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人員管理規(guī)章制度細則實用4篇
現(xiàn)如今，制度起到的作用越來越大，制度是各種行政法規(guī)、章程、制度、公約的總稱。相信很多朋友都對擬定制度感到非�？鄲腊�，下面是小編幫大家整理的人員管理規(guī)章制度細則，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
人員管理規(guī)章制度細則1
財務基礎工作規(guī)范是財務工作最基礎的部分，它對財務部門日常具體工作進行指導和解釋。
1、票據(jù)的種類：
(1)外部取得的原始發(fā)票;
(2)公司自制的'差旅費報銷單;
(3)公司自制的支出證明單。
2、票據(jù)的報銷要求：
(1)外部取得的原始發(fā)票：要求填寫齊全、字跡清晰，包括客戶名稱(填寫陜西藝林實業(yè)有限責任公司)、服務項目、金額(大小寫應一致)、收款單位蓋章、日期。
(2)公司自制的差旅費報銷單：此報銷單專為出差報銷使用，后附出差火車、船、飛機等票據(jù)、住宿發(fā)票、寫明出差天數(shù)、出差補貼、核出總報銷金額。票面不允許有任何涂改。
(3)公司自制的支出證明單：此支出證明單有兩種用途，一種為對于確實無法取得原始票據(jù)的情況，填寫此單據(jù)，經(jīng)相關領導簽字后，可以報銷;另一種為對于一次報銷，票據(jù)非常多的情況，使用支出證明單進行票據(jù)匯總。此票面不允許有任何涂改。
附則
本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會負責解釋。
本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。
人員管理規(guī)章制度細則2
安全問題無小事，細節(jié)問題對于安全管理來說更加重要，電廠的安全管理責任重于泰山。要做好電廠的安全精細化管理，就需要針對細節(jié)問題做好工作，將安全管理工作做到位，做細、做全、做精。
一、建立健全各種規(guī)則制度
規(guī)章制度的建立使得各種行為準則有了一個可以依據(jù)的書面基礎，具有較強的規(guī)范性和約束力，建立健全各種規(guī)章制度是做好企業(yè)管理的重要內(nèi)容，是企業(yè)的治理根本，因此應該做到精益求精，力求完美。
精細化的規(guī)則制度要有很強的針對性和適應性，從根本上杜絕“失誤安全”和“故障安全”，符合電廠企業(yè)的實際狀況，具有較好的可操作性和可執(zhí)行性，做好系統(tǒng)全面、內(nèi)容細致；要明確職責分工和管理流程，對工作程序和操作人員的職責進行明確規(guī)定；要確保其合法性和權威性，符合國家的相關規(guī)定，并做進一步的細化和延伸，與企業(yè)的文化融合，互為補充，體現(xiàn)出時代特色。在采用新的制度和方法的同時兼顧大眾做法，使職工樂于接受。
做好各種規(guī)則制度的精細化管理，以形成電廠企業(yè)的日常管理有章可循、現(xiàn)場操作有規(guī)可從、獎勵懲罰有本可依，為安全生產(chǎn)和精細化管理提供一個良好的基礎。
在實際工作中，有些企業(yè)不是缺乏規(guī)則制度，而是缺乏具體的細化和進一步的完善及修訂，使得在實際運作中缺乏可操作性。因此，各種規(guī)則制度還應該切合實際狀況，根據(jù)實際需求進行不斷的更新、完善和修訂，確保其可行性和可操作性。
二、建立健全教育培訓
教育培訓是電廠管理實現(xiàn)安全生產(chǎn)、高效性的基礎，是減少違章事件、提高職工業(yè)務能力、促進安全生產(chǎn)的重要途徑。教育培訓的內(nèi)容要精、措施要細，注重實際效果，以人為本，重視每個員工的具體特點和水平，因材施教。教育培訓不是一朝一夕完成的任務，需要長期堅持，制定周密的`計劃，有步驟、有計劃的展開。同時根據(jù)不同的崗位需求、生產(chǎn)的薄弱環(huán)節(jié)、職工的文化水平等進行因材施教，合理布局，做到內(nèi)容既廣泛而又深入，逐級過關，做好安全教育培訓工作。
同時安全教育培訓還要結合時代特色。學習行業(yè)法規(guī)，自上而下形成全員參與安全生產(chǎn)教育的氛圍，從領導干部帶頭組織學習入手，教育形式力求生動活潑，追求實效，避免空洞乏味，走形式�？梢酝ㄟ^課堂教育、現(xiàn)場教育、網(wǎng)上教育、操作示范、外出培訓等各種形式，結合一周一題，一月一個案例，一年一個考試的形式，包括百日安全競賽，將安全生產(chǎn)切實做到位，真正讓每位員工都掌握安全生產(chǎn)技術。切實提高電廠企業(yè)職工隊伍的整體素質和企業(yè)的安全管理水平。
三、完善違章處理精細化
違章是導致事故發(fā)生的根源，如果違章現(xiàn)象不制止，事故就很難從根本上消除。違章現(xiàn)象具有習慣性、隱藏性和頑固性的特點，因此治理違章問題是一項長期的工作和任務。在實際工作中，應該時時刻刻注重避免違章現(xiàn)象的發(fā)生，治理違章要堅持常抓不懈，采取有力措施，將違章現(xiàn)象降低到最低程度，實現(xiàn)長期無違章記錄目標。
