cái)務(wù)部辦理相關(guān)出差借支手續(xù)。
3、報(bào)銷出差費(fèi)用時(shí)，3.1出差人員報(bào)銷費(fèi)用前將所有單據(jù)按規(guī)定粘貼完整、規(guī)范，并詳細(xì)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》。
3.2送財(cái)務(wù)部審核票據(jù)是否合法。
3.3送部門主管簽核內(nèi)容是否真實(shí)。
3.4最后交副總經(jīng)理簽字后再交財(cái)務(wù)部進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷。
3.5財(cái)務(wù)部人員，各部門主管以上管理人員的費(fèi)用經(jīng)總經(jīng)理簽字后，交財(cái)務(wù)部報(bào)銷。
4、所有費(fèi)用單據(jù)都要有公司的名稱，開(kāi)票時(shí)間，開(kāi)票單位的發(fā)票章或財(cái)務(wù)章，大小寫金額要一致，涂改或填寫不清楚的單據(jù)被視無(wú)效單據(jù)。
5、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：實(shí)行包干制
5.1、隊(duì)長(zhǎng)、隊(duì)員為80元/天;項(xiàng)目經(jīng)理為100元/天。
5.2、部門經(jīng)理省內(nèi)為150元/天，省外為300元/天。
5.3、沒(méi)有住宿的項(xiàng)目經(jīng)理以下(含項(xiàng)目經(jīng)理)補(bǔ)貼10-20元;部門經(jīng)理省內(nèi)補(bǔ)貼20-30元;省外補(bǔ)貼20-50元。
5.4、以上費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)含住宿、餐費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)。
(二)工程費(fèi)用申請(qǐng)(報(bào)銷)規(guī)定：
1、工程費(fèi)用申請(qǐng)：
1.1各工程辦事處每月一號(hào)將本月的《工程費(fèi)用預(yù)算明細(xì)表》和《JXYK借款單》，呈工程部主管審核。
1.2工程部主管審核后，將《工程費(fèi)用預(yù)算明細(xì)表》和《JXYK借款單》交副總經(jīng)理簽
核;并把經(jīng)副總經(jīng)理審批后的《工程費(fèi)用預(yù)算明細(xì)表》復(fù)印三份。
1.3工程部主管將副總經(jīng)理簽核后的《工程費(fèi)用預(yù)算明細(xì)表》和《JXYK借款單》，分別給工程辦事處，工程部，副總經(jīng)理，財(cái)務(wù)部各一份。同時(shí)將相關(guān)工程合同復(fù)印一份給財(cái)務(wù)部。
2、工程費(fèi)用報(bào)銷：
2.1、各工程辦事處將費(fèi)用票據(jù)按公司的財(cái)務(wù)制度規(guī)定粘貼完整，規(guī)范。
2.2、每月的.一號(hào)將上月的工作日志和工程費(fèi)用票據(jù)送財(cái)務(wù)部審核票據(jù)是否合法。
2.3、財(cái)務(wù)部將審核好的票據(jù)送工程部門主管簽核內(nèi)容是否真實(shí)。
2.4、最后交副總經(jīng)理簽字后再交財(cái)務(wù)部進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷。
2.5、工作日志和工程費(fèi)用列在同一個(gè)表格內(nèi)(見(jiàn)附表)，票據(jù)的粘貼順序和工作日志的順序一致。
(三)業(yè)務(wù)招待(應(yīng)酬)費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：
1、報(bào)銷業(yè)務(wù)招待(應(yīng)酬)費(fèi)時(shí)，需注明費(fèi)用發(fā)生單位、參與人員及使用原因。
2、將所有單據(jù)按規(guī)定粘貼完整、規(guī)范，并詳細(xì)填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》。
3、送財(cái)務(wù)部審核票據(jù)是否合法。
4、送部門主管簽核內(nèi)容是否真實(shí)。
5、送副總經(jīng)理簽字。
6、最后送總經(jīng)理審批后再交財(cái)務(wù)部進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷。
(四)車輛管理規(guī)定：愛(ài)護(hù)用車，節(jié)約用油
1、機(jī)動(dòng)車輛有專人專管，外出辦事需要用車的部門，由車輛管理人員護(hù)送，車輛管理人員做好出車的登記工作。
2、加油：
2.1、公司采取油卡加油的辦法，公司備一張主卡，各輛車備分卡。
2.2、分卡要充值時(shí)，請(qǐng)列明工程名稱，每公里耗多少油，每個(gè)基站的公里數(shù)。
3、維修：
3.1、正常維修按規(guī)定執(zhí)行，各辦事處請(qǐng)登記好本單位車輛的年檢，保養(yǎng)的時(shí)間和相關(guān)信息，因人為因素造成的損失，由辦事處自行解決。公司概不承擔(dān)。
3.2、事故維修由保險(xiǎn)公司賠償，違反操作規(guī)程造成的維修要書面報(bào)告呈報(bào)公司，根據(jù)事故的責(zé)任決定賠償責(zé)任。由部門主管和副總審核后，報(bào)總經(jīng)理審批，由總經(jīng)理根據(jù)事故的責(zé)任決定賠償責(zé)任。
3.3、罰款：每年每輛車只能報(bào)銷罰款三次。超速，闖紅燈，不按指定的地方停(放)車輛的不在報(bào)銷范圍之內(nèi)。
3.4、各部門記住本部門車輛的年檢時(shí)間，人為造成的過(guò)期罰款，由本部門負(fù)責(zé)。
四、公司福利：
1、公司給每位正式員工辦理“三險(xiǎn)一金" (社保，醫(yī)保，意外傷害險(xiǎn)，住房公積金)，辦理“三險(xiǎn)一金"的員工必須為公司服務(wù)一年以上。辦“三險(xiǎn)一金"本著員工自愿提交申請(qǐng)的原則。注：在處理意外保險(xiǎn)賠償時(shí)，嚴(yán)格遵照保險(xiǎn)公司的規(guī)定執(zhí)行，因違反規(guī)定造成的損失員工自行負(fù)責(zé)。
2、每個(gè)員工每年享受一次生日慰問(wèn)金100元/人。
3、高溫補(bǔ)貼，辦公室人員80元/人.月，外勤作業(yè)人員120元/人.月。
4、公司員工每年每人報(bào)銷回家探親費(fèi)三次，以戶口所在地為準(zhǔn)。
5、需要晚上通霄工作的人員，另有夜霄補(bǔ)貼10元/餐。
五、其它規(guī)定：
1、所有借款都采取“前款不清，后款不借"的原則。如遇特殊情況，須報(bào)總經(jīng)理審批后，方可再借。
2、所有人借款都必須填寫借款單，并呈部門主管簽字后，財(cái)務(wù)部才可付款。
3、所有費(fèi)用支出都必須真實(shí)、有效、完整。
4、各種票據(jù)都必須保管好，發(fā)生單據(jù)遺失，需要到開(kāi)票單位復(fù)印票據(jù)的存根聯(lián)，并加蓋開(kāi)票單位的發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專人用章，按實(shí)際費(fèi)用的50%報(bào)銷。
5、外勤出差所發(fā)生之費(fèi)用，須在返回公司后一周內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。
6、各辦事處費(fèi)用每月報(bào)一次，其他部門的人員可以每天報(bào)銷費(fèi)用。
7、如乘坐出租車者需注明原因及起止地點(diǎn)，如無(wú)特殊情況，禁止乘坐出租車。
8、如需乘飛機(jī)者，須先向總經(jīng)理申請(qǐng)。
9、夜間通宵乘車者不計(jì)算加班費(fèi)。
10、外勤出差途中因工作實(shí)際需要須延時(shí)，應(yīng)電話請(qǐng)示所屬部門主管，不得因私事或借故延長(zhǎng)出差時(shí)間，否則除不予報(bào)銷差旅費(fèi)及計(jì)核加班費(fèi)外，并依情節(jié)輕重給予處分。
12、員工報(bào)銷差旅費(fèi)，應(yīng)據(jù)實(shí)提出票據(jù)，如發(fā)現(xiàn)有虛報(bào)不實(shí)，除將所虛報(bào)款項(xiàng)追回外，并報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理給予處理。
13、每月已享有餐費(fèi)補(bǔ)助人員概不支付誤餐費(fèi)用。
14、行政人員和部門主管享受電話費(fèi)補(bǔ)貼，其它人員不享受電話費(fèi)補(bǔ)貼。
費(fèi)用報(bào)銷管理制度8
第一條 公司一切收入必須上繳財(cái)務(wù)部統(tǒng)收進(jìn)賬，不準(zhǔn)私設(shè)賬外賬、小金庫(kù)或截留公司收入，不得私存私分、據(jù)為己有。
第二條 借款、領(lǐng)用支票審批程序：
�。ㄒ唬╊I(lǐng)取《借款單》或《付款申請(qǐng)單》，填寫全部?jī)?nèi)容后，領(lǐng)用人簽字；結(jié)算起點(diǎn)在1000元以上的支出須使用支票支付。
原則上員工不得因個(gè)人原因向公司借款。
（二）審批簽字程序：
1、屬于日常經(jīng)營(yíng)所需要的開(kāi)支，金額在一萬(wàn)元以下的，借款人持填寫完整的《借款單》或《付款申請(qǐng)單》經(jīng)部門經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理簽字后，到財(cái)務(wù)部辦理付款；
2、金額超過(guò)五萬(wàn)元以上（含五萬(wàn)元）的開(kāi)支，必須經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后，方可到財(cái)務(wù)部辦理付款。
3、金額超過(guò)十萬(wàn)元以上（含十萬(wàn)元）的開(kāi)支，必須經(jīng)董事長(zhǎng)與副董事長(zhǎng)均批準(zhǔn)后，方可到財(cái)務(wù)部辦理付款。
（三）財(cái)務(wù)出納根據(jù)符合審批手續(xù)的《借款單》或《付款申請(qǐng)單》，支出現(xiàn)金或簽發(fā)支票。
（四）所有借款應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行“前款不清，后款不借”的政策。
第三條 費(fèi)用報(bào)銷審批程序：
（一）一切費(fèi)用報(bào)銷必須填寫《支出報(bào)銷單》或《差旅費(fèi)報(bào)銷單》并附原始憑證，原始發(fā)票各項(xiàng)目應(yīng)填寫完整，“付款單位”處必須標(biāo)有本公司全稱的字樣，經(jīng)辦人必須在原始發(fā)票背面簽字；
�。ǘ┙�(jīng)辦人須持填寫完整的《支出報(bào)銷單》或《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后交主管會(huì)計(jì)審核；
�。ㄈ┲鞴軙�(huì)計(jì)就原始憑證的合法性、票據(jù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、費(fèi)用開(kāi)支的合理性審核無(wú)誤簽字，財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后，上報(bào)總經(jīng)理：
1、 屬于日常經(jīng)營(yíng)所需要的預(yù)算內(nèi)開(kāi)支，報(bào)銷金額五萬(wàn)元以下的，由總經(jīng)理簽字后即可辦理報(bào)銷手續(xù)；
2、其他所有預(yù)算外開(kāi)支、超標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷金額五萬(wàn)元以上的費(fèi)用，總經(jīng)理簽字后必須上報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。
3、董事費(fèi)用須由董事長(zhǎng)批準(zhǔn)方可報(bào)銷。
�。ㄋ模┴�(cái)務(wù)出納根據(jù)符合審批程序的《支出報(bào)銷單》或《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，進(jìn)行復(fù)核合格后，方可給予報(bào)銷；
�。ㄎ澹└鞣N費(fèi)用的報(bào)銷應(yīng)統(tǒng)一在每周三下午到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。
第四條 費(fèi)用開(kāi)支范圍與標(biāo)準(zhǔn)：
�。ㄒ唬┕べY費(fèi)用是公司支付給職工個(gè)人的勞動(dòng)報(bào)酬、津貼、補(bǔ)貼等。
