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資金管理制度大全(15篇)
現(xiàn)如今，制度使用的情況越來越多，制度是國家機關(guān)、社會團體、企事業(yè)單位，為了維護正常的工作、勞動、學習、生活的秩序，保證國家各項政策的順利執(zhí)行和各項工作的正常開展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規(guī)性或指導性與約束力的應(yīng)用文。那么什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編收集整理的資金管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
資金管理制度1
為規(guī)范項目資金管理，提高資金使用效益，特制定本管理制度。
一、項目資金的申報制度
一）項目資金由單位相關(guān)部門及所屬企業(yè)組織申報。
二）項目資金申報文件必須真實、科學、完整，并裝訂成冊。
三）申報部門提出初審意見，經(jīng)領(lǐng)導會議研究同意后，上報上級主管部門。
四）申報部門隨時跟蹤上級主管部門批準情況。
二、項目資金的.使用制度
一）建立會計核算制度，嚴禁套取項目資金，公款私存，設(shè)置帳外帳和“小金庫”。
二）實行政府采購制度，進行公開招標和集中采購。三）建立健全項目資金審查審批程序和財務(wù)制度。
三、項目資金的監(jiān)督管理和驗收審計制度一）對專項資金項目，在項目實施前，主動公示項目建設(shè)內(nèi)容和資金等情況。
二）各項目實施部門或單位定期向項目單位報送項目實施進展情況。
三）項目完工后，申請和接受上級主管部門對工程項目的質(zhì)量、財務(wù)等情況進行驗收工作。
四）上級補助資金建設(shè)的工程，竣工后應(yīng)由審計部門進行審計并出具審計報告。
四、項目實施績效考評制度
一）對實施方案制定、各方面資金整合、各項資金使用和管理、項目實施效益和是否有違規(guī)違紀行為等進行績效考評。
二）績效考評采用百分制打分辦法，根據(jù)得分的具體情況排定名次。
資金管理制度2
集體資金管理制度
堅持統(tǒng)一管理與分散管理相結(jié)合和勤儉辦事業(yè)的原則，建立內(nèi)控制度，以村建賬，獨立核算。實行預、決算管理和成立監(jiān)督管理，履行“雙簽雙審”，堅持收支兩條線原則，凡屬集體資金必須全額納入村集體賬內(nèi)核算，重點監(jiān)管貨幣資金，不坐收坐支，不設(shè)“小金庫”。在尊重農(nóng)民群眾意愿或民主權(quán)利的基礎(chǔ)上，將村集體賬務(wù)資金委托給鎮(zhèn)農(nóng)村會計中心代管。
集體資產(chǎn)管理制度
1、建立健全產(chǎn)權(quán)登記、財務(wù)會計、民主理財、資產(chǎn)報告等制度。涉及集體資產(chǎn)管理的重大事項，必須經(jīng)過民主討論決定。
2、實行承包(租賃)經(jīng)營管理的，采取招、投標或其它公開方式，按市場原則確定承包(租賃)經(jīng)濟指標及承租人，同時做好承租合同的簽訂、兌現(xiàn)工作。簽訂合同時，要在正確處理國家、集體和承包者利益關(guān)系的原則下，合理確定承包金和折舊等指標。
3、實行股份制經(jīng)營的，按照穩(wěn)健經(jīng)營、確保收益的原則，建立并落實股權(quán)代表人制度。
4、實行自主經(jīng)營的，制定村集體資產(chǎn)保值和增值經(jīng)營目標，完善責任追究制度，接受村民監(jiān)督。
5、集體資產(chǎn)實行承包、租賃、拍賣、聯(lián)營、股份合作、中外合資和合作經(jīng)營等多種經(jīng)營方式，確保資產(chǎn)保值增值。
6、加強對所屬企(事)業(yè)集體資產(chǎn)運行狀況的監(jiān)督，切實保障村集體經(jīng)濟組織對其資產(chǎn)的所有權(quán)、管理權(quán)、收益權(quán)。任何單位和個人不得隨意侵占、挪借集體資產(chǎn)。
集體資源管理制度
1、村集體所有的土地和法律規(guī)定屬于集體所在的荒地、灘涂、水面等自然資源受國家法律保護，其所得收入歸屬于村集體，任何單位和個人不得侵犯。
2、集體土地、荒地、灘涂、水面等資源的開發(fā)利用，實行公開競價和招投標制度。
3、土地等資源性資產(chǎn)經(jīng)營方式不得違背《中華人民共和國農(nóng)村土地承包法》和《安徽省實施〈中華人民共和國農(nóng)村土地承包法〉辦法》的有關(guān)規(guī)定。
4、在鎮(zhèn)黨委、政府的指導監(jiān)督下，做好征地補償費的管理，有關(guān)征地補償費的分配方案、青苗補償費與地上附著物補償費的分配方案、土地補償費的有償使用方案、安置補助費的分配標準與分配方案、土地補償費收益的分配方案等必須由村集體經(jīng)濟組織提出意見，交村民(成員)代表會議認定，報鎮(zhèn)里審批。
5、享有土地補償費、安置補助費人員的'資格，由村民會議或村民代表會議依法確定，并報鎮(zhèn)政府備案。
6、加強對征地補償費的監(jiān)管，實行專戶專賬，專項管理。
7、加強對集體資源性資產(chǎn)的承包(租賃)管理，堅持公開、公平、公正的原則確定承包(租賃)人，發(fā)包(租賃)收入要全額納入集體賬內(nèi)核算。
8、征地方案經(jīng)依法批準后，村集體經(jīng)濟組織應(yīng)及時將批準征地機關(guān)、征收土地的用途、范圍、面積以及征地補償標準、農(nóng)業(yè)人員安置辦法和辦理征地補償?shù)钠谙薜认虼迕裼枰怨妗?/p>
9、主動接受鎮(zhèn)政府對集體資源性資產(chǎn)發(fā)包收入和征地補償費的收支情況的內(nèi)部審計。并將審計結(jié)果列入村務(wù)公開內(nèi)容，接受村民監(jiān)督。
資金管理制度3
資金管理制度是企業(yè)管理的核心組成部分，它旨在規(guī)范企業(yè)資金的運作流程，確保資金的安全、有效利用，防范財務(wù)風險，提高經(jīng)濟效益。通過設(shè)定明確的規(guī)則和程序，資金管理制度能夠為企業(yè)決策提供準確的財務(wù)信息，促進資源的'合理配置，保障企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
內(nèi)容概述：
資金管理制度主要包括以下幾個關(guān)鍵方面：
1、資金預算管理：制定詳細的預算計劃，預測收入和支出，為管理層提供決策依據(jù)。
2、資金籌集管理：規(guī)定如何獲取資金，包括借款、發(fā)行股票等，以及相應(yīng)的審批流程。
3、資金運用管理：規(guī)范投資、采購、支付等資金使用行為，確保資金的高效利用。
4、資金流動管理：監(jiān)控現(xiàn)金流量，保證企業(yè)日常運營的資金需求。
5、資金風險管理：設(shè)立風險評估機制，預防和控制財務(wù)風險。
6、財務(wù)報告與審計：定期編制財務(wù)報表，進行內(nèi)部審計，確保財務(wù)信息的真實性和準確性。
資金管理制度4
為嚴肅財經(jīng)紀律，進一步規(guī)范項目資金管理，提高項目資金、財務(wù)管理水平和資金使用效益，統(tǒng)一申報、建設(shè)、考評和驗收程序，按照著力構(gòu)建有利于科學發(fā)展的體制機制的要求，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實際，特制定本管理制度。
一、項目資金的申報制度
�。ㄒ唬╉椖抠Y金由單位相關(guān)部門及所屬企業(yè)按照相關(guān)規(guī)定組織申報。
（二）項目資金申報文件必須真實、科學和完整，項目申報單位應(yīng)提交項目可行性研究報告，以及其它規(guī)定的文件原件或復印件，并裝訂成冊。
�。ㄈ﹩挝幌嚓P(guān)職能部門及分管領(lǐng)導提出初審意見，經(jīng)領(lǐng)導班子會議研究同意后，經(jīng)單位主要領(lǐng)導審定，再行上報上級主管部門。
（四）申報部門以正式文件上報上級主管部門，并隨時跟蹤上級主管部門批準情況。
二、項目資金的使用制度
�。ㄒ唬┙嫼怂阒贫取栏癜凑諏ｍ椯Y金管理辦法規(guī)定，嚴禁套取項目資金，嚴禁公款私存，設(shè)置帳外帳和“小金庫”。
�。ǘ⿲嵭姓少徶贫取椖抗こ碳八璧闹饕獙嵨锖驮O(shè)備，嚴格按照政府采購規(guī)定，進行公開招標和集中采購。
（三）建立健全項目資金審查審批程序和財務(wù)制度，資金的使用必須符合項目資金管理辦法規(guī)定。
三、項目資金的監(jiān)督管理和驗收審計制度
�。ㄒ唬﹫猿止局贫�。對于專項資金項目，在項目實施前，項目實施單位應(yīng)主動公示項目建設(shè)內(nèi)容和資金等情況。
�。ǘ┒ㄆ趫蟾嬷贫取８黜椖繉嵤┎块T或單位定期向項目單位報送項目實施進展情況。
�。ㄈz查驗收制度。杜絕在項目執(zhí)行中存在嚴重弄虛作假的現(xiàn)象，隨時接受上級主管
部門及相關(guān)部門的檢查；項目完工后，主動申請和接受上級主管部門對工程項目的質(zhì)量、財務(wù)等情況進行驗收工作。
�。ㄋ模┙邮軐徲嬛贫�。為防止發(fā)生違反資金管理使用規(guī)定的行為，上級補助資資金建設(shè)的工程，項目竣工后，應(yīng)按規(guī)定由審計部門對工程進行審計并出具審計報告。
四、項目實施績效考評制度
�。ㄒ唬┙�(jīng)檢查、驗收和審計的項目，由分管領(lǐng)導組織對實施方案制定、各方面資金整合、各項資金使用和管理、項目實施效益和是否有違規(guī)違紀行為等進行績效考評。
�。ǘ┛冃Э荚u采用百分制打分辦法，根據(jù)得分的具體情況排定名次。
五、項目資金的財務(wù)管理制度
（一）項目資金應(yīng)按工程進度進行拔付，對沒有開工或進度緩慢的項目應(yīng)適當調(diào)整或取消補助款。
（二）項目資金使用堅持量入為出的原則，嚴格控制項目資金的支出范圍，杜絕不符合規(guī)定支出，隨時接受主管部門、財政部門及審計部門的`檢查、監(jiān)督和審計，做到專款專用。
（三）報銷用的發(fā)票必是合法的票據(jù)。不符合規(guī)定要求的票據(jù)，一概不予報銷。
購買各種物品、材料的發(fā)票，必須有購貨單位全稱、品名、數(shù)量、單價和金額，有收款單位章印。否則財務(wù)會計有權(quán)拒絕報銷。有詳見清單字樣的發(fā)票應(yīng)附清單。
