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借款管理制度
在充滿活力，日益開放的今天，我們都跟制度有著直接或間接的聯(lián)系，制度具有使我們知道，應(yīng)該做什么，不應(yīng)該做什么，懲惡揚(yáng)善、維護(hù)公平的作用。那么相關(guān)的制度到底是怎么制定的呢？以下是小編整理的借款管理制度，希望能夠幫助到大家。
借款管理制度1
一、管理原則
1.審批原則：所有的借款必須按照公司授權(quán)管理規(guī)定，經(jīng)辦人填寫《借款單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)審核和總經(jīng)理審批后方可借款。
2.借款原則：各項(xiàng)費(fèi)用支出性借款須執(zhí)行“上款不清、下款不借”管控原則，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理特批方可付款。
3.清償原則：所借款項(xiàng)需在拿到付款票據(jù)后盡快到財(cái)務(wù)辦理核銷手續(xù)，長期惡意掛賬不還的，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人同意可以從其工資中扣除。
二、管理制度
2.1借款用途分類
借款是指為公司開展經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)而發(fā)生的借款；按其具體用途分為：日常備用金借款、公務(wù)借款、及其他特殊用途借款等。
2.2借款適用條件
1.符合上述借款用途的，需通過先預(yù)支資金再核銷的方式。
2.借款人必須為公司在職員工。
2.3借款一般規(guī)定
1.借款人只能在其所屬職責(zé)相關(guān)范圍內(nèi)進(jìn)行借款。
2.在發(fā)生各類借款時必須填寫《借款單》。
3.借款的審核及審批需按授權(quán)進(jìn)行，對借款單內(nèi)容填列不完整，或未按授權(quán)進(jìn)行審批的'，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕借款。
4.借款項(xiàng)目金額必須在預(yù)算及資金計(jì)劃的范圍內(nèi)，對于預(yù)算外或超額度的借款，在沒有特殊授權(quán)審批的前提下，不得借款。
5.借款可通過償還貨幣資金和發(fā)票報(bào)銷的形式進(jìn)行核銷。
6.財(cái)務(wù)出納需按月以郵件或短信的形式告知借款人的借款余額，以催促還款或核銷，便于雙方核對確認(rèn)。
7.員工在離職時，會計(jì)必須在離職單上簽字，以確認(rèn)是否存在借款。
8.借款的清償原則會計(jì)按月統(tǒng)計(jì)員工借款情況，掛賬6個月以上未核銷的，會計(jì)打印借款余額表與借款人核實(shí)，總經(jīng)理簽批同意后，由會計(jì)按照未還款金額在當(dāng)月工資扣除，當(dāng)月不足以抵扣的，次月扣除，以此類推。
9.借款時，有具體開支清單的，還需提供打印版申請金額明細(xì)。
三、借款流程
1、經(jīng)辦人填寫借款單，部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。
2、會計(jì)審核。
3、總經(jīng)理審批簽字。
4、出納付款。
5、經(jīng)辦人索回票據(jù)，填寫費(fèi)用報(bào)銷單，部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。
6、會計(jì)審核。
7、總經(jīng)理審批簽字。
8、出納付（收）款，多退少補(bǔ)。
借款管理制度2
第一章 總則
一、為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，結(jié)合本公司的具體情況特制定本制度。
第二章 借款報(bào)銷程序
一、借款報(bào)銷的審批權(quán)限
1.公司人員出差費(fèi)用及日常費(fèi)用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字；
2.各部門所有報(bào)銷單據(jù)必須經(jīng)總經(jīng)理審批。
三、借款流程
1.借款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時，應(yīng)按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。經(jīng)總經(jīng)理審核簽字。
2.借款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會計(jì)制單、審核，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付；
四、借款管理規(guī)定
1.出差借款：借款人員借款后必須及時報(bào)銷。差旅費(fèi)借款必須在返回公司上班之日起3天內(nèi)辦理報(bào)銷及還款手續(xù)。
2.其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
3.各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。
五、報(bào)銷管理程序
1.借款銷賬時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;借款人員在任務(wù)完成之后要及時報(bào)銷，原則是前賬不清，后賬不借；
2.報(bào)銷時，報(bào)銷單上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部報(bào)賬；
3.會計(jì)人員對報(bào)銷憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核；
第三章 差旅費(fèi)報(bào)銷程序
一、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):
直轄市
2.省會城市
3.縣級及以下
二、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明
1.住宿費(fèi)報(bào)銷時必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。
2.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達(dá))以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達(dá))以一天計(jì)。
3.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。
4.宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。
5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。
6.關(guān)于私事繞道的報(bào)銷規(guī)定：趁出差或調(diào)動工作之便，事先經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車票，一律按直線距離報(bào)銷，多開支的部分由個人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的'一切補(bǔ)助費(fèi)；
7.出差期間市內(nèi)交通費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批財(cái)務(wù)審核后報(bào)銷；
8.其他費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按照有關(guān)規(guī)定審核報(bào)銷。
第四章 交通費(fèi)、通訊費(fèi)報(bào)銷程序
一、交通費(fèi)報(bào)銷管理規(guī)定
�。ㄒ唬┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：
1.員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車
2.市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。
�。ǘ﹫�(bào)銷辦法：