1、工資標(biāo)準(zhǔn)按國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行的基礎(chǔ)上，實(shí)行崗位工資制度，總經(jīng)理工資標(biāo)準(zhǔn)由董事會(huì)制定，公司其他高級(jí)管理人員、中級(jí)管理人員和一般職員的工資標(biāo)準(zhǔn)原則上按本公司工資體系中的級(jí)別工資及績(jī)效工資標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，由人力資源部負(fù)責(zé)工資的管理、編制并上報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)決定，送財(cái)務(wù)部備案。
2、公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核業(yè)務(wù)部門提供的績(jī)效基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，并對(duì)人力資源部每月提供的工資報(bào)表進(jìn)行審核、發(fā)放和個(gè)人所得稅的代扣代繳，工資發(fā)放時(shí)間為次月5日。
（二）差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)參照第六條《出差管理規(guī)定》執(zhí)行。
�。ㄈ┍ｋU(xiǎn)費(fèi)是為減少財(cái)產(chǎn)因意外事故而造成的經(jīng)濟(jì)損失向保險(xiǎn)公司投保所支出的費(fèi)用。主要包括為房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備所投的財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、機(jī)損險(xiǎn)以及第三方責(zé)任險(xiǎn)等，按實(shí)際發(fā)生的'保費(fèi)金額報(bào)銷。
（四）辦公費(fèi)用是公司在經(jīng)營(yíng)管理環(huán)節(jié)中發(fā)生的各項(xiàng)辦公費(fèi)用，包括文具紙張費(fèi)、印刷費(fèi)、書報(bào)資料費(fèi)、計(jì)算機(jī)軟件資料費(fèi)、微機(jī)聯(lián)網(wǎng)、安裝費(fèi)、上網(wǎng)費(fèi)以及其他辦公用品等。行政部負(fù)責(zé)辦公費(fèi)用的發(fā)生，憑發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷。
�。ㄎ澹┼]電通訊費(fèi)是公司因工作需要發(fā)生的各項(xiàng)郵電通訊費(fèi)用，包括電話費(fèi)、手機(jī)話費(fèi)、郵費(fèi)、電報(bào)費(fèi)、快遞費(fèi)以及其他有關(guān)的費(fèi)用。
1、公司業(yè)務(wù)手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷須填寫《支出報(bào)銷單》，當(dāng)月話費(fèi)超過(guò)預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，寫明原因經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，準(zhǔn)予報(bào)銷。
2、其他郵電通訊費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
�。┙煌ㄙM(fèi)是公司因業(yè)務(wù)需要在市內(nèi)發(fā)生的交通費(fèi)用。交通費(fèi)本著節(jié)約為主的原則，行政部負(fù)責(zé)公司車輛的調(diào)配，各部門業(yè)務(wù)用車原則上必須使用公司內(nèi)部車輛。所發(fā)生的交通費(fèi)由司機(jī)填寫《支出報(bào)銷單》，注明事由、時(shí)間、地點(diǎn)后，按審批程序報(bào)銷。
�。ㄆ撸I(yè)務(wù)招待費(fèi)是公司為業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的合理需要而發(fā)生的招待費(fèi)用，包括接待國(guó)內(nèi)外賓客的宴請(qǐng)費(fèi)、禮品費(fèi)、招待用煙茶費(fèi)、舉辦招待會(huì)經(jīng)費(fèi)、開(kāi)展國(guó)內(nèi)外購(gòu)銷業(yè)務(wù)中必需的活動(dòng)經(jīng)費(fèi)，以及公司負(fù)擔(dān)的其他接待費(fèi)用。如需借款，參照借款流程。
1、各種業(yè)務(wù)宴請(qǐng)必須事先經(jīng)總經(jīng)理同意；贈(zèng)送帶有公司標(biāo)志的紀(jì)念品，應(yīng)執(zhí)行公司的相關(guān)規(guī)定，除此以外附送的其他外購(gòu)商品，必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2、開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)如下：
�。�1）副總經(jīng)理開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)為150元/每人；
�。�2）部門經(jīng)理開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)為120元/每人；
�。�3）其他人員開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)為100元/每人，陪同人員不超過(guò)2人。
�。�4）如遇特殊情況，費(fèi)用超出開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，需報(bào)銷人員進(jìn)行文字說(shuō)明，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
�。ò耍└＠M(fèi)的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)《員工手冊(cè)》中相關(guān)條款執(zhí)行以及按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)由企業(yè)負(fù)擔(dān)的職工養(yǎng)老保險(xiǎn)、大病保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和住房公積金；以上費(fèi)用參照國(guó)家規(guī)定的比例提取、繳納。
�。ň牛┚S修費(fèi)是為保證公司的正常經(jīng)營(yíng)而發(fā)生的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、辦公設(shè)備的維護(hù)、修理、保養(yǎng)、檢測(cè)等費(fèi)用，由行政部按實(shí)際發(fā)生金額憑發(fā)票報(bào)銷。
�。ㄊ┡嘤�(xùn)費(fèi)是公司為提高員工的專業(yè)技術(shù)水平和管理工作的需要，對(duì)公司職員進(jìn)行專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)、職業(yè)道德培訓(xùn)和考試培訓(xùn)費(fèi)用，由人力資源部負(fù)責(zé)安排，按照審批程序憑票實(shí)報(bào)實(shí)銷。
�。ㄊ唬┢渌M(fèi)用：為維持公司的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而發(fā)生的其他費(fèi)用，按實(shí)際發(fā)生金額據(jù)實(shí)報(bào)銷。
第五條 《出差管理規(guī)定》
本公司員工因公出差本著舒適安全、方便迅速和經(jīng)濟(jì)節(jié)約的原則辦理。
費(fèi)用報(bào)銷管理制度9
為了進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，提高預(yù)算執(zhí)行的有效性，規(guī)范經(jīng)費(fèi)報(bào)銷行為，更好地為教學(xué)、科研、后勤等工作服務(wù)，根據(jù)國(guó)家相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及學(xué)校的有關(guān)制度，結(jié)合我校實(shí)際，特制定本辦法。
第一條本辦法所指經(jīng)費(fèi)為科研經(jīng)費(fèi)以外的所有各類教育事業(yè)經(jīng)費(fèi)�？蒲薪�(jīng)費(fèi)的報(bào)銷按照《北中大學(xué)科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理辦法（試行）》（�？啤�20xx〕22號(hào)）執(zhí)行。差旅費(fèi)的報(bào)銷按照《北中大學(xué)公務(wù)差旅費(fèi)管理辦法》（校財(cái)〔20xx〕2號(hào)）執(zhí)行。
第二條財(cái)務(wù)報(bào)銷審批要求
�。ㄒ唬┧薪�(jīng)費(fèi)支出須符合項(xiàng)目預(yù)算和合同規(guī)定的開(kāi)支范圍、標(biāo)準(zhǔn)。單筆支出金額在20萬(wàn)元以下由經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人審批，20（含）—50萬(wàn)元由經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)分管處長(zhǎng)簽批，50（含）—100萬(wàn)元由經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)處長(zhǎng)和分管校領(lǐng)導(dǎo)簽批，100萬(wàn)元（含）以上由經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)處長(zhǎng)、分管校領(lǐng)導(dǎo)和校長(zhǎng)簽批。
�。ǘ⿲�(shí)行報(bào)賬一支筆制度，所有票據(jù)嚴(yán)禁他人代替單位（項(xiàng)目）負(fù)責(zé)人簽字。
�。ㄈ﹫�(bào)賬單位應(yīng)按要求填制各類報(bào)賬單據(jù)，注明所報(bào)內(nèi)容、經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目名稱等信息，經(jīng)費(fèi)審批人在審批時(shí)，需在原始憑證上簽批同意報(bào)銷的票據(jù)張數(shù)和金額。
第三條財(cái)務(wù)報(bào)銷審核要求
�。ㄒ唬┢睋�(jù)管理
1、原始票據(jù)管理要求
�。�1）外部發(fā)票和行政事業(yè)性收據(jù)：報(bào)銷的發(fā)票必須有國(guó)家稅務(wù)局或地方稅務(wù)局監(jiān)制章，并加蓋發(fā)票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，并且在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的發(fā)票使用有效期內(nèi)；行政事業(yè)性收據(jù)必須有省或市級(jí)財(cái)政部門統(tǒng)一印制的收據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專用章。
�。�2）發(fā)票項(xiàng)目如客戶名稱（必須為北中大學(xué)）、開(kāi)票日期、內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)、金額、開(kāi)票人、收款人等一律填寫齊全，發(fā)票大小寫、鋸齒金額必須一致，書寫規(guī)范，否則不予報(bào)銷。
�。�3）為提高報(bào)賬效率，5000元以上的單張發(fā)票，須由報(bào)銷經(jīng)辦人登陸國(guó)稅或地稅發(fā)票查詢系統(tǒng)查詢發(fā)票真?zhèn)�，持打印的查詢結(jié)果方可報(bào)賬。
�。�4）報(bào)銷日常辦公經(jīng)費(fèi)的票據(jù)時(shí)限原則上應(yīng)在一年之內(nèi)；科研經(jīng)費(fèi)報(bào)銷票據(jù)原則上不得超過(guò)項(xiàng)目執(zhí)行期限。
�。�5）原則上不得用復(fù)印件或其他證明材料代替原始票據(jù)作為報(bào)銷憑據(jù)。
2、原始票據(jù)的粘貼要求
所有原始票據(jù)必須按要求分類、分項(xiàng)目粘貼在北中大學(xué)票據(jù)粘貼單上并填列北中大學(xué)原始憑證匯總表，標(biāo)明票據(jù)的數(shù)量、金額、支付方式，否則不予受理。
3、領(lǐng)款和交款必須有領(lǐng)款人和交款人的簽字以及出納人員的簽字并加蓋現(xiàn)金付（收）訖章。如屬代為領(lǐng)款的，須代理人簽名，不得冒充領(lǐng)款，否則由此造成的一切后果自負(fù)。
4、借款票據(jù)要求