購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。
�。ㄎ澹┲Ц堆a助款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明及簽字，有收款人身份證號碼和聯(lián)系方式。有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。報銷用的票據(jù)必須按財務(wù)規(guī)
定辦理：經(jīng)手人簽字，證明人簽字，財務(wù)會計審核后報主要領(lǐng)導審批報支。
資金管理制度5
為貫徹落實中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳《關(guān)于進一步減輕義務(wù)教育階段學生作業(yè)負擔和校外培訓負擔的意見》(中辦發(fā)〔20xx〕40號)文件精神,根據(jù)20xx 年秋季學期雷州市義務(wù)教育校內(nèi)課后服務(wù)工作的實施方案等有關(guān)規(guī)定,切實加強我校課后服務(wù)費收費管理和使用規(guī)范,特制定本辦法。
第一章收費管理
�。ㄒ唬┓⻊�(wù)收費
校內(nèi)課后服務(wù)堅持成本補償和非營利原則，結(jié)合我市家長普遍經(jīng)濟承受能力,參考其它兄弟縣市收費標準，本學期下午放學后校內(nèi)托管服務(wù)收費，各校必須根據(jù)成本估算并與家委會商議標準，但是收費標準不超過 4 元/天/生（若發(fā)改部門或上級部門有新標準，按照新標準執(zhí)行）。課后服務(wù)經(jīng)費主要用于支付參與課后服務(wù)教師和相關(guān)人員的補助，學校嚴格執(zhí)行財務(wù)管理制度，建立專項管理賬目，�？顚Ｓ�，學期結(jié)束后及時公布收支情況，不得擅自增加課后服務(wù)項目或提高收費標準，不得挪用服務(wù)項目經(jīng)費。
�。ǘ┟繉W期開學前學校需科學合理制定課后服務(wù)實施方案,將學校課后服務(wù)項目、對象范圍、服務(wù)內(nèi)容、收費標***審核備案后實施。
（三）認真落實課后服務(wù)由學生和家長自愿選擇的要求，嚴禁強制或變相強制提供服務(wù)并收費。中小學課后服務(wù)費按學期收取，開學兩周內(nèi)學校向?qū)W生家長預先收取本學期的課后服務(wù)費，并簽訂課后服務(wù)自愿協(xié)議書。
�。ㄋ模┱n后服務(wù)費和課后培訓費由學校財務(wù)部門統(tǒng)一收取，繳入所在學校基本戶，納入學校財務(wù)部門統(tǒng)一管理和核算。
�。ㄎ澹﹪栏駡�(zhí)行公示制度。學校要嚴格執(zhí)行教育收費公示制度，在開學通知中注明課后服務(wù)的內(nèi)容、時間、收費項目、收費標準及收費依據(jù)等信息，并通過學校公示欄對上述信息和資金使用情況進行公示，主動接受學生、家長和社會監(jiān)督，未經(jīng)公示或公示內(nèi)容與規(guī)定政策不符的，不得收取課后服務(wù)費。
第二章支出管理
�。ㄒ唬﹨⑴c課后服務(wù)教師和相關(guān)人員的補助。課后服務(wù)經(jīng)費主要用于參與課后服務(wù)教師和相關(guān)人員的補助。教職工在按質(zhì)按量完成正常職責工作任務(wù)的`前提下，可參與校內(nèi)課后服務(wù)工作并獲得相應(yīng)的勞務(wù)報酬，補助標準暫定為：30-40 元/課時/人（如果上級有新規(guī)定，按照或參照規(guī)定執(zhí)行）
�。ǘ╅_展課后服務(wù)產(chǎn)生的公用、耗材等支出。
（三）學校水電費及保安人員工資的支出。
第三章監(jiān)督管理
(一)切實加強組織領(lǐng)導。各學校要充分認識校內(nèi)課后服務(wù)的重要性,把校內(nèi)課后服務(wù)作為扎實推進“我為群眾辦實事”實踐活動具體舉措，作為解決家長急難愁盼問題的一項重要工作來抓緊抓好。參與學校要成立校內(nèi)課后服務(wù)工作領(lǐng)導小組，制定具體實施方案，充分發(fā)揮學校主渠道作用，加強組織管理，確保校內(nèi)課后服務(wù)高質(zhì)量開展。
�。ǘ┱n后服務(wù)工作開展情況及收費項目、標準、收支情況、勞務(wù)費發(fā)放情況要在公示欄公開,確保教職工有知情權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)。
資金管理制度6
第一條借款對象僅限于本公司所屬全資、控股子公司（以下簡稱子公司），嚴禁向控股股東及其他關(guān)聯(lián)方直接或間接地提供資金。
第二條借款用途：僅限于流動資金借款。
第三條借款額度：單筆借款不超過20xx萬元。
第四條借款期限：單筆借款期限最長為一年。
第五條資金占用費率：參照最高銀行同期貸款利率。
第六條借款程序：
1、申請借款的子公司向集團公司分管副總經(jīng)理室提交借款申請書，申請書中寫明資金用途、借款額度、借款期限、資金占用費率、到期歸還的本金及資金占用費總額等內(nèi)容，并附詳細的資金使用計劃和還款計劃。借款申請書需經(jīng)借款公司第一負責人親筆簽字，并加蓋公司印章。
2、副總經(jīng)理受理借款申請書并提出意見，經(jīng)班子會議審議后，由集團公司總經(jīng)理在借款申請書上簽署最終意見。
3、對最終通過的借款申請，由集團公司財務(wù)處辦理借款的相關(guān)手續(xù)。
第七條借款公司必須設(shè)立專門的借款賬戶，在專戶內(nèi)專款專用。在借款期間內(nèi)，借款公司向分管副總經(jīng)理提交借款使用情況報告。
第八條借款公司應(yīng)在借款到期日向集團公司財務(wù)處按時足額歸還借款本金，同時繳納資金占用費。
第九條借款公司如需展期，應(yīng)在到期前五日向集團公司分管副總經(jīng)理提交展期申請，展期最多不超過三個月，且每筆借款最多只能展期一次。對于在借款到期日或超過到期日提出的展期申請不予受理。
展期申請中應(yīng)寫明展期原因、需展期的借款額、展期期限、資金占用費率、到期歸還的本金及資金占用費總額等內(nèi)容，并附詳細的.資金使用計劃和還款計劃。展期申請書需要借款公司第一負責人親筆簽字，并加蓋公司印章。
借款展期的審批程序與借款程序相同。
第十條以下情況不予以借款：
1、借款公司發(fā)生逾期未還款的記錄。
2、借款公司曾有一次將借款資金挪做他用的記錄，并且該次挪用在借款期間內(nèi)未能更正或者發(fā)現(xiàn)于還款之后。
3、集團公司的資金狀況不允許。
4、集團公司認定的其他不予借款的情況。
第十一條違約事件及處理
1、借款公司逾期未還款，按月計收1‰逾期利息。
2、借款公司將借款資金挪做他用，要追究借款公司領(lǐng)導的責任。
第十二條本管理辦法自下發(fā)之日起施行。
資金管理制度7
結(jié)算資金管理制度是企業(yè)財務(wù)管理的核心組成部分，旨在確保公司資金的有效流動和安全，防止財務(wù)風險。這一制度涵蓋了以下幾個主要方面：
1、結(jié)算流程管理：規(guī)定從交易發(fā)生到資金清算的完整流程，包括審批、記錄、支付及核對等環(huán)節(jié)。
2、資金預算與控制：設(shè)定合理的資金使用計劃，并進行實時監(jiān)控，防止超支。
3、風險評估與防范：識別潛在的資金風險，制定相應(yīng)的應(yīng)對策略。
4、內(nèi)部控制與審計：建立內(nèi)部控制機制，定期進行內(nèi)部審計，確保資金管理的合規(guī)性。
5、信息化系統(tǒng)支持：利用信息技術(shù)提高資金管理效率，確保數(shù)據(jù)的準確性和及時性。
內(nèi)容概述：
結(jié)算資金管理制度涉及的具體內(nèi)容包括：
1、結(jié)算政策與程序：明確各類交易的結(jié)算方式、審批權(quán)限和時間限制。
2、資金預測與計劃：制定短期和長期的`資金需求預測，以指導資金調(diào)配。
3、應(yīng)收應(yīng)付管理：規(guī)范應(yīng)收賬款的催收和應(yīng)付賬款的支付，保持良好的現(xiàn)金流。
4、銀行賬戶管理：規(guī)定銀行賬戶的開設(shè)、使用和關(guān)閉，以及銀行對賬的流程。
5、現(xiàn)金管理：控制現(xiàn)金持有量，優(yōu)化現(xiàn)金流量，減少資金閑置。
6、財務(wù)報告與分析：定期編制和分析財務(wù)報表，反映資金狀況和使用效果。
資金管理制度8
安措資金使用管理制度是企業(yè)安全管理的核心組成部分，旨在規(guī)范安全措施的資金投入、使用和監(jiān)管，確保企業(yè)在安全生產(chǎn)上的投入得到有效利用，降低事故風險，保障員工的`生命安全與企業(yè)的穩(wěn)定運營。通過合理的資金分配，可以提升企業(yè)的安全防護水平，預防和控制各類安全事故的發(fā)生。
內(nèi)容概述：
1、預算制定：明確每年的安全投入預算，包括設(shè)備更新、教育培訓、應(yīng)急演練、隱患排查等方面。
2、資金審批：設(shè)立專門的審批流程，對每一項安全措施的資金使用進行審核，確保合規(guī)性。
3、實施監(jiān)控：跟蹤資金使用情況，確保資金用于預定的安全項目，并記錄在案。
4、效果評估：定期評估安措的效果，以驗證資金使用的有效性。
5、內(nèi)部審計：定期進行內(nèi)部審計，檢查安措資金的使用是否符合規(guī)定，防止資金濫用。
資金管理制度9
為加強對教育專項資金的管理，提高資金的使用效益，增加專項資金安排的透明度，促進我市教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)《預算法》和《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》，特制定本辦法。
一、適用范圍
市級各教育事業(yè)單位�？铐椖考笆姓鷾实膶？铐椖俊�
二、專項資金的申請
凡向財政部門申請的教育專項資金，根據(jù)《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》中收支統(tǒng)管的管理要求，本著多渠道、多形式辦事業(yè)的原則，屬年度預算安排的，應(yīng)由主管部門在編制年度預算時給予安排，屬臨時追加的，主管部門先根據(jù)行業(yè)總體發(fā)展規(guī)劃進行審核，然后匯總各單位申請報告，按要求就用款理由、計劃規(guī)模、預期的經(jīng)濟效益和社會效益等事項向市財政部門寫出專項申請報告。
三、專項資金的審批