違章現(xiàn)象的治理要從電廠企業(yè)的實際出發(fā)，認真找出出現(xiàn)可能違章的源頭，制定具體的反違章措施和治理措施。企業(yè)要通過各種方法宣傳反違章的內(nèi)容，加強教育，針對不同的部門、班組，組織好違章內(nèi)容的學習和分析。班組是杜絕違章現(xiàn)象的具體實施者，因此，應該重視班組的違章內(nèi)容教育，各班組也要針對各值班員的業(yè)務水平、性格和習慣，分析每位員工可能出現(xiàn)的違章現(xiàn)象，通過具體學習，使每位一線職工明白違反規(guī)定后的危害及后果，從每一位員工做起，理解反違章的意義，加強自身的反違章自查和糾正工作，提高自身自覺反違章的意識和能力。治理違章問題要分層次、全面展開。
第一，班組。班組是各項生產(chǎn)任務的實際執(zhí)行者，如果班組人員不嚴格執(zhí)行各種規(guī)章制度，就很容易導致各種事故和違章問題的出現(xiàn)，因此班組一線人員要嚴格守規(guī)，嚴格按照操作規(guī)程操作。
第二，管理層面。企業(yè)的管理人員也要帶頭執(zhí)行各種規(guī)章制度，避免違章指揮和領導，杜絕管理性違章行為的出現(xiàn)。
第三，系統(tǒng)、設備、安全設施規(guī)范配置等。生產(chǎn)系統(tǒng)和設備的正常運行及安全設施的規(guī)范配備是實現(xiàn)安全生產(chǎn)的重要基礎和前提保障，因此要做好這些設備的故障排查，企業(yè)也要做好相關設施配置。
四、完善監(jiān)督檢查
監(jiān)督檢查是實現(xiàn)安全生產(chǎn)和管理不可缺少的重要環(huán)節(jié)和內(nèi)容，是預防事故、消除隱患、確保生產(chǎn)安全的重要手段。加強監(jiān)督檢查的精細化管理，就需要對每個環(huán)節(jié)都要進行監(jiān)督和檢查，查漏補缺，及時發(fā)現(xiàn)問題存在的可能性，將事故問題消滅在萌芽狀態(tài)之中。
監(jiān)督檢查一方面要依賴企業(yè)的監(jiān)督系統(tǒng)，從企業(yè)上層到生產(chǎn)部門的班組，每級都要做好監(jiān)督檢查工作，包括現(xiàn)場檢查、周檢查、月檢查等。另一方面，要依賴保證體系，通過各級人員的日常嚴格的管理，實現(xiàn)生產(chǎn)活動的有序開展；通過技術人員一線的檢查和維護，及時發(fā)現(xiàn)問題，及時解決問題；通過專業(yè)管理人員、領導干部的專項檢查、治理等，將生產(chǎn)中重點薄弱環(huán)節(jié)存在的問題及時解決，形成上下一心、共同監(jiān)督即齊抓共管的局面。
檢查是發(fā)現(xiàn)問題的重要方法，對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，要責任到人，落實安全責任制，根據(jù)問題的輕重程度，制定詳細的解決方案和期限，并對解決結果進行跟蹤檢查驗收，確保將問題治理到位，整改到位。同時要進行總結和分析，找出問題存在的更深層次的原因，徹底解決問題，從而將安全隱患徹底消除。
五、完善危險點預防與控制
在日常生產(chǎn)管理中，對危險點要根據(jù)不同作業(yè)環(huán)境和環(huán)節(jié)進行細致規(guī)定，做到全面、準確，措施到位，保證每個作業(yè)項目、環(huán)節(jié)都能夠有預防分析、危險點設置，并采取必要的防范措施。
危險點的分類和控制對象的事前制定是做好危險點預防與控制的前提。要根據(jù)容易產(chǎn)生事故的作業(yè)環(huán)境、機器設備、操作人員常容易出現(xiàn)的違章問題，按照事故的原因、類型進行列舉，引導員工正確認識危險點的存在，減少事故出現(xiàn)的可能。明確應該辨識的危險點對象、辨別方法及步驟，為開展危險點防治做好基礎性工作。危險點有著客觀存在性、潛在性和復雜性的特點，因此在尋找、分析和確定危險點時，要認真考察，對設備、設施、環(huán)境、操作等容易出現(xiàn)危險的環(huán)節(jié)進行現(xiàn)場考察，通過相關的分析方法進行查找確定。同時也要借鑒本企業(yè)或者同行、同類行業(yè)中曾經(jīng)發(fā)生的事故實例，進行原因分析、概括和總結，確定危險點。另外可從一般性規(guī)律出發(fā)，通過推理分析，確定危險點的存在。對于風險較高的作業(yè)項目，列為重點檢查對象，重點進行監(jiān)督和控制。
危險點的控制可以班組為單位，分專業(yè)、崗位進行查找和分析，并逐級上報確認，做到分級控制和管理。同時，危險點的確立要實事求是，并根據(jù)不斷變化的動態(tài)實際不斷進行修改、完善、加以補充和評審，確保危險點設置的準確、全面、措施的有效，實現(xiàn)預防事故的目的。
六、結束語
電廠是一個關系國計民生的重要基礎行業(yè)，電廠安全在某種程度上直接影響經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定，因此，做好安全生產(chǎn)管理是確保電廠安全、維護人民生命財產(chǎn)安全的重要保證。安全管理要做到精細化，就需要從各個方面入手，做到實處，細化工作內(nèi)容，全員做好安全生產(chǎn)，從規(guī)章制度建設、違規(guī)處理、監(jiān)督檢查、教育培訓、危險點預防控制等各個方面做好安全生產(chǎn)管理和控制工作。
人員管理規(guī)章制度細則3
第一條為了規(guī)范公司（以下簡稱公司）的財務行為，加強財務管理和經(jīng)濟核算，根據(jù)國家財政部頒發(fā)的《企業(yè)財務通則》和《工業(yè)企業(yè)財務制度》，結合公司實際經(jīng)營情況，修訂本制度。
第二條公司一切財務、會計活動均應符合《會計法》的要求，符合《企業(yè)財務通則》和《企業(yè)會計準則》的要求，具體會計核算制度遵照《股份有限公司會計制度》執(zhí)行。