1、旅途中符合乘臥（從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續(xù)乘車時間超過12小時）而未乘坐臥鋪，特快按票價(jià)50%，其它列車票價(jià)60%予以補(bǔ)助。訂票費(fèi)、退票費(fèi)原則上不予報(bào)銷，如遇特殊情況需寫書面匯報(bào)，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。
2、對于自帶車輛人員，交通補(bǔ)助費(fèi)予以取消（乘坐出租車辦事需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意）。
3、乘坐的出租車費(fèi)用不在報(bào)銷范圍之內(nèi)，但下列情況除外：
�。�1）出差目的地偏遠(yuǎn)，沒有公共交通工具的；
�。�2）攜有巨款或重要文件須確保安全的；
�。�3）收、發(fā)貨物笨重，搬運(yùn)困難或時間緊迫的；
�。�4）陪同重要客人外出的；
�。�5）執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的。
以上情況須請示部門主管同意后方可報(bào)銷。
2、通訊費(fèi)報(bào)銷管理的規(guī)定
�。�1）為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，員工通訊費(fèi)每人每月不得超過100元；銷售人員通訊費(fèi)每人每月不得超過200元。
（2）特殊情況由總經(jīng)理核定報(bào)銷金額。
第五章 報(bào)銷辦法
1.本人填寫好報(bào)銷單，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由專人匯總統(tǒng)一交到財(cái)務(wù)部；
2.財(cái)務(wù)部按照規(guī)定核審后予以報(bào)銷。
第六章 附則
一、本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
二、本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。
三、本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。
附：報(bào)銷流程圖
借款管理制度3
第一條 為進(jìn)一步完善和加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高公司資金使用效益，減少資金占用，特制定本辦法。
第二條 本辦法所稱的借款，是指因特殊用途的臨時性借款，包括；
1、差旅費(fèi)借款;
2、零星購物借款;
3、其他臨時性借款。
第三條 因公出差借款程序；
1、需借支差旅費(fèi)時，應(yīng)填寫請款單，注明預(yù)借金額;
2、經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批;
3、到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。
第四條 零星購物借款程序；
1、由需用部門做出書面申請;
2、經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批;
3、采購人員到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。
第五條 借款限額及規(guī)定；
1、借款有額度控制，借款統(tǒng)一由總經(jīng)理審批;
2、借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款，不得挪作它用;否則，應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任。
3、除小額、零星采購以現(xiàn)金支付外，原則上以銀行方式結(jié)算。
第六條 暫借款還款、費(fèi)用報(bào)銷時間的規(guī)定
1、借款出差員工回公司后，應(yīng)在五個工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。
2、市內(nèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)、零星采購等報(bào)銷，應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后五個工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理。
3、借款人員應(yīng)按規(guī)定及時報(bào)銷或還款，第二次預(yù)借款須結(jié)清上筆借款方可。
4、報(bào)帳后仍有結(jié)欠或五個工作日內(nèi)無故不辦理報(bào)銷/還款手續(xù)的.員工，財(cái)務(wù)部將向其發(fā)出催促報(bào)帳通知書;被通知后五個工作日仍未結(jié)清者，除總經(jīng)理特批外，財(cái)務(wù)部有權(quán)在該員工的工資中從當(dāng)月開始，根據(jù)具體情況按比例逐月扣回。
第七條 報(bào)銷基本流程圖及規(guī)定；
1、取得合法的原始發(fā)票；報(bào)銷原則上必須取得正式合法之原始發(fā)票，避免取得非正規(guī)發(fā)票。
2、報(bào)銷基本流程；
填寫報(bào) 銷單據(jù)
財(cái)務(wù)部審核
分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)審
總經(jīng)理批準(zhǔn)
出納
付款
第八條 本辦法由公司財(cái)務(wù)部解釋，自20xx年 8月16日起施行。
借款管理制度4
暫借款管理制度旨在規(guī)范企業(yè)內(nèi)部資金流動，確保財(cái)務(wù)安全，提高資金使用效率。它涵蓋了申請、審批、使用、歸還等多個環(huán)節(jié)，旨在建立一個透明、有序的借款流程。
內(nèi)容概述：
1. 借款申請：明確借款理由，規(guī)定申請表格及所需材料，設(shè)定審批權(quán)限。
2. 審批流程：設(shè)定各級審批人的'職責(zé)，規(guī)定審批時間限制。
3. 資金使用：規(guī)定借款資金的用途，強(qiáng)調(diào)專款專用，禁止挪用。
4. 財(cái)務(wù)記錄：詳實(shí)記錄每一筆借款，確保賬目清晰。
5. 追蹤管理：定期追蹤借款使用情況，確保及時還款。
6. 違規(guī)處理：設(shè)定違規(guī)行為的處罰措施，強(qiáng)化制度執(zhí)行。
借款管理制度5
個人借款管理制度是企業(yè)內(nèi)部管理的重要組成部分，旨在規(guī)范員工的個人借款行為，確保公司資金的合理使用和有效回收。它涵蓋了借款審批流程、還款規(guī)定、風(fēng)險(xiǎn)管理、違規(guī)處理等多個方面。
內(nèi)容概述：
1. 借款申請：明確借款的條件、程序和需要提交的文件，如預(yù)估費(fèi)用、預(yù)算計(jì)劃等。
2. 審批流程：設(shè)定不同金額級別的'審批權(quán)限，規(guī)定各級管理層的審批責(zé)任。
3. 資金使用：規(guī)定借款只能用于工作相關(guān)目的，禁止挪作他用。
4. 還款安排：設(shè)定明確的還款期限和方式，可能包括工資扣除、銀行轉(zhuǎn)賬等。
5. 監(jiān)控與審計(jì)：定期對借款進(jìn)行跟蹤，確保資金使用透明，并進(jìn)行年度審計(jì)。
6. 違規(guī)處理：制定違規(guī)行為的處罰措施，如逾期罰款、影響績效評估等。
7. 法律合規(guī)：確保所有借款活動符合相關(guān)法律法規(guī)。
借款管理制度6
1、目的
為了規(guī)范公司的借款管理，有效使用資金，提高資金使用效率，降低資金成本，提高財(cái)務(wù)管理水平，規(guī)范公司的報(bào)銷票據(jù)的真實(shí)性、合法性、合理性，有效控制費(fèi)用支出，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高財(cái)務(wù)核算水平，特制定本制度。
2、適用范圍
公司各科室因公事項(xiàng)而發(fā)生的付款（借款）支出，以及發(fā)生的各項(xiàng)報(bào)銷（核銷）費(fèi)用的票據(jù)。
3、職責(zé)和權(quán)限
3.1職責(zé)
3.1.1票據(jù)報(bào)銷（核銷）科室負(fù)責(zé)對票據(jù)合法性、真實(shí)性進(jìn)行審核，提供的票據(jù)所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須真實(shí)存在，并符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》（中華人民共和國國務(wù)院令第587號）的規(guī)定。