市財政部門對主管部門申請專項資金的項目，根據(jù)事業(yè)發(fā)展的總體規(guī)劃和財力的可能統(tǒng)籌安排，在審批時對項目的資料、計劃規(guī)模、實施條件、項目概算、完成日期、預期效益等進行可行性綜合研究，重點應(yīng)體現(xiàn)行業(yè)發(fā)展的階段性任務(wù)和財政資金的整體效益發(fā)揮，按照“集中資金辦大事”的原則給予審定，同時，根據(jù)專項資金科學、規(guī)范化管理的要求，對于貼合條件的大項教育專項資金，應(yīng)探索引入“政府采購”的`管理方法。
四、專項資金的使用和管理
(一)專項資金應(yīng)嚴格按批準的用途�？顚Ｓ茫每顔挝灰獑为毩㈨椇怂�，因特殊狀況需改變資金用途的，應(yīng)書面報請財政部門批準后，方可使用。
(二)管理專項資金的財政部門會同主管部門定期對項目實施進度和資金使用狀況進行檢查和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。
(三)項目完成后，用款單位應(yīng)及時向財政部門報送專項資金支出狀況和使用效益的文字報告，財政部門應(yīng)會同主管部門對已完成的項目及時進行效益考核和驗收，當年完不成的項目，其資金可結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。
(四)專項資金因不同原因而構(gòu)成結(jié)余的資金，由市財政部門審核后，列入各單位事業(yè)基金。
(五)凡由于管理不善，造成項目金額超支的，財政部門一律不予彌補，對虛報冒領(lǐng)、挪用專項資金和由于主觀原因造成項目延期或達不到預期目標的，財政部門在必須時期內(nèi)暫停審批專項資金，同時根據(jù)《違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》的有關(guān)條款進行處罰。
五、本辦法由市財政局負責解釋，自頒布之日起實行。
資金管理制度10
受國家宏觀政策和煤炭生產(chǎn)自身特殊性的影響，煤炭企業(yè)生產(chǎn)成本日益加大。煤炭企業(yè)只有加強成本管理，推動成本管理由戰(zhàn)術(shù)型、經(jīng)濟型、以物為中心型、算帳型向戰(zhàn)略型、經(jīng)濟與技術(shù)結(jié)合型、以人為中心型、經(jīng)營型的轉(zhuǎn)變才能真正實現(xiàn)經(jīng)濟增長方式的轉(zhuǎn)變，提高自身競爭力，迎接市場化的挑戰(zhàn)。
�。ㄒ唬┨岣叱杀竟芾硪庾R，建立基層成本核算制度
樹立以扭虧增盈為核心的成本控制觀，使各級干部和各類專業(yè)技術(shù)人員增強成本意識，正確處理好成本與技術(shù)、安全、質(zhì)量等之間的關(guān)系，把經(jīng)濟性與技術(shù)性很好地結(jié)合起來。建立區(qū)隊、班組、崗位的基層點的核算制度。企業(yè)的各項費用都要在基層核算點的成本構(gòu)成上體現(xiàn)出來，要明確一定的基層核算點成為相應(yīng)的責任主體、利益主體和控制主體，形成全員自主控制，構(gòu)筑成本管理縱到底、橫到邊的群控網(wǎng)絡(luò)，確保企業(yè)利益目標的實現(xiàn)。
�。ǘ⿲嵭蓄A算控制制度，強化目標成本管理
結(jié)合企業(yè)的`利潤目標和控虧目標，制定出所屬各單位合理、可行、科學的成本控制目標和成本計劃。為調(diào)動各單位降低成本的積極性，還可根據(jù)產(chǎn)量變化規(guī)律實行彈性目標控制成本。煤炭企業(yè)生產(chǎn)成本的預算可以嚴格按照企業(yè)制定的消耗定額來確定，也可以按照企業(yè)目標成本來進行制定，根據(jù)企業(yè)對各項成本測定的開支嚴格限制和監(jiān)督，力求使預算在目標成本控制的基礎(chǔ)上做到準確無誤。
�。ㄈ﹪栏窨己四繕顺杀静⑴c激勵機制相結(jié)合
成本控制必須和有效的激勵機制緊密結(jié)合起來，才能達到預期的目的。煤炭企業(yè)一方面要嚴格考核，另一方面實行徹底的成本否決權(quán)。即目標成本指標一旦確定下達，一般在一年內(nèi)不變動，為鼓勵努力降低成本，在完成目標成本的基礎(chǔ)上再有降低再嘉獎，而且到年底再根據(jù)成本降低額計提效益獎；完不成成本指標，其他指標完成的再好，停發(fā)全部獎金，但只要今后通過努力把成本超支補了回來，即累計完成了成本指標，被停發(fā)的獎金還可以補發(fā)。真正體現(xiàn)獎罰分明、按勞取酬的工資分配原則。【資金使用管理制度】
�。ㄋ模┎捎矛F(xiàn)代成本管理方法
煤炭企業(yè)在事前成本管理中，應(yīng)吸收和消化現(xiàn)代經(jīng)濟管理方法，推廣abc物資管理分類法，a類物資多采用定期控制法，c類物資多采用定量控制法，b類物資可視各物資的特點分別采用定期控制法和定量控制法，使成本預測、決策方法科學化、系統(tǒng)化；在事中成本管理方面，要在財務(wù)成本核算方法與管理成本核算方法相結(jié)合的基礎(chǔ)上，重點研究變動成本、標準成本和責任成本核算方法；在事后成本管理方面，應(yīng)加強成本的考核和分析，不應(yīng)單純以成本的高低作為衡量成本管理水平的唯一指標，而應(yīng)加強對成本效益的考核，如費用成本利潤率等。成本分析中，應(yīng)加強材料采購成本和產(chǎn)品銷售成本的分析，注重產(chǎn)品間的橫向比較。
資金管理制度11
一、總 則
第一條 為適應(yīng)簡政放權(quán)、放管結(jié)合、優(yōu)化服務(wù)、轉(zhuǎn)變職能的要求，實現(xiàn)經(jīng)濟工作項目化、項目工作責任化，依法依規(guī)推動項目建設(shè)，創(chuàng)新農(nóng)業(yè)財政項目資金管理方式，防范廉政風險，提高資金使用效益，推動農(nóng)業(yè)財政項目資金聚焦綠色增效、品牌建設(shè)、主體培育、科技推廣、改革創(chuàng)新“五個示范行動”，推進現(xiàn)代生態(tài)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化。根據(jù)《安徽省人民政府關(guān)于充分發(fā)揮投資關(guān)鍵作用深入推進項目工作的意見》(皖政〔20xx〕56號)、《安徽省省級財政專項資金管理辦法》(皖政辦〔20xx〕29號)、《安徽省農(nóng)業(yè)財政資金管理工作規(guī)程》(財農(nóng)〔20xx〕866號)和《安徽省財政廳 安徽省農(nóng)業(yè)委員會 安徽省林業(yè)廳 安徽省水利廳 安徽省扶貧開發(fā)領(lǐng)導小組辦公室關(guān)于全面推進財政支農(nóng)資金管理改革的實施意見》(財農(nóng)〔20xx〕556號)等規(guī)定，結(jié)合實際，制定本辦法。
第二條 除有明確規(guī)定外，省級農(nóng)業(yè)財政項目補助市縣資金，屬于普惠類的，采用“因素分配法”等方式將資金切塊下達到市或縣(市、區(qū))，由市、縣按照項目實施指南，將資金落實到具體項目和實施單位，××××年省級×××項目(因素分配法)實施指南(模板)見附件1;屬于特惠類的，以公開競爭立項方式安排，由省級發(fā)布項目申報指南，市、縣組織申報，資金由省級落實到具體項目和實施單位，××××年省級×××項目(公開競爭立項法)申報指南(模板)見附件2。
第三條 省級農(nóng)業(yè)財政項目資金實行“四制”管理，即對項目資金投向?qū)嵭忻浿�，對項目資金安排實行備案制(因素分配法)或?qū)徟?公開競爭立項法)，對項目實施績效實行評價制，對項目資金使用實行審計制。根據(jù)項目實施的具體特點，確定項目“四制”管理的具體內(nèi)容。
二、項目資金投向?qū)嵭忻浿?/strong>
第四條 項目資金投向圍繞綠色增效、品牌建設(shè)、主體培育、科技推廣、改革創(chuàng)新等示范行動，每個項目聚焦2至3個重點扶持內(nèi)容或支持方向，根據(jù)項目實施內(nèi)容、主體、地點分別確定項目名錄。
第五條 項目實施主體除少數(shù)需要基層公益性主體實施外，聚焦新型經(jīng)營主體，優(yōu)先扶持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化聯(lián)合體內(nèi)的新型經(jīng)營主體，優(yōu)先扶持龍頭企業(yè)“甲級隊”、示范農(nóng)民合作社、示范家庭農(nóng)場。
第六條 項目實施地點聚焦示范基地，優(yōu)先扶持美好鄉(xiāng)村示范村、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范區(qū)、糧食綠色增產(chǎn)模式攻關(guān)以及茶葉、蔬菜、蠶桑、畜牧、水產(chǎn)等生產(chǎn)示范基地，優(yōu)先扶持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化示范區(qū)等農(nóng)產(chǎn)品加工示范基地，優(yōu)先扶持農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全示范縣、示范鄉(xiāng)鎮(zhèn)、示范村等品牌流通示范基地，優(yōu)先扶持休閑農(nóng)業(yè)示范基地等。
三、項目資金安排實行備案制(審批制)
第七條 采用“因素分配法”切塊下達的項目資金，實行備案制，由省級發(fā)布項目實施指南;采用公開競爭立項方式安排的項目資金，實行審批制，由省級發(fā)布項目申報指南。
第八條 省對采用“因素分配法”安排的項目資金，要依據(jù)不同項目合理選擇分配因素，既要選擇如農(nóng)業(yè)人口、耕地面積、糧食及其他農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)量等地方農(nóng)業(yè)農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的因素，以統(tǒng)計部門公布的或具有權(quán)威性的.數(shù)據(jù)為主要依據(jù);也要引入如資金使用績效等工作推進層面的因素，以會計師事務(wù)所考評報告、審計機關(guān)審計報告等規(guī)范性材料為主要依據(jù)。要科學合理安排分配因素的權(quán)重，原則上，地方經(jīng)濟發(fā)展的因素權(quán)重不低于70%，工作推進層面的因素權(quán)重不高于30%;也可因項目情況適當調(diào)整權(quán)重因素的比例。