第三條本制度適用于公司本部及非獨立核算的二級單位的財務管理工作，同時也是控股、參股子公司財務管理工作的參考依據(jù)。各子公司為獨立核算的法人單位，應根據(jù)相關法規(guī)和制度，參照本制度自行制訂具體的財務管理制度。對于本制度中已作出的對子公司的管理辦法，各子公司應嚴格遵照執(zhí)行。
第四條公司資金管理的原則是：合理使用，減少占壓，降低風險，加速周轉，提高效益。
第五條公司的財務實行預算管理。預算管理就是對有關財務計劃的制訂、審批、實施、檢查和分析進行全面的管理，從而使財務管理工作有序、穩(wěn)定地進行。
第六條為保證庫存的現(xiàn)金安全合理，公司各部應按規(guī)定限額提取備用金。支取現(xiàn)金先填寫借款單，并注明用途、金額、期限等，按規(guī)定批準方可支取。預支現(xiàn)金一般不超過xx元，超過支票結算起點的付款應通過轉帳支票結算。任何人不得從營業(yè)收入中坐支現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金必須日清月結，不準白條抵現(xiàn)。
第七條支票的領取及管理。
1、支票領取：
�。�1）凡領取支票，先填制支票申領單，寫明用途、金額、使用人等項，經(jīng)由有權審批人批準方可領取。
�。�2）簽發(fā)支票的金額超過10000元，在填寫申領單時，須提交符合審批程序的用款報告及附件（合同、采購單、計劃書等）。
�。�3）領取人應辦理登記手續(xù)，于使用后三日內(nèi)報帳。
（4）未及時報帳者財務人員及時督促，并有權不予簽發(fā)新支票。
（5）持票人應對支票妥善保管，如丟失將由個人承擔經(jīng)濟責任。
2、支票管理：
�。�1）所簽發(fā)支票應填寫日期、金額（限額）、用途，不準簽發(fā)空白支票。
�。�2）準確掌握帳戶余額，不準發(fā)生空頭、透支。
�。�3）出納人員應每日編制庫存現(xiàn)金與銀行存款變動表。
�。�4）出納人員應于月末填制“銀行帳戶余額表”，送交財務經(jīng)理批準后呈報總會計師。
�。�5）按時于月末填制“銀行余額調節(jié)表”交財務經(jīng)理審核，對未達帳項要認真查對，及時入帳。
（6）支票和公司印鑒分人妥善保管。
第八條預付貨款和定金，必須根據(jù)合同辦理，經(jīng)由審批權限的領導批準,方可執(zhí)行。
第九條按照合同約定的條件支付購貨款或工程進度款,經(jīng)由審批權限的領導批準,方可執(zhí)行。
第十條對外投資等資本性開支的審批、使用、實施順序。
1、對外投資的撥付，由規(guī)劃部根據(jù)項目可行性報告實施步驟提出股本金使用申請，分管副總經(jīng)理和總會計師會簽，由總經(jīng)理批準后支付。
2、固定資產(chǎn)更新、添置、報廢，由使用部門或者管理部門提出，規(guī)劃部和財務部審核，分管副總經(jīng)理、總會計師會簽，總經(jīng)理批準后實施。
3、新籌建單位的前期開辦費如在公司核算，由總經(jīng)理授權給新設單位負責人后，各項費用由被授權單位負責人審核簽單，財務部門在核定的限額內(nèi)支付，并進行單獨記帳、結算。
第十一條對外收、付款的規(guī)定。
1、對外付款必須要填制對外付款審批單，由項目經(jīng)辦人具體辦理。
2、有合同（或協(xié)議）的付款，在第一次付款時應附上所簽訂的合同（或協(xié)議）。實行分次付款的，在未結帳前的付款，應由收款方開具收據(jù)。
3、收款方必須提供符合公司規(guī)定的發(fā)票或收據(jù)。
4、廣告宣傳由代理商墊支的，必須要由代理商提供付款憑證。
5、特殊情況先付款，收款方再提供發(fā)票或收據(jù)的，由經(jīng)辦人向財務辦理暫支手續(xù),并負責將發(fā)票或收據(jù)在規(guī)定時間內(nèi)交回財務。
6、對外付款有合同的，必須要按照約定的帳號辦理；付款、收款要求改變帳號的，必須要由收、付款方提供蓋有公章的證明，沒有合同或合同沒有約定帳號的，由收款方提供后辦理。
第十二條公司與非獨立二級核算單位往來結算款項，按實際發(fā)生的債權，債務金額入帳，并以往來單位、部門、個人為對象分別設置的明細帳，及時登記帳薄，準確無誤地反映其形成，回收及增減變化。
第十三條應收帳款的管理規(guī)定如下：
1、應收款的發(fā)生：各子公司及非獨立核算的二級單位（以下簡稱各單位）在決定提供信用于客戶之前，應對該客戶的資信情況進行詳細調查，并按相應的權限批準信用額度，最終由分管副總經(jīng)理決定是否對客戶提供商業(yè)信用。
2、所有應收營業(yè)帳項均按帳齡基準記存。各單位財務經(jīng)理必須經(jīng)常核查所有應收營業(yè)帳項（至少每月一次），確定每項帳款的可收性，并每半年編制帳齡帳目分析，交公司財務部審核。此分析將作為設立壞帳準備及壞帳確認的基準。
3、各單位應根據(jù)經(jīng)驗確定其本年度每月壞帳應計項目。該應計項目將作為壞帳準備，并每半年進行調整，以反映目前狀況。該項準備由股份公司財務部每年審核一次，以確定是否恰當。
4、各單位銷售部門應經(jīng)常與信用客戶保持聯(lián)系，按期進行帳款的催收，財務部門予以監(jiān)督。
5、所有被視為無法收回的應收帳款將根據(jù)實際金額計入壞帳損失。壞帳確認還應考慮以下條件：
�。�1）債務人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍然不能收回的應收款項。