�。�1）借款時(shí)必須填寫北中大學(xué)一式三聯(lián)借款單。借款單必須填寫借款的日期、事項(xiàng)用途、金額、經(jīng)手人等，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審批后方可辦理。轉(zhuǎn)帳結(jié)算必須注明收款單位名稱、開(kāi)戶銀行、帳號(hào)。
�。�2）借款人必須為本校正式職工。
�。�3）本著“舊款不還，新款不借”的原則，各類借款須在3個(gè)月之內(nèi)報(bào)賬或歸還。
5、長(zhǎng)途連號(hào)車票、定額發(fā)票（除停車場(chǎng)的小額定額發(fā)票）等不符合規(guī)定的票據(jù)不得報(bào)銷。
�。ǘ┙�(jīng)費(fèi)管理規(guī)定
1、本校人員各類獎(jiǎng)酬金、勞務(wù)費(fèi)、助研費(fèi)、試驗(yàn)費(fèi)、專家咨詢費(fèi)、臨時(shí)工工資和學(xué)生獎(jiǎng)助學(xué)金、外聘專家咨詢費(fèi)、報(bào)告費(fèi)、答辯費(fèi)、評(píng)審費(fèi)等費(fèi)用的發(fā)放原則上須直接支付到個(gè)人銀行卡中。
2、采購(gòu)1000元（含）以上的物品按規(guī)定通過(guò)支票轉(zhuǎn)賬或使用公務(wù)卡結(jié)算。
3、通過(guò)財(cái)政性資金購(gòu)買貨物、工程和服務(wù)的須事先將采購(gòu)計(jì)劃報(bào)國(guó)有資產(chǎn)管理處，報(bào)賬時(shí)須持發(fā)票、合同、政府審批和采購(gòu)的相關(guān)資料。
4、各單位購(gòu)置儀器設(shè)備（含家具）單價(jià)1000元（含）以上或批量采購(gòu)單價(jià)500（含）—1000元且總價(jià)大于50000元以上的須持發(fā)票到儀器設(shè)備處辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)。
5、基建、修繕工程項(xiàng)目按《北中大學(xué)基建、修繕工程項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施辦法（試行）》（校審〔20xx〕1號(hào)）執(zhí)行，報(bào)銷時(shí)須提供發(fā)票、合同、工程決算書原件。1萬(wàn)元（含）以上的修繕工程項(xiàng)目須提供審計(jì)處審定的審計(jì)報(bào)告；1萬(wàn)元以下的修繕工程項(xiàng)目須提供工程項(xiàng)目管理部門簽批的審核意見(jiàn)。
6、在商場(chǎng)和超市購(gòu)買的物品，必須提供有具體物品名稱、單價(jià)、數(shù)量的明細(xì)發(fā)票，否則，需提供附有開(kāi)票單位出具的帶有財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章的與發(fā)票金額相符的物品明細(xì)清單或超市、商場(chǎng)的`原始機(jī)打購(gòu)物小票，按要求填寫物品驗(yàn)收單，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人、驗(yàn)收人簽字方可報(bào)賬（經(jīng)辦人與驗(yàn)收人不得為同一人）。
7、會(huì)議費(fèi)的報(bào)銷規(guī)定：
�。�1）校內(nèi)舉辦或承辦會(huì)議，須提交會(huì)議紀(jì)要或會(huì)議通知以及會(huì)議預(yù)算（注明事由、天數(shù)、參加人數(shù)、會(huì)議地點(diǎn)等）方可報(bào)銷。
�。�2）參加國(guó)際會(huì)議由旅行社出具票據(jù)的，需附會(huì)議通知和情況說(shuō)明并由單位負(fù)責(zé)人簽批后方可報(bào)銷。
8、學(xué)生實(shí)習(xí)費(fèi)報(bào)銷須持接收實(shí)習(xí)單位開(kāi)具的正式發(fā)票，如遇特殊情況無(wú)法開(kāi)具正式發(fā)票的，必須說(shuō)明相關(guān)理由并開(kāi)具接收實(shí)習(xí)單位的收據(jù)，由部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后方可報(bào)銷。
9、郵電費(fèi)的報(bào)銷規(guī)定：
�。�1）各部門辦公電話費(fèi)可以在行政經(jīng)費(fèi)中支出，個(gè)人手機(jī)、住宅話費(fèi)不允許報(bào)銷。
�。�2）凡是匯款的郵費(fèi)或手續(xù)費(fèi)都必須與發(fā)票一起報(bào)銷。
10、預(yù)借收據(jù)須填制“北中大學(xué)財(cái)務(wù)處預(yù)借收據(jù)申請(qǐng)表”，本著“款回單撤”的原則，應(yīng)在收款同時(shí)及時(shí)撤銷借條，否則不再出借收據(jù)。
11、已報(bào)賬需查詢憑證者，須由財(cái)務(wù)報(bào)賬人員協(xié)助查詢，未經(jīng)允許，不得私自翻閱憑證。
12、所有租車業(yè)務(wù)必須同時(shí)附有雙方事先簽訂的有效完整的租車合同和協(xié)議。
13、購(gòu)買禮品、茶葉、煙酒、皮具等不符合要求的票據(jù)不得報(bào)銷。
14、所有報(bào)賬人員應(yīng)為本校正式職工，不得由學(xué)生、外來(lái)人員代替報(bào)賬。
第四條本規(guī)定未盡事宜，執(zhí)行國(guó)家有關(guān)規(guī)定，由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。
第五條本規(guī)定校長(zhǎng)辦公會(huì)通過(guò)后自公布之日起開(kāi)始執(zhí)行。
費(fèi)用報(bào)銷管理制度10
第一條根據(jù)xxxx物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，本著'必需合理、節(jié)約'的原則，特制定本制度。
第二條公司費(fèi)用是指管理費(fèi)項(xiàng)下的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、汽車修理費(fèi)以及結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出等項(xiàng)目。
第三條費(fèi)用報(bào)銷必須據(jù)有發(fā)票，如特殊情況無(wú)發(fā)票的必須有兩人以上的簽字證明。
第四條差旅費(fèi)的開(kāi)支管理：
一、公司副總經(jīng)理出差必須報(bào)經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；其他人員出差必須報(bào)經(jīng)部門主管的副總經(jīng)理批準(zhǔn)。
二、公司職員出差可報(bào)銷飛機(jī)票和火車軟、硬臥票，如無(wú)特殊情況不準(zhǔn)乘坐飛機(jī)頭等艙。
三、出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：按50元/天執(zhí)行。
四、市內(nèi)交通費(fèi)憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷。
五、公司職員出差應(yīng)填制'用款申請(qǐng)表'，經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、部門主管的副總經(jīng)理簽字后，提前一天通知財(cái)務(wù)部以準(zhǔn)備差旅費(fèi)。
六、出差回來(lái)的職員應(yīng)按要求填制'出差旅費(fèi)報(bào)銷單'，按公司總經(jīng)理出差旅費(fèi)由主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批簽字；公司副總經(jīng)理出差旅費(fèi)由公司總經(jīng)理審批簽字，其它職員的出差旅費(fèi)由其主管的公司副總經(jīng)理審批簽字，送財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷。如遇特殊情況可報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后報(bào)銷。
第五條業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開(kāi)支管理
一、業(yè)務(wù)招待范圍：
1、招待市、區(qū)等部門主要負(fù)責(zé)人或上級(jí)部門領(lǐng)導(dǎo)由公司總經(jīng)理、對(duì)口業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理陪同。
2、公司副總經(jīng)理招待業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人，應(yīng)報(bào)告總經(jīng)理。由業(yè)務(wù)對(duì)口的部門經(jīng)理陪同。
3、部門經(jīng)理因工作需要招待的，應(yīng)由部門經(jīng)理向其主管副總經(jīng)理報(bào)告經(jīng)同意后，由部門經(jīng)理和主要對(duì)口業(yè)務(wù)人員陪同。
二、招待費(fèi)的'審批權(quán)限：
1、總經(jīng)理及其他副總經(jīng)理、部門經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)由主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理簽字報(bào)銷。
2、主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)由總經(jīng)理簽字報(bào)銷。
3、招待費(fèi)的報(bào)銷應(yīng)注明時(shí)間。
第六條汽車修理費(fèi)用開(kāi)支管理
一、汽車需要修理的，由辦公室報(bào)主管的副總經(jīng)理審批后，方可安排修理。
二、修理費(fèi)用憑發(fā)票由經(jīng)辦人、辦公室主任簽字后，報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批報(bào)銷。
第七條結(jié)算起點(diǎn)（1000元）以下的零星開(kāi)支管理
一、開(kāi)支前應(yīng)填制：'用款申請(qǐng)表'，經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、批準(zhǔn)人簽字后送財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。
二、公司各部門購(gòu)買辦公用品及相關(guān)工具書籍、報(bào)刊雜志必須有書面申請(qǐng)，由辦公室報(bào)經(jīng)主管副總經(jīng)理審批后辦理。報(bào)銷時(shí)在發(fā)票上由經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、部門經(jīng)理簽字，送財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核簽字后報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批報(bào)銷。
三、其它零星開(kāi)支必須取得有效發(fā)票，報(bào)銷時(shí)應(yīng)在發(fā)票上由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核簽字后報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批報(bào)銷。
第八條主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理發(fā)生的費(fèi)用由公司總經(jīng)理審批簽字后報(bào)銷。
第九條本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
第十條本制度自公司董事會(huì)討論通過(guò)之日起執(zhí)行。
費(fèi)用報(bào)銷管理制度11
一、財(cái)務(wù)管理制度
第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情景，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等，以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。
第三條本制度適用公司全體員工。
第四條借款管理規(guī)定
�。ㄒ唬┏霾罱杩睿撼霾钊藛T憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差回到5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。
�。ǘ┢渌R時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
�。ㄈ└黜�(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。
�。ㄋ模┙杩钿N賬規(guī)定：