3.1.2財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)審核業(yè)務(wù)科室提出付款（借款）的合理性、必要性，付款（借款）的金額與合同載明應(yīng)付金額的一致性；以及依據(jù)本規(guī)定審核業(yè)務(wù)票據(jù)合理性、合法性、真實(shí)性、有效性。
3.2權(quán)限
3.2.1資金申請或費(fèi)用報(bào)銷（核銷）業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)初步審核本科室員工發(fā)生的付款（借款）業(yè)務(wù)或報(bào)銷（核銷）業(yè)務(wù)票據(jù)的真實(shí)性、合理性及合法性。
3.2.2資金申請或費(fèi)用報(bào)銷（核銷）業(yè)務(wù)科室主管副總負(fù)責(zé)審核所轄系統(tǒng)發(fā)生的付款（借款）業(yè)務(wù)合理性；負(fù)責(zé)審核所轄系統(tǒng)發(fā)生各項(xiàng)費(fèi)用的合理性。
3.2.3財(cái)務(wù)科長負(fù)責(zé)審核公司所有付款（借款）業(yè)務(wù)的審批程序是否正確、付款（借款）與合同內(nèi)容是否相符、手續(xù)及相關(guān)單證是否齊全、金額計(jì)算是否準(zhǔn)確、支付方式及單位是否妥當(dāng)，并對付款（借款）人資格等方面進(jìn)行復(fù)核；審核報(bào)銷（核銷）票據(jù)內(nèi)容合理性、合法性。
3.2.4總經(jīng)理負(fù)責(zé)初步審批。
3.2.5董事長負(fù)責(zé)最終審批。
4、程序與要求
4.1付款（借款）業(yè)務(wù)程序與要求
4.1.1付款（借款）業(yè)務(wù)程序
4.1.1.1付款（借款）業(yè)務(wù)使用科室填寫《付款（借款）申請單》，闡述付款（借款）用途、金額，對于簽訂合同的付款（借款）還需要提供合同復(fù)印件。
4.1.1.2財(cái)務(wù)人員收到《付款（借款）申請單》后，核查是否存在“無正當(dāng)理由”未核銷的'付款（借款），對符合要求的付款（借款）簽字確認(rèn)后財(cái)務(wù)科長審核。
4.1.1.3財(cái)務(wù)科長對付款（借款）使用用途的合理性進(jìn)行審核，簽字確認(rèn)后交由經(jīng)辦人向公司總經(jīng)理和董事長申請簽批。
4.1.1.4經(jīng)辦人持簽字后的《付款（借款）申請單》到財(cái)務(wù)出納人員進(jìn)行請款，出納員核對原始憑證無誤后填寫網(wǎng)上銀行付款信息，將款項(xiàng)劃至收款人賬戶或銀行卡中，特殊情況下需要收款人簽字后通過現(xiàn)金支付。
4.1.2借款管理要求
4.1.2.1針對公務(wù)借款，公司只能以轉(zhuǎn)賬形式支付（包括支票、匯票、電匯、網(wǎng)上銀行劃款等形式），并且規(guī)定在事件結(jié)束的30日內(nèi)報(bào)銷。
4.1.2.2原則上執(zhí)行“前款不清，后款不借”的規(guī)定�！扒翱畈磺澹罂畈唤琛笔侵附杩钊嗽谏暾埿碌慕杩顣r存在未結(jié)清的而且是無正當(dāng)理由的借款。當(dāng)有未結(jié)清借款的人員又申請借款時，財(cái)務(wù)科長應(yīng)要求其提供未及時結(jié)清借款的書面說明，并經(jīng)科室主管副總簽字，否則財(cái)務(wù)科室不予辦理新的借款。
4.1.2.3借款核銷納入公司各科室科長績效考核管理。財(cái)務(wù)科長負(fù)責(zé)每月督促借款人及時核銷，財(cái)務(wù)科長每月將借款余額情況表發(fā)給各業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人，要求其催促核銷。各科室借款核銷的及時性與科室負(fù)責(zé)人的績效掛鉤，季度末要求各業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人對本科室未核銷的款項(xiàng)進(jìn)行反饋說明，對不反饋或超期未結(jié)清借款并且理由不充分的，由財(cái)務(wù)科長將季度核銷情況發(fā)送辦公室績效考核負(fù)責(zé)人。
4.2備用金管理程序與要求
4.2.1備用金申請與審批
4.2.1.1備用金使用科室提出申請，填寫《備用金使用申請單》，真實(shí)描述備用金申請事由、使用范圍、申請額度等，依次經(jīng)過申請人所在業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)科室副總簽字審批后交付總經(jīng)理審批，總經(jīng)理審批后交由財(cái)務(wù)科長；財(cái)務(wù)科長對備用金申請額度進(jìn)行審批簽字后提交董事長審批；董事長綜合上述意見后對備用金進(jìn)行最終審批。該申請單一式兩聯(lián)，審批后申請使用科室及財(cái)務(wù)科室各存一聯(lián)。
4.2.1.2備用金使用科室收到批復(fù)后的《備用金使用申請單》，填寫《付款（借款）申請單》，按借款程序及管理要求的程序完成。
4.2.2備用金使用要求
4.2.2.1備用金只用于經(jīng)審批的使用范圍內(nèi)日常的現(xiàn)金零星支出如購買零星辦公用品、墊付水電費(fèi)、食堂日常采購、需緊急現(xiàn)金支付的日�；顒�，不得擅自擴(kuò)大支出范圍，對于特殊情況需要超出審批使用范圍使用備用金的，需書面向公司主管科室副總和財(cái)務(wù)科長請示，批示后方可使用。
4.2.2.2備用金使用情況的評估
財(cái)務(wù)科于每年底對備用金使用情況進(jìn)行評估，對符合規(guī)定用途使用的備用金，需要重新辦理備用金簽批手續(xù)，交付財(cái)務(wù)科備案；對不符合規(guī)定用途使用的備用金公司統(tǒng)一收回，不再發(fā)放使用。
4.3票據(jù)報(bào)銷（核銷）程序與要求
4.3.1票據(jù)報(bào)銷（核銷）程序
4.3.1.1報(bào)銷（核銷）人員，將單據(jù)提交本科室負(fù)責(zé)人、主管副總審批后，提交財(cái)務(wù)科長。
4.3.1.2財(cái)務(wù)科長根據(jù)公司相關(guān)管理制度，及財(cái)稅法律法規(guī)審核票據(jù)合理合法性，將具有資金支付業(yè)務(wù)的票據(jù)交給經(jīng)辦人，由經(jīng)辦人交總經(jīng)理及董事長簽字審批后，交財(cái)務(wù)出納。
4.3.1.3財(cái)務(wù)出納核對原始憑證無誤后填寫網(wǎng)上銀行付款信息，將款項(xiàng)劃至收款人賬戶或銀行卡中，特殊情況下需要收款人簽字后通過現(xiàn)金支付。
4.3.2票據(jù)報(bào)銷（核銷）要求
4.3.2.1通用要求
4.3.2.1.1為便于管理，公司要求一張《付款（借款）申請單》只能對應(yīng)一項(xiàng)經(jīng)營管理活動，核銷票據(jù)的內(nèi)容及摘要描述與《付款（借款）申請單》事由描述一致，即借款內(nèi)容事項(xiàng)與核銷票據(jù)種類必須相符。
4.3.2.1.2報(bào)銷票據(jù)的內(nèi)容應(yīng)與業(yè)務(wù)管理緊密相連，取得發(fā)票前，應(yīng)從業(yè)務(wù)合理性角度審核報(bào)銷事由的合理性。
4.3.2.1.3取得的發(fā)票及其附件均需加蓋開票單位的發(fā)票專用章，根據(jù)《國家稅務(wù)總局公告20xx年第7號》文件規(guī)定20xx年1月1日起，必須使用新版的發(fā)票專用章及樣式。
4.3.2.2具體要求
4.3.2.2.1差旅費(fèi)
差旅費(fèi)報(bào)銷只限本公司人員，需要填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，載明出差人姓名、出差地點(diǎn)、事由及正式票據(jù)，需要有科室領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行逐級審批，超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)不予報(bào)銷，財(cái)務(wù)科長對于業(yè)務(wù)科室提交的報(bào)銷（核銷）票據(jù)，應(yīng)嚴(yán)格按照公司頒布的《燈塔市嘉德單采血漿有限公司差旅費(fèi)管理規(guī)定》的標(biāo)準(zhǔn)，核定出差人員住宿、交通、差旅補(bǔ)助等標(biāo)準(zhǔn)支出。對于超標(biāo)的費(fèi)用需要作出書面說明，由本科室主管副總簽字審批后提交總經(jīng)理及董事長最終審批，方可予以報(bào)銷（核銷）。對于住宿費(fèi)票據(jù)樣式，要求有稅務(wù)局檢印，有住宿單位發(fā)票專用章，要求住宿單位發(fā)票專用章應(yīng)為酒店、旅館、招待所等字樣，并與出差地區(qū)的交通費(fèi)票據(jù)地點(diǎn)相同，財(cái)務(wù)科室有權(quán)對存疑的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假情形公司將按情節(jié)輕重予以處罰。