�。�2）債務人逾期末履行償債義務超過三年仍不能收回，且具有明顯特征表明不能收回的應收款項。
涉及壞帳核銷，各單位應將核銷情況書面上報公司財務部，根據(jù)公司管理權限經(jīng)審批后方可核銷。
第十四條存貨是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中為銷售或者耗用而儲備的物資，包括原材料、包裝物、低值易耗品、庫存商品、委托加工物資、委托代銷商品、受托代銷商品等。
第十五條存貨入庫時，應填制入庫單，出庫時應填制出庫單，其存貨數(shù)量及金額要與財務核算相符。
第十六條低值易耗品。
1、根據(jù)公司的情況，特規(guī)定20xx以下、50元以上，使用年限較短，不作為固定資產(chǎn)核算的各種用具、物品以及在經(jīng)營中使用的包裝物、周轉容器等，為低值易耗品。
2、低值易耗品在購買之前應按規(guī)定申購，經(jīng)有關部門審核，領導批準，方能選購。
3、為了加強對在用低值易耗品的管理，各單位應按使用單位和部門設置低值易耗品登記簿。
4、使用部門向倉庫領用低值易耗品，應填制一式三份的領用憑證，一份留存?zhèn)}庫，作為登記“庫存低值易耗品卡片”的依據(jù)；一份交給使用部門作為實物管理的依據(jù)；一份交給會計部門作為記帳的依據(jù)。除此以外，各單位應建立“低值易耗品卡片”由有關部門保管、以控制各使用部門的在用低值易耗品。
5、要建立以舊換新的賠償制度，及時按照制度的規(guī)定辦理，并進行會計處理。要按各使用單位、部門設置在用低值耗品明細帳（包括量和金額），定期與實物核對，并與財會部門的帳面余額進行核對。在用低值易耗品以及使用部門退回倉庫的低值易耗品，應加強實物管理，并在備查簿進行登記。
6、公司的低值易耗品報廢時，應由負責使用部門及時填制低值易耗品報廢單，填明報廢低值易耗品的數(shù)量和原價和按照規(guī)定對入庫殘料的作價。由于員工丟失損壞，照章應由員工賠償。所有離開公司的人員，應辦理低值易耗品的退庫手續(xù)，同時，管理人員應加強對低值易耗品的實物管理。
第十七條盤盈的存貨，應當相應沖減有關成本、費用；盤虧或毀損的存貨，在扣除過失人或者保險公司賠款和殘料價值后，計入有關成本、費用帳戶。存貨的盤盈盤虧應在辦理有關審批手續(xù)后，按規(guī)定進行會計處理。
由于自然災害造成的凈損失，計入營業(yè)外支出。
第十八條存貨應當定期盤點，每年至少盤點一次，盤點情況如與帳面記錄不符，應查明原因，經(jīng)報批手續(xù)后及時進行會計處理，一般在年終結帳前處理完畢。
第十九條長期投資指公司投出的期限在一年以上（不含一年）各種股權性質的投資，包括購入的股票和其他股權投資。
第二十條公司作為投資中心，行使投資功能，對所屬子公司、控股子公司、以及由公司直接管理的參股子公司的投資活動進行指導、管理、監(jiān)督和控制。公司的投資規(guī)劃部負責公司長期投資的管理，并負責擬制發(fā)展規(guī)劃及年度投資計劃，經(jīng)分管副總經(jīng)理審核，提請總經(jīng)理辦公會討論決定。重大項目投資需經(jīng)董事會討論決議或經(jīng)股東大會通過。
第二十一條總投資300萬元人民幣以下的項目，符合國家產(chǎn)業(yè)政策、布局政策的，由公司審批，報廣電集團公司投資發(fā)展部備案。
符合國家指導外商投資方向暫行規(guī)定，屬于外商投資產(chǎn)業(yè)指導目錄鼓勵類、允許類項目，中方投資和建設、生產(chǎn)經(jīng)營條件齊備、外匯需求自行平衡解決，投資總額（或增資額）在100萬美元以下的中外合資、合作項目，由公司自行審核，報廣電集團公司投資發(fā)展部備案，并按規(guī)定程序上報審批機構審批。超過上述規(guī)定投資額的對外投資、中外合資項目，及所有境外投資項目由公司上報廣電集團審核，按國家規(guī)定程序審批。
公司所屬全資、控股子公司的對外長期投資屬公司權限內(nèi)的投資額，由公司審批，超限項目由公司上報廣電集團公司審批。
公司參股子公司的對外長期投資由公司形成意見，通過董事會行使表決權。
第二十二條各全資子公司（工廠）及其受托管理企業(yè)和下屬企業(yè)可自行決策的投資范圍為：總投資在100萬元以內(nèi)（不含100萬元）的技術改造、零星土建、對外投資、新辦三產(chǎn)企業(yè)的項目。立項時，需報公司備案�？偼顿Y超過100萬元（含100萬元）以上的項目，由公司決策確定。項目計劃上報公司，由公司組織項目可行性的論證評審，評審意見作為公司決策的依據(jù)。
對合資項目和外地投資的項目，其所占的股份發(fā)生變更前，均需由項目單位報公司審批后，方可辦理變更的'有關手續(xù)。
第二十三條使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關的主要設備器具工具等列作固定資產(chǎn)。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設備的物品單位價值在xx元以上，并且使用期限超過2年的，也應當列為固定資產(chǎn)。
第二十四條對固定資產(chǎn)實行預算管理，新增固定資產(chǎn)應有可行性分析。購置之前由固定資產(chǎn)使用部門提出申請報告，由辦公室、規(guī)劃部、財務部審核，經(jīng)分管副總經(jīng)理和總會計師簽字，總經(jīng)理批準后方可購買。
第二十五條各部門的固定資產(chǎn)統(tǒng)一由公司財務部建帳核算，統(tǒng)一提取折舊，建立固定資產(chǎn)卡片。固定資產(chǎn)卡片，一式兩份，一份留實物管理部門，一份交財務部門，實物管理應保持帳、卡、物三相符。
