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公司內(nèi)控制度
現(xiàn)如今，接觸到制度的地方越來越多，制度是維護公平、公正的有效手段，是我們做事的底線要求。什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編幫大家整理的公司內(nèi)控制度，歡迎閱讀與收藏。
公司內(nèi)控制度1
第一章總則
第一條為促進公司建立和健全內(nèi)部控制，防范金融風險，保障公司體系安全穩(wěn)健運行，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國公司法》和《XX省小額貸款公司暫行辦法》等法律法規(guī)及相關文件的要求，結合公司實際情況制定本管理制度。
第二條內(nèi)部控制是公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。
第三條公司內(nèi)部控制的目標：
�。ㄒ唬┐_保國家法律規(guī)定和公司內(nèi)部規(guī)章制度的執(zhí)行。
（二）確保公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施和充分實現(xiàn)。
�。ㄈ┐_保風險管理體系的有效性。
�。ㄋ模┐_保業(yè)務記錄、財務信息和其他管理信息的及時、真實、準確、完整。
第四條內(nèi)部控制要貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則，具體包括：
（一）內(nèi)部控制要滲透到公司的各項業(yè)務過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的崗位，并由全體人員參與，任何決策和操作均應當有案可查。
�。ǘ﹥�(nèi)部控制要以防范風險和審慎經(jīng)營為出發(fā)點，公司的經(jīng)營管理應當體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求。
�。ㄈ﹥�(nèi)部控制要具有高度的權威性，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制的權力，內(nèi)部控制存在的問題應當能夠得到及時反饋和糾正。
（四）內(nèi)部控制的監(jiān)督，公司所有人員均有直接向董事會、監(jiān)事和高級管理層報告的權力。
第二章內(nèi)部控制的基本要求
第五條建立良好的分工合理、職責明確、相互制衡報告關系清晰的組織機構，為內(nèi)部控制的有效性提供必要的前提條件。
第六條董事會、監(jiān)事和高級管理層要充分認識自身對內(nèi)部控制所承擔的責任。
第七條建立科學有效的激勵約束機制，培育良好的企業(yè)精神和內(nèi)部控制文化，從而創(chuàng)造全體職工均能了解且能履行職責的環(huán)境。
第八條建立有效的核對、監(jiān)控制度，對各種帳證、報表定期進行核對，對現(xiàn)金、有價證券等有形資產(chǎn)及時進行盤點，對柜臺
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辦理的業(yè)務實行復核和事后監(jiān)督把關，對重要業(yè)務實行雙簽有效的制度，對授權、授信的執(zhí)行情況進行監(jiān)控。
第九條建立有效的應急預案，并定期進行測試。在意外事件或緊急情況發(fā)生時，應當按照應急預案及時作出應急處置，以預防或減少可能存在的損失，確保業(yè)務持續(xù)開展。
第十條聘請法律顧問，協(xié)助公司處理法律事務，確保各項業(yè)務的合法有效。
第十一條建立有效的信息交流和反饋機制，確保董事會、監(jiān)事和高級管理人員及時、準確地了解公司的經(jīng)營和風險狀況。
第三章授信的內(nèi)部控制
第十二條建立嚴格的授信風險垂直管理體制，對授信實行統(tǒng)一管理。防止違反信貸原則發(fā)放關系貸款、人情貸款。
第十三條授信崗位設置要分工合理、明確，崗位之間相互配合、互相制約，做到審貸分離、業(yè)務經(jīng)辦和會計賬務處理分離。
第十四條建立統(tǒng)一的授信操作規(guī)程，明確貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查各個環(huán)節(jié)的工作標準和崗位職責要求。
第四章柜臺業(yè)務的內(nèi)部控制
第十五條對每日營業(yè)終了的賬務實施有效管理，當天的票據(jù)當天入賬。對發(fā)現(xiàn)的'錯帳和未提出的票據(jù)或退票，要履行內(nèi)部審批和登記手續(xù)。
第十六條嚴格執(zhí)行“章、證、押”三分管制度，使用和保管重要業(yè)務印章的人員不得同時保管相關的業(yè)務單證，使用和管理密押、壓數(shù)機的人員不得同時使用或保管相關的印章和單證。人員離崗，“章、證、押”要落鎖入柜，妥善保管。
第十七條對現(xiàn)金、重要空白憑證和有價單證實行嚴格的核算和管理，嚴格執(zhí)行入庫、登記、領用的手續(xù)，定期盤點查庫，正確、及時處理損益。
第十八條注意審查客戶資金來源的真實性和合法性，提高對可疑交易的鑒別能力，如發(fā)現(xiàn)可疑交易，應當逐級上報，防止犯罪分子進行洗錢活動。
第十九條嚴格執(zhí)行重要崗位的請假、輪崗制度和離崗審計制度。
第五章會計的內(nèi)部控制
第二十條實行會計工作的統(tǒng)一管理，嚴格執(zhí)行會計制度和會計操作規(guī)程。
第二十一條確保會計工作的獨立性，任何人不得授意、暗示、指令會計人員進行違規(guī)操作。
第二十二條公司會計崗位設置實行責任分離、相互制約的原則，嚴禁一人兼任非相容的崗位或獨自完成會計全過程的業(yè)務操作。
第二十三條對會計賬務處理的全過程要實行監(jiān)督，會計賬務做到賬賬、賬據(jù)、賬款、賬實、賬表和內(nèi)外賬的六相符。
第二十四條建立規(guī)范的信息披露制度，按照規(guī)定及時、真實、完整地披露會計、財務信息，滿足股東、監(jiān)管部門的需求。
第二十五條完善會計檔案管理，嚴格執(zhí)行會計檔案查閱手續(xù)，防止會計檔案被替換、更改、毀損、散失和泄密。
第六章附則
第二十六條本制度未盡事宜，按照國家有關法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí)行；本制度如與國家日后頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的章程相抵觸的，按照國家有關法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定執(zhí)行，并立即修訂，報董事會會議審議通過。
第二十七條本制度解釋權歸屬公司董事會。
第二十八條本制度自董事會決議通過之日起實行。
公司內(nèi)控制度2
為進一步加強和規(guī)范公司內(nèi)控制度建設，提高公司現(xiàn)代化治理水平，夯實公司運營能力，根據(jù)公司黨委相關要求，特成立內(nèi)控制度建設領導小組，負責協(xié)調(diào)、保障公司內(nèi)各項內(nèi)控制度建設工作。
一、工作目標