4.3.2.2.2交通費(fèi)
可報(bào)銷發(fā)票種類：包括出租車費(fèi)、高速公路通行費(fèi)、公交、地鐵費(fèi)等。財(cái)務(wù)科長應(yīng)嚴(yán)格審核業(yè)務(wù)科室發(fā)生的交通費(fèi)票據(jù)，對于主管及以下員工報(bào)銷的出租車費(fèi)用，需說明發(fā)生費(fèi)用的原因并經(jīng)主管副總審核，對于不合法票據(jù)和沒有相關(guān)職能科室確認(rèn)簽字的票據(jù)，財(cái)務(wù)科室不予受理。
4.3.2.2.3通訊費(fèi)
可報(bào)銷發(fā)票種類：固定座機(jī)費(fèi)（公司名頭）、手機(jī)話費(fèi)。
發(fā)票報(bào)銷規(guī)定：手機(jī)電話費(fèi)必須是本公司員工，采用實(shí)名制報(bào)銷原則，預(yù)存話費(fèi)不予報(bào)銷。
報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：
1、公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、血源管理科科長每月補(bǔ)助話費(fèi)150元；
2、辦公室主任每月補(bǔ)助話費(fèi)120元；
3、各科室負(fù)責(zé)人每月補(bǔ)助話費(fèi)100元；
4、營銷外勤人員每月補(bǔ)助話費(fèi)80元。
4.3.2.2.4辦公費(fèi)
可報(bào)銷發(fā)票種類：傳真費(fèi)、郵寄費(fèi)、復(fù)印費(fèi)、辦公用品等開票單位應(yīng)具有銷售辦公用品的資格，報(bào)銷辦公用品時，發(fā)票摘要欄應(yīng)該列明品名，例如：硒鼓等。在品名較多發(fā)票欄無法列示時，必須附上稅控系統(tǒng)開出的《銷售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)清單》，并加蓋發(fā)票專用章。辦公費(fèi)發(fā)票名頭應(yīng)為商品零售業(yè)發(fā)票，發(fā)票專用章應(yīng)為辦公用品專營店、百貨公司、超市、商場及與電子設(shè)備有關(guān)的通訊設(shè)備公司。
4.3.2.2.5會議費(fèi)
資質(zhì)要求：提供會議的單位要求有舉辦會議的資質(zhì)，即該單位的營業(yè)范圍有舉辦會議一項(xiàng)。
可報(bào)銷發(fā)票種類：賓館、大酒店、招待所等單位開具的服務(wù)業(yè)發(fā)票，項(xiàng)目欄填寫“會議費(fèi)或會務(wù)費(fèi)”。
須提供會議通知、地點(diǎn)、時間、參會人員、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)資料和信息；公司定期或不定期舉辦的各種業(yè)務(wù)洽談、展銷會議，公司承擔(dān)的會議費(fèi)報(bào)銷時，要求必須附會議通知、會議日程、議題、地點(diǎn)、時間、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、參加人員等相關(guān)信息，會議照片、會議簽到簿和會議相關(guān)資料等信息，會議費(fèi)發(fā)票金額必須與會議通知所列費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算出的金額相符合。
4.3.2.2.6勞保用品
可報(bào)銷發(fā)票種類：購買員工制服、勞保用品（拖布、洗手液、手紙、手套、香皂、肥皂、雨傘）等取得的正規(guī)發(fā)票。開具發(fā)票的單位必須具有勞保用品的銷售資質(zhì)。
4.3.2.2.7廣告費(fèi)
可報(bào)銷發(fā)票種類：必須是廣告制作公司或者是發(fā)布廣告的媒體單位開具的發(fā)票。須提供與開票單位（只限發(fā)布廣告的媒體或廣告制作公司）簽訂的廣告合同或協(xié)議；開票單位的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；證明已通過媒體傳播的相關(guān)材料，如發(fā)布廣告的圖片、書刊雜志彩頁等資料。
4.3.2.2.8咨詢費(fèi)
可報(bào)銷發(fā)票種類：會計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所及其他管理咨詢類中介公司開具的服務(wù)業(yè)發(fā)票。
須提供與咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)簽訂的咨詢合同或協(xié)議，在協(xié)議規(guī)定的期限結(jié)束后提供咨詢結(jié)論。
4.3.2.2.9招待費(fèi)
可報(bào)銷發(fā)票種類：餐飲費(fèi)發(fā)票等等。
4.3.2.3原則上不予報(bào)銷的票據(jù)
4.3.2.3.1個人購買的生活物品，即個人消費(fèi)性支出，煙酒支出視同個人消費(fèi)支出（有實(shí)質(zhì)性事實(shí)除外）。
4.3.2.3.2醫(yī)藥費(fèi)支出、醫(yī)療費(fèi)用。
4.3.2.3.3旅行社開具的旅游費(fèi)、會議費(fèi)等發(fā)票。
4.3.2.3.4發(fā)票摘要欄注明“禮品”等字樣內(nèi)容的。
4.3.2.3.5未納入預(yù)算管理的事業(yè)單位開具的“行政事業(yè)單位收款收據(jù)”。
4.3.2.3.6與生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)的其他支出。
5、支持性文件
5.1相關(guān)表單見附件
5.1.1《付款（借款）申請單》
5.1.2《備用金使用申請單》
5.1.3《費(fèi)用憑證報(bào)銷單》
5.1.4《差旅費(fèi)報(bào)銷單》
借款管理制度7
一.目的
為規(guī)范借款
管理，減少資金不合理占用，規(guī)避借款壞帳損失風(fēng)險(xiǎn)，特制訂本規(guī)定。
二.范圍
本公司全體員工
三.管理內(nèi)容
借款按性質(zhì)和用途不同分為：員工因私借款、員工因公借款、員工備用周轉(zhuǎn)金借款。具體管理規(guī)定如下：
第一條、員工因私借款：
�。�1）正常上班員工因私借款：
借款規(guī)定：原則上不對個人借款，對于試用期員工公司不給予借款，轉(zhuǎn)正后員工確因經(jīng)濟(jì)困難需預(yù)支工資的，由借款人出具書面申請，所在部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)，報(bào)人事行政部確認(rèn)登記，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后，借款人憑借款單辦理借款業(yè)務(wù)，所借款額不應(yīng)超過借款人月份應(yīng)得工資的50%。另外由于員工特殊原因需要借款且數(shù)額較大時，在履行以上相關(guān)借款手續(xù)的同時還必須找其部門負(fù)責(zé)人/公司領(lǐng)導(dǎo)或其它同事給予擔(dān)保，并約定還款期限，且最高限額不得超過10000元人民幣。
借款管理：員工個人私用借款原則上在工資發(fā)放時予以扣除，但對于特殊借款無法一次扣除時，應(yīng)按借款時約定還款規(guī)定分批從個人工資中扣除。對于數(shù)額較大的特殊借款如借款人無法按期償還的則直接由其擔(dān)保人負(fù)責(zé)償還。由于因相關(guān)責(zé)任人工作疏忽，造成借款人的借款無法收回的，由直接責(zé)任人承擔(dān)該損失。
�。�2）在職正常上班員工非正常借款：
借款規(guī)定：在職正常上班員工因受工傷或其它突發(fā)事件，需從公司暫借款項(xiàng)，經(jīng)公司確認(rèn)可以借支的。
借款管理：員工因工傷或其它突發(fā)事件借款，借款時由借款人親自開具借條單的，如特殊原因（如工傷等）無法親自書寫可由公司指定的業(yè)務(wù)處理責(zé)任人暫借，待該款項(xiàng)受用員工有能力書寫時，按其實(shí)際受用公司款額，自行開具借款單交由公司指定業(yè)務(wù)處理責(zé)任人撤換借條。具體分如下情況處理：