第二十六條公司的固定資產(chǎn)由規(guī)劃部或設備主管部門統(tǒng)一管理，各部門暫時閑置和不需用的固定資產(chǎn)應報公司規(guī)劃部統(tǒng)籌安排。固定資產(chǎn)實行分級歸口管理制度，按照固定資產(chǎn)的類別和管理要求及固定資產(chǎn)的使用地點，由各級使用單位負責具體管理，并做好固定資產(chǎn)的日常維護、保養(yǎng)和修理，做到誰使用，誰維護，誰保養(yǎng)。
第二十七條定期對固定資產(chǎn)進行清查。
1、固定資產(chǎn)清查是從盤點實物開始的。在盤點過程中，要認真核對帳面數(shù)量，重新鑒定質量，查明存在的各種問題。
2、公司的固定資產(chǎn)每年實地盤點一次，如果發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損固定資產(chǎn)，由負責保管或負責使用的部門查明原因，寫出書面報告，固定資產(chǎn)盤虧、報廢發(fā)生的凈損失超過10萬元應書面上報公司財務部，根據(jù)公司管理權限經(jīng)審批后進行會計處理，數(shù)額較大的應報公司董事會審批。
3、公司出售固定資產(chǎn)的收入，減除清理費用和固定資產(chǎn)凈值的差額，計入當年損益。
4、對于經(jīng)過清查核實的固定資產(chǎn)，屬于需要進行清理的，應及時清理，該入帳的要入帳，該報廢的要報廢。做到手續(xù)完備，帳目清楚，一般應在年度決算前處理完畢。
第二十八條經(jīng)公司決策批準執(zhí)行的“在建工程”項目，由規(guī)劃部和主管部門統(tǒng)一管理。在建工程包括工程施工前期準備、正在施工中和雖已完工但尚未交付使用的建筑工程和安裝工程。在建工程項目的管理實行“誰主管、誰負責”的項目經(jīng)理負責制。
在建工程項目每年清查、核查一次，發(fā)生報廢或毀損，按照扣除殘料價值和過失人或者保險公司等賠款后的凈損失，經(jīng)報批后，計入施工的工程成本。
單項工程報廢以及由于非常原因造成的報廢或者毀損，其凈損失，經(jīng)報批后，在籌建期內(nèi)，計入開辦費；在投入生產(chǎn)經(jīng)營以后，計入營業(yè)外支出。
工程交付使用前因進行運轉發(fā)生的支出，計入工程成本。在正式運轉中形成產(chǎn)品且可以對外銷售的，以實際銷售收入或者預計售價扣除稅金后，沖減在建工程成本。
雖已交付使用但尚未辦理竣工驗收、決算的工程，自交付使用之日起，按照工程預算，造價或者工程成本等資料，估價轉入固定資產(chǎn)，并計提折舊�？⒐Q算辦理完畢以后，按照決算數(shù)調整原估價和已計提折舊。
第二十九條銀行借貸。
銀行借貸業(yè)務由公司財務部統(tǒng)一負責。此項業(yè)務包括但不限于以下交易：
1、開立（注銷）銀行戶口。
2、長短期借款。
3、應收票據(jù)貼現(xiàn)。
4、公司債券。
5、財產(chǎn)抵押。
6、融資租賃。
7、擔保。
重大融資項目的每個會議，均應有詳細的會議記錄，每個會議記錄應提交公司財務部備查。
融資合同簽字前，應有公司總經(jīng)理及總會計師批準意見。合同簽訂后，合同由公司財務部存檔。
對外擔保必須符合公司章程及有關管理規(guī)定，由總經(jīng)理及總會計師批準。
第三十條資本金。
公司應設資本金帳戶，該帳戶由公司財務部統(tǒng)一管理，公司應給出資人出資證明。
第三十一條資本公積。
企業(yè)在籌集資本金過程中，投資者繳付的出資額超出資本金的差額（包括股票溢價），法定資產(chǎn)重估增值,以及接受捐贈的財產(chǎn)等，計入資本公積。具體包括資本溢價、接受捐贈實物資產(chǎn)、住房周轉金轉入、資產(chǎn)評估增值、投資準備五個項目。
公司按規(guī)定可以將資本公積轉增股本，但資本公積中的接受捐贈實物資產(chǎn)價值、資產(chǎn)評估增值以及投資準備等部分，不能轉作股本。
第三十二條稅務。
第三十三條公司對各項費用實行預算管理，各項費用開支均應編制計劃，費用總額與營業(yè)收入掛鉤，獎金總額與利潤掛鉤，在計劃內(nèi)，各部門可在相應的權限內(nèi)開支，超過預算的，應履行特別審批和程序。
第三十四條公司各部門應于年度結束前編制下一年度的行政辦公費用預算，報公司總經(jīng)理或總會計師審批。每月的行政辦公費用預算應于每月25日前報總會計師審批，經(jīng)審批后，應嚴格執(zhí)行。
費用開支預算變動10%以內(nèi)的，由公司總會計師審批；預算變動達10%以上的，修訂后再報公司總經(jīng)理審批。（該審批權限適用于本章所有費用）。
第三十五條費用開支的審批規(guī)定。
1、公司辦公經(jīng)費各項費用都應列入公司全年預算計劃，各部門根據(jù)全年工作規(guī)劃編制當年預算計劃，經(jīng)公司平衡批準后，按月限額使用。
（1）公司各項董事會費用由公司董事會秘書處歸口管理。
�。�2）公司采購辦公用品及其他物品，各學會、協(xié)會的會費，職工福利費，職工醫(yī)藥費報銷，電話費，小車各項維護保養(yǎng)費用等均由辦公室根據(jù)規(guī)定歸口管理。
�。�3）職工工資及各項福利費用、教育培訓費由人事干部部歸口管理。
�。�4）出國經(jīng)費及出國人員費用由規(guī)劃部歸口管理。
�。�5）離退休干部活動經(jīng)費、退休人員補助費部分分別由組干部和退管會歸口管理。
