財務(wù)會計規(guī)章制度(合集10篇)

　　在當(dāng)下社會，制度起到的作用越來越大，制度是指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準則。那么制度的格式，你掌握了嗎？下面是小編整理的財務(wù)會計規(guī)章制度，希望對大家有所幫助。

財務(wù)會計規(guī)章制度1

　　1、收入問題：為少交稅收入記在賬外或是將不確認收入，將收入掛在往來科目中，此時也不會開增值稅發(fā)票，錢貨早已經(jīng)交易。

　　2、成本問題：

　�、佟⑶闆r1往往產(chǎn)生問題是賬面庫存商品成本結(jié)轉(zhuǎn)不及時，貨物已經(jīng)發(fā)出但未記錄成本;或者是材料、人工等耗費已經(jīng)計入成本，而與收入不配比。

　　②、部分生產(chǎn)類企業(yè)因車間零部件較多，材料入庫、出庫記錄不及時、不準確而產(chǎn)生賬面成本不準確，甚至有企業(yè)平時的成本按估計的方法來核算成本。

　　③、平時不對庫存進行盤點，使賬務(wù)和實際情況脫節(jié)，財務(wù)記錄不準確。

　　3、資金問題：

　　①、一般缺少資金，向銀行借款較多，一般與其他企業(yè)互相擔(dān)保;向個人借款用于暫時的資金往來或是生產(chǎn)經(jīng)營，利息高于銀行貸款;有的還會存在職工集資問題。

　�、�、現(xiàn)金、銀行存款：賬面現(xiàn)金較多，實際現(xiàn)金一般遠少于賬面，存在較多白條;現(xiàn)金使用不合規(guī)。

　�、�、往往有較多的.業(yè)務(wù)費(給客戶采購人員的回扣)，在白條中列支，到最后沒有相應(yīng)的發(fā)票或是費用單。

　　④、出資、增資不實，往往是先出資再抽逃，以后通過費用方式慢慢的抵消掉。

　　4、人員工資問題：

　�、�、往往繳納不足，與部分員工不簽訂勞動合同。

　　5、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)問題：

　�、佟⒐潭ㄙY產(chǎn)入賬時間與實際情況不一致，導(dǎo)致折舊、攤銷在不同年度差異，也使損益表差異，甚至影響不同年度的盈虧情況。

　�、凇①~面記錄與實際往往有差異;攤銷問題。有些可能已經(jīng)報廢或減值，但仍掛賬。

　　③、因固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)一般金額較大，應(yīng)與當(dāng)?shù)赝�等情況比較分析，可能有些利用固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)合同隱藏大額的非正常交易等。此處僅列指幾條，更多問題大家共同討論分享。

財務(wù)會計規(guī)章制度2

　　1、會計人員應(yīng)依法行使職權(quán)，維護國家財政制度和財務(wù)制度，保護社會主義公共財產(chǎn)，加強經(jīng)濟管理，倡導(dǎo)勤儉辦園，提高經(jīng)濟效益。嚴格按照上級財政部門要求，堅持“收”“支”兩條線。

　　2、根據(jù)勤儉辦園的原則，制定年度經(jīng)費預(yù)算，合理安排使用經(jīng)費。

　　3、制定本單位的財務(wù)、財產(chǎn)、物資管理的具體規(guī)定和辦法，并認真組織實施。

　　4、會計人員必須遵守法律、法規(guī)，按照會計法的規(guī)定辦理事務(wù)進行會計核算。

　　5、嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，對各項收支憑證進行認真審核，6、認真及時做好記帳、算帳、結(jié)帳及財產(chǎn)物資清查工作，如實反映本單位各項資金活動情況，做到憑證合法、手續(xù)完備，帳目健全、數(shù)據(jù)準確、報帳及時。

　　7、每月制好收支表，并及時向領(lǐng)導(dǎo)提供經(jīng)費使用情況。

　　8、按照規(guī)定，妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表、財務(wù)文件等會計檔案資料，遵守國家保密制度。