①工傷借款：如果受工傷員工因客觀原因不能親自開具借款單或拒不開具借款單的，則公司指定的業(yè)務(wù)處理責(zé)任人為其代借的用于其本人醫(yī)療費(fèi)的借款單，經(jīng)公司人事行政部確認(rèn)（憑醫(yī)院交款押金單確認(rèn)）后，財(cái)務(wù)部可計(jì)入借款受用人名下；待工傷事故處理完成后，按公司工傷事故管理規(guī)定確定其責(zé)任歸屬后由相關(guān)責(zé)任人償還。（公司工傷管理部門須按正常的工傷事故申報(bào)流程并按照公司規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，并出具工傷事故處理結(jié)果報(bào)告單。屬公司責(zé)任的該工傷借款應(yīng)直接轉(zhuǎn)入公司，由公司償還；屬當(dāng)事人責(zé)任的，其借款應(yīng)由當(dāng)事人償還。）
②其它突發(fā)事件借款：在職員工因其它突發(fā)情況或非工傷住院發(fā)生借款。如是員工本人借款，按前述正常上班員工私用借款規(guī)定操作。
第二條、員工因公借款
堅(jiān)持“先預(yù)算后開支”的費(fèi)用控制制度。各部門應(yīng)對本部門的費(fèi)用進(jìn)行預(yù)算，做出年計(jì)劃、月計(jì)劃、周計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)部及總經(jīng)理審批，并嚴(yán)格按計(jì)劃執(zhí)行，不得超支，原則上不支出計(jì)劃外費(fèi)用，特殊情況報(bào)總經(jīng)理審批。
�。�1）借款規(guī)定：借款的首要原則是“前賬不清，后款不借”。對于因公借款的，當(dāng)事人應(yīng)使用借款單并附相關(guān)公派書面證明，借款單由借款部門負(fù)責(zé)人簽批、由財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。如果是借支差旅費(fèi)的還需要出具借款部門負(fù)責(zé)人或分管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)的“出差申請”，財(cái)務(wù)部門根據(jù)差旅費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn)及費(fèi)用預(yù)算進(jìn)行審核受理借款手續(xù)�？偨�(jīng)理外出不在公司的，經(jīng)總經(jīng)理口頭批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽批后付款，但借款單應(yīng)由出納員在總經(jīng)理返回公司后及時履行補(bǔ)簽字手續(xù)。
�。�2）借款管理：公派業(yè)務(wù)借款應(yīng)�？顚Ｓ茫瑖�(yán)禁公款私用，不論業(yè)務(wù)是否完成，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人均須在返回公司3日內(nèi)，憑有效合法的原始憑證，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽批后辦理報(bào)銷手續(xù)，沖抵借款單或返還現(xiàn)金：報(bào)銷單不足沖抵借款單的，經(jīng)辦人要補(bǔ)交現(xiàn)金；超出借款單的部分由出納根據(jù)報(bào)銷流程審批后的“差旅費(fèi)報(bào)銷單”支付現(xiàn)金；實(shí)際業(yè)務(wù)未使用或暫不用的借款，借款應(yīng)如數(shù)清償原借款單。
第三條、員工備用周轉(zhuǎn)金借款
�。�1）借款規(guī)定：周轉(zhuǎn)金借款是為了方便有采購或其它經(jīng)常有業(yè)務(wù)的部門員工。對于需用備用周轉(zhuǎn)金的部門員工，應(yīng)出具書面?zhèn)溆媒鹕暾埍�，�?jīng)部門負(fù)責(zé)人審核報(bào)總經(jīng)理審批后交財(cái)務(wù)部備案。
�。�2）借款管理：備用周轉(zhuǎn)金應(yīng)專款專用，財(cái)務(wù)部門有權(quán)檢查備用金的使用情況。備用金借款仍實(shí)行“前帳不清，后款不借”的'原則，報(bào)銷還款后仍有超周轉(zhuǎn)金額度借款的，財(cái)務(wù)部門將拒絕借支（總經(jīng)理特批的除外）。所有備用周轉(zhuǎn)金的部門員工在年度終了或在離崗前應(yīng)將所借備用周轉(zhuǎn)金結(jié)清。
第四條、借款額度控制及管理
（1）員工借支現(xiàn)金前必須預(yù)計(jì)合理的借支額度，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)進(jìn)行額度的審核，超出合理范圍的員工借款，財(cái)務(wù)部不予借支。
�。�2）一次性借支現(xiàn)金伍仟元以上的部門，要提前兩個工作日以《現(xiàn)金備款》申請書面通知財(cái)務(wù)部。
（3）員工借款的報(bào)銷應(yīng)取得真實(shí)合法的報(bào)銷票據(jù)，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)審核其業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性，財(cái)務(wù)部門復(fù)核業(yè)務(wù)的合理性及票據(jù)的合法性，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可進(jìn)行報(bào)銷處理。
�。�4）員工報(bào)銷款項(xiàng)應(yīng)首先用于償還借款，如報(bào)銷同時遇有新工作任務(wù)需借支現(xiàn)金時，需再次履行借款審批手續(xù)。
（5）借款單內(nèi)均應(yīng)注明借款、還款時間及借款用途，由出納員負(fù)責(zé)按規(guī)定催還，并及時向財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人反饋情況。個人因私借款還款時間由財(cái)務(wù)部核定，公派業(yè)務(wù)借款還款時間的合理性由部門負(fù)責(zé)人審核把關(guān)。
�。�6）財(cái)務(wù)部將嚴(yán)格控制員工借款額度，準(zhǔn)確掌握員工現(xiàn)金借支、報(bào)銷和還款的情況，及時清理借支，對超過借款單中約定的還款時間一周的，財(cái)務(wù)部將從借款人當(dāng)月工資中扣除借款。備用金借款在額度內(nèi)的或總經(jīng)理特批可以延期還款的除外。
第五條、借款審批流程
審批流程：借款開具借款單（含必需附件：如采購計(jì)劃單、出差申請單等）部門負(fù)責(zé)人簽字財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字總經(jīng)理批準(zhǔn)出納員付款。
第六條、借款責(zé)任
�。�1）如審批人審批的借款造成損失的，審批人需要承擔(dān)一定的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
（2）對于員工因私特殊借款經(jīng)擔(dān)保人擔(dān)保后造成損失的，由擔(dān)保人承擔(dān)全部責(zé)任。
�。�3）對于按制度規(guī)定應(yīng)收回的借款，如因出納員沒有及時催收或未反饋信息而造成借款損失的，出納員需承擔(dān)一定的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
第七條、本借款管理制度解釋修正權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。
第八條、本借款管理制度自20xx年1月1日起執(zhí)行，原規(guī)定同時廢止。
借款管理制度8
借款管理制度是企業(yè)財(cái)務(wù)管理中不可或缺的一部分，它涉及企業(yè)的資金運(yùn)作、風(fēng)險(xiǎn)控制及內(nèi)部審計(jì)等多個領(lǐng)域。其主要內(nèi)容包括借款審批流程、借款用途監(jiān)管、還款計(jì)劃管理、風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制以及違規(guī)處罰措施。
內(nèi)容概述：
