餐飲財務(wù)制度報告

　　在發(fā)展不斷提速的社會中，制度使用的情況越來越多，制度具有使我們知道，應(yīng)該做什么，不應(yīng)該做什么，懲惡揚善、維護公平的作用。我們該怎么擬定制度呢？下面是小編整理的餐飲財務(wù)制度報告，歡迎閱讀與收藏。

　　一、餐飲財務(wù)的職責(zé)

　�。�、餐飲服務(wù)中心實行財務(wù)集中管理，部門獨立核算的財務(wù)管理體制。

　�。病⒉惋嫹�務(wù)中心所屬各部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家，學(xué)校和后勤發(fā)展集團有關(guān)財務(wù)的，法律，法令，法規(guī)及管理制度，自覺接受財務(wù)和上級主管部門的監(jiān)督檢查。

　　３、餐飲中心財務(wù)室負(fù)責(zé)日常的報帳，算帳，記帳等財務(wù)會計管理工作；同時也要為中心主任提供會計信息和經(jīng)濟分析數(shù)據(jù)，參與中心的規(guī)劃和決策。

　　４、財務(wù)室協(xié)助中心主任作好中心的各項財務(wù)管理工作，實行主任"一支筆"的財務(wù)審批制度。

　�。�、會計人員應(yīng)盡職盡責(zé)作好會計工作，嚴(yán)格實行會計監(jiān)督，遵守成本開支范圍，降低伙食成本費用。會計人員應(yīng)根據(jù)《會計法》和《會計人員工作制度》行使自己的權(quán)力和義務(wù)。

　　二、現(xiàn)金管理制度

　　１、嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》。

　�。�、遵守"現(xiàn)金收、支兩條線"的原則，嚴(yán)禁私自坐支、挪用。

　�。�、不準(zhǔn)用任何方式給其它單位或個人套取現(xiàn)金。

　�。础�現(xiàn)金發(fā)生差錯，要及時查明原因，作好記錄，按有關(guān)規(guī)定處理。

　�。�、各部門當(dāng)天收入的現(xiàn)金要及時上繳中心財務(wù)室，財務(wù)室要及時送存銀行，庫存現(xiàn)金不得超過限額規(guī)定。

　�。�、每天營業(yè)收入的現(xiàn)金要由保管員，核算員負(fù)責(zé)收回，三人以上共同清點，核對無誤后及時入帳，并由部門負(fù)責(zé)人、當(dāng)事人簽字。

　　７、任何人不得將收入的現(xiàn)金私自挪用或存放。

　�。�、采購人員使用現(xiàn)金，必須由二人負(fù)責(zé)，持市場購貨報銷單經(jīng)中心主任審批后，到中心財務(wù)室報帳。

　�。埂⒁蚬ぷ髫�(zé)任心不強，疏忽、馬虎，造成現(xiàn)金丟失、被盜，應(yīng)追究當(dāng)事人責(zé)任，并賠償損失。

　　三、銀行存款，支票管理制度

　�。薄⒇敃�人員必須嚴(yán)格執(zhí)行財會管理有關(guān)規(guī)定，不得出借，出租銀行帳號，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。

　�。�、填寫結(jié)算憑證，必須認(rèn)真，準(zhǔn)確，清楚，不準(zhǔn)涂改，大小寫金額要一致。

　�。�、出納人員從銀行購回支票，首先要按號碼順序在支票登記薄中登記，然后啟用，未用的空白支票要妥善保管。

　　４、出納員要認(rèn)真核對銀行往來帳目，做到日清月結(jié)，對未達(dá)帳款要及時催要清理。

　�。怠⒅行臅�計要不定期檢查庫存現(xiàn)金和銀行存款。

　�。�、支票與印鑒要分開存放。

　　７、采購員領(lǐng)取支票前，必須填寫《餐飲服務(wù)中心空白轉(zhuǎn)帳支票領(lǐng)請單》，經(jīng)主任批準(zhǔn)后，由出納員填好日期，用途，限額，方可領(lǐng)齲

　　８、采購員使用支票結(jié)帳后，要及時報帳，如遇特殊情況，經(jīng)主任批準(zhǔn)后，也必須在月底前結(jié)清。

　　四、借款制度

　�。�、任何借款都必須嚴(yán)格遵守審批程序。

　�。�、任何人借款都必須填寫借款單，由中心主任審批后方可支付。

　　３、采購人員周轉(zhuǎn)金到年底必須歸還，次年重新辦理借款。

　�。�、一般借款必須在任務(wù)完成一周內(nèi)報帳。

　　五、收據(jù)管理與報帳制度

　�。�、建立收據(jù)信用登記薄，由專人負(fù)責(zé)管理。

　　２、開錯的收據(jù)，必須全套留存在本收據(jù)本內(nèi)，不準(zhǔn)撕下廢棄。

　�。�、購買伙食原材料商品報帳時，必須填寫市場購貨單及發(fā)貨票方可報帳，否則，財務(wù)不予辦理。

　�。础�報帳時，市場購貨單，發(fā)貨票，必須有保管員，經(jīng)手人，食堂主任，主管副主任和主任簽字后方可報銷。同時，發(fā)貨票為一票多樣商品時，必須列出購物名細(xì)及單價，保管員，經(jīng)手人簽字后附在發(fā)貨票后。

　�。�、旅差費按學(xué)校財務(wù)規(guī)定執(zhí)行。

　　六、會計憑證復(fù)合及會計檔案管理制度

　�。薄�會計憑證要不定期進行抽查，并在裝訂前要進行復(fù)核。

　�。�、對于復(fù)核出有錯誤的會計憑證，要按規(guī)定的程序改正。

　�。�、會計檔案要妥善保管，存放有序，方便查找。

　　４、每年形成的會計檔案要整理成卷，裝訂成冊，并嚴(yán)格執(zhí)行安全保密制度，不得隨意堆放，毀損散失和泄密。

　�。�、會計檔案保管期滿，要銷毀時，必須報集團財務(wù)科批準(zhǔn)后方可銷毀。

　　６、會計檔案銷毀時，應(yīng)在后勤集團財務(wù)科派人監(jiān)督下，經(jīng)中心會計出納核對準(zhǔn)確后進行，銷毀后在銷毀清冊上簽字，蓋章并將銷毀情況報告中心主任。

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