截止20xx年末，公司建立較完備的內(nèi)部控制體系，加強完善風險管控機制，提升公司風險治理和內(nèi)部控制水平，保障公司各項業(yè)務健康、穩(wěn)定發(fā)展，實現(xiàn)國有企業(yè)規(guī)范化經(jīng)營管理。
二、組織領導
公司成立內(nèi)控制度建設領導小組，由公司黨委書記任組長，紀委書記任副組長，各部室負責人作為組員，負責指導、協(xié)調(diào)公司內(nèi)控制度建設工作。
領導小組下設辦公室，辦公室設在風險管理部，具體牽頭負責公司內(nèi)控體系的建設，各部室配合協(xié)作，確保內(nèi)控體系建設的各項工作順利進行。
三、工作計劃
1、制度梳理階段。根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)法人治理要求，參照國有企業(yè)、金融銀行業(yè)等相近相通成熟制度，各部室梳理形成本公司所需要的的各項制度清單（表明已制定、未制定）。風險管理部根據(jù)公司內(nèi)控要求和同類型企業(yè)內(nèi)控制度體系，結合現(xiàn)有制度清單梳理形成公司《內(nèi)控制度清單》。6月初，由領導小組副組長牽頭，各部室人員參加，召開內(nèi)控制度制定部署會，明確工作要求。
2、制度制定階段。各部室結合公司《內(nèi)控制度清單》，通過流程梳理、員工訪談、問卷調(diào)查以及外部學習等形式，了解公司現(xiàn)有制度執(zhí)行力度和風險點，起草制訂缺失制度、完善現(xiàn)有制度。
3、制度修訂階段。風險管理部對各部室起草、完善的內(nèi)控制度進行合規(guī)性審查，聘請外部律師進行法律審查，存在問題的提出修改意見，各部室進一步修訂完善。
4、制度實施階段。經(jīng)前期多輪修改完善后的各項制度，提交公司黨委研究討論，黨委討論同意后予以實施（試行），按公司內(nèi)部流程完成各內(nèi)控制度審議發(fā)文，進行內(nèi)控制度執(zhí)行階段。同時，風險管理部隨時做好制度執(zhí)行情況和問題評估工作。
5、制度完善階段。風險管理部對前期實施的各項制度進行評估，提出修改完善意見，由各部室再次修改完善相應制度。相應制度經(jīng)法律審查后，予以修訂印發(fā)。
四、工作要求
�。ㄒ唬┘訌娊M織領導。各部室負責人作為公司內(nèi)控制度建設領導小組成員，要高度重視公司制度體系建設工作，指派專人負責部室內(nèi)各項工作的`開展，并與5月31日前將聯(lián)系人名單報送風險管理部。
（二）全力推動實施。公司內(nèi)控制度體系建設是夯實公司運營能力的有力手段，是財投公司20xx年重點工作之一。公司各部室要群策群力、各司其職，全力推進各項制度建設工作，確保按計劃有序完成。
（三）抓好監(jiān)督落實。公司風險管理部會同監(jiān)察審計部要抓好此次工作的監(jiān)督檢查，提出整改落實工作，對工作推進力度不大，工作緩慢的予以通報。
公司內(nèi)控制度3
第一章總則
第一條為加強對XX有限公司（以下簡稱“公司”）資金使用的監(jiān)督和管理，加快資金的循環(huán)和周轉(zhuǎn)，提高資金的效率，合理安排資金流向，保證資金安全，特制定本制度。
第二條本制度所稱現(xiàn)金是指公司所擁有的現(xiàn)金和銀行存款。
第三條本制度所稱現(xiàn)金管理，是指公司的現(xiàn)金流入、流出等全過程的控制。
第四條實行現(xiàn)金管理應堅持以下原則：
1、公司所有現(xiàn)金必須納入預算；
2、堅持以收定支，量入為出；
3、嚴格貫徹收支兩條線的原則，收入必須上交公司財務部，支出必須通過公司財務部支出；
4、公司嚴格禁止其他部門受理現(xiàn)金收支業(yè)務；
5、各項現(xiàn)金收支必須遵守國家方針政策、法規(guī)以及公司財務制度等相關規(guī)定。
第二章現(xiàn)金管理
第五條公司現(xiàn)金使用范圍：
1、職工工資、津貼；
2、個人勞務報酬；
3、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；
4、各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；
5、向個人收購公司用于生產(chǎn)經(jīng)營的其他物資價款；
6、出差人員必須隨身攜帶的差旅費；
7、結算起點5000元以下的'零星支出；
8、確需支付現(xiàn)金的其他支出。
第六條堅持收有憑、付有據(jù)，堵塞由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全而出現(xiàn)的一切漏洞。辦理的收款憑證必須蓋“現(xiàn)金收訖”章和收款人個人印章；付款憑證必須由報銷人個人簽字、經(jīng)會計人員審核無誤簽字、有關領導簽字批準后辦理現(xiàn)金付款，并同時加蓋“現(xiàn)金付訖”印章。
第七條不準以白條抵充庫存現(xiàn)金�，F(xiàn)金收支要做到日清月結。
第八條每天收入的現(xiàn)金，應及時足額送存銀行，財務部負責人定期檢查、核對現(xiàn)金庫存，每月到少一次。財務部要設立現(xiàn)金檢查登記簿，記錄每次現(xiàn)金檢查結果。
第九條現(xiàn)金支付，可以從本公司庫存現(xiàn)金限額中支付，不得從本公司的現(xiàn)金收入中坐支。
第十條任何部門和個人借款必須按照“四川朗峰電子材料有限公司借款及支出報銷審批制度”的規(guī)定辦理。
第十一條嚴禁任何公款私存行為。
第十二條任何人員嚴禁為其他單位或個人在企業(yè)套取現(xiàn)金。
第十三條本公司規(guī)定現(xiàn)金庫存現(xiàn)金限額為5000元。
第三章銀行存款管理
第十四條公司銀行賬戶開戶工作統(tǒng)一由財務部負責，日常管理也由財務部負責管理。
第十五條銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄。應當定期檢查銀行賬戶開設及使用情況，對不再需要使用的賬戶，及時清理銷戶。
第十六條辦理銀行結算業(yè)務，必須遵守《銀行結算辦法》的規(guī)定，不準出租、出借賬戶。
第十七條公司銀行賬戶的開戶、存儲資金的分配、銷戶要立足于和銀行發(fā)展長期的合作關系，不得隨便因個人關系轉(zhuǎn)移。
第十八條公司財務部門應設置銀行存款日記賬，逐日記錄收、支、結存情況，按月同各開戶銀行對賬，編制未達賬款調(diào)節(jié)表，確保公司銀行賬目同各開戶銀行賬目完全一致。銀行對賬單須按銀行賬號順序裝訂歸檔。
第十九條對外匯款，經(jīng)辦部門要根據(jù)合同、協(xié)議等文件，填制請款單，由經(jīng)辦人員簽字，經(jīng)辦部門負責人簽字，分管領導批準，主管領導審批、財務部門負責人審核后，符合合同、協(xié)議條款，方可交出納匯款。
第二十條公司對外付款時一般要按以下順序選擇結算方式：
1、支票；
2、匯兌；
3、銀行匯票；
4、現(xiàn)金。
第四章附則
第二十一條本制度的解釋權歸公司財務部。
第二十二條本制度發(fā)文之日起執(zhí)行。
公司內(nèi)控制度4
一、支公司費用預算和控制中存在的問題
隨著中石化集團改革的不斷推進，近幾年來縣級支公司在管理上逐步采用了一系列先進的管理手段，企業(yè)ERP的推行、電子商務的實施、財務收支兩條線的運行、條塊專業(yè)化管理模式的推開，使企業(yè)管理上有了長足的進步，為支公司費用預算控制創(chuàng)造了許多有利條件，但在運作上支公司離上級公司“精心經(jīng)營，精細管理”的要求還存在一定距離，如在費用管理上標準不夠先進、管理不夠簡約、手段比較落后、工作未落實到位等等，究其原因主要有以下幾個方面：