�。�6）財產(chǎn)保險、固定資產(chǎn)折舊、資產(chǎn)評估、會計報表審計等費用由財務部歸口管理。
（7）業(yè)務活動經(jīng)費由財務部歸口管理，公司領導掌握使用，記卡限額并用專項報銷單報銷。
（8）各項廣告費均由總經(jīng)理掌握使用。
�。�9）外埠差旅費、各項會議費均應事先向各歸口部門的公司領導提出申請，批準后再實施。市內(nèi)出差費用由各部室領導審核，分管副總經(jīng)理批準后報銷。
2、審批、報銷權限。
上述各項各類費用發(fā)生額在1000元以下的由各歸口部門經(jīng)理審核，副總經(jīng)理或總會計師審批報銷。超過1000元的均由總會計師核準，總經(jīng)理批準后報銷。
第三十六條各項管理費用的規(guī)定。
1、差旅費用開支應納入公司年度成本、費用計劃，由財務部門統(tǒng)一管理，按章辦事。公司財務部、各非獨立核算的二級單位必須按計劃在預算范圍內(nèi)開支，超預算開支按規(guī)定審批。差旅費應嚴格執(zhí)行開支標準，嚴格控制出差人數(shù)、出差時間。一般員工出差，由部門經(jīng)理批準；部門經(jīng)理出差由總經(jīng)理批準，各非獨立核算的二級單位總經(jīng)理出差，應事先請示公司相關主管領導。出差人員在出差前應填寫“差旅費用預支單”，由公司部門經(jīng)理、財務經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準后，方可預支差旅借款。出差人員返回后必須在一周內(nèi)將所借款項結清，差旅費的報銷審批程序為：由出差人員據(jù)實填寫差旅報銷單，先由本部門經(jīng)理簽字，再由財務部門審核簽字，最后由分管副總經(jīng)理簽字后到出納處報銷。超過規(guī)定標準的，應由公司總會計師加簽方為有效。
2、交際應酬費。
因開展業(yè)務的需要，交際費用應每月制訂預算，報公司總會計師批準。，超過預算的經(jīng)由總經(jīng)理審批。
3、新品開發(fā)項目費用：
（1）根據(jù)新品開發(fā)項目編制用款明細表，經(jīng)公司總經(jīng)理批準，并由總經(jīng)理授權指定專人審核簽單報銷。年終由公司財務部進行清算。
�。�2）其他非獨立核算經(jīng)費：根據(jù)經(jīng)費發(fā)生部門，由部門編制收支預算計劃，經(jīng)公司總經(jīng)理批準并授權部門領導審核簽單報銷。年終由公司財務部進行清算。
4、工資及福利待遇。
公司各部門、各非獨立核算的二級單位員工工資福利待遇標準，由公司統(tǒng)一制定，區(qū)分各部門、各單位的職能、規(guī)模、業(yè)績、各崗位的專業(yè)技能要求和承擔責任；獎金與各單位的利潤掛鉤。
5、職工福利費用。
公司根據(jù)國家有關規(guī)定，每月按工資總額的一定百分比提取日常福利費、退休養(yǎng)老金、醫(yī)療經(jīng)費、教育經(jīng)費、工會經(jīng)費、住房基金等費用。國家規(guī)定變更時，將按變更后規(guī)定執(zhí)行。
6、保險。
公司的保險事務由公司財務部統(tǒng)一辦理，包括投保險種，選擇保險公司，索賠等。各非獨立核算的二級單位應根據(jù)公司的統(tǒng)一安排辦理財產(chǎn)保險等事務。公司按國家規(guī)定為全體員工辦理職工醫(yī)療保險、養(yǎng)老保險、待業(yè)保險，因公死亡及負傷保險。
各非獨立核算的二級單位應協(xié)助保險合同的執(zhí)行，遇有保險事項發(fā)生時，應及時通知公司，以便及時辦理索賠。
7、董事會費。
1）每年的董事會費用總額由董事會決定。
2）預算內(nèi)的董事會費用開支，由公司總會計師復核，公司總經(jīng)理審批。
3）每年的董事會費用開支情況，由公司財務部負責監(jiān)督，并于每年末向董事會匯報。
第三十七條財務分析工作是公司財務工作統(tǒng)一管理的重要手段，它與財務預算相結合，以達到公司各項財務工作的控制。財務分析日常工作包括但不限于下列內(nèi)容：
1、預算執(zhí)行情況分析；
2、差異分析及控制報告；
3、對銷售收入、經(jīng)營計劃和財務指標進行分析；
4、成本分析、控制成本支出；
5、對各項費用定量分析，將費用支出控制在額定指標內(nèi)；
6、利潤分析報告；
7、現(xiàn)金流量分析；
8、公司及各子公司財務狀況分析，隨時監(jiān)控公司財務狀況。
9、新產(chǎn)品開發(fā)，投資決策分析；
10、資本運作分析。
財務分析工作的工作程序：
1、財務分析工作由公司財務部和管理部負責統(tǒng)一指導；
2、各子公司的財務部門在公司財務部指導下完成基本的財務分析；
3、凡各部門涉及財務分析需用的各種資料，應按時、按要求提供，以滿足財務分析的要求。各個子公司帳簿體系的設置及會計核算應符合為財務分析提供所需信息的要求。
4、各子公司的財務分析要隨同月度、季度、年度的會計報表按規(guī)定時間上報公司。公司在收到下屬子公司財務分析后，結合下屬子公司會計報表及其他信息，及時完成綜合財務分析工作，報公司領導閱批。
第三十八條公司考核的財務指標為稅前利潤、銷售收入、投資收益率、應收帳款周轉率、存貨周轉率等。
第三十九條加強對子公司的會計內(nèi)部監(jiān)督，強化稽核制度。
1、各子公司要建立總稽核制度，由專人負責會計核算的質量，復查會計核算中的會計憑證、帳簿、報表等,必要時要設立總稽核員。
2、各子公司的財會部門要加強對業(yè)務收付款的監(jiān)督，建立嚴格的收付款制度，付款要有付款憑證，業(yè)務與財務負責人共同把關；收款要與原始憑證核對，避免業(yè)務收入流失，加快款項收現(xiàn)。