�。�1）借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；
�。�2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。
�。ㄎ澹┙杩钗催�者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。
第一條借款流程
�。ㄒ唬┙杩钊税匆�(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。
�。ǘ⿲徟鞒蹋褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。
�。ㄈ┴�(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。
第二條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。
第三條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定
�。ㄒ唬﹫�(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
�。ǘ┨顚憟�(bào)銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用資料或事由。
�。ㄈ┌匆�(guī)定的審批程序報(bào)批。
�。ㄈ﹫�(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。
第四條費(fèi)用報(bào)銷的'一般流程：報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。
第五條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。
1、住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須供給住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未到達(dá)住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。
2、實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)光到返京時(shí)光為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。
3、伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情景無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。
4、宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，同時(shí)按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。
5、出差時(shí)由對(duì)方接待單位供給餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。
二、報(bào)銷流程
1、出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫《出差申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2、借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。
3、購(gòu)票：出差人員持審批過(guò)的出差申請(qǐng)復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情景不能用支票的，需事先書面說(shuō)明情景，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案）。
4、回到報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第六條電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程
�。ㄒ唬┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
1、移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不一樣崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不一樣設(shè)定不一樣的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。
2、固定電話費(fèi)：公司為員工供給工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。
�。ǘ﹫�(bào)銷流程
1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部。
2、財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。
3、財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。
4、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。
5、固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情景應(yīng)到電信局查明原因，特殊情景報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。
第十一條交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程
�。ㄒ唬┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：
�。�1）員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車，在沒(méi)有車的情景下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后能夠乘坐出租車；
�。�2）市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。
�。ǘ﹫�(bào)銷流程
1、員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷單》。
2、審批：按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>
3、員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。
第十二條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程
�。ㄒ唬┕芾硪�(guī)定：為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置，并指定專人負(fù)責(zé)。
�。ǘ﹫�(bào)銷流程
1、購(gòu)置申請(qǐng)：公司行政部每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情景按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。
2、報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單（附出入庫(kù)單），按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。
3、費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部供給的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>
第十三條招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程
�。ㄒ唬┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
1、招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。
2、培訓(xùn)費(fèi)：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。
3、資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)儉成本，注意資源共享。各部門在購(gòu)買資料前必須先填寫《資料申請(qǐng)表》，在報(bào)銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。
4、其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。
�。ǘ﹫�(bào)銷流程：
1、招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。
2、培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。
3、資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。
4、其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。
第四部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程
第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十五條工薪福利支付流程
�。ㄒ唬┕べY支付流程：
�。�1）每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；
�。�2）總經(jīng)理供給職工月度獎(jiǎng)金分配表；
�。�3）財(cái)務(wù)部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；
（4）按工薪審批程序?qū)徟?/p>
�。�5）每月25日由財(cái)務(wù)部經(jīng)過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資；
�。�6）每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。
�。ǘ┡R時(shí)工資支付流程同工資支付流程。
�。ㄈ┥鐣�(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流程：
�。�1）由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理；
�。�2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請(qǐng)轉(zhuǎn)帳支票支付；社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情景進(jìn)行調(diào)整。
�。ㄋ模┢渌＠M(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。
第五部分專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程
第十六條專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。
第十七條軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。
�。ㄒ唬┨顚戀�(gòu)置申請(qǐng)：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單》并報(bào)批。
�。ǘ﹫�(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。
�。ㄈ┙Y(jié)賬報(bào)銷：
（1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單）；
�。�2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>
�。�3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款；
�。�4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。
第十八條其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程
�。ㄒ唬┵M(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用）支出。