1、認識上有誤區(qū)。長期以來，對于加強企業(yè)的管理工作，尤其是加強企業(yè)的費用預算和控制，有些領導者缺乏應有的認識，在工作中往往重經(jīng)營、輕管理，而經(jīng)營之重又僅僅表現(xiàn)在“量”（銷量）的追求上。認為費用預算和控制僅僅是財務一條線的事，更有甚者，極少部分人認為費用預算的控制還會影響他們正常地開展經(jīng)營工作，制約太多。
2、方法上有不足。缺乏先進的預算控制理念，在制定費用方案和進行預算控制中，只將費用劃分為變動費用和固定費用兩部分，對變動費用實行噸油費用進行控制（即實行彈性預算控制），對固定費用采取定額控制，即在上一年實際費用執(zhí)行的結果上加以適當?shù)恼{(diào)整。這種以過去的水平為基礎的調(diào)整，實際就是對過去費用執(zhí)行的承認，即上一年無論費用執(zhí)行如何都認為是合理的，這種不加分析、不加改進、因循沿襲的做法，容易造成預算的不足或者是安于現(xiàn)狀，造成費用預算浪費或失控。
3、信息上不對稱。分公司和支公司信息不對稱降低了費用預算及控制效果，各支公司費用水平客觀上存在著差異，而分公司對各支公司掌握的信息要比支公司的經(jīng)營者所掌握的信息少，支公司的經(jīng)營者就會充分利用這種信息的不對稱，千方百計在費用預算上做文章，要求提高噸油費率，或提高固定費用項目的預算總額等等于。在執(zhí)行預算時，往往常對自己有利的變化（客觀條件變化使費用下降）不說、不匯報，而對自己不利的變化卻夸大其辭，使自己在費用預算和控制中處于有利地位，這樣的結果必將加劇企業(yè)預算目標落空，降低企業(yè)的經(jīng)營效率。
4、時點上不同步。費用預算不能適應實時控制的需要，費用控制滯后。費用預算是按期制定的，費用控制自然也是對規(guī)定時期內(nèi)的費用實行控制，這種方法的明顯不足是無法用于日常的費用控制，造成費用控制滯后。由于眾多原因，預算往往不能在費用發(fā)生之前發(fā)揮事前控制的作用，而要在費用發(fā)生之后，待經(jīng)辦人持費用單證到財務部門辦理結算手續(xù)時，財務部門才能將實際發(fā)生的費用與預算相對照，檢查其是否超過預算。從中可看出按照這種程序操作的控制的滯后性和被動性，使超預算開支成為不可避免的事實。在難以控制的情況下，領導及財務部門只有把超支費用推到下一個結算期。這種不在預算執(zhí)行上下功夫，而是隨意違反會計確認及變動會計結算時間，“湊預算”的做法，使預算指導作用大打折扣。
5、考核上不全面。預算考核只注重費用節(jié)約額，未考慮其它綜合因素。費用預算管理的主要目的就是通過預算控制費用，在這種指導思想下，對費用實行包干有其一定的合理性。在預算考核中只注重費用節(jié)約額而不考慮其它綜合因素導致的結果就是有些經(jīng)營部門為節(jié)約費用、得到相應的利益，往往會削減一些必要的經(jīng)營活動。如為節(jié)約修理費用，故意推遲必要的修理項目，甚至不修理，能過則過；為節(jié)約電費，減少正常的開燈時間，甚至不開燈等等，從而影響了正常的經(jīng)營，產(chǎn)生了減少工作、多得利益、消極怠工的矛盾，這與預算和控制的初衷也是不相符的。
二、完善費用預算與控制的原則
1、費用預算要以明確的經(jīng)營目標為前提
費用預算不是孤立存在的，必須把費用預算與開拓市場、提高市場競爭力緊密聯(lián)系起來，在制定費用預算時，要考慮所制定的費用是否必要、合理，預算目標要具有先進性和競爭力。 2、實現(xiàn)業(yè)務預算和費用控制的一體化要對費用實行動態(tài)的預算控制，應以費用發(fā)生的動因即業(yè)務活動作為費用控制水準，而不是以時間為基準。對大多數(shù)發(fā)生的費用來說，應根據(jù)事先設定的費用預算水準，根據(jù)業(yè)務的活動量來調(diào)整預算水平。即隨業(yè)務的發(fā)生，不斷地調(diào)整其允許正常開支的費用數(shù)額，實現(xiàn)科學的費用動態(tài)預算和控制，并且在每筆費用發(fā)生前將可能干發(fā)生的費用與控制相比較，以此決定費用可否發(fā)生，應發(fā)生多少。
3、嚴格執(zhí)行與監(jiān)督，建立科學合理的考核體系，促進費用控制的有效實行費用預算與控制，成敗與否的關鍵是看預算能否得到有效的執(zhí)行。要使費用得到有效的`控制，需要有專門部門負責對費用預算及控制情況進行監(jiān)督，同時科學、合理地建立預算考核體系，從而盡可能地區(qū)性減少費用預算管理的不利影響，及時準確地揭示預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的差異和存在的問題，以達到企業(yè)利潤最大化的目的，調(diào)動基層員工的積極性。三、如何加強支公司的費用預算與控制
綜上所述，為更好地克服費用預算控制中存在的問題，加強支公司的費用預算控制，使支公司費用開支更合理，操作更規(guī)范，著重應從以下幾個方面著手：
1、宣傳教育，營造良好的管理環(huán)境。思想引領，教育提高干部員工的費用預算及控制的意識，提高執(zhí)行的自覺性，適應新的管理。要通過一定途徑和方式系統(tǒng)的進行宣傳教育，闡明費用預算管理的嚴肅性和重要性。企業(yè)領導要帶頭參與降本壓費，帶頭樹立過緊日子的思想，從上到下倡導“節(jié)約費用，合理開支”的企業(yè)氛圍。通過宣傳教育、樹立典型，在支公司各部門中營造一個良好的預算管理工作環(huán)境。同時要鼓勵員工積極主動地參與預算、接受預算、執(zhí)行預算，實現(xiàn)降本增效，切實體現(xiàn)“省下來就是賺的”這句話的意義。
2、更新理念，積極改進預算編制方法。針對不同類型的費用要采用不同的預算編制方法，而不能將預算編制方法模式化。對支公司的各項費用要加以分析、分解，比如加油站電費，要分解成場地照明用電、加油機三相用電、生活用電（包括空調(diào)、燒飯、燒開水、電熱水器等的使用率）。場地照明用電從基建開始就應考慮燈管、瓦數(shù)的配備，設置的數(shù)量、位置是否科學合理，要綜合考慮其功能性和必要性，達到科學用電、節(jié)約用電的目的�？傊鳛橹Ч镜念A算，要在參考歷史及同行的先進水平時，盡量推行零底預算。
3、完善監(jiān)督，杜絕內(nèi)部人控制信息。實行財務獨立，增強監(jiān)督有效性。發(fā)揮財務專業(yè)化管理的優(yōu)勢，加強支公司費用的監(jiān)控。對解決信息不對稱的問題，支公司財務人員應根據(jù)本片區(qū)的變化、外地環(huán)境的變化及單位業(yè)務職能的調(diào)整及時進行信息反饋，使分公司能根據(jù)環(huán)境的變化及時調(diào)整預算，使費用控制與實際情況更加適應。比如因道路修建縮減運程，財務部門要及時反映信息，使運雜費預算能及時得到減調(diào)，使控制更加合理。
4、抓住關鍵，改善預算控制點。要實現(xiàn)有效的費用預算控制，必須把控制設置在業(yè)務發(fā)生之前的審批環(huán)節(jié)，將費用預算控制點前移，做到先審批，后開支。未經(jīng)審批，業(yè)務經(jīng)辦人不得辦理業(yè)務開支費用，保證每一筆費用的發(fā)生都在有效的預算控制之內(nèi)。