第九條 市或縣級對省級以因素法切塊下達的農(nóng)業(yè)財政項目資金，應(yīng)根據(jù)省級發(fā)布的項目實施指南，除有明確規(guī)定外，按照公開競爭立項方式，落實到具體項目實施單位。市分配到縣資金時要體現(xiàn)對金寨、岳西、泗縣等重點扶貧縣的傾斜。
第十條 由市級分配安排的省級農(nóng)業(yè)財政項目，市農(nóng)業(yè)部門會同財政部門將分配安排項目匯總表、項目申報書合訂文本等一起報省農(nóng)委備案。由縣級分配安排的省級農(nóng)業(yè)財政項目，先將分配安排項目匯總表、項目申報書等報市，再由市級統(tǒng)一匯總報省農(nóng)委備案。報省農(nóng)委備案的項目須分別報財務(wù)處和項目行業(yè)處室(單位)。
第十一條 省級以公開競爭立項方式安排的項目資金，省農(nóng)委會同省財政廳發(fā)布項目申報指南，市、縣組織項目申報，并對申報項目進行審核。省級按照有關(guān)規(guī)定要求，一般按照項目申報前公布、項目申報后初步篩選、第三方專家差額評審、現(xiàn)場考察復核、項目行業(yè)和主管處室(單位)分別提出審查意見和審批建議、委主任辦公會議審定等程序，將資金落實到具體項目實施單位。
第十二條 省級建立第三方專家?guī)飒毩⒃u審機制。省農(nóng)委按行業(yè)建立農(nóng)業(yè)財政項目省級評審專家?guī)欤瑢嵭袆討B(tài)管理。評審前，從專家?guī)祀S機抽取若干專家，并與專家簽訂誠信協(xié)議后開展評審;評審中，行業(yè)和主管處室(單位)人員不得作為專家參與評審，不得違規(guī)行政干預項目的評審;評審后，根據(jù)專家評審意見，對安排企業(yè)的項目取2家以上實施單位，行業(yè)處室(單位)會同相關(guān)處室組織人員現(xiàn)場考察復核，提出意見;行業(yè)和主管處室(單位)集體討論，行業(yè)處室(單位)提出行業(yè)審查意見，主管處室提出主導審批建議，經(jīng)法規(guī)處合法性審查和財務(wù)處審核后，報分管領(lǐng)導審核，提交委主任辦公會議集體研究審定。
第十三條 市、縣采取競爭立項安排的項目，按照財農(nóng)〔20xx〕556號規(guī)定的具體操作程序確定項目實施單位。
四、項目實施績效實行評價制
第十四條 省級農(nóng)業(yè)財政項目資金執(zhí)行結(jié)果實行績效評價管理。省級編制項目實施指南時，要同步編制績效目標，制定績效評價指標，細化、量化項目資金使用預期目標以及經(jīng)濟、生態(tài)和社會效益。
第十五條 省級負責制定規(guī)范化、標準化、可量化的績效評價指標，負責組織項目監(jiān)督檢查和績效考評;市級負責本級分配安排項目實施和資金使用情況績效自評，指導全市項目資金監(jiān)督管理;縣級負責本級分配安排項目實施和資金使用情況績效自評。
第十六條 省級農(nóng)業(yè)財政項目資金使用結(jié)束后，采取全面考評和分類隨機抽查的方式，委托會計師事務(wù)所等第三方機構(gòu)，對照績效目標、評價指標開展績效考評。
第十七條 各級農(nóng)業(yè)部門的項目績效評價要與財政部門項目績效評價有效銜接，充分利用財政部門的評價結(jié)果。績效評價結(jié)果與下一年度項目安排、資金分配掛鉤。
第十八條 各級農(nóng)業(yè)部門根據(jù)績效評價結(jié)果，完善項目管理機制，改進項目管理措施，提高資金使用效益。
五、項目資金使用實行審計制
第十九條 對重大項目或社會普遍關(guān)注的農(nóng)業(yè)財政項目實行審計監(jiān)督，做到審計監(jiān)督常態(tài)化。審計主要包括項目資金的分配、撥付、使用、管理和效益情況。審計報告作為項目檢查和績效考評的重要依據(jù)。
第二十條 省級農(nóng)業(yè)財政資金具體審計項目由省農(nóng)委確定，委托會計師事務(wù)所等第三方機構(gòu)開展。對采用“因素分配法”切塊下達的項目資金，以定點抽查和隨機抽查相結(jié)合的方式確定;對省級采用公開競爭立項安排的項目資金，按項目總數(shù)的一定比例確定;對直接分配到省直單位的項目資金，實行全部審計。
六、附 則
第二十一條 省級農(nóng)業(yè)財政項目資金分配安排、實施指南、競爭立項過程等，各級農(nóng)業(yè)部門須通過門戶網(wǎng)站及時向社會公開，接受社會監(jiān)督。
第二十二條 省農(nóng)委財務(wù)處負責組織、協(xié)調(diào)農(nóng)業(yè)財政項目預算安排、申報、資金撥付和監(jiān)管、績效評價及信息公開;行業(yè)和主管處室(單位)對下達的農(nóng)業(yè)財政項目資金管理負主體責任。市、縣農(nóng)業(yè)部門對省級農(nóng)業(yè)財政項目資金分配、使用和實施負主體責任。
第二十三條 中央財政專項轉(zhuǎn)移支付、農(nóng)業(yè)部財政專項和農(nóng)業(yè)基本建設(shè)資金，參照本辦法執(zhí)行。
第二十四條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。
資金管理制度12
一、目錄
組織機構(gòu)
相關(guān)部門和人員的職責
設(shè)備、備件采購管理制度
設(shè)備（計劃）檢修管理制度
設(shè)備檢修質(zhì)量跟蹤管理制度
設(shè)備巡檢管理制度
設(shè)備潤滑、保養(yǎng)管理制度
重點設(shè)備性能跟蹤管理制度
設(shè)備事故處置制度
備件倉庫管理制度
設(shè)備報廢處置制度
固定資產(chǎn)管理制度
技術(shù)資料、圖紙管理制度
設(shè)備管理的考核制度
組織機構(gòu)和管理流程
二、相關(guān)部門和人員的職責
1、設(shè)備管理中廠長的職責
�。�1）批準設(shè)備年大修計劃。
�。�2）重點設(shè)備的改造審批工作。
�。�3）重要備件的采購審批工作。
（4）審批設(shè)備報廢處置工作。
（5）組織重大設(shè)備事故的處理工作。
�。�6）批準設(shè)備管理考核結(jié)果。
（7）批準有關(guān)設(shè)備資金開支的支付計劃。
2、設(shè)備部長的職責
�。�1）制定設(shè)備年大修計劃和設(shè)備技術(shù)改造工作。
�。�2）批準和審核設(shè)備、備品備件的采購申請、計劃。
�。�3）制定設(shè)備運轉(zhuǎn)率和機物料、能源消耗考核指標。
�。�4）制定或批準設(shè)備檢修計劃，并檢查實施情況。
�。�5）組織實施本廠的設(shè)備維修、保養(yǎng)、檢修及技術(shù)改造工作。
�。�6）督促檢查各相關(guān)部門對設(shè)備管理制度的執(zhí)行情況，并實施考核。
（7）主持設(shè)備管理理論和先進經(jīng)驗、先進技術(shù)的推廣。
�。�8）制定和審批設(shè)備操作規(guī)程。
�。�9）組織或督促有關(guān)部門進行員工的設(shè)備操作、維護、檢修、管理業(yè)務(wù)、技術(shù)培訓工作。
�。�10）組織重大設(shè)備事故的調(diào)查、分析、處理工作。
（11）審核有關(guān)設(shè)備資金開支的支付計劃。
�。�12）審核設(shè)備管理考核結(jié)果
（13）對設(shè)備管理負有主要領(lǐng)導責任。
3、車間副主任的職責
�。�1）對車間維修班工作負有主要領(lǐng)導職責，并在工作中給予技術(shù)指導。
�。�2）負責督促和檢查車間維修班對設(shè)備進行維護、潤滑保養(yǎng)、檢修、巡檢的完成情況。
�。�3）制定車間月設(shè)備檢修計劃，并監(jiān)督實施。
�。�4）制定車間月設(shè)備、備件采購計劃。
�。�5）組織實施本車間的設(shè)備維護、保養(yǎng)、檢修及技術(shù)改造工作。
�。�6）努力完成設(shè)備運轉(zhuǎn)率和機物料、能源消耗考核指標。
�。�7）組織員工進行設(shè)備操作、維護、檢修、技術(shù)培訓工作。
（8）負責全車間設(shè)備的不定時巡檢職責。
�。�9）組織設(shè)備事故的調(diào)查、分析、處理工作。
�。�10）對車間設(shè)備管理負有主要領(lǐng)導責任。
（11）完成主管領(lǐng)導交辦的其它任務(wù)。
4、設(shè)備科長的職責
�。�1）完成各車間月設(shè)備、備件采購計劃。
�。�2）負責設(shè)備款項的賬務(wù)管理和支付申請工作。
�。�3）對車間維修班工作負有領(lǐng)導職責，并在工作中給予技術(shù)指導。
�。�4）檢查維修班設(shè)備維護、檢修等基礎(chǔ)管理臺帳的建立情況。
�。�5）監(jiān)督車間月設(shè)備檢修計劃實施的情況及驗收，并進行檢修質(zhì)量跟蹤管理工作。
（6）負責全廠設(shè)備的不定時巡檢職責。
�。�7）下達設(shè)備整改通知，并監(jiān)督實施。
（8）組織員工進行設(shè)備操作、維護、檢修、技術(shù)培訓工作。
（9）組織設(shè)備事故的調(diào)查、分析、處理工作。
（10）完成主管領(lǐng)導交辦的其它任務(wù)。
5、設(shè)備管理員的職責
�。�1）負責全廠重點設(shè)備的定期巡檢工作，并做好相關(guān)記錄。
�。�2）做好全廠重點設(shè)備的性能跟蹤管理工作。
�。�3））建立所有設(shè)備潤滑點及要求的臺帳，并記錄實施情況。
�。�4）負責全廠儀器、儀表、計量設(shè)備周期檢驗的管理工作。
（5）負責建立全廠固定資產(chǎn)臺帳及收集相關(guān)技術(shù)資料的工作。
�。�6）做好對倉管員和倉庫的管理工作。
�。�7）負責機加工非標件的圖紙繪制和集團公司機修廠加工件的聯(lián)系工作。
（8）完成設(shè)備運轉(zhuǎn)率和機物料消耗、能源消耗的考核統(tǒng)計。
（9）完成主管領(lǐng)導交辦的其它任務(wù)。
6、維修班長的職責
�。�1）協(xié)助車間副主任完成月設(shè)備檢修計劃和備件采購計劃。
�。�2）負責對本班設(shè)備維修人員進行全面的管理工作，包括本班人員的出勤記錄。
�。�3）組織實施本車間的設(shè)備維護、保養(yǎng)、檢修及技術(shù)改造工作。
�。�4）負責維修工作的人員安排，并提供維修方案及要求。
（5）負責檢查維修任務(wù)的完成情況。
（6）完成本班設(shè)備管理要求的基礎(chǔ)管理臺帳的建立和記錄工作。
（7）負責全車間設(shè)備的不定時巡檢職責。