3、定期與銀行對帳，不容許再出現(xiàn)新的長期銀行未達帳，對歷史形成的長期未達帳要跟蹤管理并責成責任人或專人追查。及時核對銀行存款日記帳和銀行對帳單，對差額必須逐筆查明原因，并按月編制“銀行存款余額調節(jié)表”，由于對帳不及時造成企業(yè)重大損失的直接責任人及其領導要追究責任。
4、各子公司財會部門對應收、應付款、預收、預付款等往來帳款要向有關業(yè)務人員定期反饋，責成有關當事部門和業(yè)務員負責解決。各子公司領導應帶頭遵守財會制度，對子公司領導違反財會制度，經(jīng)勸阻不聽時，財會人員一定要越級上報，公司對敢于維護財會制度和公司利益、同各種違反財會制度行為做斗爭的人和事給予支持和獎勵。對于子公司領導協(xié)同作弊，損害公司利益的，要加重處罰。
第四十條加強對子公司籌資行為的管理。
1、各子公司應根據(jù)業(yè)務發(fā)展需要合理籌集資金，建立資金預測及分析制度，應根據(jù)籌資用途分析確定籌資方式，盡量把子公司沉淀的資金集中起來，統(tǒng)籌使用，發(fā)揮效益，避免盲目籌資使子公司背負沉重的利息及償債負擔。
2、公司對各子公司籌資實行總量控制，子公司年末編制下年度籌資、借款預算（內(nèi)容包括籌資渠道、用途、借款期限等）并上報公司，公司匯總后，根據(jù)發(fā)展需要以及各子公司資產(chǎn)負債率和或有負債比例等財務狀況，確定各子公司的籌資規(guī)模和方式，并下達給各子公司。
第四十一條嚴格各子公司的資產(chǎn)報損管理。
1、各子公司要加強資產(chǎn)的管理和核算，有效的控制資產(chǎn)損失。各子公司如需處理資產(chǎn)損失，須遞交擬報廢資產(chǎn)清單報公司有關部門審核。根據(jù)公司管理權限經(jīng)審批后，方能進行會計處理。
2、確認應收帳款壞帳損失必須符合國家規(guī)定的條件，對已經(jīng)作為壞帳損失處理的應收帳款，仍要加強催收管理，盡量減少公司損失。
第四十二條規(guī)范子公司的投資行為，減少投資損失,加強對被投資企業(yè)的管理。
1、各子公司對投資問題要進行認真研究，建立嚴格的審查和決策程序，堅持領導班子集體討論，財會部門參與投資項目的可行性研究。
2、各子公司必須加強項目投資后的管理工作，要把所有投資項目納入投資預算，杜絕帳外投資，對本公司控股的投資項目，其財務主管人員原則上要由本公司派出，被控股公司召開董事會，本公司應要求派財會人員列席。各子公司應建立健全投資內(nèi)部控制制度，加強對投資項目的跟蹤管理、審計監(jiān)督，制定有效的預算管理指標，定期進行考核。
第四十三條要求各子公司建立成本控制體系，加強成本費用控制。
1、各子公司要對本公司的成本費用進行分類核算。在此基礎上，編制成本費用預算。
2、各子公司應成立預算委員會對成本控制進行管理，子公司領導在加強全面預算管理時，應重視成本的控制管理。要以成本預算為成本控制的依據(jù)，在執(zhí)行預算的過程中，定期對實際發(fā)生的成本和預算成本進行比較，發(fā)現(xiàn)差異及時查出原因，采取措施，加以改進，以保證成本預算的實現(xiàn)。預算期終了，要將日常發(fā)現(xiàn)的差異及原因匯總分析，找出成本變化的規(guī)律，并提出進一步改進措施。
3、各子公司要強化單筆業(yè)務的細化核算，加強對每一筆業(yè)務進行細化的成本核算與控制。
4、各子公司要結合本公司實際情況，對一些重點費用開支項目制定具體的管理辦法。如：差旅費、業(yè)務招待費、郵電費、出國費、辦公費等的管理辦法。
第四十四條實行重大事項報審制度。
1、各子公司大額貸款、對外擔保、投資項目、重要固定資產(chǎn)或生產(chǎn)經(jīng)營設施的添置、產(chǎn)權變更（兼并、破產(chǎn)、股改制度）、資本金變更以及重大經(jīng)濟案件等實行向公司報審管理，各子公司財會人員要把好關，凡規(guī)定要向公司上報的要及時上報。
第四十五條控制擔保風險。
1、各子公司不能為其他單位或個人提供擔保，如有特殊需要時，必須由領導班子集體討論決定，報公司審批，由法人代表對外簽署協(xié)議。
2、在防范擔保風險上，各子公司領導要有風險意識，必須經(jīng)領導班子討論決定，在具體工作中，涉及擔保工作程序的有關部門要嚴格按照各項管理制度辦事，切實起到監(jiān)督作用。如有個別領導違反規(guī)定經(jīng)勸阻不聽的，子公司財會人員應越級上報，如不上報，視為失職；如和子公司領導共同違反擔保規(guī)定，將嚴肅處理。
第四十六條強化預算監(jiān)督控制管理。
1、各子公司要重視對預算執(zhí)行的監(jiān)督和控制,要按月檢查預算完成情況，分析實際與預算的差異，提出有效措施，在日常工作中控制差異，保證預算任務的完成。遇重大差異或其他重要情況，應及時上報公司。各預算單位預算委員會每季度召開一次預算檢查會議，檢查、分析預算執(zhí)行情況，按季上報預算完成情況季報，每半年和年度要提出檢查總結分析報告，半年時提出下半年預算完成預測及工作措施。
2、為保證預算的嚴肅性，預算單位不得對公司已下達的預算隨意調整。在預算執(zhí)行過程中，預算單位如因特殊情況，需對現(xiàn)行預算進行調整時，必須向公司預算委員會提出書面預算修改申請，就預算調整內(nèi)容和原因作出詳細說明。
3、各預算單位在每年10月份預測當年預算執(zhí)行情況，并預測下年度主要預算指標，著手編制下年度預算，在決算工作之前，完成下年度預算編制工作。