5、完善制度，建立全面、合理的考核體系。建立公司內(nèi)部經(jīng)濟責任制，嚴格實行月度考核和過程預警控制。依托中石化信息系統(tǒng)建立臺賬，在內(nèi)部網(wǎng)上及時公布，確保預算開支的公開、透明，費用考核的公平、公正。一方面應當使預算更好地體現(xiàn)計劃的要求，另一方面應當適當掌握預算控制度，使預算具有一定的靈活性，達到原則性與靈活性的統(tǒng)一。實行預算控制時，首先要看其經(jīng)營活動是否保質(zhì)保量完成，只有在完成或超額完成經(jīng)營任務下節(jié)約費用才會獲得適當?shù)莫剟�，使�?jīng)營活動和節(jié)約費用相互統(tǒng)一。
總之，隨著內(nèi)部控制制度的推行，支公司在管理上存在的原則規(guī)定多、具體規(guī)定少，政策導向多、程序規(guī)定少，定性規(guī)定多、定量規(guī)定少的情況將逐步得到改善，在預算管理控制上形成明制度、守權責、樹形象、求規(guī)范、負責任的良好氛圍。在上級公司的指導和全體員工的共同努力下，實現(xiàn)中石化企業(yè)“公司利潤最大化，股東回報最大化”的最終目標。
公司內(nèi)控制度5
第一章：財務管理
第一部分：會計制度
第一條為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本制度。第二條公司會計核算遵循權責發(fā)生制原則。第三條財務管理的基本任務和方法：
（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。
�。ǘ┳龊秘攧展芾砘A工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。
（三）加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。
�。ㄋ模┍O(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產(chǎn)清查。
�。ㄎ澹┌雌诰幹聘黝悤媹蟊砗拓攧照f明書，做好分析、考核工作。
第四條財務管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務負責人對財務管理工作負有組織、實施、檢查的'責任，財會人員要認真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。
第五條加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。
第六條公司應根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務摘要、會計科目、金額、所附原始憑
公司內(nèi)控制度6
第一章總則
第一條為促進公司建立和健全內(nèi)部控制，防范金融風險，保障公司體系安全穩(wěn)健運行，依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國公司法》、《關于小額貸款公司試點的指導意見》等法律規(guī)定和金融企業(yè)審慎監(jiān)管要求，制定本制度。
第二條內(nèi)部控制是公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。
第三條公司內(nèi)部控制的目標：
（一）確保國家法律規(guī)定和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。
�。ǘ┐_保公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施和充分實現(xiàn)。
�。ㄈ┐_保風險管理體系的有效性。
�。ㄋ模┐_保業(yè)務記錄、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整。
第四條公司內(nèi)部控制應當貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則，包括：
（一）內(nèi)部控制應當滲透公司的各項業(yè)務過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門和崗位，并由全體人員參與，任何決策或操作均應當有案可查。
�。ǘ﹥�(nèi)部控制應當以防范風險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點，公司的經(jīng)營
管理，尤其是設立新的機構或開辦新的業(yè)務，均應當體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求。
�。ㄈ﹥�(nèi)部控制應當具有高度的權威性，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權力，內(nèi)部控制存在的問題應當能夠得到及時反饋和糾正。
�。ㄋ模﹥�(nèi)部控制的監(jiān)督、評價部門應當獨立于內(nèi)部控制的建設、執(zhí)行部門，并有直接向董事會、監(jiān)事會和高級管理層報告的渠道。
第五條內(nèi)部控制應當與公司的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍和風險特點相適應，以合理的成本實現(xiàn)內(nèi)部控制的目標。
第二章內(nèi)部控制的基本要求
第六條內(nèi)部控制應當包括以下要素：
（一）內(nèi)部控制環(huán)境。
（二）風險識別與評估。
�。ㄈ﹥�(nèi)部控制措施。
�。ㄋ模┬畔⒔涣髋c反饋。
�。ㄎ澹┍O(jiān)督評價與糾正。
第七條公司應當建立良好的公司治理以及分工合理、職責明確、相互制衡、報告關系清晰的組織結構，為內(nèi)部控制的有效性提供必要的前提條件。
第八條公司董事會、監(jiān)事會和高級管理層應當充分認識自身對內(nèi)部控制所承擔的責任。
董事會負責保證公司建立并實施充分而有效的`內(nèi)部控制體系；負責審批整體經(jīng)營戰(zhàn)略和重大政策并定期檢查、評價執(zhí)行情況；負責確保公司在法律和政策的框架內(nèi)審慎經(jīng)營，明確設定可接受的風險程度，確保高級管理層采取必要措施識別、計量、監(jiān)測并控制風險；負責審批組織機構；負責保證高級管理層對內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進行監(jiān)測和評估。
監(jiān)事會負責監(jiān)督董事會、高級管理層完善內(nèi)部控制體系；負責監(jiān)督董事會及董事、高級管理層及高級管理人員履行內(nèi)部控制職責；負責要求董事、董事長及高級管理人員糾正其損害公司利益的行為并監(jiān)督執(zhí)行。
高級管理層負責制定內(nèi)部控制政策，對內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進行監(jiān)測和評估；負責執(zhí)行董事會決策；負責建立識別、計量、監(jiān)測并控制風險的程序和措施；負責建立和完善內(nèi)部組織機構，保證內(nèi)部控制的各項職責得到有效履行。
第九條公司應當建立科學、有效的激勵約束機制，培育良好的企業(yè)精神和內(nèi)部控制文化，從而創(chuàng)造全體員工均充分了解且能履行職責的環(huán)境。