　　9、經(jīng)常分析財務(wù)工作中存在的問題，及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報，并提出改正工作的具體辦法，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的'參謀，發(fā)揮監(jiān)督作用。

　　10、認真完成領(lǐng)導(dǎo)臨時安排的其他工作。

財務(wù)會計規(guī)章制度3

　　第一章總則

　　第一條為了適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟和醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展的需要，加強醫(yī)院財務(wù)管理和監(jiān)督，規(guī)范醫(yī)院財務(wù)行為，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)、《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》(財政部令第8號)以及國家關(guān)于深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合醫(yī)院特點制定本制度。

　　第二條本制度適用于中華人民共和國境內(nèi)各級各類獨立核算的公立醫(yī)院(以下簡稱醫(yī)院)，包括綜合醫(yī)院、中醫(yī)院、�？漆t(yī)院、門診部(所)、療養(yǎng)院等，不包括城市社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心(站)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院等基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)。

　　第三條醫(yī)院是公益性事業(yè)單位，不以營利為目的。

　　第四條醫(yī)院財務(wù)管理的基本原則是：執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度;堅持厲行節(jié)約、勤儉辦事業(yè)的方針;正確處理社會效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系，正確處理國家、單位和個人之間的利益關(guān)系，保持醫(yī)院的公益性。

　　第五條醫(yī)院財務(wù)管理的主要任務(wù)是：科學(xué)合理編制預(yù)算，真實反映財務(wù)狀況;依法組織收入，努力節(jié)約支出;健全財務(wù)管理制度，完善內(nèi)部控制機制;加強經(jīng)濟管理，實行成本核算，強化成本控制，實施績效考評，提高資金使用效益;加強國有資產(chǎn)管理，合理配置和有效利用國有資產(chǎn)，維護國有資產(chǎn)權(quán)益;加強經(jīng)濟活動的財務(wù)控制和監(jiān)督，防范財務(wù)風(fēng)險。

　　第六條醫(yī)院應(yīng)設(shè)立專門的財務(wù)機構(gòu)，按國家有關(guān)規(guī)定配備專職人員，會計人員須持證上崗。

　　三級醫(yī)院須設(shè)置總會計師，其他醫(yī)院可根據(jù)實際情況參照設(shè)置。

　　第七條醫(yī)院實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理的財務(wù)管理體制。醫(yī)院的財務(wù)活動在醫(yī)院負責(zé)人及總會計師領(lǐng)導(dǎo)下，由醫(yī)院財務(wù)部門集中管理。

　　第二章單位預(yù)算管理

　　第八條預(yù)算是指醫(yī)院按照國家有關(guān)規(guī)定，根據(jù)事業(yè)發(fā)展計劃和目標編制的年度財務(wù)收支計劃。

　　醫(yī)院預(yù)算由收入預(yù)算和支出預(yù)算組成。醫(yī)院所有收支應(yīng)全部納入預(yù)算管理。

　　第九條國家對醫(yī)院實行核定收支、定項補助、超支不補、結(jié)余按規(guī)定使用的預(yù)算管理辦法。地方可結(jié)合本地實際，對有條件的.醫(yī)院開展核定收支、以收抵支、超收上繳、差額補助、獎懲分明等多種管理辦法的試點。

　　定項補助的具體項目和標準，由同級財政部門會同主管部門(或舉辦單位)，根據(jù)政府衛(wèi)生投入政策的有關(guān)規(guī)定確定。

　　第十條醫(yī)院要實行全面預(yù)算管理，建立健全預(yù)算管理制度，包括預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整、決算、分析和考核等制度。