第四十七條深化財務總監(jiān)委派制。
各子公司財務總監(jiān)負責組織領導各子公司的財務管理工作，參與各子公司重要經(jīng)濟問題的決策。子公司的財務經(jīng)理向財務總監(jiān)負責并報告工作；財務總監(jiān)向子公司總經(jīng)理及公司財務部負責并報告工作。
附則。
第四十八條本修訂稿在執(zhí)行過程中，若遇國家有關會計政策、制度、法規(guī)發(fā)生變更時，以國家頒布的有關規(guī)定為準。
第四十九條本制度由公司董事會授權公司總經(jīng)理制定，總經(jīng)理授權財務部進行修改和補充，并負責解釋。
第五十條本制度自xx年xx月xx日起施行。
人員管理規(guī)章制度細則4
制訂班級管理規(guī)章制度旨在規(guī)范同學們的行為，努力營造一個和諧融洽的學習氛圍，為今后的輝煌和騰飛打下堅實的基礎。
條款。
出勤方面。
1、早上5：30前全部到教室，并按時按計劃進行早自習。早飯后7：30之前全部到教室，遲到者扣0.2分。
2、中午走讀生12：45務必到教室。12：40以后不得在教室外走動、閑聊、打鬧。12：40-13：40之間務必在教室內(nèi)自習或午休，不得聽mp3、看雜志和報紙等，不得討論問題，甚至講話，要持續(xù)教室的絕對安靜。違者每次扣0.5分。12：40—13:40期間無特殊狀況嚴禁外出。散文閱讀：
3、上課鈴聲響后遲到者要在教室前門立正喊“報告”，經(jīng)教師允許后方可進入教室，無故遲到扣0.2分。平時有事務必嚴格履行請假手續(xù)，無故曠課者扣1分。遲到三次以上以曠課一節(jié)計算。
4、晚飯后18：00之前全部到教室，遲到者扣0.2分。
學習方面。
1、按時完成作業(yè)，上交作業(yè)。作業(yè)要獨立并按時完成，在規(guī)定時間內(nèi)交給組長，再由組長交給科代表，由科代表交給任課老師批閱。遲交三次算一次不交，遲交一次扣0.2分;未交作業(yè)一次扣0.8分，并在規(guī)定的時間內(nèi)罰做作業(yè)量的兩倍。
2、不準抄襲他人作業(yè)，不準借作業(yè)給他人抄襲。違者每項扣0.4分，若在他人不知曉的狀況下抄襲他人作業(yè)者扣0.5分。
3、學習明顯進步者，班級每進步五個名次加1分。在段考、期中、期末考試中處于班級前五名的'依次加6、5、4、3、2分。進入年級段前100名者直接加16分，前200名者直接加12分，前300名者直接加8分。班級前五名加分與進入年級段前列加分以最高分計算，不累計加分。
紀律方面。
1、上課期間不準睡覺、亂說話、倒水、吃東西、聽mp3、使用移動通訊工具、作小動作、隨處走動、私自調換座位、看課外書、照鏡子、剪指甲等。違者每項每次扣0.3分。
2、下課不在教室內(nèi)追逐、打鬧。違者每項扣0.3分。
3、考試不作弊。違者每次扣1分，情節(jié)嚴重者按學校規(guī)定處理。
4、在校園內(nèi)不許看武打、言情等與學習無關的書籍，違者扣0.3分。
5、不攜帶通訊工具進入學校，違者扣1.5分，并沒收摔掉。
7、遵守住宿生守則，按時就寢、起床，做好值日工作，違者每項扣0.5分。
勞動與衛(wèi)生方面。
1、課間注意教室保潔工作，不亂扔垃圾、不隨地吐痰、不污損墻面。違者每項扣0.3分。
2、及時、用心完成值日工作。一次不值日，則繼續(xù)值日兩天。因為值日工作馬虎或沒有值日造成班級扣分的，每次扣0.5分。逢到大掃除，由勞動委員負責分配工作任務，無正當理由不服從分配者扣0.3分，并責令在全班公開檢查。凡在大掃除中檢查不合格者，每個值日生扣0.3分，并罰做2天值日。
3、不準毀壞公物。違者扣1分，并照價修復賠償。
校會及早操方面。
1、在規(guī)定時間和指定位置迅速集合，整理隊伍。
2、校會務必全體出席，特殊狀況向班主任請假，校會期間持續(xù)安靜，凡亂講話者每次扣0.2分。
3、上早操時凡亂講話者扣0.2分，步伐整齊，排列整齊，口號響亮。(整齊劃一氣勢如虹)。
禮貌方面。
1、不準頂撞辱罵老師，打罵同學。違者每項扣2分。并按學校規(guī)定從重處理。
2、班委不準公報私仇。同學反映經(jīng)老師確認后，違者每項扣0.4分。
3、未經(jīng)允許不拿同學東西。違者每項扣0.4分。嚴重者按學校規(guī)定處理。
4、不準進入網(wǎng)吧、音樂吧、酒吧及其他娛樂場所，不準打撲克。違者每項扣1.5分，并按學校規(guī)定處理。
5、不留長指甲，不穿拖鞋，男生不留長發(fā)、怪發(fā)，不染發(fā);女生不佩帶首飾、項鏈、耳環(huán)等，違者每項扣0.3分。
其他方面。
1、為班級贏得榮譽者，校級一等獎加6分，二等獎加4分，三等獎加2分。雖未取得榮譽，但用心做出貢獻者酌情加分。
2、參加學校、班級組織的活動者酌情加分。
3、拾金不昧者酌情加分。
4、吸煙、喝酒、打架、打夜市、談戀愛者均按學校規(guī)定從重處理。
附則。
1、班級實行值日班長制度。以上班級管理規(guī)章制度由班長、團支書、值日班長負責考核。
2、每周對班級學生進行一次考評，每周評選結果與期末總得分一并作為學期考核與各項評比的量化依據(jù)。
3、本班規(guī)嚴格執(zhí)行學校《關于加強學生常規(guī)管理的規(guī)定》。凡是違反班規(guī)，除了按照班規(guī)進行處理外，還要按照學校規(guī)定追加處罰，嚴重的施以相應的紀律處分。
4、以上班規(guī)解釋權歸班主任和班委會、團支部。
5、本班規(guī)自公布之日起施行。
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