�。ǘ┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批。
�。ㄈ┴�(cái)務(wù)報(bào)銷流程
1、審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。
2、簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。
3、付款流程：
�。�1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定）；
�。�2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批；
�。�3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款；
�。�4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。
第六部分報(bào)銷時(shí)光的具體規(guī)定
第十九條為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)光具體安排如下：
1、財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最終一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)光月末結(jié)賬，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。
2、借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)光限制，可隨時(shí)辦理。
第七部分附則
第二十條本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。
第二十一條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論經(jīng)過(guò)并由董事長(zhǎng)或其授權(quán)人簽字后生效。
費(fèi)用報(bào)銷管理制度12
一、票據(jù)管理制度
1、為了加強(qiáng)票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)的領(lǐng)用、繳、銷制度，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》的有關(guān)要求，結(jié)合本院實(shí)際，特制定本制度，請(qǐng)嚴(yán)格遵守執(zhí)行。
2、對(duì)票據(jù)的使用，要設(shè)立票證兼管員，負(fù)責(zé)各類票證的領(lǐng)入、領(lǐng)用、回收、上繳、保管等工作，票據(jù)管理人員調(diào)離崗位時(shí)，必須認(rèn)真辦理移交手續(xù)，移交不清，不得離職。出納不得兼任票據(jù)員（可由辦公室人員兼任）。
3、票據(jù)領(lǐng)用、繳銷票據(jù)時(shí)，應(yīng)點(diǎn)清票據(jù)數(shù)量（本數(shù)、份數(shù)），辦理票據(jù)領(lǐng)用、繳銷手續(xù)，明確職責(zé)。票據(jù)員應(yīng)按規(guī)定設(shè)置票據(jù)登記帳薄，規(guī)范登帳，妥善保管票據(jù)領(lǐng)用、繳銷憑證，年終裝訂歸檔。按季盤點(diǎn)庫(kù)存票據(jù)，保證帳、票相符。
4、核銷已使用的票據(jù)時(shí)，票據(jù)員在稽核每本票據(jù)收費(fèi)金額、確認(rèn)款項(xiàng)已解繳及按規(guī)定使用票據(jù)后給予繳銷，在繳銷票據(jù)時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，票據(jù)員要及時(shí)向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。
5、使用票據(jù)收費(fèi)必須兩上以上，一人開(kāi)票，一人收款，票證按順序號(hào)填寫，各聯(lián)一次復(fù)寫，字跡清楚，大小金額不得涂改。其他資料涂改必須加蓋收費(fèi)人私章并僅限修改一次。收費(fèi)票據(jù)必須蓋單位公章和開(kāi)票人簽章，填寫收費(fèi)項(xiàng)目名稱并詳細(xì)注明結(jié)算方式，票據(jù)已填寫撕出需作廢的，收費(fèi)兩人必須同時(shí)簽名并向分管領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)明原因，經(jīng)審批后方可作廢。收入?yún)R總繳款書由開(kāi)票人填寫，收款人復(fù)核，分管領(lǐng)導(dǎo)審查無(wú)誤后解繳，若出現(xiàn)票據(jù)金額與繳款書不符的，同樣追究復(fù)核人職責(zé)。
6、加強(qiáng)票據(jù)管理。發(fā)生票據(jù)遺失或被盜等，當(dāng)事人必須將遺失、被盜票據(jù)的名稱、編號(hào)及數(shù)量等情景及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，寫出書面檢查，經(jīng)單位認(rèn)真審查核實(shí)，上報(bào)相關(guān)主管部門審批后方可核銷，遺失、被盜核銷的`票據(jù)應(yīng)予登記存檔以備查對(duì)。人為原因造成票據(jù)損失的要追究當(dāng)事人職責(zé)。
7、單位不得使用自行印制或自購(gòu)收費(fèi)收據(jù)，一切收費(fèi)均用財(cái)政工商稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的正規(guī)票據(jù)。
8、票據(jù)一年清繳一次，收費(fèi)票據(jù)的存根期為五年，存根保存期限到期后，由票據(jù)員填制票據(jù)銷毀表一式三份（分管領(lǐng)導(dǎo)、票據(jù)員、會(huì)計(jì)各存1份），由院領(lǐng)導(dǎo)會(huì)同紀(jì)檢監(jiān)察部門到場(chǎng)核實(shí)監(jiān)督，方可銷毀。與票據(jù)的領(lǐng)用、繳銷有關(guān)的憑證、帳冊(cè)應(yīng)保留十五年。
9、對(duì)于銀行支票的管理參照以上辦法執(zhí)行。
二、財(cái)務(wù)報(bào)銷制度
1、各部門的經(jīng)費(fèi)支出嚴(yán)格按計(jì)劃管理的要求，實(shí)行計(jì)劃用款。對(duì)用款不事先申請(qǐng)的部門，財(cái)務(wù)室不得安排該部門的用款計(jì)劃。
2、本院日常所有支出業(yè)務(wù)，必須由分管領(lǐng)導(dǎo)同意，經(jīng)辦人注明事由、會(huì)計(jì)審核，1000元以內(nèi)的開(kāi)支由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字報(bào)銷；1000元以上的開(kāi)支由院長(zhǎng)簽字報(bào)銷。
3、各部門要嚴(yán)格控制差旅費(fèi)和會(huì)務(wù)費(fèi)支出，對(duì)差旅費(fèi)的報(bào)銷，嚴(yán)格按員工手冊(cè)的規(guī)定執(zhí)行。無(wú)特殊原因的超標(biāo)準(zhǔn)支出，由出差人員自理。
4、各部門要嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出。對(duì)潛江地區(qū)的業(yè)務(wù)招待，由辦公室統(tǒng)一安排，實(shí)行先申請(qǐng)后招待制度。否則，招待費(fèi)自理。
5、為加強(qiáng)資金管理，及時(shí)收回借款，借款人應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后一周內(nèi)到財(cái)務(wù)室辦理報(bào)銷還款手續(xù)，財(cái)務(wù)室應(yīng)嚴(yán)格堅(jiān)持“前帳不清，后帳不借”的原則。對(duì)逾期不報(bào)帳的借款人，財(cái)務(wù)室有權(quán)在其工資中扣除，并按有關(guān)規(guī)定予以處罰。財(cái)務(wù)人員不能嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度的，按本院《員工手冊(cè)》財(cái)務(wù)管理規(guī)定的第十七條執(zhí)行處罰。
6、各種票據(jù)是財(cái)務(wù)報(bào)銷的憑據(jù)，下列票據(jù)財(cái)務(wù)室不予報(bào)銷：
1）無(wú)正規(guī)的發(fā)票或收據(jù)。
2）審批手續(xù)不全的票據(jù)。
3）資料填寫不全、字體無(wú)法辨認(rèn)或有明顯涂改跡象的票據(jù)。
4）無(wú)公章、無(wú)私人簽章（字）的白條收據(jù)。
5）購(gòu)物無(wú)用途、資產(chǎn)無(wú)驗(yàn)收的票據(jù)。
6）數(shù)量、單價(jià)、金額不符的票據(jù)。
7、本制度未盡事宜，參照本院《員工手冊(cè)》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
8、本制度自公布之日起執(zhí)行。
費(fèi)用報(bào)銷管理制度13
一、目的
適應(yīng)公司業(yè)務(wù)快速發(fā)展，規(guī)范差旅費(fèi)管理，節(jié)約差旅成本，規(guī)范員工出差審批、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等事宜，特制定本制度。
二、適用范圍
本制度適用于因公出差的所有員工（領(lǐng)導(dǎo)班子成員出差費(fèi)用按其他相關(guān)規(guī)定執(zhí)行）。
三、相關(guān)定義
出差是指得到批準(zhǔn)在本市以外，并且時(shí)間在12小時(shí)以上的因公外出。
四、員工及主管經(jīng)理的責(zé)任
1.員工應(yīng)承擔(dān)以下責(zé)任
1)出差前填寫出差申請(qǐng)并提交直接主管經(jīng)理批準(zhǔn)。
2)對(duì)發(fā)生的差旅費(fèi)用進(jìn)行合理的成本控制。
3)對(duì)各項(xiàng)差旅費(fèi)用，在發(fā)生之前已經(jīng)充分理解本制度對(duì)此的規(guī)定。
4)任何與本制度不符、或超出本制度所規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用，須事先經(jīng)總經(jīng)辦批準(zhǔn)，并將總經(jīng)辦的批示附在費(fèi)用報(bào)銷單后，沒(méi)有批示將按正常標(biāo)準(zhǔn)或范圍報(bào)銷，超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)或范圍的部分由個(gè)人承擔(dān)。
5)出差返回后，及時(shí)填寫正確的費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)并附上相應(yīng)原始票據(jù)，報(bào)銷費(fèi)用。
6)保證費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性，如實(shí)申報(bào)本人所發(fā)生的出差費(fèi)用及相關(guān)補(bǔ)助，嚴(yán)禁私費(fèi)公報(bào)。
7)對(duì)于財(cái)務(wù)的詢問(wèn)及問(wèn)題反饋，及時(shí)予以回答和處理。
2.主管經(jīng)理應(yīng)承擔(dān)以下責(zé)任
1)對(duì)部門的出差需求進(jìn)行合理有效的成本控制。
2)員工出差前，由直接主管經(jīng)理審批員工的出差申請(qǐng)，避免不必要的出差，以控制成本。
3)對(duì)員工所報(bào)銷費(fèi)用的必要性、真實(shí)性、合理性進(jìn)行全面審核，確保所發(fā)生各項(xiàng)費(fèi)用符合本制度。
4)對(duì)財(cái)務(wù)反饋的員工報(bào)銷問(wèn)題予以關(guān)注。
3.公司所有員工均應(yīng)熟悉本制度，采取適當(dāng)?shù)拇胧┐_保遵循本制度。
五、出差費(fèi)用報(bào)銷管理機(jī)構(gòu)及其職責(zé)
�。ㄒ唬┕究偨�(jīng)辦
公司總經(jīng)辦作為公司出差費(fèi)用報(bào)銷管理的決策機(jī)構(gòu)，主要職責(zé)包括：
1)審議決定公司出差費(fèi)用報(bào)銷政策與制度；
2)審議決定公司出差費(fèi)用報(bào)銷調(diào)整方案；
3)審議決定公司各部門的出差費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)、出差計(jì)劃、執(zhí)行審批。
�。ǘ┴�(cái)務(wù)部
財(cái)務(wù)資金部負(fù)責(zé)出差費(fèi)用報(bào)銷管理日常工作，主要職責(zé)包括：
1)審核各員工遞交的出差費(fèi)用的報(bào)銷單據(jù)；
2)查驗(yàn)遞交票據(jù)的真實(shí)性，查驗(yàn)費(fèi)用是否符合當(dāng)月預(yù)算；