　　第十一條醫(yī)院應(yīng)按照國家有關(guān)預(yù)算編制的規(guī)定，對以前年度預(yù)算執(zhí)行情況進行全面分析，根據(jù)年度事業(yè)發(fā)展計劃以及預(yù)算年度收入的增減因素，測算編制收入預(yù)算;根據(jù)業(yè)務(wù)活動需要和可能，編制支出預(yù)算，包括基本支出預(yù)算和項目支出預(yù)算。編制收支預(yù)算必須堅持以收定支、收支平衡、統(tǒng)籌兼顧、保證重點的原則。不得編制赤字預(yù)算。

　　第十二條醫(yī)院預(yù)算應(yīng)經(jīng)醫(yī)院決策機構(gòu)審議通過后上報主管部門(或舉辦單位)。

　　主管部門(或舉辦單位)根據(jù)行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，對醫(yī)院預(yù)算的合法性、真實性、完整性、科學(xué)性、穩(wěn)妥性等進行認真審核，匯總并綜合平衡。

　　財政部門根據(jù)宏觀經(jīng)濟政策和預(yù)算管理的有關(guān)要求，對主管部門(或舉辦單位)申報的醫(yī)院預(yù)算按照規(guī)定程序進行審核批復(fù)。

　　第十三條醫(yī)院要嚴格執(zhí)行批復(fù)的預(yù)算。經(jīng)批復(fù)的醫(yī)院預(yù)算是控制醫(yī)院日常業(yè)務(wù)、經(jīng)濟活動的依據(jù)和衡量其合理性的標準，醫(yī)院要嚴格執(zhí)行，并將預(yù)算逐級分解，落實到具體的責(zé)任單位或責(zé)任人。醫(yī)院在預(yù)算執(zhí)行過程中應(yīng)定期將執(zhí)行情況與預(yù)算進行對比分析，及時發(fā)現(xiàn)偏差、查找原因，采取必要措施，保證預(yù)算整體目標的順利完成。

　　第十四條醫(yī)院應(yīng)按照規(guī)定調(diào)整預(yù)算。財政部門核定的財政補助等資金預(yù)算及其他項目預(yù)算執(zhí)行中一般不予調(diào)整。當(dāng)事業(yè)發(fā)展計劃有較大調(diào)整，或者根據(jù)國家有關(guān)政策需要增加或減少支出、對預(yù)算執(zhí)行影響較大時，醫(yī)院應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序提出調(diào)整預(yù)算建議，經(jīng)主管部門(或舉辦單位)審核后報財政部門按規(guī)定程序調(diào)整預(yù)算。

　　收入預(yù)算調(diào)整后，相應(yīng)調(diào)增或調(diào)減支出預(yù)算。

　　第十五條年度終了，醫(yī)院應(yīng)按照財政部門決算編制要求，真實、完整、準確、及時編制決算。

　　醫(yī)院年度決算由主管部門(或舉辦單位)匯總報財政部門審核批復(fù)。對財政部門批復(fù)調(diào)整的事項，醫(yī)院應(yīng)及時調(diào)整相關(guān)數(shù)據(jù)。

　　第十六條醫(yī)院要加強預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的分析和考核，并將預(yù)算執(zhí)行結(jié)果、成本控制目標實現(xiàn)情況和業(yè)務(wù)工作效率等一并作為內(nèi)部業(yè)務(wù)綜合考核的重要內(nèi)容。逐步建立與年終評比、內(nèi)部收入分配掛鉤機制。

財務(wù)會計規(guī)章制度4

　　為提高企業(yè)財會效率，進而提高企業(yè)的經(jīng)濟效益，嚴格執(zhí)行財政部頒發(fā)的《會計電算化管理辦法》，同時結(jié)合本單位的具體情況，特制定本制度。

　　一、有嚴格的操作管理制度

　　1、崗位責(zé)任制：

　　在系統(tǒng)運行前，必須確定會計電算化崗位及職責(zé)，根據(jù)會計業(yè)務(wù)量要求和會計數(shù)據(jù)處理方式不同，可設(shè)以下崗位：