1. 借款審批流程：明確借款申請的發(fā)起、審批權(quán)限、審批標(biāo)準(zhǔn)及審批時間限制。
2. 借款用途監(jiān)管：確保借款資金用于企業(yè)正常運(yùn)營或投資，防止資金濫用。
3. 還款計(jì)劃管理：制定合理的還款時間表，監(jiān)控還款進(jìn)度，保證按期償還債務(wù)。
4. 風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制：分析借款可能帶來的'財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，如利率波動、市場環(huán)境變化等。
5. 違規(guī)處罰措施：設(shè)定違反借款規(guī)定的懲罰措施，以保障制度的執(zhí)行力度。
借款管理制度9
為加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理，合理使用資金，提高辦公效率，根據(jù)公司有關(guān)規(guī)章制度和實(shí)際情況，制定本辦法。
一、借款；借款主指公司各部門為經(jīng)營或管理需要，需墊支或?qū)ν庵Ц兜模袩o正規(guī)發(fā)票的款項(xiàng)，分為現(xiàn)金借款和票據(jù)借款。
1、現(xiàn)金借款；借款人應(yīng)提前半天通知財(cái)會部門，將借款單經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，根據(jù)金額大小分別簽字。現(xiàn)金借款應(yīng)嚴(yán)格按現(xiàn)金使用范圍借支。流程圖附下：
2、票據(jù)借款；票據(jù)是特指支票、匯票、電匯、銀行承兌等銀行票據(jù);除必須支付現(xiàn)金的款項(xiàng)外，公司的.對外支付，原則上均應(yīng)以票據(jù)支付。借款單注明借款事由，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，依照有無合同等不同情況分別辦理審批手續(xù)。流程圖附下；
二、報(bào)銷
1、通訊費(fèi)及市內(nèi)交通費(fèi)的報(bào)銷；此兩項(xiàng)費(fèi)用是指員工每月可憑票報(bào)銷的移動電話費(fèi)和市內(nèi)。兩項(xiàng)費(fèi)用具體的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，參照公司制定的有關(guān)規(guī)定;這兩項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷，各部門必須指定專人到財(cái)會部辦理。該辦法實(shí)施時，各部門指定專人的姓名填列在本稿所附表格里。流程及表格附后；
流程圖；
表格；
部門指定人部門指定人部門指定人
行政部市場部voip事業(yè)部
人力資源部寬帶社區(qū)部客戶服務(wù)中心
財(cái)務(wù)會計(jì)部大客戶部管理信息部
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2、他費(fèi)用的報(bào)銷；公司各部門為經(jīng)營或管理而取得正規(guī)單據(jù)后，需支付或應(yīng)支付的各種款項(xiàng)，也包括借款沖賬的款項(xiàng)。報(bào)銷人應(yīng)及時整理好各類單據(jù)，并進(jìn)行分類，將同一事項(xiàng)的單據(jù)歸集并編制報(bào)銷單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，再按金額大小分情況分別簽字報(bào)銷。具體流程圖如下；
3、物資采購的報(bào)銷；
三、財(cái)會部對外辦工時間；凡涉及報(bào)銷和借款沖賬的各種款項(xiàng)，只在周二、周四集中辦理;現(xiàn)金及票據(jù)借款，可在周一至周四全天和周五上午辦理，周五下午財(cái)會部原則上不對外辦公。
對外辦公時間；周一至周四am9；00-12；00pm1；00-5；30
周五am9；00-12；00
報(bào)銷時間；周二am9；00-12；00pm1；00-5；30
周四am9；00-12；00pm1；00-5；30
四、以上借款、報(bào)銷流程及方法由財(cái)務(wù)會計(jì)部負(fù)責(zé)解釋說明
借款管理制度10
借款管理制度是企業(yè)財(cái)務(wù)管理中不可或缺的一部分，旨在規(guī)范公司內(nèi)部的借款行為，確保資金的合理使用和有效監(jiān)控。該制度涵蓋了借款申請、審批、使用、償還和審計(jì)等多個環(huán)節(jié)，旨在預(yù)防財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)的'資金安全。
內(nèi)容概述：
1. 借款申請：明確借款的程序和條件，如借款目的、金額、期限等，規(guī)定需要提交的申請材料和審批流程。
2. 審批權(quán)限：設(shè)定不同級別的審批權(quán)限，明確誰有權(quán)批準(zhǔn)借款，何時需要高級管理層介入。
3. 資金使用：規(guī)定借款資金的用途，禁止挪用，并要求定期報(bào)告資金使用情況。
4. 還款計(jì)劃：設(shè)定還款時間表和方式，確保及時償還，防止逾期。
5. 審計(jì)監(jiān)督：建立內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，定期檢查借款的合規(guī)性和效益。
6. 責(zé)任追究：對于違規(guī)借款或未按規(guī)定償還的情況，設(shè)立相應(yīng)的處罰措施。
借款管理制度11
借款管理制度是企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，旨在規(guī)范企業(yè)借款行為，確保資金的有效使用和風(fēng)險(xiǎn)控制。這一制度涵蓋了借款審批流程、責(zé)任劃分、還款管理、風(fēng)險(xiǎn)評估等多個方面。
內(nèi)容概述：
1. 借款申請與審批：明確借款的申請條件、審批流程和權(quán)限，規(guī)定何時、何人可以發(fā)起借款請求，并設(shè)定相應(yīng)的審批層級。
2. 借款用途：規(guī)定借款只能用于公司業(yè)務(wù)運(yùn)營，禁止個人消費(fèi)或其他非業(yè)務(wù)相關(guān)用途。
3. 借款額度與期限：設(shè)定借款的最高限額，以及借款期限的上限，防止過度借貸。
4. 還款計(jì)劃與監(jiān)控：制定還款時間表，設(shè)立還款監(jiān)控機(jī)制，確保按時還款。
5. 責(zé)任追究：對于違規(guī)借款或未能及時還款的情況，應(yīng)有明確的責(zé)任追究制度。
6. 風(fēng)險(xiǎn)評估：對每一筆借款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，確保借款的.安全性。
7. 賬務(wù)處理：明確借款的會計(jì)處理方式，保證財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。
借款管理制度12
為了規(guī)范公司借款管理制度，督促借款人及時歸還，使公司財(cái)務(wù)報(bào)表上反映的費(fèi)用和利潤精確，避免公司的資金損失和沉淀，根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度特制定此制度。
一、借款條件：
公司員工在處理業(yè)務(wù)往來、采購物資、出差、參加會議等各種業(yè)務(wù)時，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人-主管副總-財(cái)務(wù)-總經(jīng)理簽批后，可暫時向公司借款。
二、借款原則：
實(shí)行“前清后借，前不清后不借”原則，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理特批方可借款。
三、借款程序
借款單需填列借款人、借款部門、借款事由、借款日期、借款金額、還款日期等內(nèi)容；借款單由借款人、部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字后，出納員方可辦理款項(xiàng)支付。
四、還款期限
1、經(jīng)辦人的結(jié)算時間為五天（從借款日算起，如遇休息日可順延）。
2、借款人處理完業(yè)務(wù)回公司后五天內(nèi)，必須到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，沖抵借款。