3)遞交報(bào)銷單據(jù)給總經(jīng)辦；
4)發(fā)放報(bào)銷金額；
5)根據(jù)費(fèi)用報(bào)銷單編制會(huì)計(jì)分錄并裝訂相關(guān)憑證。
�。ㄈ└鞑块T
各部門負(fù)責(zé)協(xié)助、配合財(cái)務(wù)資金部出差費(fèi)用報(bào)銷的工作，主要職責(zé)包括：
1)合理預(yù)算出差費(fèi)用；
2)根據(jù)公司出差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行差旅支出；
3)保存完整的票據(jù)及發(fā)票；
4)在規(guī)定的`時(shí)間填寫費(fèi)用報(bào)銷單及借款報(bào)銷明細(xì)表；
5)按照標(biāo)準(zhǔn)粘貼相關(guān)費(fèi)用票據(jù)。
六、出差管理
(一)出差的申請(qǐng)
所有出差都須提前三日征得主管經(jīng)理的批準(zhǔn)，特殊情況除外。差旅行程的更改或延長(zhǎng)都必須事先征得主管經(jīng)理的同意。出差申請(qǐng)批準(zhǔn)程序如下：
1.填寫“出差經(jīng)費(fèi)預(yù)算申請(qǐng)表”（應(yīng)完整、詳細(xì)填寫，包括出差目的、啟程時(shí)間、預(yù)計(jì)外出公干時(shí)間、主要費(fèi)用支出預(yù)算），交由所屬主管經(jīng)理簽字。
2.若需要借支差旅費(fèi)備用金者，還應(yīng)填寫“借款審批單”，先由所屬主管經(jīng)理審核簽字-----再交由總經(jīng)辦審批簽字-----將原件交由財(cái)務(wù)人員確認(rèn)后領(lǐng)取備用金。
3.原則上，公司不開(kāi)放除差旅費(fèi)外的各種借款，前款未清者不予辦理新的借支。借款標(biāo)準(zhǔn)為借款金額以能夠滿足業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)需要的最低限額。
(二)差旅費(fèi)
差旅費(fèi)是指員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的的必要、合理的費(fèi)用，具體包括：交通費(fèi)、餐飲費(fèi)、餐費(fèi)補(bǔ)助、住宿費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)。
1.交通費(fèi)
1)交通費(fèi)主要包括含往返票、火車票、輪船票、汽車巴士票、公共交通、出租車票等。
2)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)范圍：機(jī)票經(jīng)濟(jì)艙，平均每張不超過(guò)1000元（含稅）;高鐵、火車票、輪船票、出租票，二等座/經(jīng)濟(jì)位/普通快車，實(shí)報(bào)實(shí)銷；汽車巴士票、公共交通實(shí)報(bào)實(shí)銷；異地出租票，單程不超過(guò)起步價(jià)3倍，實(shí)報(bào)實(shí)銷。
3)員工應(yīng)從成本意識(shí)出發(fā)，合理預(yù)算出差時(shí)間，至少提前三日購(gòu)買優(yōu)惠交通票。但對(duì)具有限制性條款的優(yōu)惠交通票可根據(jù)出差任務(wù)和時(shí)間要求合理選擇。
4)出差時(shí)，因根據(jù)出差地的遠(yuǎn)近及業(yè)務(wù)的緊急程度選擇安全、省時(shí)、經(jīng)濟(jì)的交通工具。兩、三名員工同行時(shí)可選擇乘坐同一輛出租達(dá)到目的地，但對(duì)于目的地不一致可擇優(yōu)選擇出行方式。
5)員工乘坐早晚火車航班，早上8點(diǎn)前出發(fā)班次，晚上10點(diǎn)后到達(dá)班次，合規(guī)合理，可據(jù)實(shí)報(bào)銷交通費(fèi)。
2.餐飲費(fèi)
1)餐飲費(fèi)主要是指因公出差發(fā)生的相關(guān)餐飲費(fèi)用。
2)一般客戶方會(huì)免費(fèi)提供餐飲服務(wù)，無(wú)此報(bào)銷項(xiàng)目；若特殊情況不包括，則憑票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷，每人每天不超過(guò)50元。
3)天數(shù)計(jì)算方式為：出差當(dāng)天發(fā)車時(shí)間為11:00前算一天、20:00前算半天；達(dá)到公司駐地時(shí)間11:00后算半天、17:00后算一天。
4.住宿費(fèi)
1)員工出差期間，應(yīng)優(yōu)先入住公司駐點(diǎn)住所、客戶安排的住所或公司簽約酒店，如遇無(wú)法安排等特殊情況方可入住其他酒店。
2)住宿費(fèi)在公司費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，若入住的酒店標(biāo)準(zhǔn)超過(guò)公司住宿標(biāo)準(zhǔn)，事前須經(jīng)總經(jīng)辦報(bào)備。
3)員工出差提倡同性合住，若出差事由不同需要分?jǐn)傎M(fèi)用的，在報(bào)銷住宿費(fèi)時(shí)須注明分?jǐn)偳闆r。
4)住宿發(fā)票上應(yīng)注明住宿的起止時(shí)間、住宿單價(jià)、費(fèi)用項(xiàng)目等信息，報(bào)銷時(shí)原則上提供詳細(xì)費(fèi)用清單。
5)住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：一線城市，實(shí)報(bào)實(shí)銷，每人每天每間不超過(guò)300元；區(qū)縣城市，實(shí)報(bào)實(shí)銷，每人每天每間不超過(guò)200元。
5.其他公務(wù)雜費(fèi)
1)員工因公出差發(fā)生的其他公務(wù)雜費(fèi)。包括行李費(fèi)、購(gòu)票手續(xù)費(fèi)、文件復(fù)印打印費(fèi)等。
2)員工因乘坐廉價(jià)航空公司航班無(wú)免費(fèi)的行李托運(yùn)而產(chǎn)生的行李托運(yùn)費(fèi)或因帶有公司資料超免費(fèi)托運(yùn)而產(chǎn)生的托運(yùn)費(fèi)，經(jīng)直接主管經(jīng)理審批后方可報(bào)銷。
3)員工因公發(fā)生的機(jī)票、火車票等的退票手續(xù)費(fèi)須注明退票原因，經(jīng)直接主管經(jīng)理審批后方可報(bào)銷。
七、出差費(fèi)用報(bào)銷
�。ㄒ唬┵M(fèi)用的歸屬
出差費(fèi)用遵循誰(shuí)受益誰(shuí)承擔(dān)的原則。各部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行出差事前審批制度，確定出差費(fèi)用的受益部門。若出差受益部門與員工所在部門不一致，出差申請(qǐng)經(jīng)受益部門權(quán)簽人審批同意的，費(fèi)用歸屬受益部門。
�。ǘ┢睋�(jù)要求
所有住宿、交通或其他任何費(fèi)用報(bào)銷時(shí)須提供真是業(yè)務(wù)的合法、合規(guī)的原始票據(jù)。
�。ㄈ┵M(fèi)用報(bào)銷的期限
1)所有費(fèi)用須及時(shí)報(bào)銷。差旅結(jié)束后一周內(nèi)需要提交費(fèi)用報(bào)銷單、借款報(bào)銷明細(xì)表及相關(guān)原始票據(jù)憑證。最晚不得超過(guò)差旅結(jié)束后半個(gè)月，否則可能會(huì)遇到財(cái)務(wù)無(wú)法處理票據(jù)不予報(bào)銷的情況。
2)每周五為固定報(bào)銷日，如有特殊情況順延次周五。
八、獎(jiǎng)懲規(guī)定
經(jīng)核查事實(shí)違反本制度相關(guān)規(guī)定的，根據(jù)不同情況采取不同形式處罰；書面警告、部門出差費(fèi)用比例下調(diào)、部門人員連帶責(zé)任積分扣減。
九、附則
本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部所有。
費(fèi)用報(bào)銷管理制度14
公司費(fèi)用報(bào)銷制度
1、目的
為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，強(qiáng)化費(fèi)用控制。
2、適用范圍
公司員工費(fèi)用報(bào)銷管理。
3、職責(zé)
3.1客服部負(fù)責(zé)制度的制定；
3.2各部門負(fù)責(zé)按照制度執(zhí)行。
4、內(nèi)容
4.1費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限：
4.1.1公司的費(fèi)用開(kāi)支均由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)審核，財(cái)務(wù)核實(shí)，但最終批核權(quán)由總 經(jīng)理審批。
4.1.2如遇總經(jīng)理外出，又急需于支付時(shí)，可按下列情況處理：
費(fèi)用在300元以下的，經(jīng)部門經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)可予以先行報(bào)銷；
費(fèi)用在300元以上的，先由部門經(jīng)理向總經(jīng)理報(bào)告，再由總經(jīng)理口頭（電話）或書面（傳真、E-mail）指示財(cái)務(wù)人員先行處理。
以上兩種情況，財(cái)務(wù)部出納必須待總經(jīng)理回來(lái)時(shí)，再將有關(guān)單據(jù)交給補(bǔ)簽。
4.1.3具審批權(quán)限的人員，不得簽涉及自己的費(fèi)用，其費(fèi)用由其上級(jí)主管負(fù)責(zé)簽 批。
4.1.4所有的費(fèi)用開(kāi)支必須先獲享有審批權(quán)人同意，才能實(shí)施。不得“先斬后奏”。
4.2費(fèi)用報(bào)銷流程：
4.2.1當(dāng)費(fèi)用發(fā)生后，受款人必須在三天內(nèi)填寫有關(guān)的報(bào)銷憑證，并辦妥本部門的審批手續(xù)，再送往財(cái)務(wù)審核，超出三天的費(fèi)用不予報(bào)銷，責(zé)任自負(fù)。
4.2.2.財(cái)務(wù)部必須認(rèn)真、負(fù)責(zé)地審查有關(guān)的報(bào)銷憑證及原始單據(jù)，重點(diǎn)要審查其內(nèi)容是否真實(shí)合理，計(jì)算是否正確無(wú)誤，手續(xù)是否完備無(wú)缺，有無(wú)違反公司規(guī)定和作弊嫌疑。如有異議時(shí)，財(cái)務(wù)應(yīng)當(dāng)拒絕受理，并退回當(dāng)事人重新辦理。情節(jié)嚴(yán)重的，必須立即報(bào)至其部門經(jīng)理及總經(jīng)理。
4.2.3由部門經(jīng)理審批無(wú)誤后，經(jīng)財(cái)務(wù)審核無(wú)誤的單據(jù)，應(yīng)由財(cái)務(wù)送給總經(jīng)理審批。
4.2.4財(cái)務(wù)在收到經(jīng)獲總經(jīng)理批核的單據(jù)時(shí)，應(yīng)在一天內(nèi)，足額地支付有關(guān)款項(xiàng)給受款人，并在費(fèi)用報(bào)銷單上簽收。
4.2.5受款人到財(cái)務(wù)處領(lǐng)取款項(xiàng)，在收款時(shí)，應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清款項(xiàng)。
4.3借款：
4.3.1當(dāng)事人因公辦理涉及到費(fèi)用需借款，必須填寫借款申請(qǐng)單。
4.3.2借款時(shí)寫清借款的理由或用途，當(dāng)日借款金額在300元（含）以內(nèi)的經(jīng)部門經(jīng)理審核。借款金額超過(guò)300元時(shí)，除完成以上程序外，還須上報(bào)至總經(jīng)理報(bào)準(zhǔn)后方可支付。
4.3.3借款人在辦妥相應(yīng)的事項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，盡快與財(cái)務(wù)結(jié)算清楚。
4.3.4、借款人在財(cái)務(wù)處已有借款沒(méi)有還清時(shí)，財(cái)務(wù)有權(quán)拒付二次借款。
4.3.5當(dāng)借款人不及時(shí)結(jié)清借款之項(xiàng)目時(shí)，財(cái)務(wù)有權(quán)從薪資中抵扣。
4.4重點(diǎn)費(fèi)用有關(guān)規(guī)定：
4.4.1工資：
4.4.1.1每月15日為職員薪資發(fā)放日。
4.4.1.2薪資計(jì)算周期，每月1日至最后一日為一個(gè)月周期，每月25日后入職當(dāng)月不發(fā)放薪資，計(jì)入下一個(gè)月薪資內(nèi)。
4.4.1.3客服部在每月5日前，將上月各部門員工的“考勤情況”、“門票領(lǐng)取情況“上報(bào)財(cái)務(wù)。
4.4.1.4財(cái)務(wù)在每月13日前，將所有員工的工資計(jì)算完畢，并交總經(jīng)理簽批。
4.4.2交際應(yīng)酬費(fèi)：