　　A、會計主管：

　　(1)負責(zé)組織開展單位會計電算化工作，包括制訂會計電算化發(fā)展規(guī)劃、配合計算機人員研制相關(guān)的系統(tǒng)開發(fā)、會計軟件系統(tǒng)的日常應(yīng)用、崗位監(jiān)督、會計檔案管理等。做為會計主管應(yīng)具備會計和計算機知識。

　　(2)負責(zé)制訂會計崗位責(zé)任制，并協(xié)調(diào)管理各崗位員工的工作。

　　(3)制訂會計電算化的各項管理制度。

　　(4)負責(zé)整個系統(tǒng)正常運行、應(yīng)用軟件資源的調(diào)配、系統(tǒng)故障及時處理。

　　B、系統(tǒng)操作員：

　　(1)負責(zé)會計核算所需數(shù)據(jù)，如：記帳憑證、往來帳、銀行帳、報表、材料單、工資單等。

　　(2)打印輸出各種帳簿、報表等。

　　(3)做好數(shù)據(jù)備份工作。

　　C、憑證審核員：

　　(1)對手工計算編制的計帳憑證審核。

　　(2)負責(zé)計帳、結(jié)帳工作。

　　(3)負責(zé)報表的編制工作。

　　(4)做好數(shù)據(jù)的備份工作。

　　D、會計檔案：

　　(1)負責(zé)有關(guān)系統(tǒng)軟盤、數(shù)據(jù)軟盤的存檔，各種帳、證、表的保管。

　　2、操作管理制度：

　　(1)操作員應(yīng)經(jīng)過系統(tǒng)培訓(xùn)后才能上崗。

　　(2)應(yīng)經(jīng)會計主管批準才能上崗，且只能在主管批準的權(quán)限內(nèi)工作。

　　(3)嚴格按系統(tǒng)說明完成每一步工作。

　　(4)若出現(xiàn)故障情況，應(yīng)報告領(lǐng)導(dǎo)一同分析原因;若出現(xiàn)系統(tǒng)引起的故障，應(yīng)及時通知銷售商派人進行維護。