第十條公司應當設立履行風險管理職能的專門部門，負責具體制定并實施識別、計量、監(jiān)測和控制風險的制度、程序和方法，以確保風險管理和經(jīng)營目標的實現(xiàn)。
第十一條公司應當建立涵蓋各項業(yè)務、全行范圍的風險管理系統(tǒng)，開發(fā)和運用風險量化評估的方法和模型，對信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險等各類風險進行持續(xù)的監(jiān)控。
第十二條公司應當對各項業(yè)務制定全面、系統(tǒng)、成文的政策、制度和程序，在全公司范圍內(nèi)保持統(tǒng)一的業(yè)務標準和操作要求，并保證其連續(xù)性和穩(wěn)定性。
第十三條公司設立新的機構或開辦新的業(yè)務，應當事先制定有關的政策、制度和程序，對潛在的風險進行計量和評估，并提出風險防范措施。
第十四條公司應當建立內(nèi)部控制的評價制度，對內(nèi)部控制的制度建設、執(zhí)行情況定期進行回顧和檢討，并根據(jù)國家法律規(guī)定、公司組織結構、經(jīng)營狀況、市場環(huán)境的變化進行修訂和完善。
第十五條公司應當明確劃分相關部門之間、崗位之間、上下級機構之間的職責，建立職責分離、橫向與縱向相互監(jiān)督制約的機制。
涉及資產(chǎn)、負債、財務和人員等重要事項變動均不得由一個人獨自決定。
第十六條公司應當根據(jù)不同的工作崗位及其性質(zhì)，賦予其相應的職責和權限，各個崗位應當有正式、成文的崗位職責說明和清晰的報告關系。
公司應當明確關鍵崗位及其控制要求，關鍵崗位應當實行定期或不定期的人員輪換和強制休假制度。
第十七條公司應當根據(jù)各分支機構和業(yè)務部門的經(jīng)營管理水平、風險管理能力、地區(qū)經(jīng)濟和業(yè)務發(fā)展需要，建立相應的授權體系，實行統(tǒng)一法人管理和法人授權。
授權應適當、明確，并采取書面形式。
第十八條公司應當利用計算機程序監(jiān)控等現(xiàn)代化手段，鎖定分支機構的業(yè)務權限，對分支機構實施有效的管理和監(jiān)控。
下級機構應當嚴格執(zhí)行上級機構的決策，在自身職責和權限范圍內(nèi)開展工作。
第十九條公司應當建立有效的核對、監(jiān)控制度，對各種賬證、報表定期進行核對，對現(xiàn)金、有價證券等有形資產(chǎn)及時進行盤點，對柜臺辦理的業(yè)務實行復核或事后監(jiān)督把關，對重要業(yè)務實行雙簽有效的制度，對授權、授信的執(zhí)行情況進行監(jiān)控。
第二十條公司應當按照規(guī)定進行會計核算和業(yè)務記錄，建立完整的會計、統(tǒng)計和業(yè)務檔案，妥善保管，確保原始記錄、合同契約和各種資料的真實、完整。
第二十一條公司應當建立有效的應急預案，并定期進行測試。在意外事件或緊急情況發(fā)生時，應按照應急預案及時做出應急處置，以預防或減少可能造成的損失，確保業(yè)務持續(xù)開展。
第二十二條公司應當設立獨立的法律事務部門或崗位，統(tǒng)一管理各類授權、授信的法律事務，制定和審查法律文本，對新業(yè)務的推出進行法律論證，確保各項業(yè)務的合法和有效。
第二十三條公司應當實現(xiàn)業(yè)務操作和管理的電子化，促進各項業(yè)務的電子數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)的整合，做到業(yè)務數(shù)據(jù)的集中處理。
第二十四條公司應當實現(xiàn)經(jīng)營管理的信息化，建立貫穿各級機構、覆蓋各個業(yè)務領域的數(shù)據(jù)庫和管理信息系統(tǒng)，做到及時、準確提供經(jīng)營管理所需要的各種數(shù)據(jù)，并及時、真實、準確地向中國銀監(jiān)會
公司內(nèi)控制度7
第一章
總則
第一條
為規(guī)范和加強公司(以下簡稱"公司")內(nèi)部管理，提高公司經(jīng)營管理水平和風險防范能力，根據(jù)《中華人民共和國公司法》(以下簡稱"公司法")、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)及《公司章程》(以下簡稱"公司章程")的規(guī)定，結合公司實際，制定本制度。
第二條
本制度所指的內(nèi)部控制，是指由公司董事會、監(jiān)事會、高級管理層以及全體員工參與實施的、旨在實現(xiàn)控制目標而提供合理保證的過程。
第三條
本制度實現(xiàn)內(nèi)部管理的目標是：
(1)合理保證公司經(jīng)營管理合法合規(guī);
(2)保障公司資產(chǎn)安全;
(3)保證公司財務報告及相關信息真實完整; (4)提高經(jīng)營效率和效果;
(5)促進公司實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。
第四條
本制度遵循的原則有：
(1)全面性原則。內(nèi)部管理貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司及其所屬部門的各種業(yè)務和事項。
(2)重要性原則。內(nèi)部管理在全面控制的基礎上，關注重要業(yè)務事項和高風險領域。
(3)制衡性原則。內(nèi)部管理在治理結構、機構設置及權責分配、業(yè)務流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。 (4)適應性原則。內(nèi)部管理與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。
(5)成本效益原則。內(nèi)部管理權衡實施成本與預期效益，以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。第二章
內(nèi)部環(huán)境
第五條
董事會是公司最高權力機構，依法行使企業(yè)經(jīng)營方針、籌資、投資、利潤分配等重大事項的表決權，依法行使企業(yè)的經(jīng)營決策權。
第六條
監(jiān)事會負責監(jiān)督董事會、經(jīng)理層及其他高級管理人員依法履行職責。
第七條
總經(jīng)理負責組織實施董事會決議事項，主持企業(yè)的日常經(jīng)營管理工作。
第八條
公司根據(jù)實際經(jīng)營需要，對子公司實施預算管理和監(jiān)控管理，子公司負責各自的具體經(jīng)營管理工作。
第九條
董事會負責內(nèi)部管理體系的建立、健全和有效實施。監(jiān)事會對董事會建立與實施內(nèi)部管理并進行監(jiān)督。高級管理層負責公司內(nèi)部管理的日常運行。
第十條
董事會授權綜合事務部監(jiān)督公司內(nèi)部管理的有效實施和內(nèi)部管理自我評價，協(xié)調(diào)內(nèi)部管理審計及其他相關事宜。在監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部管理缺陷，應當按照公司相關工作程序進行報告;對監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部管理重大缺陷，有權直接向總經(jīng)理、董事會及監(jiān)事會報告。
第十一條