4.4.2.1一般人員不能以任何理由請(qǐng)客送禮，確因需請(qǐng)客送禮，應(yīng)當(dāng)掌握分寸，發(fā)生金額在100元以下，事先須經(jīng)部門經(jīng)理同意。如發(fā)生額在200元以上/餐次的，必須先獲總經(jīng)理的'批準(zhǔn)。
4.4.2.2一次的金額應(yīng)控制在人均50元以內(nèi)，如發(fā)生額在500元以上的，必須有證明人簽字。
4.4.2.3一次發(fā)生的交際費(fèi)，必須如實(shí)填寫清楚所應(yīng)酬的項(xiàng)目方可報(bào)支。
4.4.2.4市內(nèi)交通費(fèi)：
�。�1）因公事外出的車費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷；但必須注明起止地和事由。
�。�2）交通工具均以公交車、專線、小巴、BRT為主；
4.4.2.5出租車費(fèi)一般不予報(bào)銷，但特殊原因需打出租車時(shí)，應(yīng)事先經(jīng)部門經(jīng)理同意方可。
4.5費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定：
4.5.1每次報(bào)銷費(fèi)用，必須在事項(xiàng)結(jié)束起3日內(nèi)，特殊情況一周內(nèi)完成，過(guò)期財(cái)務(wù)可不予報(bào)銷。
4.5.2有關(guān)費(fèi)用必須按相關(guān)“費(fèi)用報(bào)銷憑證”準(zhǔn)確、如實(shí)地填寫，具體要求如下：
4.5.2.1報(bào)銷憑證一律使用鋼筆或水筆填寫：
4.5.2.2受款人姓名一律使用中文字書寫，字體要清楚。
4.5.2.3所屬部門按受款人所在部門的名稱填寫：
4.5.2.4填報(bào)日期按填寫當(dāng)日的日期填寫：
4.5.2.5附件張數(shù)按所附單據(jù)數(shù)量填寫：
4.5.2.6大、小寫金額必須填寫一致，不得涂改：
4.5.2.7發(fā)票、收據(jù)必須分開(kāi)填寫有關(guān)“費(fèi)用報(bào)銷憑證”；
4.5.2.8凡涉及購(gòu)物或非本人事項(xiàng)的報(bào)銷，必須有本部門同事作驗(yàn)收或證明人的簽名；
4.5.3如填報(bào)未符合上述要求，財(cái)務(wù)部有權(quán)要求經(jīng)辦人重新填報(bào)。
4.5.4所有費(fèi)用報(bào)銷，必須憑“發(fā)票”或“收據(jù)”為原始憑證，如確實(shí)無(wú)法取得原始票據(jù)的，須以“支付證明單”代替，并必須注明未能取得票據(jù)的原因。
4.5.5如遇有票據(jù)丟失的，將視同沒(méi)有發(fā)生費(fèi)用，相關(guān)的損失由票據(jù)丟失人承擔(dān)。
4.5.6所有票據(jù)必須真實(shí)，如發(fā)現(xiàn)作弊時(shí)，財(cái)務(wù)將按票面金額的兩倍處罰當(dāng)事人。
4.6關(guān)于辦公用品的采購(gòu)及維修：
4.6.1各部門所需辦公用品必須于每月3日前上報(bào)客服部文員，由客服部進(jìn)行審核匯總，上報(bào)總經(jīng)理審批。
4.6.2客服部根據(jù)審批采購(gòu)計(jì)劃，填寫“借款單”，到財(cái)務(wù)借備用金采購(gòu)。
4.6.3所采購(gòu)的物品必須統(tǒng)一保管，領(lǐng)用物品時(shí)填寫領(lǐng)用表。
4.6.4辦公設(shè)備的維修，要求事先申請(qǐng)到客服部備案，由客服部負(fù)責(zé)，請(qǐng)專人維修及購(gòu)置維修所需物件，各部門無(wú)權(quán)自行處理。
5、其它
5．1本規(guī)定由客服部制訂并歸口管理；
5．2本規(guī)定將會(huì)根據(jù)公司實(shí)際情況隨時(shí)修訂；
5．3本規(guī)定自簽發(fā)之日起實(shí)施。
廈門博贊教育服務(wù)有限公司20xx年12月3日
費(fèi)用報(bào)銷管理制度15
第一章總則為規(guī)范公司各種開(kāi)支費(fèi)用報(bào)銷及付款程序，加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，控制成本，切實(shí)保障公司利益，根據(jù)《資金審批制度》和《費(fèi)用預(yù)算制度》，特制定公司費(fèi)用報(bào)銷制度及實(shí)施細(xì)則。
第二章關(guān)于報(bào)銷的審批流程及原則
一、報(bào)銷流程
1、一般的報(bào)銷流程（預(yù)算范圍之內(nèi)或有經(jīng)審批的費(fèi)用）經(jīng)辦人本部門經(jīng)理（或上級(jí)主管）、財(cái)務(wù)審核、副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批、出納支付
2、特殊的報(bào)銷流程（預(yù)算之外或沒(méi)有經(jīng)審批的費(fèi)用）原則上預(yù)算之外或沒(méi)有經(jīng)審批的費(fèi)用是不予以報(bào)銷支付的，如確屬公司正常經(jīng)營(yíng)和發(fā)展需要而發(fā)生的開(kāi)支，可按以下流程報(bào)批：經(jīng)辦人填制單據(jù)并補(bǔ)申請(qǐng)報(bào)告，本部門經(jīng)理（或上級(jí)主管）復(fù)核、財(cái)務(wù)審、副總經(jīng)理審批、總經(jīng)理審核、董事長(zhǎng)審批、出納支付。
二、審批原則
1、費(fèi)用報(bào)銷需經(jīng)辦人的主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得自行批準(zhǔn)自己的報(bào)銷費(fèi)用。
2、不得逾越流程，不得未經(jīng)直接領(lǐng)導(dǎo)審批，直接提交公司總經(jīng)理審批，不得未經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核直接提交公司總經(jīng)理審批。
3、出納必須憑由經(jīng)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人均簽名后的報(bào)銷單支付相關(guān)費(fèi)用，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作，對(duì)出納通報(bào)批評(píng)，如造成經(jīng)濟(jì)損失，由出納及相關(guān)人員承擔(dān)連帶責(zé)任。
三、報(bào)銷、審批及審批的責(zé)任經(jīng)辦人：
因公辦理業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)向?qū)Ψ剿魅∠鄳?yīng)的原始單據(jù)，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后應(yīng)及時(shí)準(zhǔn)確的填寫報(bào)銷單據(jù)，對(duì)經(jīng)辦的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及提供的原始單據(jù)的真實(shí)性負(fù)有直接責(zé)任，并有責(zé)任及時(shí)向財(cái)務(wù)人員提供其審核所需的相應(yīng)文件或資料。
部門負(fù)責(zé)人：對(duì)本部門發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行確認(rèn)及對(duì)經(jīng)辦人提供的原始單據(jù)進(jìn)行審核，對(duì)報(bào)銷業(yè)務(wù)負(fù)有直接審核責(zé)任，并有責(zé)任協(xié)助財(cái)務(wù)人員的審核工作。
財(cái)務(wù)人員：審核報(bào)銷的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否符合相應(yīng)的規(guī)定，審核報(bào)銷所提供的原始單據(jù)是否符合相應(yīng)的要求，審核報(bào)銷單據(jù)中是否按要求填寫相應(yīng)的項(xiàng)目和內(nèi)容。對(duì)不符合要求的報(bào)銷單據(jù)、原始單據(jù)及填寫不規(guī)范的行為提出相應(yīng)的處理意見(jiàn)。
第三章報(bào)銷原則
1、預(yù)算內(nèi)的費(fèi)用方可直接報(bào)銷。
2、所有的報(bào)銷均遵循“誰(shuí)支出、誰(shuí)報(bào)銷”的原則，嚴(yán)禁假借他人的名義報(bào)銷自己費(fèi)用的行為。
3、嚴(yán)禁報(bào)銷虛假費(fèi)用的行為。
4、無(wú)預(yù)算或預(yù)算外的費(fèi)用報(bào)銷須經(jīng)副總經(jīng)理簽署意見(jiàn)、總經(jīng)理或董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可列支。
5、每辦一次業(yè)務(wù)，應(yīng)該填寫一張報(bào)銷申請(qǐng)單。業(yè)務(wù)招待費(fèi)用、物資采購(gòu)、餐費(fèi)不論金額大小，一律每發(fā)生一次填寫一張�；\統(tǒng)地在報(bào)銷單上寫上“×月”的費(fèi)用，或多次業(yè)務(wù)單據(jù)分不清的，財(cái)務(wù)部不予受理。
6、所有費(fèi)用開(kāi)支，應(yīng)“先申請(qǐng)、后開(kāi)支、再報(bào)銷”的流程，財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)預(yù)算來(lái)審核和支付。相關(guān)預(yù)算外費(fèi)用在發(fā)生費(fèi)用前，應(yīng)該先書面請(qǐng)示副總經(jīng)理、總經(jīng)理得到批準(zhǔn)后才可以發(fā)生相關(guān)費(fèi)用，堅(jiān)決杜絕“先斬后奏”的現(xiàn)象，事先申請(qǐng)以總經(jīng)理簽名的日期為準(zhǔn)�？偨�(jīng)理外出時(shí)，或本人出差在外遇緊急情況時(shí)，應(yīng)電話或郵件通知總經(jīng)理，得到許可后才可進(jìn)行。事后應(yīng)及時(shí)補(bǔ)充申請(qǐng)表，作為報(bào)銷的依據(jù)。
7、關(guān)于報(bào)帳時(shí)限，當(dāng)月的期間費(fèi)用最遲在次月15日前報(bào)銷，差旅費(fèi)用必須在結(jié)束后五個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷。逾期單據(jù)，財(cái)務(wù)部不再受理，由此造成的損失，由報(bào)銷人自己承擔(dān)。因單據(jù)不合要求，被退回按規(guī)定可以重新報(bào)銷的，應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)處理，并在報(bào)銷單的附件上說(shuō)明“上次退回重新填列”，以區(qū)別在正常報(bào)銷時(shí)限內(nèi)的單據(jù)；
被退回不得重新報(bào)銷的，下次拿回再報(bào)銷的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。特殊延期（如外地出差時(shí)間較長(zhǎng)），需提出書面報(bào)告，分公司由總經(jīng)理簽署意見(jiàn)后才可以報(bào)銷。
8、跨年度的費(fèi)用必須在次年1月30日之前填單報(bào)銷，年終結(jié)算后不管何種原因均不得報(bào)銷上年度費(fèi)用。
9、大額支付款項(xiàng)必須使用支票或其他銀行結(jié)算方式，超過(guò)5000元而用現(xiàn)金支付的，報(bào)銷時(shí)必須詳細(xì)說(shuō)明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，無(wú)正當(dāng)?shù)睦碛�，一律退回�?/p>
10、對(duì)于報(bào)銷款出納一律轉(zhuǎn)入報(bào)銷人銀行卡，如從出納處領(lǐng)取報(bào)銷現(xiàn)款時(shí)，需報(bào)銷人簽名確認(rèn)。
第四章提供原始憑證和報(bào)銷單填寫的`要求
1、因公發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦人員必須向?qū)Ψ剿魅≡紗螕?jù)。未取得原始單據(jù)或虛假的原始單據(jù)一律不予報(bào)銷。
2、報(bào)銷時(shí)提供的原始單據(jù)必須是由稅務(wù)部門監(jiān)制的發(fā)票或由財(cái)政部門監(jiān)制的收據(jù)，以及預(yù)算報(bào)告、專項(xiàng)申請(qǐng)等附件。原始單據(jù)必須真實(shí)、合法，與開(kāi)支的內(nèi)容一致。對(duì)于標(biāo)有“客戶/顧客（單位）名稱”的發(fā)票務(wù)必由開(kāi)票人填寫相應(yīng)公司名稱，自己補(bǔ)充填寫為無(wú)效發(fā)票，不予受理。無(wú)“客戶/顧客名稱”的發(fā)票，不需填寫。另報(bào)告、申請(qǐng)等附件必須是經(jīng)權(quán)限人員簽字同意的紙質(zhì)件。