�。�8）組織員工進行設(shè)備維護、檢修的技術(shù)培訓工作。
（9）完成主管領(lǐng)導交辦的其它任務(wù)。
7、設(shè)備維修人員的職責
�。�1）實施本車間的設(shè)備維護、保養(yǎng)、檢修及技術(shù)改造工作。
�。�2）所有維修人員都負有保證設(shè)備達到正常運轉(zhuǎn)率的職責。
（3）日班維修人員負責全車間設(shè)備日班的維修和不定時巡檢的職責。
�。�4）值班維修人員負責全車間設(shè)備的定時巡檢職責。
（5）值班維修人員負責處理當班設(shè)備故障，并認真填寫值班記錄和設(shè)備巡檢記錄。
�。�6）完成主管領(lǐng)導交辦的其它任務(wù)。
8、技術(shù)員的職責
�。�1）參與購進物資的驗收（數(shù)量）的職責。
�。�2）準確提供物資的購進和月消耗報表的職責。
�。�3）熟悉備品備件名稱、性能、用途。
9、設(shè)備科的職責
�。�1）提供保證生產(chǎn)設(shè)備正常運行所需零配件。
（2）收集、提供相關(guān)技術(shù)資料，并給予設(shè)備的技術(shù)支持。
�。�3）負責督促和檢查車間維修班對設(shè)備進行維護、潤滑保養(yǎng)、檢修、巡檢的完成情況。
�。�4）組織設(shè)備事故的調(diào)查、分析、處理工作。
�。�5）督促檢查各相關(guān)部門對設(shè)備管理制度的執(zhí)行情況，并實施考核
10、維修班的職責
�。�1）保證設(shè)備達到正常運轉(zhuǎn)率的職責。
�。�2）實施本車間的設(shè)備維護、保養(yǎng)、檢修及技術(shù)改造工作。
（3）努力完成車間機物料消耗、能源消耗考核指標。
�。�4）保證車間順利完成生產(chǎn)任務(wù)的職責。
（5）做好本班區(qū)域清潔衛(wèi)生。
�。�6）保證廢舊材料堆場整齊、有序。
三、設(shè)備、備件采購管理制度
第一條為保證設(shè)備正常運轉(zhuǎn)，在設(shè)備檢修時能及時領(lǐng)用相關(guān)材料和備件，同時，為保證備件質(zhì)量，降低消耗、降低成本、降低倉庫庫存，特制定本制度。
第二條設(shè)備、備件的采購必須遵照《興隆縣福成水泥有限公司生產(chǎn)用備品備件采購使用流程》，否則，按采購金額的10%處罰采購責任人。
第三條各車間副主任、機修班長根據(jù)生產(chǎn)設(shè)備和備件庫存情況，在當月25日前，將下月生產(chǎn)所需備件計劃報廠長審批。逾期處罰責任人每天100元。
第四條備件采購計劃必須注明備件型號、規(guī)格（關(guān)鍵尺寸）、數(shù)量、品質(zhì)要求及使用時間，非標件需注明主要參數(shù)或附帶圖紙，否則，處罰申請人200元，且不列入采購計劃。
設(shè)備部長在當月26日前，將下月生產(chǎn)所需的備件計劃審批后交設(shè)備科整理，設(shè)備科于當月27日前報公司采購部存檔，并進行采購。逾期處罰責任人每天100元。
采購均進行比價采購。設(shè)備、備件比價小組由廠長、設(shè)備部長、設(shè)備科長三人組成。采購的物資需由采購比價小組三人同意簽字后進行，否則，按采購金額的10%處罰采購責任人。
第七條設(shè)備備件進庫前，必須經(jīng)車間、設(shè)備科組織相關(guān)三人以上人員進行驗收、簽字。發(fā)現(xiàn)有質(zhì)量問題的，應(yīng)退貨。
第八條不允許節(jié)假日或休息時間采購物資進倉庫，否則，處罰責任人500元/次。
第九條自采購申請批準后，一個月內(nèi)未采購回的備件，處罰采購責任人500元，二個月內(nèi)未采購回的備件，處罰采購責任人1000元。若因此造成損失的，采購員負主要責任。
根據(jù)采購申請已采購的物資，自購回之日起，兩個月未使用的，按采購金額的10%處罰申請人；三個月未使用的，按采購金額的20%處罰申請人；超過三個月未使用的，按采購金額的30%處罰申請人。
第十一條急件的采購可以不安正常的采購程序，但采購后次月內(nèi)必須補辦有關(guān)手續(xù)，否則，處罰相關(guān)人員每人500元。
第十二條各車間、部門每月急件不能超過兩次，否則，處罰申請人500元。
第十三條未辦有采購申請的備件均為急件。
四、設(shè)備（計劃）檢修管理制度
第一條為提高設(shè)備運轉(zhuǎn)率、保證檢修質(zhì)量，保證檢修安全和現(xiàn)場文明，特制定本制度。
第二條各車間副主任根據(jù)生產(chǎn)設(shè)備的運行情況，在當月25日前，將下月設(shè)備檢修計劃報設(shè)備部長審批。逾期處罰責任人每天100元。
第三條設(shè)備部長根據(jù)設(shè)備檢修計劃，同設(shè)備科、車間相關(guān)人員商定計劃檢修實施方案，并于月底生產(chǎn)調(diào)度會上傳達和安排。
第四條設(shè)備科根據(jù)計劃檢修安排的工作，一是建立相關(guān)臺帳，二是準備檢修所需物資。
第五條設(shè)備停機維修，維修前，必須掛有鮮明的停機標志，違反者，按一次每人200元處罰。
第六條維修結(jié)束后，維修人員必須對維修現(xiàn)場進行清理，對終止維修1小時的現(xiàn)場，發(fā)現(xiàn)還存有配件、工具、停機標志等維修垃圾的情況，按一次每人50元處罰。
第七條維修結(jié)束后，不安規(guī)定做好維修記錄，處罰維修班長每次50元，若屬值班維修的，則處罰值班維修人員每次50元。以第二天后的檢查為準。
第八條屬于計劃檢修的，檢修結(jié)束后，不按規(guī)定做好檢修質(zhì)量驗收簽字的'，處罰設(shè)備科長每次50元，以第二天后的檢查為準。
屬于計劃檢修的，檢修結(jié)束后，不安規(guī)定做好《設(shè)備計劃檢修登記表》，處罰設(shè)備科長每次50元，以第二天后的檢查為準。
第十條設(shè)備部長或設(shè)備科安排的臨時檢修任務(wù)，由設(shè)備科以書面（整改）的形式下達到車間，未及時下達，處罰設(shè)備科長100元。
第十一條車間接整改通知后，未按時整改的，處罰車間相關(guān)責任人每人200元。
第十二條維修過程中的安全管理規(guī)定遵照《水泥廠安全管理制度》之規(guī)定執(zhí)行。
五、設(shè)備檢修質(zhì)量跟蹤管理制度
第一條為保證設(shè)備檢修質(zhì)量、提高設(shè)備運轉(zhuǎn)率，提高維修工工作的責任心和維修技能，特制定本制度。
第二條值班期間實施維修的人員必須記錄檢修內(nèi)容在值班記錄上，發(fā)現(xiàn)不做記錄的，一次處罰50元。
第三條屬計劃檢修的，檢修后，參加檢修的人員必須簽字，否則，處罰當事人20元，處罰設(shè)備科長50元。
第四條對當天發(fā)生復修的設(shè)備，處罰前次檢修人員每人100元。
對當月發(fā)生復修的設(shè)備，處罰前次檢修人員每人10元。第二次復修，處罰前次檢修人員每人20元。
第三次復修，處罰前次檢修人員每人30元。
第六條計劃檢修后的設(shè)備當月發(fā)生復修，處罰參加檢修人員20元，處罰維修班長30元，處罰車間副主任50元，處罰設(shè)備科長30元。
第七條對經(jīng)常出故障，特指單月發(fā)生三次以上故障的問題，車間不能解決的，車間需書面向廠領(lǐng)導反應(yīng)，由廠領(lǐng)導組織解決。
第八條設(shè)備技術(shù)改造的設(shè)備，在試運行階段，不列入本制度考核。
六、設(shè)備巡檢管理制度
第一條為提高設(shè)備運轉(zhuǎn)率，保證設(shè)備正常運轉(zhuǎn)，保證正常生產(chǎn)，及防止重大設(shè)備事故的發(fā)生，特制定本制度。
第二條負有巡檢職責的人員為：
�。�1）值班維修工的定時巡檢；
�。�2）值班操作工的定時巡檢；
�。�3）日班維修工的不定時巡檢：
�。�4）設(shè)備管理員對重要設(shè)備的定時巡檢；
（5）車間副主任、設(shè)備科長不定時的巡檢。
第三條定時巡檢：設(shè)備處于運行時，按規(guī)定的時間間隔巡檢特定設(shè)備的巡檢稱為定時巡檢。時間間隔由車間根據(jù)設(shè)備重要等級自行確定，但最長不得超過3小時。設(shè)備處于停機狀態(tài)時，無需定時巡檢。
第四條不定時巡檢：不論設(shè)備處于運行狀態(tài)還是停機在狀態(tài)，按最長的時間間隔，對設(shè)備進行系統(tǒng)或全面的巡檢工作稱為不定時巡檢。不定時巡檢最長的時間間隔不得超過3天。
第五條不按規(guī)定的時間實施巡檢工作的，發(fā)現(xiàn)一次處罰200元。
第六條未進行巡檢而做虛假記錄的，發(fā)現(xiàn)一次處罰500元。
第七條巡檢后，不按規(guī)定做好巡檢記錄的，發(fā)現(xiàn)一次處罰100元。
第八條巡檢后，發(fā)現(xiàn)問題不及時匯報的，發(fā)現(xiàn)一次處罰500元。
第九條巡檢后，發(fā)現(xiàn)問題不及時處理的，發(fā)現(xiàn)一次處罰500元。
第十條巡檢后，未及時發(fā)現(xiàn)問題的，且未造成事故的，發(fā)現(xiàn)一次，事后按問題發(fā)生的情況分析處罰。情況分析由設(shè)備部長、設(shè)備科長、車間主任、副主任負責。
第十一條巡檢后，未及時發(fā)現(xiàn)問題的，且造成事故的，發(fā)生一次，事后按事故損失接受處罰。事故損失小于5000元的，處罰當事人1000元；事故損失大于5000元（含5000元）的，接受公司事故處理組調(diào)查處罰。
第十二條巡檢內(nèi)容及要求由各車間根據(jù)各崗位的操作規(guī)程和崗位職責制定。
七、設(shè)備潤滑、保養(yǎng)管理制度
第一條為提高設(shè)備運轉(zhuǎn)率，在全面、細致進行設(shè)備維護、潤滑保養(yǎng)的同時降低消耗，特制訂本制度。
第二條設(shè)備科按設(shè)備流程制定全廠設(shè)備潤滑點，并根據(jù)重要程度和潤滑頻率把各潤滑點分類編排，分為天、周、月、年四類，同時注明潤滑油種類、數(shù)量。
第三條車間各部門嚴格按潤滑要求完成潤滑工作，并做好記錄。不做記錄的，處罰責任人50元。
第四條對不按規(guī)定進行潤滑的崗位，處罰崗位領(lǐng)導100元，處罰責任人100元。
第五條對確因特殊原因不能按時完成潤滑工作的，必須如實報設(shè)備科備案，并注明完成時間。否則，按本規(guī)定第四條處罰。
第六條對不進行潤滑工作而弄虛作假填報記錄的，一經(jīng)查處，處罰填報人500元。