公司員工了解內(nèi)部機構設置、崗位職責、業(yè)務流程等情況，明確權責分配，正確行使職權。
第十二條
公司制定和實施有利于公司可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策。
第十三條
公司將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標準，切實加強員工培訓和繼續(xù)教育，不斷提升員工素質(zhì)。
第十四條
公司須加強文化建設，培訓積極向上的價值觀和社會責任感，樹立現(xiàn)代管理觀念，強化風險意識。董事、監(jiān)事、高級管理層應當在公司文化建設中發(fā)揮主導作用。公司員工應當遵守員工行為守則，認真履行崗位職責。
第十五條
公司須加強法制教育，增強董事、監(jiān)事、高級管理層及員工的法制觀念，嚴格依法決策、依法辦事、依法監(jiān)督，建立健全法律顧問制度和重大法律糾紛案件備案制度。
第三章
風險評估
第十六條
公司應當根據(jù)自身的風險偏好設定控制目標，全面系統(tǒng)持續(xù)地收集相關信息，結合實際情況，及時進行風險評估。
第十七條
公司開展風險評估，應當準確識別與實現(xiàn)控制目標相關的內(nèi)部風險和外部風險，確定相應的風險承受度。
第十八條
公司識別內(nèi)部風險，重點關注下列因素：
(1)董事、監(jiān)事及高級管理層的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素;
(2)組織機構、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務流程等管理因素; (3)研究開發(fā)、技術投入、信息技術運用等自主創(chuàng)新因素; (4)財務狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財務因素; (5)營運安全、員工健康、環(huán)境保護等安全環(huán)保因素; (6)其他有關內(nèi)部風險因素。
第十九條
公司識別外部風險，重點關注下列因素：
(1)經(jīng)濟形勢、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟因素;
(2)法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素;
(3)安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會信用、教育水平、消費者行為等社會因素;
(4)技術進步、工藝改進等科學技術因素; (5)自然災害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素; (6)其他有關外部風險因素。
第二十條
公司應按照風險發(fā)生的可能性及其影響程度等，對識別的風險進行分析和排序，確定關注重點和優(yōu)先控制的風險。 第二十一條
公司根據(jù)風險分析的結果，結合風險承受度，權衡風險與收益，確定風險應對策略。
第二十二條
公司應當綜合運用風險規(guī)避、風險降低、風險分擔和風險承受等風險應對策略，實現(xiàn)對風險的有效控制。
第二十三條
公司應當結合不同發(fā)展階段和業(yè)務拓展情況，持續(xù)收集與風險變化相關的信息，進行風險識別和風險分析，及時調(diào)整風險應對策略。
第四章
控制活動
第二十四條
控制方法
(一)公司結合風險評估結果，通過手工控制與自動控制、預防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結合的方法，運用不相容職務分離控制、授權審批控制、會計系統(tǒng)控制、財產(chǎn)保護控制、預算控制、運營分析控制和績效考評控制、重大風險預警機制和突發(fā)事件應急處理等控制措施，將風險控制在可承受度之內(nèi)。
(二)不相容職務分離控制是指公司全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務流程中所涉及的不相容職務，實施相應的分離措施，形成各司其職、各負其責、相互制約的工作機制。
授權審批控制是指公司根據(jù)常規(guī)授權和特別授權的規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務和事項的權限范圍、審批程序和相應責任。公司各級管理人員應當在授權范圍內(nèi)行使職權和承擔責任。公司對于重大的業(yè)務和事項實行集體決策審批與聯(lián)簽制度。
(四)會計系統(tǒng)控制是指公司嚴格執(zhí)行國家統(tǒng)一的會計準則制度，加強會計基礎工作，明確會計憑證、會計賬簿和財務會計報告的處理程序，保證會計資料真實完整。公司依法配備會計從業(yè)人員(須取得會計從業(yè)資格證書)。
財產(chǎn)保護控制是指公司建立財產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財產(chǎn)記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保財產(chǎn)安全。公司嚴格限制未經(jīng)授權的人員接觸和處置財產(chǎn)。
(六)公司實施預算管理制度，明確各預算責任主體在預算管理中的職責權限，規(guī)范預算的編制、審定、下達和執(zhí)行程序，強化預算約束。
(七)公司建立運營情況分析制度，高級管理層應當綜合運用生產(chǎn)、購銷、投資、籌資、財務等方面的信息，定期開展運營情況分析，發(fā)現(xiàn)存在的問題，及時查明原因并加以改進。
(八)公司逐步建立和實施與預算相結合的績效考評制度，科學設置并不斷優(yōu)化考核指標體系，對公司內(nèi)部各預算責任主體和全體員工的業(yè)績進行定期考核和客觀評價，將考評結果作為確定員工薪酬以及職務晉升、評優(yōu)、降級、調(diào)崗、辭退等的依據(jù)。
(九)公司建立重大風險預警機制和突發(fā)事件應急處理機制，明確風險預警標準，對可能發(fā)生的重大風險或突發(fā)事件，制定應急預案、明確責任人員、規(guī)范處置程序，確保突發(fā)事件得到及時妥善處理。第二十五條
控制流程
(一)公司內(nèi)部管理活動涵蓋公司所有的營運環(huán)節(jié)，包括但不限于：資金活動、銷售與收款、采購與付款、工程項目管理、資產(chǎn)管理、投資與并購、預算管理、研究與開發(fā)、財務報告與信息披露、人力資源管理、信息系統(tǒng)管理及公司層面管理等。
(二)銷售與收款流程：包括銷售政策維護、客戶資質(zhì)與信用管理、銷售價格管理、訂單處理、開出銷售發(fā)票、確認收入及應收賬款、收到現(xiàn)款及其記錄等。
(三)采購與付款流程：包括供應商選擇與評估、供應商資質(zhì)管理、采購價格管理、采購申請、處理采購單、驗收貨物、填寫驗收報告或處理退貨、記錄應付賬款、核準付款、支付現(xiàn)款及其記錄等。
(四)庫存管理流程：包括庫存策略、庫存周轉(zhuǎn)、日常管理及盤點管理等。
(五)質(zhì)量管理流程：包括公司產(chǎn)品質(zhì)量體系、供應商資質(zhì)審核、采購換退貨、客戶資質(zhì)審核等。
(六)項目管理流程：包括項目職責分工與授權管理、項目決策控制、項目概預算控制、項目價款支付與工程實施控制、項目竣工決算控制等。