3、差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)于出差返回后四日內(nèi)辦理。
4、備用金借款結(jié)算時間為一月。
五、借款定額
各部門因業(yè)務(wù)往來或采購物資所需的.借款定額不得超過該項(xiàng)業(yè)務(wù)預(yù)算的10%;出差或參加會議所需的借款不得超過預(yù)算的20%;各部門備用金的借款定額不得超過借款人的工資總額。
六、沖銷原借款的費(fèi)用報(bào)銷及款項(xiàng)支付，應(yīng)在填制憑證時注明“沖銷借款”.財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真核對開支內(nèi)容與原借款單上注明的用途是否相符，如不符，有權(quán)拒絕支付。
七、其他借款
公司員工因個人原因需向公司借款的，借款金額不得超過借款人當(dāng)月工資的總額，歸還日期不得超過1個月，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
八、財(cái)務(wù)監(jiān)督
財(cái)務(wù)部每月底應(yīng)根據(jù)員工欠款情況，列出明細(xì)，報(bào)總經(jīng)理、部門負(fù)責(zé)人，并發(fā)出催款通知書，通知借款人限期到財(cái)務(wù)部結(jié)算，逾期仍未報(bào)銷者，則由財(cái)務(wù)部每天按借款總額的1%計(jì)算罰息，并在工資中扣繳。
借款管理制度13
一、借款一般要求
1、公事需要才能借款,私事不能借款。
2、一般情況下,不允許重復(fù)借款,即借款人員只能在公司出納處有一張借條。如果借款人因特殊情況還在外地出差,而又需要借款,允許重復(fù)借款。
3、借條必須寫明返款時間或報(bào)銷時間,由出納負(fù)責(zé)跟蹤催款,并及時向財(cái)務(wù)經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)反饋情況。
4、借條存在出納處,在報(bào)銷時直接扣減報(bào)銷人員款項(xiàng)或催交現(xiàn)金。備用金由會計(jì)入賬,嚴(yán)格控制備用金額度,杜絕公款私用,財(cái)務(wù)部門隨時檢查和要求交回備用金,并根據(jù)實(shí)際需要再給予辦理備用金借款。
二、借款責(zé)任
1、如果造成損失,部門總監(jiān)或經(jīng)理承擔(dān)60%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,總經(jīng)理或總裁承擔(dān)30%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,財(cái)務(wù)經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)承擔(dān)10%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
2、借款期限已到而出納沒有及時催款或沒有反饋的,所造成的損失全部由出納承擔(dān)。
三、借款權(quán)限
1、借款金額在3000元以下的,由各部門總監(jiān)(或經(jīng)理)審核和財(cái)務(wù)經(jīng)理審批,但借款期限不能超過1個月,超過一個月的由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批;借款金額在3000-10000元的,由各部門總監(jiān)(或經(jīng)理)和財(cái)務(wù)總監(jiān)共同審核,由總經(jīng)理審批;借款金額在10000元以上的,由各部門總監(jiān)(或經(jīng)理)和財(cái)務(wù)總監(jiān)共同審核,經(jīng)總經(jīng)理審確認(rèn)后,上報(bào)總裁審批。
2、重復(fù)借款:累計(jì)金額在10000元以下的,由各部門總監(jiān)(或經(jīng)理)和財(cái)務(wù)總監(jiān)審核,由總經(jīng)理審批;累計(jì)金額在10000元以上的,由總裁審批。
四、借款管理說明:
1、借款人報(bào)銷金額不夠抵借款的應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)金歸返。如果需要再借款,一般情況下,應(yīng)當(dāng)先返款再借款,才能證實(shí)借款人借款是用在公事上。如果在特殊情況不能及時報(bào)銷而需要再借款的`,必須將前期的每筆借款在同一張的“借款單”上詳細(xì)說明,讓所有簽字人員知道借款的情況和個人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。
2、借條一般情況下不在會計(jì)處入賬,而存在出納處。這主要為了避免借款人在借款時,審核和審批人既要核實(shí)賬上是否有借款,又要核實(shí)出納處是否有借款,給審核審批工作帶來復(fù)雜性。同時,由出納在源頭直接把關(guān),有利于問題的快速反應(yīng),有利于責(zé)任分配管理。
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人力資源顧問公司借款管理辦法實(shí)施細(xì)則
一、目的
為加強(qiáng)公司資金管理，加快公司資金周轉(zhuǎn)速度，規(guī)范公司借款審批手續(xù)，督促借款及時歸還，特制訂本辦法。
二、適用范圍
本辦法適用于公司各部門及各分公司。
三、借款原則
1、500元以下的小額款項(xiàng)原則上不辦理借款事宜，采用直接報(bào)銷形式。
2、凡有借款未結(jié)清的，不得再行借款。
3、普通員工當(dāng)日單筆現(xiàn)金借款原則上不得超過2千元，2千元以上的需由本部門負(fù)責(zé)人辦理借款。
4、嚴(yán)禁多頭借支、多頭報(bào)銷。
5、同一事項(xiàng)借款不得拆分借款。
四、借款方式
1、借款按支付方式可分為現(xiàn)金借款與支票借款。
2、現(xiàn)金借款的支出范圍限差旅費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)。大額現(xiàn)金借款(1萬元以上，含1萬元)，均需提前1天與財(cái)務(wù)部聯(lián)系，以便財(cái)務(wù)人員事先從銀行提取所需款項(xiàng)。
3、支票借款主要用于購置固定資產(chǎn)、支付印刷費(fèi)、物流費(fèi)、房租、物業(yè)、水電費(fèi)等商務(wù)性借支行為。
4、為加強(qiáng)現(xiàn)金管理、控制現(xiàn)金支出，除了必須使用現(xiàn)金的事項(xiàng)外，原則上其他事項(xiàng)均需采取支票轉(zhuǎn)帳方式支付。
五、還款規(guī)定
1、勞務(wù)費(fèi)、差旅費(fèi)之外的借款。借款人須在自借款之日起7個工作日內(nèi)還清。
2、差旅費(fèi)借款按以下規(guī)定辦理
a、借款人當(dāng)月返回公司的，必須在返回公司后當(dāng)月內(nèi)銷帳。
b、當(dāng)月不能返回公司的，借款人須書面或郵件形式通知財(cái)務(wù)部說明理由，并于返回公司后及時銷帳。
c、公司派出的長期出差人員借支差旅費(fèi)的，每月將報(bào)銷單據(jù)寄回公司，委托部門相關(guān)人員辦理手續(xù)。
3、如借款確需延長還款周期，應(yīng)提出說明并由主管副總裁批準(zhǔn)并送交財(cái)務(wù)部方可。
六、還款方式
1、直接報(bào)銷沖帳。借款人用報(bào)銷款直接沖抵欠款。
2、現(xiàn)金還款。借款人報(bào)銷沖帳后仍未還清欠款的'，以現(xiàn)金將余額部分還清，并由財(cái)務(wù)人員開具收據(jù)結(jié)清借款人的欠款。
七、未及時還款處理方式
財(cái)務(wù)部門每月出具欠款統(tǒng)計(jì)表，對欠款長達(dá)1個月以上的(含1個月)，發(fā)送欠款催繳通知書，催促欠款人在規(guī)定時間內(nèi)(7日之內(nèi))還清欠款;限期內(nèi)未歸還者，由財(cái)務(wù)部通知人力資源部執(zhí)行扣款對定，將于當(dāng)月在本人工資中扣除，直至欠款還清為止。
八、審批人責(zé)任
借款審批人對每一筆借款的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)，并配合財(cái)務(wù)部對未按時歸還的借款進(jìn)行追繳。
九、本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
十、本辦法自自公布之日起開始執(zhí)行，原公司有關(guān)借款的管理規(guī)定廢止.