第七條潤滑后現(xiàn)場不得留有明顯油污，否則，查處一次，處罰責任人50元。
第八條廢油需收集交倉庫處理，不得隨地潑撒，否則，查處一次，處罰責任人100元。
第九條設(shè)備科每月對車間各部門設(shè)備潤滑情況作檢查，并將檢查結(jié)果上報設(shè)備部長。逾期，處罰責任人每天50元。
配電室每二月需進行不少于一次的除塵清潔工作，此項工作未進行，或沒有工作記錄的，處罰相關(guān)人員每人100元。
第十一條車間各電氣控制箱，每月需進行不少于一次的除塵清潔工作。此項工作未進行，或沒有工作記錄的，處罰相關(guān)人員每人100元。
第十二條磨機（繞線式）電機，每月需進行不少于一次的除塵清潔工作，此項工作未進行，或沒有工作記錄的，處罰相關(guān)人員每人100元。
第十三條廠區(qū)照明設(shè)施，每月必須做一次全面的檢修，每季度進行一次除塵工作，月底檢查發(fā)現(xiàn)不能點亮的，每盞燈處罰維修班100元；積灰嚴重的，每盞燈處罰維修班50元。
八、重點設(shè)備性能跟蹤管理制度
第一條為防止重點設(shè)備故障給生產(chǎn)帶來較大的影響，避免重大設(shè)備事故，減小設(shè)備事故造成的損失，特制訂本制度。
第二條重點設(shè)備由設(shè)備科負責建檔管理，并由設(shè)備管理員定時巡檢。
第三條對設(shè)備管理員的定時巡檢管理，遵照《設(shè)備巡檢管理制度》進行。
第四條具有重點設(shè)備不定期巡檢職責的人為：設(shè)備部長、設(shè)備科長、車間副主任。
第五條巡檢發(fā)現(xiàn)重點設(shè)備有問題的，必須及時向主管領(lǐng)導匯報，否則，處罰相關(guān)人員200元。
第六條對重點設(shè)備的維護和檢修，工作后，不光維修班做好記錄，設(shè)備科必須同時做好詳細記錄。否則，處罰設(shè)備科每次200元。以第二天后的檢查為準。
第七條重點設(shè)備的檢修記錄，除了時間、人員外，還必須記錄故障原因、檢修方法、處理結(jié)果、相關(guān)技術(shù)參數(shù)。
第八條對重點設(shè)備的檢修，檢修后，必須由設(shè)備副廠長組織設(shè)備科長、車間副主任進行檢修質(zhì)量驗收，并簽字認可。
九、設(shè)備事故處置制度
第一條為加強設(shè)備管理的責任心，防止重大設(shè)備事故的發(fā)生，分清設(shè)備事故的責任，特制定本制度。
第二條設(shè)備事故：指設(shè)備損壞未按正常使用規(guī)律損壞，且損壞程度超過正常值的事故。發(fā)生設(shè)備事故絕大部分情況是人的因素造成。對發(fā)現(xiàn)問題不及時處理的設(shè)備，或長時間不做檢查的設(shè)備，不按操作規(guī)程操作的設(shè)備，易發(fā)生設(shè)備事故。設(shè)備事故分一般設(shè)備事故和重大設(shè)備事故。
第三條一般設(shè)備事故：直接損失小于1萬元的設(shè)備事故。
第四條重大設(shè)備事故：直接損失大于1萬元（含1萬元）的設(shè)備事故。
第五條對新安裝的設(shè)備，未按設(shè)備技術(shù)要求進行調(diào)試，造成設(shè)備損壞的一般設(shè)備事故，當事人承擔20%的賠償。
第六條對燒電機的一般設(shè)備事故，維修班承擔30%的賠償，車間當班操作人員承擔10%的賠償。
第七條對提升機掉落的一般設(shè)備事故，處罰維修班500元。
第八條對皮帶機皮帶劃破的一般設(shè)備事故，維修班承擔20%的賠償，車間當班操作人員處罰200元。
第九條對鏟車爆胎的一般設(shè)備事故，鏟車班承擔20%的賠償，并處罰鏟車班長100元。
第十條直接損失小于5萬元的重大設(shè)備事故，由廠成立設(shè)備事故調(diào)查組調(diào)查處理。廠設(shè)備事故調(diào)查組的成員為：廠長、設(shè)備副廠長、設(shè)備科長、車間主任、車間副主任組成。
第十一條直接損失大于5萬元（含5萬元）的重大設(shè)備事故，由廠直接報公司成立調(diào)查組調(diào)查處理。
十、備件倉庫管理制度
第一條為使倉庫管理工作規(guī)范化，保證倉庫和庫存物資的安全、完整，更好、及時地為生產(chǎn)服務(wù)，結(jié)合本廠的具體情況，特制定本制度。
第二條倉庫備品備件必須按類別整齊存放，庫內(nèi)保持清潔衛(wèi)生。違反本條罰款50元/次。
第三條各類備品備件銘牌、標志齊全，帳務(wù)健全，臺帳齊全。缺1項處罰25元。
第四條必須熟悉各種常用備件的名稱、規(guī)格型號、大致數(shù)量、擺放位置，設(shè)備科作不定期抽查5～10種，不合格1項罰款25元。
第五條保持消防器材干凈、有效，否則處罰50元/次。
第六條庫存物資帳物不符，所缺物資倉管人員照價賠償，每月沒有按規(guī)定時間向財務(wù)科、設(shè)備科提交的各種報表，缺1種報表處罰50元，填報數(shù)據(jù)不準確性和不真實，每項處罰25元。
第七條脫崗每次處罰100元，串崗每次處罰200元，睡崗每次處罰50元，遲到、早退則按水泥廠相關(guān)勞動紀律規(guī)定進行處罰。
第八條因在崗期間沒有看管好或者下班期間沒有上鎖導致物資流失，倉管人員照價賠償，若倉庫被盜必須及時向主管領(lǐng)導匯報，以便及時組織調(diào)查，追回流失物資，否則由倉管人員自己承擔損失。
第九條值班期間倉管人員必須及時提供庫內(nèi)物資，確保生產(chǎn)正常運行，否則處罰50元/次，若不能及時提供物資造成其它經(jīng)濟損失則由倉管人員自行承擔。
下班期間，如因生產(chǎn)上急需備件時，要隨叫隨到，不得推諉，否則，一次處罰100元。
第十二條倉管人員在交接手續(xù)時必須清點物資，確保帳物相符。帳物不符不予接手，否則由接手人自行承擔缺失物資的全部經(jīng)濟損失。
十一、設(shè)備報廢處置制度
第一條為進一步做好設(shè)備管理，在明確設(shè)備報廢程序的同時，不允許未報廢的物資當報廢處置，也不允許報廢的物資當未報廢處置，特制定本制度。
第二條需要報廢設(shè)備時，應(yīng)由使用部門提出申請，由設(shè)備科組織財務(wù)、安全、技術(shù)等有關(guān)部門，組織進行審查和鑒定。確定符合報廢條件的，可填寫申請報廢。
第三條已超過規(guī)定使用年限，其主要結(jié)構(gòu)破壞，精密度極差，經(jīng)技術(shù)經(jīng)濟分析和鑒定后，無大修價值時，可以報廢。
第四條由于意外事故，使設(shè)備損壞極為嚴重，確已無法修復時，可以報廢。
第五條設(shè)備雖未損壞，但因其技術(shù)陳舊，、性能低劣、能耗高、效益差、經(jīng)過技術(shù)經(jīng)濟分析，可以報廢。
第六條大修費用超過設(shè)備原值70%時，可以報廢。
第七條由于擴建、改建、工藝改造等原因，必須拆除的設(shè)備已不能改作它用，其凈值低于原值50%時，可以報廢。
第八條國家指定淘汰的設(shè)備，要及時予以報廢。
第九條廢舊材料堆放處由車間維修班負責管理。發(fā)現(xiàn)能用的材料和不能用的材料堆在一起，處罰維修班200元，車間副主任100元。
第十條鋼鍛、鋼球房由車間磨機班負責管理。發(fā)現(xiàn)能用的材料和不能用的材料混堆在一起，處罰磨機200元，車間主任100元。
第十一條廢的潤滑油由倉庫負責管理。發(fā)現(xiàn)新油和廢油混堆在一起，或廢油沒貼標示，處罰設(shè)備科200元，處罰倉管員100元。
十二、固定資產(chǎn)管理制度
第一條為加強對廠里固定資產(chǎn)設(shè)備、設(shè)施的管理，建立健全固定資產(chǎn)臺帳，防止固定資產(chǎn)流失，特制定本制度。
單臺設(shè)備價值超過1000元的必須建立固定資產(chǎn)臺帳。
第三條對新購進的設(shè)備，次月未建立固定資產(chǎn)臺帳的，處罰設(shè)備管理員100元。
第四條建立的固定資產(chǎn)臺帳不全面，處罰設(shè)備管理員100元。
第五條每年年底，由設(shè)備部長組織設(shè)備科對全廠固定資產(chǎn)進行清點，并檢查固定資產(chǎn)臺帳的建立情況。
第六條對不常用的公用工具，如千斤頂、葫蘆等由倉庫保管，使用時使用者必須在倉庫登記，否則，處罰倉管員和使用人員各50元。
第七條對常用的公用工具，以班組的名譽在倉庫領(lǐng)用登記，設(shè)備管理員每三月做一次清點，發(fā)現(xiàn)有遺失的，由領(lǐng)用班組負責賠償。
第八條未經(jīng)廠領(lǐng)導批準，任何人不得私自挪用、租用固定資產(chǎn)設(shè)備、設(shè)施，特別是汽車、鏟車、公用工具、房屋設(shè)施等，違者，處罰1000元。
第九條固定資產(chǎn)報廢程序遵照《設(shè)備報廢處置制度》
十三、技術(shù)資料、圖紙管理制度
第一條為加強設(shè)備管理，充分發(fā)揮技術(shù)資料和圖紙的作用，正確維護和使用好設(shè)備，提高處理設(shè)備的效率，特制定本制度。
第二條全廠的設(shè)備技術(shù)資料和圖紙，統(tǒng)一由設(shè)備科設(shè)備管理員收存。
第三條技術(shù)資料需準備至少兩份，一份交集團公司檔案室保管，一份由設(shè)備科保管。
第四條新購制的設(shè)備，必須向生產(chǎn)廠家索取產(chǎn)品說明書、或圖紙等技術(shù)資料。否則，處罰責任人200元。
第五條任何人不得私自收藏未建檔的技術(shù)資料，否則，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，處罰500元。
第六條使用技術(shù)資料，必須向設(shè)備管理員辦理登記手續(xù)，并注明歸還時間。
第七條使用技術(shù)資料后，超時未歸還的，一次處罰50元。
第八條使用技術(shù)資料，造成損壞的，處罰100元。
第九條使用技術(shù)資料，造成遺失的，處罰500元。
使用技術(shù)資料，不得任意涂改和作標記，否則處罰100元。
第十一條確實要涂改的技術(shù)資料，經(jīng)主管領(lǐng)導同意后方可改動。
第十二條技術(shù)資料無故遺失的，處罰設(shè)備管理員200元。
第十三條對已加工過的外協(xié)加工件的圖紙，設(shè)備科必須備份，否則，處罰設(shè)備科100元。
十四、設(shè)備管理的考核制度
第一條為落實設(shè)備的各項管理，制定以下有關(guān)設(shè)備管理的考核制度。