(七)資產(chǎn)管理流程：包括固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等資產(chǎn)自建、購置、處置、維護、保管與記錄等。
(八)投資與并購管理流程：包括選擇投資目標、評估投資回報、開展盡職調(diào)查、簽署合作協(xié)議、整合并購對象等。
(九)預算管理流程：包括預算政策制定、預算編制、預算分解、預算跟蹤分析、預算考核等。
(十)資金管理流程：包括資金計劃擬定、資金計劃審批、資金計劃實施、合同管理，以及現(xiàn)金和銀行存款的控制、票據(jù)及有關印章的管理等。
(十一)財務報告與信息披露流程：包括會計核算方法、會計科目維護、會計憑證管理、財務報告與披露、關聯(lián)交易、會計資料管理等。
(十二)人力資源管理流程：包括人力資源規(guī)劃管理、薪酬管理、績效管理、培訓與發(fā)展管理等。
(十三)信息系統(tǒng)管理流程：包括信息戰(zhàn)略與規(guī)劃、信息組織架構與職責分工、信息風險評估和監(jiān)控、信息項目開發(fā)、信息訪問安全、計算機日常維護和硬件管理等。
(十四)公司層面管理流程：包括董事會監(jiān)督、審計委員會監(jiān)督、反舞弊機制、內(nèi)部審計、權責分配與授權、子公司控制、重大風險預警與突發(fā)應對等。
第五章
重大風險事項控制
第二十六條
子公司的風險控制
公司建立、健全對子公司的控制政策及程序，并在充分考慮子公司組織結構、業(yè)務特征等的基礎上，督促其建立健全內(nèi)部管理制度。公司對子公司的管理控制，包括下列活動：
依法建立對子公司的控制架構，確定子公司章程的主要條款，選任董事、監(jiān)事及高級管理層。
(2)根據(jù)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃，協(xié)調(diào)子公司的經(jīng)營策略和風險管理策略，督促子公司據(jù)以制定相關業(yè)務經(jīng)營計劃、風險管理程序。
(3)制定子公司重大事項的內(nèi)部報告制度。重大事項包括但不限于：重大投資、收購(處置)資產(chǎn)、提供財務資助、重大籌融資、從事非金融性投資、簽訂重大合同等等。
(4)定期取得子公司財務報告和管理報告(包括營運報告、產(chǎn)銷存報表、資產(chǎn)負債報表、損益報表、現(xiàn)金流量報表等)，并根據(jù)相關規(guī)定，委托會計師事務所審計子公司的財務報告。
公司的子公司同時控股其他公司的，參照本制度要求，逐層建立對其下屬子公司的管理控制制度。
第二十七條
關聯(lián)交易控制
(一)公司的關聯(lián)交易應遵循誠實信用、平等、自愿、公平、公開、公正的原則，不得損害公司的利益。
公司應按關聯(lián)交易制度規(guī)定，執(zhí)行公司董事會、高級管理層對關聯(lián)交易事項審批權限、關聯(lián)交易事項的審批程序和回避表決的要求。
(三)公司應參照相關規(guī)定，確定公司關聯(lián)方名單，并及時予以更新，確保關聯(lián)方名單真實、準確、完整。公司及下屬子公司在發(fā)生交易活動時，相關責任人應仔細查閱關聯(lián)方名單，審慎判斷是否構成關聯(lián)交易。如果構成關聯(lián)交易，應在各自權限內(nèi)履行審批、報告義務。
(四)公司在召開董事會審議關聯(lián)交易事項時，會議召集人應在會議表決前提醒關聯(lián)董事須回避表決。關聯(lián)董事未主動聲明并回避的，知悉情況的董事應要求關聯(lián)董事予以回避。
(五)公司在審議關聯(lián)交易事項時，應做到：
(1)詳細了解交易標的的真實狀況，包括交易標的運營現(xiàn)狀、盈利能力、是否存在抵押、凍結等權利瑕疵和訴訟、仲裁等法律糾紛; (2)詳細了解交易對方的誠信紀錄、資信狀況、履約能力等情況，審慎選擇交易對手方;
(3)根據(jù)充分的定價依據(jù)確定交易價格;
(4)可聘請中介機構對交易標的進行審計或評估。公司不應對所涉交易標的狀況不清、交易價格未確定、交易對方情況不明朗的關聯(lián)交易事項進行審議并做出決定。
(5)公司與關聯(lián)方之間的交易應簽訂書面協(xié)議，明確交易雙方的權利義務及法律責任。
(6)公司董事、監(jiān)事及高級管理人員有義務關注公司是否存在被關聯(lián)方挪用資金等侵占公司利益的問題。
(7)公司發(fā)生因關聯(lián)方占用或轉(zhuǎn)移公司資金、資產(chǎn)或其他資源而給公司造成損失或可能造成損失的，公司董事會應及時采取訴訟、財產(chǎn)保全等保護性措施避免或減少損失。
第二十八條
重大投資控制
(一)公司重大投資的內(nèi)部管理應遵循合法、審慎、安全、有效的原則，控制投資風險、注重投資效益。
公司應根據(jù)《公司法》等相關法律法規(guī)以及《公司章程》的規(guī)定，執(zhí)行董事會對重大投資的審批權限以及相應的審議程序。
公司指定相應業(yè)務部門負責對公司重大投資項目的可行性、投資風險、投資回報等事宜進行專門研究和評估，監(jiān)督重大投資項目的執(zhí)行進展，如發(fā)現(xiàn)投資項目出現(xiàn)異常情況，應及時向總經(jīng)理及董事會報告。
公司董事會定期了解重大投資項目的執(zhí)行進展和投資效益情況，如出現(xiàn)未按計劃投資、未能實現(xiàn)項目預期收益、投資發(fā)生損失等情況，公司董事會應查明原因，追究有關人員的責任。
第二十九條
信息披露控制
公司應建立重大信息的內(nèi)部保密制度。因工作關系了解到相關信息的人員，在信息尚未公開之前，知情人填寫內(nèi)幕信息登記表，內(nèi)幕信息知情人負有保密義務。如信息不能保密或已經(jīng)泄漏，公司應及時向監(jiān)管部門報告并采取對外披露的措施。
第三十條
關聯(lián)方占用公司資金的內(nèi)部管理
公司應防止關聯(lián)方通過各種方式直接或間接占用公司的資金和資產(chǎn)，公司不得將資金以下列方式直接或間接地提供給關聯(lián)方使用：
(1)有償或無償?shù)夭鸾韫镜馁Y金給關聯(lián)方使用; (2)通過銀行或非銀行金融機構向關聯(lián)方提供委托貸款; (3)委托關聯(lián)方進行投資活動;
(4)為關聯(lián)方開具沒有真實交易背景的商業(yè)承兌匯票; (5)代關聯(lián)方償還債務。
(二)公司嚴格防止關聯(lián)方及其附屬公司的非經(jīng)營資金占用的行為，并持續(xù)建立防止非經(jīng)營性資金占用的長效機制。關聯(lián)方不得以前清后欠、期間發(fā)生、期末返還，通過非關聯(lián)方占用資金以及其他方式變相占用資金。公司應分別定期檢查公司及下屬子公司與關聯(lián)方非經(jīng)營性資金往來情況，杜絕非經(jīng)營性資金占用情況的`發(fā)生。
(三)公司發(fā)生關聯(lián)方侵占公司資產(chǎn)、損害公司利益情形時，公司董事會應采取有效措施要求停止侵害、賠償損失，并視情節(jié)輕重對直接責任人予以處分，
第六章
信息與溝通
第三十一條
公司建立信息與溝通制度，明確內(nèi)部管理相關信息的收集、處理和傳遞程序，建立明確的管理報告體系，確保信息及時溝通，促進內(nèi)部管理有效運行。
第三十二條
公司對收集的各種內(nèi)部信息和外部信息進行合理篩選、核對、整合，提高信息的有用性。
第三十三條