3、各種類型的發(fā)票應(yīng)該分開(kāi)粘貼，并在粘貼單上標(biāo)出共××張，金額××元。票據(jù)粘貼混亂，不注明張數(shù)、金額的單據(jù)一律退回。
4、原始單據(jù)遺失的應(yīng)盡量取得了出票單位的原單據(jù)復(fù)印件并蓋上出票單位財(cái)務(wù)專用章，經(jīng)財(cái)務(wù)部簽署意見(jiàn)后方可報(bào)銷。
5、報(bào)銷單上所有內(nèi)容均需完整填寫，嚴(yán)禁用圓珠筆填寫報(bào)銷單、嚴(yán)禁涂改，報(bào)銷單的“經(jīng)辦人”務(wù)必由本人親筆簽名，單據(jù)填寫不齊全和涂改的，一律不予受理。
第五章主要費(fèi)用管理規(guī)定費(fèi)用管理的把關(guān)人為財(cái)務(wù)人員，財(cái)務(wù)人員應(yīng)遵循《資金審批權(quán)限》和《費(fèi)用預(yù)算制度》中的規(guī)定對(duì)每筆發(fā)生費(fèi)用進(jìn)行核查，并及時(shí)對(duì)一些費(fèi)用進(jìn)行歸集匯總，提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。
一、會(huì)議費(fèi)
1、此會(huì)議費(fèi)僅指會(huì)議場(chǎng)地租用費(fèi)、交通費(fèi)、物品費(fèi)、餐費(fèi)等費(fèi)用。
2、經(jīng)辦人在報(bào)銷會(huì)議費(fèi)用時(shí)必須遵循真實(shí)完整的原則，在報(bào)銷單中需注明以下信息：開(kāi)會(huì)主題、會(huì)議地址、物品清單，會(huì)議費(fèi)用應(yīng)按場(chǎng)租、餐費(fèi)、物品費(fèi)用、交通費(fèi)、住宿等分類匯總，直接寫會(huì)議費(fèi)用××元的不予報(bào)銷。
3、在會(huì)議同時(shí)發(fā)生的活動(dòng)費(fèi)，獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用應(yīng)單獨(dú)填寫報(bào)銷單，按活動(dòng)費(fèi)用和獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用規(guī)定報(bào)銷。
4、超預(yù)算或無(wú)預(yù)算舉辦會(huì)議，一律不予報(bào)銷。
5、會(huì)議結(jié)束后一周內(nèi)，會(huì)議主辦方應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)并辦理相應(yīng)的還款手續(xù)。
二、招待費(fèi)
1、經(jīng)辦人在報(bào)銷招待費(fèi)用時(shí)應(yīng)附注明以下信息：招待時(shí)間，招待目的，招待人員，陪同人員，招待地點(diǎn)的說(shuō)明。
2、招待費(fèi)用發(fā)生一周內(nèi)，經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)并辦理相應(yīng)的還款手續(xù)。
三、市內(nèi)交通費(fèi)（不含四縣一市）
1、提倡節(jié)儉，外出辦事，應(yīng)盡量乘坐公司車輛、公交車或地鐵，嚴(yán)格控制出租車費(fèi)，如有特殊情況需乘坐的士，應(yīng)事先獲得主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
2、發(fā)生費(fèi)用后，應(yīng)填寫月度市內(nèi)交通費(fèi)匯總表（見(jiàn)附件1）并附車票，填寫報(bào)銷單后于次月15日前履行報(bào)銷程序。
3、對(duì)于出租車票，原則上必須取得稅控出租車票，實(shí)在取得不了可以用手撕票代替，但堅(jiān)決杜絕多張連號(hào)或不是發(fā)生月份日期的發(fā)票。
4、項(xiàng)目經(jīng)理/助理承擔(dān)本市內(nèi)項(xiàng)目實(shí)施期間，市內(nèi)交通費(fèi)按每人每日20元內(nèi)限額報(bào)銷。
5、已享受公司車輛補(bǔ)貼的人員市內(nèi)辦事不再報(bào)銷交通費(fèi)。
6、對(duì)于長(zhǎng)距離（如跨城市）的出租車票，比照長(zhǎng)途車的票價(jià)予以報(bào)銷，多出不報(bào)。
四、差旅費(fèi)
1、差旅費(fèi)指因公必須出差到合肥市區(qū)以處理工作事宜而發(fā)生的交通費(fèi)、生活費(fèi)、住宿費(fèi)等。
2、因公出差必須填寫公司統(tǒng)一格式的《出差申請(qǐng)單》（見(jiàn)附件2）一式二份，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出差及報(bào)銷，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后的《出差申請(qǐng)單》作為考勤依據(jù)，交綜合管理部備案（其中一份綜合管理部簽字確認(rèn)作為報(bào)銷依據(jù)）。
3、各項(xiàng)費(fèi)用補(bǔ)助限額標(biāo)準(zhǔn)分地區(qū)、分級(jí)別出差補(bǔ)助限額表單位：元地區(qū)住宿費(fèi)（人/夜）伙食補(bǔ)助費(fèi)（人/天）市內(nèi)交通費(fèi)（人/天）總監(jiān)/部門經(jīng)理主管員工省會(huì)、直轄市240 210 180 60 50江、淅、粵地市及以下210 180 160 50 40其他地級(jí)市180 150 130 40 30縣級(jí)及以下150 120 100 30 20備注：公司副總經(jīng)理、總經(jīng)理等高管人員出差期間可根據(jù)工作需要據(jù)實(shí)報(bào)銷。
凡出差參加培訓(xùn)、會(huì)議,由主辦方統(tǒng)一安排食宿的，按實(shí)報(bào)銷，培訓(xùn)、會(huì)議期間不享受伙食補(bǔ)助。
4、員工同一地點(diǎn)出差時(shí)間超過(guò)15日，或月累計(jì)出差（同一地點(diǎn)間隔3天以內(nèi)）時(shí)間超過(guò)15日的，應(yīng)在當(dāng)?shù)刈庾》课葑∷�，由出差人根�?jù)當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)情況提出書面申請(qǐng)，交財(cái)務(wù)審核，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，連同《租房協(xié)議》、房產(chǎn)證復(fù)印件、房主身份證復(fù)印件等材料交財(cái)務(wù)審核備案。租賃期滿或協(xié)議約定的階段性房租到期，出差人持相關(guān)發(fā)票辦理租房費(fèi)用報(bào)銷，發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)按限額20元/天內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。
5、兩位同性員工同行出差的，應(yīng)統(tǒng)一安排住宿，并按照單人標(biāo)準(zhǔn)的150%報(bào)銷住宿費(fèi)用。
6、住宿費(fèi)應(yīng)在限額內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的，無(wú)正當(dāng)理由的，超過(guò)部分由出差人員自理；確因工作需要，由出差人提出書面申請(qǐng)，經(jīng)公司總經(jīng)理審批同意后，給予報(bào)銷。
7、住宿必須安排在有正規(guī)發(fā)票的旅館住宿，且必須開(kāi)據(jù)注明單位抬頭的發(fā)票，發(fā)票開(kāi)據(jù)日期必須與出差時(shí)間相符，取得機(jī)打發(fā)票困難的，手寫或定額發(fā)票必須加蓋印章并注明旅館電話號(hào)以便核實(shí)。
8、出差期間產(chǎn)生的各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)填寫出差行程及費(fèi)用明細(xì)表(見(jiàn)附件3),經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核后填的制費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)報(bào)銷。
9、公司經(jīng)理及以下人員出差原則上必須乘坐長(zhǎng)途汽車或硬坐火車，特殊情況乘坐飛機(jī)或軟席火車應(yīng)經(jīng)分管副總經(jīng)理或總經(jīng)理同意。
五、文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等辦公費(fèi)文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等物料用品一律由綜合管理部門統(tǒng)一采購(gòu)，其他員工不得私自采購(gòu)。報(bào)銷時(shí)應(yīng)附填寫完整的采購(gòu)清單、電腦小票、供應(yīng)商送貨單，詳細(xì)列明所購(gòu)商品的明細(xì)，倉(cāng)管、結(jié)算部門的驗(yàn)收證明才可報(bào)銷。并做好各部門的領(lǐng)用存登記。如不能按規(guī)定提供附件的一律不予報(bào)銷！
六、工程項(xiàng)目零星采購(gòu)
1、工程項(xiàng)目發(fā)生的預(yù)算內(nèi)的零星配件、輔材確需現(xiàn)場(chǎng)采購(gòu)的，由項(xiàng)目經(jīng)理提出書面申請(qǐng)（必須注明名稱、數(shù)量、單價(jià)）經(jīng)采購(gòu)商務(wù)部審核后、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可購(gòu)買。
2、報(bào)銷時(shí)應(yīng)附審批后的申請(qǐng)單及符合規(guī)范的貨物發(fā)票方可辦理報(bào)銷手續(xù)。
七、工程勞務(wù)費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)等支出
1、對(duì)于已簽訂勞務(wù)合同的應(yīng)按合同要求辦理付款手續(xù)。
2、對(duì)于臨時(shí)發(fā)生的勞務(wù)費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)應(yīng)附部門經(jīng)理批準(zhǔn)的申請(qǐng)報(bào)告方可辦理報(bào)銷支付手續(xù)。
第六章附則
一、本制度由企業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修訂及解釋。
二、本制度自公司審議通過(guò)之日起執(zhí)行。
附件1：市內(nèi)交通費(fèi)匯總表______年___月市內(nèi)交通費(fèi)匯總表部門：
報(bào)銷人：
序號(hào)日期、時(shí)間起點(diǎn)終點(diǎn)金額（元）乘坐事由1 2 3 4 5 6 9 10主管領(lǐng)導(dǎo)：
附件2員工出差申請(qǐng)表填表日期：_______年____月____日申請(qǐng)部門申請(qǐng)人出差地點(diǎn)出差人數(shù)出差時(shí)間月日時(shí)至月日時(shí)交通工具所需費(fèi)用出差事由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字綜合管理部簽字附件3出差行程及費(fèi)用明細(xì)表部門：
出差日期：
xxxx年xx月xx日至xx月xx日
單位：
元日期時(shí)間摘要起點(diǎn)終點(diǎn)長(zhǎng)途車費(fèi)（元）市內(nèi)交通費(fèi)住宿費(fèi)生活補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)際發(fā)生限額標(biāo)準(zhǔn)實(shí)際發(fā)生限額標(biāo)準(zhǔn)。
出差人：
備注：
長(zhǎng)途車費(fèi)及市內(nèi)交通費(fèi)應(yīng)按日期、時(shí)間順序分別填寫在長(zhǎng)途車費(fèi)欄及市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)際發(fā)生欄；
每日填寫完應(yīng)在下面一行，填入本日小計(jì)，在本日小計(jì)行對(duì)應(yīng)欄目分別填上市內(nèi)交通費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn)、本日住宿費(fèi)限額及實(shí)際發(fā)生數(shù)、生活補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；
最后一行填上對(duì)應(yīng)欄目合計(jì)數(shù)。
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