第二條設(shè)備運轉(zhuǎn)率考核制度：針對水泥廠的重要生產(chǎn)線生料磨機、窯、超細粉磨機、水泥磨機分別制定相應(yīng)的設(shè)備運轉(zhuǎn)率指標（%）。在剔出庫滿停機、限電、無料停機三種特殊原因造成的停機外，設(shè)備運轉(zhuǎn)率（%）的高低，直接反應(yīng)了設(shè)備維護的好壞。被考核部門是各車間維修班。設(shè)備運轉(zhuǎn)率（%）每升高、降低1%，獎、扣車間維修班100元。每月進行統(tǒng)計考核，此項考核納入水泥廠每年經(jīng)濟責任制考核的內(nèi)容。
第三條設(shè)備維修費用的考核制度：對熟料生產(chǎn)線、超細粉生產(chǎn)線、水泥生產(chǎn)線分別制定相應(yīng)的設(shè)備維修費指標（噸產(chǎn)品設(shè)備維修費），被考核部門是各車間維修班。按節(jié)約、超出部分的10%進行獎扣。每月進行統(tǒng)計考核，此項考核納入水泥廠每年經(jīng)濟責任制考核的內(nèi)容。
第四條設(shè)備潤滑用油考核考核制度：對使用設(shè)備潤滑用油的各部門分別制定相應(yīng)的設(shè)備潤滑用油指標（每月多少油），被考核部門是各車間部門和維修班、機動班。按節(jié)約、超出部分的10%進行獎扣。每月進行統(tǒng)計考核，此項考核納入水泥廠每年經(jīng)濟責任制考核的內(nèi)容。
第五條設(shè)備效能（電耗）的考核制度：對熟料生產(chǎn)線、超細粉生產(chǎn)線、水泥生產(chǎn)線分別制定相應(yīng)的電耗指標（噸產(chǎn)品電耗），被考核部門是各車間、部門。熟料線、超細粉線按節(jié)約、超出部分的10%進行獎扣；水泥線按節(jié)約部分的5%進行獎勵，超出部分的3%進行處罰。每月進行統(tǒng)計考核，此項考核納入水泥廠每年經(jīng)濟責任制考核的內(nèi)容。
《水泥廠設(shè)備管理制度》自頒布之日起執(zhí)行，各車間、部門的管理考核制度與本制度發(fā)生沖突的，一律以本制度為準。
資金管理制度13
第一條為加強對專項資金的監(jiān)管力度，規(guī)范支出，提高資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國預算法》及其實施條例、《行政單位財務(wù)規(guī)則》、《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》及其他有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
第二條專項資金由省級補助資金補助給培訓機構(gòu)。省級補助資金30%用于發(fā)給農(nóng)民的教材及資料費；60%用于教師的講課費、交通費、誤餐費、績效考評以及其他后勤保障支出；10%用于宣傳、監(jiān)督檢查和年終考核評比費用。業(yè)務(wù)主管部門、項目承擔單位不得再提取任何管理費用、工作費用。
第三條專項資金的使用和管理
�。ㄒ唬⿲ｍ椯Y金應(yīng)嚴格按照批準的'用途�？顚Ｓ茫瑢ｍ棥Ｈ藢徟_支，本著統(tǒng)籌安排，量入為出的原則，由單位財務(wù)統(tǒng)一核算。
�。ǘ┕芾韺ｍ椯Y金應(yīng)設(shè)置“專項資金管理臺帳”進行日常管理，要定期對專項工作實施進度和資金使用情況進行專項檢查，加強事前、事中和事后的監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正。
�。ㄈ┛h財政局在培訓項目實施單位開展培訓前預拔項目經(jīng)費的30%用于前期準備和開展工作。培訓機構(gòu)在培訓任務(wù)完成后形成書面報告，報告內(nèi)容包括：培訓經(jīng)過情況、參訓人員數(shù)量、經(jīng)費支出明細等，經(jīng)縣農(nóng)業(yè)委員會審核后，集中到縣財政局統(tǒng)一報賬，報賬資料中必須提供教師講課費（包括交通費、誤餐費）發(fā)放清單、購買資料及印刷資料的詳細清單等。
�。ㄋ模⿲ｍ椆ぷ魍瓿珊螅瑧�(yīng)根據(jù)有關(guān)要求及時向上級部門報送專項資金使用情況報告。對預算結(jié)余和報賬結(jié)余資金，可繼續(xù)用于增加培訓場次支出。
資金管理制度14
第一章 總 則
第一條為加強資金內(nèi)部控制和管理，加強對公司資金使用的監(jiān)督和管理，加快資金的循環(huán)和周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，合理安排資金流向，保證資金安全，特制定本制度。
第二條 本制度所稱資金管理,是指公司的資金流入、流出等全過程的控制。
第三條 本制度適用于公司的資金管理和核算。
第四條 公司嚴格執(zhí)行收支兩條線資金管理制度。
第五條 本制度所稱資金包括投資資金、融資資金和運營資金。日常費用由總經(jīng)理辦公會授權(quán)財務(wù)部另行制定管理辦法及報銷制度。
(一)投資資金指對外風險投資和非風險投資、固定資產(chǎn)投資等資金支出。
(二)融資資金指公司為了彌補經(jīng)營過程中的資金缺額，向金融機構(gòu)或其他法律允許的主體借入的資金。
(三)營運資金指流動資產(chǎn)減去流動負債后的余額，主要表現(xiàn)為貨幣資金、有價證券、應(yīng)收款項、存貨等。
第二章 機構(gòu)設(shè)置及職責
第六條 公司實行總經(jīng)理及總經(jīng)理辦公會領(lǐng)導下的分級授權(quán)管理體系，各部門按照制度規(guī)定的授權(quán)及職責，履行資金管理權(quán)責。
第七條 財務(wù)部是公司資金核算的歸口管理部門。
第三章 預算的管理
第八條根據(jù)公司全面預算管理的要求，公司于每年末按照公司整體發(fā)展規(guī)劃和下經(jīng)營計劃做好公司下整體的資金預算，公司應(yīng)根據(jù)自身的實際情況做好本單位資金預算，公司的資金預算應(yīng)與公司的整體資金預算保持一致。
第九條 為提高公司經(jīng)營效益，公司除應(yīng)按編制資金預算外，還應(yīng)逐月編列資金預算表上報總經(jīng)理，由公司統(tǒng)籌計劃使用。
第十條 資金預算的編制及審批
(一)每年末，各部門須根據(jù)資金預算和生產(chǎn)經(jīng)營狀況，編制下的《資金預算計劃》，并于每個財務(wù)的最后一月報送財務(wù)部由總經(jīng)理審批。
(二)每月末，財務(wù)部須根據(jù)資金預算和生產(chǎn)經(jīng)營狀況，編制下個月的《月度資金預算計劃》，并于月末一天報送總經(jīng)理審批;
(三)財務(wù)部根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營計劃及財務(wù)預算，本著“量入為出，收支平衡”的原則，結(jié)合實際回款情況，根據(jù)資金支出的用途，審批各部門及月度可使用資金的額度。
(四)對于投資類或生產(chǎn)經(jīng)營類的資金支出，先審核業(yè)務(wù)的內(nèi)容是否在投資計劃或生產(chǎn)經(jīng)營計劃的范圍內(nèi)，再由公司財務(wù)部根據(jù)公司資金狀況審批可使用資金額度。
(五)在實際對外付款時，將參照本月的實際資金狀況，批復用款。
第四章 資金收入的管理
第十一條 資金收入分為經(jīng)營活動的資金收入、投資活動產(chǎn)生的資金收入，以及籌資活動產(chǎn)生的資金收入三類。
第十二條 經(jīng)營活動資金收入的管理
(一)各單位所有經(jīng)營活動的資金收入都應(yīng)足額存入銀行賬戶。
(二)各單位財務(wù)部門負責監(jiān)督本單位經(jīng)營活動資金收入的入賬情況。
(三)營運資金的使用，經(jīng)業(yè)務(wù)部門負責人審核簽字，報總經(jīng)理和黨委書記審核簽字同意后方可付款。
(四)財務(wù)部對公司單位設(shè)立的銀行賬戶開設(shè)網(wǎng)上銀行查詢功能，對銀行賬戶資金收入、支出情況進行監(jiān)控，財務(wù)部門每月必須上報資金收支月報。
(五)關(guān)聯(lián)公司之間的內(nèi)部資金劃撥，由財務(wù)部門負責人、財務(wù)負責人審核簽字，報總經(jīng)理和黨委書記簽字同意后方可付款。
第十三條 融資活動的資金收入的管理
(一)公司融資事項，由財務(wù)部編制財務(wù)資金計劃需求，董事會審核同意后執(zhí)行。
(二)總經(jīng)理辦公會在授權(quán)范圍內(nèi)，對公司資產(chǎn)抵押、流動資金貸款等事項做出決議。
(三)公司決議通過的總體授信范圍內(nèi)的流動資金貸款，由總經(jīng)理辦公會審批。
(四)由董事會授權(quán)總經(jīng)理簽署在流動資金計劃內(nèi)的短期流動資金貸款協(xié)議。
第十四條 投資活動的資金收入的管理
(一)公司在一年內(nèi)購買重大資產(chǎn)超過公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)30%以上的事項需由總經(jīng)理辦公會通過，報股東會審批。
(二)公司占公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值20%(含)至總資產(chǎn)30%(含)之間的投資事項，由總經(jīng)理辦公會通過，然后報股東會審批。
(三)公司董事會審議決定公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值20%以下的投資事項。
(四)建立投資項目責任制，對于投資失誤或資金無法收回的項目投資責任人要承擔相關(guān)的責任。
(五)財務(wù)部負責公司對外投資項目資金收入管理，要根據(jù)投資合同及年終決算情況，準確計算投資收益，督促投資收益按時收回。
(六)財務(wù)部負責監(jiān)督投資活動。要合理安排、監(jiān)督資金及時入賬，確保資金流動不影響各單位正常生產(chǎn)經(jīng)營。
第五章 資金支出的管理
第十五條 公司資金支出審批權(quán)限分為：
(一)審批：主管領(lǐng)導、資金使用部門負責人及財務(wù)部門負責人對該資金開支的合理性和必要性進行審批。
(二)審核：財務(wù)人員對已審批的支付款項從單據(jù)和數(shù)量上加以核準并備案，審核經(jīng)濟事項的審批是否符合流程的規(guī)定，各級審批人是否符合審批權(quán)限，經(jīng)辦人員是否在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。