　　(5)應(yīng)至少一個月備份一次數(shù)據(jù)，以防數(shù)據(jù)丟失。

　　(6)外來軟盤不得在有會計軟件的機器上運行，以防感染病毒。

　　3、機房管理制度：

　　(1)未經(jīng)許可的無關(guān)人員不得隨意使用財會專用機。嚴禁在機器上玩游戲。

　　(2)不得帶電拔插頭，以免損壞機器、設(shè)備。

　　(3)嚴禁使用外來軟盤，必要時要先殺毒后再使用。

　　(4)嚴格按順序開啟機器，長時間離開應(yīng)關(guān)閉機器，下班必須關(guān)閉電源。

　　(5)應(yīng)保持計算機清潔。

　　(6)計算機出現(xiàn)故障，應(yīng)由專人維修，未經(jīng)許可不得擅自拆開。

　　4、有嚴格的硬件、軟件維護制度：

　　若硬件出現(xiàn)故障，應(yīng)及時通知銷售商派人維護，切勿自己拆開。

　　軟件維護包括：

　　(1)對會計軟件的日常維護，包括：科目的升級、常見錯誤排除、數(shù)據(jù)恢復(fù)、調(diào)整打印機參數(shù)等。

　　(2)維護人員不得擅自改變原有軟件的程序。

　　(3)財會人員因正常操作失誤而引起的'錯誤，應(yīng)由財會人員改正，不得由維護人員通過維護修改，如打開憑證庫、帳簿庫等文件進行修改。

　　(4)加強對硬件、軟件的維護，是提高效率的關(guān)鍵。

　　5、有會計檔案管理制度：

　　會計電算化的檔案管理，大部分內(nèi)容同手工一樣，應(yīng)特別加強以下方面的管理：

　　(1)會計電算化軟件的文檔資料的保存。

　　(2)定期備份核算數(shù)據(jù)軟件的保管。

　　(3)帳簿中的日記帳、銀行帳每天打印，帳頁打印輸出裝訂成冊;總帳每月打印，年終裝訂成冊。

　　(4)全年會計年度結(jié)束，備份兩份完整軟盤分別保存。

　　(5)所有會計檔案必須造冊登記，以備查用。

財務(wù)會計規(guī)章制度5

　　一、根據(jù)《會計法》及有關(guān)會計制度和幼兒園章程的規(guī)定，設(shè)置會計科目和會計帳薄，對幼兒園的一切經(jīng)營活動進行會計核算和會計監(jiān)督。

　　二、嚴格執(zhí)行財務(wù)制度和幼兒園有關(guān)制度，負責(zé)對幼兒園的會計憑證、帳薄、報表及其他會計資料進行審核。

　　三、向董事會及園長及時通報幼兒園的經(jīng)營情況、財務(wù)開支情況和財務(wù)制度執(zhí)行情況。

　　四、認真履行監(jiān)督職能，發(fā)現(xiàn)問題及時處理和向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映，協(xié)助園長搞好學(xué)期和年度預(yù)算，合理安排經(jīng)費，計劃開支。

　　五、加強財務(wù)核算，對幼兒園的'資金運轉(zhuǎn)情況進行有效的管理，保證幼兒園財務(wù)資金的安全和完整。

　　六、督促工作人員及時結(jié)帳、報帳，及時進行會計核算，所有賬目日清月結(jié)，做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，編制會計報表，做好財務(wù)分析，保證會計核算的合法性、真實性、正確性。

　　七、及時核算并做好幼兒伙食收費工作，定期公布幼兒伙食收支情況。

　　八、按時按要求組織好幼兒園收費、退費、發(fā)放工資等工作。

　　九、妥善保管好幼兒園的會計憑證、賬薄、賬表等財務(wù)檔案資料。并定期整理立卷歸檔

　　十、負責(zé)建好幼兒園固定資產(chǎn)賬，嚴防資產(chǎn)損壞或流失。

　　十一、定期對幼兒園的所有資產(chǎn)進行盤點，并登記造冊。

　　十二、樹立好幼兒園的窗口形象。

　　十三、自覺遵守幼兒園規(guī)章制度和教職工職業(yè)道德行為規(guī)范。

財務(wù)會計規(guī)章制度6

　　1、負責(zé)公司財務(wù)管理工作。編制公司各項財務(wù)收支計劃;審核各項資金使用和費用開支;清理催收應(yīng)收款項;辦理日常現(xiàn)金收付、費用報銷、稅費交納、銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報資金日報表;做好公司籌融資工作;處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。

　　2、負責(zé)公司會計核算工作。遵守國家頒布的會計準則、財經(jīng)法規(guī)，按照會計制度，進行會計核算;編制年度、季度、月份會計報表;按照會計制度規(guī)定設(shè)置會計核算科目、設(shè)置明細帳、分類帳、輔助帳，及時記帳、結(jié)帳、對帳，做到日清月結(jié)，帳帳相符、帳實相符、帳表相符、帳證相符;管理好會計檔案。

　　3、負責(zé)公司成本核算和成本管理。設(shè)置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數(shù)據(jù)資料，及時、正確地為成本預(yù)測、控制、分析提供資料;按合同、預(yù)算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項，配合工程部等部門做好工程、材料設(shè)備款的'結(jié)算及竣工工程決算;完善各項成本輔助帳的設(shè)置，健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。

　　4、建立經(jīng)濟核算制度，利用會計核算資料、統(tǒng)計資料及其他有關(guān)的資料，定期進行經(jīng)濟活動分析，判斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。