借款管理制度15
第一章目的
第一條為確保公司借款資金、物品安全，提高公司資金使用效益、減少資金占用，特制定本管理規(guī)定。
第二章管理范圍
第二條xx公司及所屬公司。
第三章管理部門
第三條本管理規(guī)定由財(cái)務(wù)部制定、執(zhí)行和管理。
第四章管理內(nèi)容
第四條借款是指公司部門或員工因特殊用途向公司臨時性的借款，包括：差旅費(fèi)借款、供應(yīng)采購借款、備用金借款、個人因私借款、其他臨時性借款。
第五條借款程序
1.借款時必須由借款申請人填寫一式兩聯(lián)（一聯(lián)支付憑證、二聯(lián)跟蹤單）公司借據(jù)，借據(jù)填寫內(nèi)容必須要清晰完整，不得劃抹改動；
2.借款前，經(jīng)辦人必須根據(jù)具體情況估算借款金額，嚴(yán)禁無計(jì)劃借款和超預(yù)算借款；
3.借款金額在5000(含)元以下的由部門主管和財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后可以支借，5000元以上的總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后可以支借；
4.相關(guān)審批人簽字后，借款人持借據(jù)到財(cái)務(wù)部進(jìn)行借支；
5.資金借據(jù)：簽字手續(xù)完成后，借款人攜借據(jù)到財(cái)務(wù)部支取借款，借據(jù)支付憑證上交財(cái)務(wù)部留存，借據(jù)跟蹤單由借款人自行保管以備還款時換取借據(jù)支付憑證；因公借款的，必須在借款后2日內(nèi)攜帶支付憑證（收據(jù)、發(fā)票、匯單等證明）到財(cái)務(wù)部處進(jìn)行確認(rèn)，歸還或結(jié)賬后，借款人攜借據(jù)跟蹤單到財(cái)務(wù)部核實(shí)確認(rèn)。超過規(guī)定期限沒有進(jìn)行收據(jù)和結(jié)算確認(rèn)的依據(jù)本管理規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)負(fù)激勵。
6.物品借據(jù)：簽字手續(xù)完成后，借用人攜借據(jù)到物品存放部門提取物品，借據(jù)支付憑證由借出部門轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)部，借據(jù)跟蹤單由借用人自行保管以備歸還時換取借據(jù)支付憑證，物品抵達(dá)借用部門后，由借用部門接收人驗(yàn)收合格后在借據(jù)簽字確認(rèn)，歸還時，借用人攜借出人簽字接收的跟蹤單到財(cái)務(wù)部撤銷支付憑證。
第六條差旅費(fèi)借款
1.員工因公出差借款，出差返回后2日內(nèi)必須到財(cái)務(wù)部進(jìn)行支付確認(rèn)，5日內(nèi)必須到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)；
2.超過2日未到財(cái)務(wù)部進(jìn)行支付確認(rèn)的，負(fù)激勵10元/天；
3.超過5日未到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)且無說明者，不得再辦理其他借款；超過15日未辦理報(bào)銷手續(xù)的從第15日開始負(fù)激勵20元/天；若超過30日后，在借款人工資中扣還借款，工資不足部分由部門主管償還；
4.借款人失蹤、蓄意逃脫償還的視情節(jié)追究其法律責(zé)任。
第七條備用金借款
1.備用金借款分主管備用金借款和小車隊(duì)司機(jī)備用金借款，備用金借款是不需要進(jìn)行支付確認(rèn)，司機(jī)必須過實(shí)習(xí)期后才可以借最高不許超過1000元備用金借款；
2.調(diào)崗或離職前，備用金使用人必須將備用金償還，否則在借款人工資中扣還借款，工資不足部分由部門主管償還。
第八條采購借款
1.采購人員未提供支付憑證到財(cái)務(wù)部進(jìn)行確認(rèn)累計(jì)10萬元以下的借款，可由部門主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理共同審核后予以借支，累計(jì)10萬元以上的必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后才能予以支借；
2.采購借款前必須先進(jìn)行有效的市場咨詢或調(diào)查，對采購物品進(jìn)行相應(yīng)的價(jià)值估算，嚴(yán)禁超額借款行為；
3.采購人員借款后，3日內(nèi)必須到財(cái)務(wù)部進(jìn)行支付確認(rèn)，否則不再對借款人借款，并處以借款人50元/天負(fù)激勵；
4.借款人失蹤、蓄意逃脫償還的.視情節(jié)追究其法律責(zé)任。
第九條個人因私借款
1.個人借款一般不得超過借款人1個月工資、期限不得超過2個月，超過時必須有廠內(nèi)有償還能
力職工為其擔(dān)保；
2.員工個人借款在償還之前不得再進(jìn)行個人借款行為；
3.員工離職前必須償還個人借款，否則在員工工資中扣還或由擔(dān)保人承擔(dān)責(zé)任。
第十條其他臨時性借款
1.工傷借款1萬元以下，可由部門主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理共同審核后予以借支，1萬元以上的必須經(jīng)副總經(jīng)理以上批準(zhǔn)；
2.借款人對政府或其他公共部門付款后，需及時索取發(fā)票或收據(jù)，超過30日未能撤銷借款，需經(jīng)總經(jīng)理特批后延長借款期限；無法取得發(fā)票或收據(jù)時，經(jīng)總經(jīng)理審批后及時辦理報(bào)銷手續(xù)；
3.臨時性借款人必須在借款后3日內(nèi)到財(cái)務(wù)部進(jìn)行支付確認(rèn)，特殊情況無法取得支付憑證的需攜
帶經(jīng)部門主管簽字的證明書到財(cái)務(wù)經(jīng)理處審核簽字，財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后，經(jīng)辦人憑證明到財(cái)務(wù)部進(jìn)行支付確認(rèn)。
第十一條
物品外借
1.物品外借時借用人與物品存放部門協(xié)商后根據(jù)實(shí)際情況填寫借據(jù)，借用期限不得超過2個月；
2.借用人攜本部門主管簽字的借據(jù)到物品存放部門進(jìn)行借用，物品存放部門相關(guān)權(quán)限負(fù)責(zé)人簽字
可以外借（外借物品價(jià)值超過1萬元時必須經(jīng)副總以上領(lǐng)導(dǎo)簽字）；物品抵達(dá)借用單位后，由接收人簽字確認(rèn)；歸還時借用人攜帶借出方接收人簽字確認(rèn)后借據(jù)跟蹤單到財(cái)務(wù)部撤銷借據(jù)支付憑證；
3.物品外借產(chǎn)生租借費(fèi)用時，必須簽訂協(xié)議到財(cái)務(wù)部備案，否則負(fù)激勵責(zé)任人200元，造成損失由責(zé)任人承擔(dān)；
4.借用人出門蓋章時將借據(jù)支付憑證轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部，借據(jù)跟蹤單由借用人保存以備歸還時撤銷借據(jù)支付憑證。
第十二條
借款人必須嚴(yán)格按照借款用途使用借款，不得挪用借款它用，否則處以借款人200元/次負(fù)激勵，情節(jié)嚴(yán)重的追究其法律責(zé)任。
第十三條
超額借款負(fù)激勵標(biāo)準(zhǔn)。
第十四條
若遇總經(jīng)理不在公司，由其授權(quán)人代為行使審批權(quán)，事后由財(cái)務(wù)人員補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。凡不按審批程序、資料不全、領(lǐng)導(dǎo)批示不明確等情況，無論緊急與否，財(cái)務(wù)部一概不予受理，由此產(chǎn)生的后果由經(jīng)辦人自負(fù)。
第十五條對丟失單據(jù)的人員，負(fù)激勵100元，造成經(jīng)濟(jì)損失者，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。
第五章附則
第十六條第十七條第十八條
如有違反上述管理規(guī)定，給公司造成不良影響和損失的，追究當(dāng)事人相關(guān)經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任。本管理制度的制訂、修改和解釋權(quán)屬于財(cái)務(wù)部。本制度經(jīng)公司總經(jīng)理審批簽署實(shí)施、修改。
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