(三)批準：公司總經(jīng)理、黨委書記結(jié)合公司實際，根據(jù)該資金開支的合理性和必要性予以簽字同意或拒簽。
第十六條 資金支付審批的基本程序：
見附件1。
第十七條 財務(wù)部負責調(diào)控整公司的資金收支情況，指導資金調(diào)撥計劃。第十八條 公司資金調(diào)撥計劃經(jīng)總經(jīng)理辦公會審批后，各部門必須嚴格執(zhí)行。第十九條資金支出采取事前、事中和事后三層次的管理體系：事前控制主要通過資金計劃的審批程序控制，事中控制主要通過財務(wù)人員對企業(yè)經(jīng)營活動進行評價和審批，事后監(jiān)督主要通過定期的財務(wù)分析和各種內(nèi)外部審計完成。第二十條 公司應(yīng)當按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。
(一)支付申請：公司有關(guān)部門或個人用款時，應(yīng)當提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請，注明款項的`用途、金額、預算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟合同或相關(guān)證明。
(二)支付審批：審批人根據(jù)其職責、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾堖M行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應(yīng)當拒絕批準。
(三)支付復核：復核人應(yīng)當對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當?shù)�。復核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。
(四)辦理支付：出納人員應(yīng)當根據(jù)復核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。
第二十一條 財務(wù)部付款時，應(yīng)當要求收款人提供與該款項相關(guān)的手續(xù)，主要包括下列材料：
(一)已經(jīng)簽署的合同;
(二)支付工程進度款的，應(yīng)當提供監(jiān)理公司認可的進度證明，工程管理公司對監(jiān)理公司認可的工程進度及工程量進行現(xiàn)場審核的書面材料;
(三)經(jīng)濟合同中對結(jié)算有明確規(guī)定的，按合同的相應(yīng)條款執(zhí)行。工程進度款累計支付已達到合同金額80%的，再付款時應(yīng)當提供工程竣工結(jié)算書;
(四)竣工一次性付款的，應(yīng)當辦理結(jié)算手續(xù)后才能支付工程款;
(五)付款三次以上的，應(yīng)當要求對方單位提供對賬單;
(六)設(shè)備、材料、辦公用品等采購類付款，應(yīng)當提供驗收單和入庫單;
(七)在付款審批表中有權(quán)簽字人已簽字;
(八)收款單位應(yīng)當提供相應(yīng)行業(yè)的正規(guī)發(fā)票;
(九)收款單位與合同單位不一致時，應(yīng)當要求合同單位向我單位提供付款授權(quán)委托書;
(十)特殊情況的，還應(yīng)當要求對方單位提供完稅證明;
(十一)合同執(zhí)行過程中存在爭議事項的，應(yīng)當有同對方單位達成的補充協(xié)議;
(十二)其他能夠證明該項付款真實、準確或債權(quán)債務(wù)關(guān)系明晰的原始證明或者法律文件。
第二十二條 公司關(guān)聯(lián)方的資金往來定期匯報制度。
第二十三條財務(wù)部應(yīng)根據(jù)自身實際情況制定明確的資金支付審批權(quán)限和程序，各項資金的支付必須嚴格按規(guī)定權(quán)限和程序?qū)徟�。對于未�?jīng)規(guī)定程序?qū)徟虺綑?quán)限審批的款項，出納人員不得支付資金，其他財務(wù)人員不得辦理有關(guān)財務(wù)事項。付款申請需提交相關(guān)證明材料。
第二十四條 資金支出審批的其他特殊要求
(一)資金支出()萬元或以上，由總經(jīng)理辦公會討論支付;
(二)資金支出()萬元或以上重大資金，上報集團公司審批;
(三)設(shè)計費用付款，應(yīng)當要求提供相關(guān)部門設(shè)計會審認可的書面材料;
(四)工程進度付款，應(yīng)當要求提供工程管理公司簽署的工程進度證明，進度款付到80%時應(yīng)當進行結(jié)算。同時提供工程管理公司進度款審核意見、施工單位進度報告、質(zhì)量認證書、監(jiān)理單位審核意見。結(jié)算付款應(yīng)當提供結(jié)算書;
(五)甲方供料付款，應(yīng)當提供驗收單、合同、以及定標意見等材料;
(六)采購部采購物資的付款，應(yīng)當提供通過招投標程序簽訂的合同和工作成果驗收報告;
(七)辦公用品的付款，應(yīng)當提供總經(jīng)理批準的辦公用品計劃;
(八)其他特殊費用付款，應(yīng)當提供總經(jīng)理批準的一次性購買計劃。
第六章 資金監(jiān)控管理
第二十五條 財務(wù)部以資金的安全性、效益性、流動性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作。
(一)通過網(wǎng)上銀行查詢系統(tǒng)，監(jiān)控下屬單位資金收支情況。
(二)定期(月度)檢查下屬單位的現(xiàn)金庫存狀況。
(三)定期(月度)檢查下屬單位的結(jié)算情況。
(四)檢查下屬單位銀行存款的對賬工作。
(五)定期對下屬單位匯出的大額款項進行跟蹤檢查或抽查。
(六)各單位財務(wù)部門應(yīng)嚴格財務(wù)印章管理，嚴格按照上述資金支出審批權(quán)限與程序監(jiān)督各項資金支出的執(zhí)行。
(七)不得坐支、套取現(xiàn)金，做到�？顚Ｓ谩�
(八)員工借款如未在規(guī)定時間內(nèi)報銷還款，須繳納滯納金或直接從工資中進行扣除。
第二十六條 財務(wù)部報送資現(xiàn)金流入、流出情況，銀行存款、結(jié)算業(yè)務(wù)統(tǒng)計表。
第二十七條 嚴格按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關(guān)規(guī)定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。
第二十八條不準簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票，套取銀行信用;不準簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金;不準無理拒絕付款，任意占用他人資金;不準違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。
第二十九條空白票據(jù)由專人保管，保管票據(jù)的人員不得同時保管銀行的全部印鑒章。設(shè)備查簿，連續(xù)記載票據(jù)的購買、使用和結(jié)存情況，票據(jù)領(lǐng)用要有領(lǐng)用人簽章。凡因填寫錯誤而作廢的票據(jù)，要全部聯(lián)次保存，不得撕毀，丟棄。第三十條 定期和不定期地進行現(xiàn)金盤點，確�，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，作出處理。
第三十一條設(shè)專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時處理。
第三十二條 每月將票據(jù)的使用情況與銀行對賬單有關(guān)記錄一一核對，做到賬證相符，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。
第三十三條 按月檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況。
第三十四條加強貨幣資金收支業(yè)務(wù)的內(nèi)部審計。貨幣資金的管理納入公司內(nèi)部審計的重要內(nèi)容。定期審計貨幣資金內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，審計貨幣資金的收入、支出的合法性、真實性和合理性，審計貨幣資金保管的安全性。
第六章 附則
第三十五條 本辦法經(jīng)總經(jīng)理辦公會審批通過后實施。
第三十六條 本辦法由財務(wù)部負責解釋。
第三十七條 本制度自頒布之日起執(zhí)行。
資金管理制度15
項目資金使用管理制度
一、辦公用品是指與辦公直接聯(lián)系的消耗性物品，如：筆、墨、紙張及微機、打印機、復印機、傳真機、照相機等的耗材。局機關(guān)的辦公用品由辦公室負責購置、管理、發(fā)放。
二、辦公用品實行按季購買制，各科（室）根據(jù)工作實際需要，在每個季度最后一個月將下一季度所需要辦公用品清單送辦公室，辦公室審定并報分管的.局領(lǐng)導審批后，統(tǒng)一采購發(fā)放。
三、辦公用品實行限額管理辦法。局有關(guān)科（室）每人每年限額100元，特殊情況超過限額的，須寫出書面報告說明情況，并報分管局領(lǐng)導審批。
四、辦公用品購買實行兩人以上共同負責制，采購大宗辦公用品，按《市政府采購制度》規(guī)定執(zhí)行。
五、辦公用品實行專人管理。入庫時，保管人員要對其質(zhì)量和數(shù)量進行核對和驗收，并進行登記（品名、數(shù)量、單價、進貨單位等），購物人和保管發(fā)放人對所購物品清點無誤，分別在清單上簽字。
六、辦公用品驗收入庫后，經(jīng)辦公室主任簽字，財務(wù)人員按清單和發(fā)票進行審核報銷。
七、局領(lǐng)導所需辦公用品隨用隨送，但仍需請局領(lǐng)導本人簽字。 各科（室）所需的一般辦公用品，原則上按季度根據(jù)實際需要發(fā)放；打印紙、復印紙等貴重辦公用品，原則上按實際需要從嚴發(fā)放。發(fā)放辦公用品，一般情況由科（室）負責人領(lǐng)取，也可委托科（室）內(nèi)其他同志領(lǐng)取，經(jīng)手人要簽字。
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