　　5、配合公司內(nèi)部審計。根據(jù)上述工作范圍和職責(zé)，為加強財務(wù)管理，特制定本制度。

財務(wù)會計規(guī)章制度7

　　一、在上級主管部門和辦事處的領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)搞好本單位的會計、資金管理和成本核算，充分發(fā)揮財務(wù)工作的'監(jiān)督和控制職能。

　　二、依據(jù)上級主管部門的規(guī)章制度，制定并實施本單位財務(wù)管理的實施細則。堅持一支筆審批制度，做到費用開支有計劃，有考核、有監(jiān)督，杜絕不合理開支。

　　三、實施“雙增雙節(jié)”活動，降低費用，節(jié)約開支，及時清理債權(quán)、債務(wù)。

　　四、定期編制、報送財務(wù)決算報表，經(jīng)常分析資金收支執(zhí)行情況，定期對單位經(jīng)濟運行情況做出分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供根據(jù)。

　　五、搞好會計和成本核算，定期做好與上級機關(guān)、外單位業(yè)務(wù)往來結(jié)算、與銀行資金結(jié)算，做到日清月結(jié)，按時編制銀行存款未達帳項余額調(diào)節(jié)表。

　　六、及時處理固定資產(chǎn)入帳、折舊、調(diào)撥、變賣和清理工作，監(jiān)督固定資產(chǎn)的使用、維修、大修和及時處理低值易耗品分攤工作。

　　七、負責(zé)辦事處職工、離退休職工工資的計算發(fā)放、日常報銷和各類結(jié)算工作，執(zhí)行工資福利待遇和差旅費規(guī)定，審核各項費用的報銷。

　　八、協(xié)同勞資部門搞好全體職工工資獎金支付審核工作，配合勞資部門搞好工資基金管理，控制不合理的工資支付。

　　九、經(jīng)常對財務(wù)會計工作總結(jié)經(jīng)驗，堵塞漏洞，對重點問題向主管部門呈送專題報告。

財務(wù)會計規(guī)章制度8

　　在這一學(xué)期的高級財務(wù)管理學(xué)習(xí)當(dāng)中，老師將這門復(fù)雜的課程學(xué)習(xí)內(nèi)容用最簡單明了的案例教授給我們，使我們從各個角度了解了財務(wù)管理這門課程。下面我將從課程內(nèi)容方面對這學(xué)期的財務(wù)管理課程進行總結(jié)。

　　高級財務(wù)管理這門課一共通過5個案例分析來講解企業(yè)5種情況：企業(yè)的戰(zhàn)略目標、企業(yè)緊縮、破產(chǎn)重組、公司并購和私募股權(quán)融資。

　　企業(yè)戰(zhàn)略目標讓我們明白了，一個偉大的企業(yè)都具有一個偉大的戰(zhàn)略目標。

　　企業(yè)緊縮告訴我們企業(yè)在體積臃腫效率低下或經(jīng)營不善資金緊張的情況下需要實施緊縮政策或出售部分資產(chǎn)換取運作資金，如：首旅集團旗下的中國康輝旅行社的MBO。企業(yè)在沒有認識到自身臃腫，擴張的滿目，效率的底下，資金緊張等，且沒實施有效的緊縮政策。那么破產(chǎn)重組將是我們的下個課題。如：五谷道場的盲目擴張至使企業(yè)資金鏈斷裂，后通過破產(chǎn)重組最終度過難關(guān)。

　　相反企業(yè)如果發(fā)展較好則可通過并購來謀求進一步的發(fā)展。同時企業(yè)也同通過股權(quán)私募來獲取企業(yè)的`發(fā)展資金。

　　以上就是我在這一堂課中的一點點心得，可能學(xué)得不是太深入，但是卻能給我今后的工作和生活中樹立了財務(wù)管理和企業(yè)發(fā)展的觀念，這就是我最大的收獲了，也為我在后續(xù)的學(xué)習(xí)起到了引路和指導(dǎo)的作用。

財務(wù)會計規(guī)章制度9

　　1、嚴格遵守國家財經(jīng)紀律，執(zhí)行一切財會制度，熟悉和掌握有關(guān)財會工作的方針、政策和規(guī)定，正確地對園內(nèi)的收支進行監(jiān)督，認真審核各種憑證。

　　2、合理安排全園經(jīng)費，編制安排全年經(jīng)費預(yù)算，做到開支有計劃，使用有標準，各項費用來源渠道分得清，�？顚Ｓ�，經(jīng)常分析預(yù)算的'執(zhí)行情況及效果。

　　3、每月編制各項會計報表，要求做到科目準確，帳表相符，數(shù)字正確，帳目清晰，完整無缺，日清月結(jié)，報表及時，按月公布有關(guān)帳目。

　　4、定期向家長報告幼兒經(jīng)費收入與支出情況，協(xié)助園長做好幼兒園的財務(wù)管理工作。

　　5、妥善保管好本園的會計憑證、帳簿、報表等財務(wù)檔案資料，并定期立卷歸檔。

　　6、正確核算幼兒的伙食費及代辦費，向家長公布每月幼兒伙食帳目，期末向家長公布代辦費清單。

　　7、協(xié)助出納做好每月的工資獎金發(fā)放工作。

財務(wù)會計規(guī)章制度10

　　為規(guī)范財務(wù)管理，切實把經(jīng)費收好、管好、用好，根據(jù)《中華人民共和國會計法》以及《民間非營利組織會計制度》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位實際情況，制定本制度。

　　一、貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)的'方針、政策、制度，確保各項財務(wù)收支業(yè)務(wù)合理、合法、合規(guī)。

　　二、真實、準確和完整地反映財務(wù)收支情況，按月編制財務(wù)報表，按規(guī)定期限報送登記管理機關(guān)、業(yè)務(wù)主管單位和財政部門，并接受監(jiān)督和檢查。

　　三、按規(guī)定提取和使用各項專用資金，繳納各種稅金和有關(guān)費用。

　　四、按規(guī)定使用各種票據(jù)，嚴禁使用“白條憑證”。

　　五、不屬于本單位的經(jīng)濟往來，不得在本單位的銀行賬戶開支。不準租借銀行賬戶、支票、公章。

　　六、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金庫存限額，現(xiàn)金使用范圍，現(xiàn)金發(fā)放手續(xù)的規(guī)定，不得賬外設(shè)賬。嚴禁現(xiàn)金坐支、套取現(xiàn)金， 嚴禁設(shè)立小金庫。

　　七、本單位的現(xiàn)金收付，除發(fā)給職工的工資、津貼、勞酬費、獎勵費、差旅費以及支票起點以下的零星現(xiàn)金支付外，其他一切經(jīng)濟往來，都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得直接以現(xiàn)金支付。

　　八、嚴格現(xiàn)金收付手續(xù)，堅持“賬錢分管”的`原則，指定專職或兼職出納人員辦理。建立現(xiàn)金日記賬，逐筆登記現(xiàn)金收支，做到日清月結(jié)，賬賬相符，賬實相符。

　　九、按照國家規(guī)定配備具有崗位證書的專職或兼職財務(wù)人員，會計不得兼任出納，會計人員或出納人員調(diào)動工作因故離職的，必須與接管人員辦理交接手續(xù)，沒有辦好交接手續(xù)前，不得離職。

　　十、財務(wù)專用章應(yīng)由專人保管，個人印章必須由本人或其授權(quán)人員保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。

　　十一、嚴格憑證審批手續(xù)，報銷憑證須由經(jīng)辦人簽字或蓋章，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報銷，重大開支須報董事會討論決定。

　　十二、加強會計檔案管理，對本單位每年形成的會計檔案，由會計人員按照歸檔要求，負責(zé)整理立卷，裝訂成冊，編制檔案清冊。保證會計檔案妥善保管，嚴防毀損和散失。

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