綜合事務部將內(nèi)部管理相關信息在公司內(nèi)部各管理級次、責任單位、業(yè)務環(huán)節(jié)之間進行溝通和反饋，相關職能部門將公司與外部之間進行溝通和反饋。信息溝通過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應當及時報告并加以解決。重要信息應當及時傳遞給董事會、監(jiān)事會和高級管理層。
第三十四條
公司將利用信息技術促進信息的集成與共享，充分發(fā)揮信息技術在信息與溝通中的作用。公司加強對信息系統(tǒng)開發(fā)與維護、訪問與變更、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲存與保管、網(wǎng)絡安全等方面的控制，保證系統(tǒng)安全穩(wěn)定運行。
第三十五條
公司建立反舞弊機制，堅持懲防并舉、重在預防的原則，明確反舞弊工作的重點領域、關鍵環(huán)節(jié)和有關機構在反舞弊工作中的職責權限，規(guī)范舞弊案件的舉報、調(diào)查、處理、報告和補救程序。
第三十六條
設置舉報專線，明確舉報投訴處理程序、辦理時限和辦結要求，確保舉報、投訴成為公司有效掌握信息的重要途徑。
第七章
內(nèi)部管理的檢查監(jiān)督和披露
第三十七條
公司對內(nèi)控制度的落實情況進行定期的、日常的、專項的檢查。董事會及高級管理層應通過內(nèi)控制度的檢查監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)內(nèi)控制度是否存在缺陷和實施中是否存在問題，并及時予以改進，確保內(nèi)控制度的有效實施。
第三十八條
公司董事會授權綜合事務部檢查監(jiān)督公司內(nèi)部管理，其他各部門及下屬機構應全力配合。
第三十九條
公司根據(jù)自身經(jīng)營特點制定年度內(nèi)部管理檢查監(jiān)督計劃，并作為評價內(nèi)部管理運行情況的依據(jù)。
第三十九條
綜合事務部對于檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部管理缺陷及實施中存在的問題，須在內(nèi)部管理檢查監(jiān)督工作報告中據(jù)實反映，并在報告后進行追蹤，以確定相關部門已采取適當?shù)母倪M措施。
第四十條
檢查、監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部管理缺陷及實施中存在的問題，將列為各部門績效考核的重要項目。對已發(fā)現(xiàn)的重大缺陷，追究相關單位或者責任人的責任。內(nèi)部管理檢查監(jiān)督的工作資料，保存時間不少于十年。
第四十一條
內(nèi)部管理自我評估報告應包括如下內(nèi)容：
內(nèi)部管理制度是否建立健全。
內(nèi)部管理控制檢查監(jiān)督工作的情況。
內(nèi)部管理制度及其實施過程中出現(xiàn)的重大風險及其處理情況。
對本年度內(nèi)部管理檢查監(jiān)督工作計劃完成情況的評價。
(五)完善內(nèi)部管理制度的有關措施。
(六)下一年度內(nèi)部管理的相關工作計劃。
第八章
附
則
第四十二條
本制度未盡事宜或與法律法規(guī)、公司章程、政府規(guī)范性文件指引有沖突的，以法律法規(guī)、公司章程、政府規(guī)范性文件指引的規(guī)定為準。
第四十三條
本制度解釋權歸公司所有。
第四十四條
本制度自下發(fā)之日起生效實施。
公司內(nèi)控制度8
一、制度體系的基本情況：
截至到目前，公司內(nèi)部制定并仍有效、在沿用的規(guī)范性文件（含各類管理辦法、實施細則、工作流程）共計57份，其中：安全、綜治管控類xx份，生產(chǎn)組織、服務質(zhì)量管控類xx份，固定資產(chǎn)、設備及工程管控類xx份，人力資源管控類（包括干部管理、薪酬及績效管理、員工教育培訓、考勤休假加值班管理、社會統(tǒng)籌管理等）xx份，物資采購、后勤管控類xx份，財務管控類xx份，其它管控類xx份。
今年年初，按照集團“持續(xù)改善管理”的目標要求和自身開展“制度執(zhí)行年”的工作所需，公司對xxxx年之前出臺的規(guī)范性文件進行了集中清理，結合管控實際需要整理出xx份現(xiàn)行規(guī)章制度，并分門別類提出了保留、修訂、廢止的意見。xx份規(guī)范性文件中，公司將其中仍可沿用的xx份文件匯編成冊并印發(fā)到各單位、各部門供日常查閱，同時為后一步深入推進“制度執(zhí)行年”的工作提供基礎；另外對其中的xx份文件提出了修改意見并明確了主責部門和完成時限，同時廢止了xx份文件。
二、制度執(zhí)行情況及相關措施：
總體上來說，以“制定好”和“執(zhí)行好”為主線，通過近兩年多措并舉的方式，公司在制度執(zhí)行力方面有了較大的改觀，突出表現(xiàn)在中層管理團隊、基層員工對集團、公司各方面的管控要求、管控目的更明白，對規(guī)章制度的具體內(nèi)容掌握的比較到位，能做到“心中有數(shù)”；二是在日常工作中能時時刻刻按規(guī)則處事，大到一個項目的運作、一項工作的推進，小到一支筆、一件工具的購置，都能按照集團和公司的規(guī)定去處理。
采取的具體措施：
總的來說把握了以下原則：
1、集團有明確規(guī)定的，按集團規(guī)定執(zhí)行；
2、集團沒有明確規(guī)定的，按公司已有的規(guī)定執(zhí)行；
3、集團、公司都沒有明確規(guī)定的，由公司會議集中商討一個方案，權限范圍內(nèi)的按方案執(zhí)行，權限范圍外的報集團審批同意后執(zhí)行。
1、抓好制度的“制定”環(huán)節(jié)：
一是要求出臺的制度要簡潔、適用、有效。公司近兩年推出的各項管理規(guī)定，文字上基本上沒有“穿衣戴帽”的廢話，都是結合日常工作實際、有明確管控要求、可操作性強的實質(zhì)性內(nèi)容。二是要求制度要有相對的穩(wěn)定性，同時相互之間不存在沖突。這兩個要求既是為了保證制度的嚴肅性，同時也是為了避免操作部門和人員“無所適從”。同時通過“必要會簽”的環(huán)節(jié)，避免“各自為政”、互不通氣，保證制度之間不發(fā)生沖突或遺漏。
三是制度要成體系，有連貫性，要求各部門在制度制定過程中要實現(xiàn)集團—公司—分公司—員工自我管理幾個環(huán)節(jié)的無縫聯(lián)結、全面對接，使公司規(guī)章制度執(zhí)行規(guī)范化、常態(tài)化。制度草案擬定后，第一步是制度主管部門——企劃部會簽，這個目的一是要對制度的內(nèi)容、統(tǒng)一格式等進行審核把關，二是要對規(guī)范性文件給予單獨的序列編號，確保公司內(nèi)控規(guī)則體系的一致性、整體性。
2、抓好制度的“執(zhí)行”環(huán)節(jié)：
一是成套整理了集團近兩年下發(fā)的規(guī)章制度，并將電子版提供給了下屬各單位、各部門供學習、備查。后期將擇機將集團層面的規(guī)章制度也匯編成冊，提供更為直觀的書面版。
二是清理、完善了公司的內(nèi)控制度。將xxxx年之前推出的45份有效制度匯編成冊提供給了下屬各單位、各部門，清理的過程中廢止了3份制度，并計劃后期修訂12份制度。對于xxxx年及今后出臺的規(guī)章制度，公司將以為單位成套整理、匯編成冊，并形成慣例，方便查閱。
三是抓好集團、公司兩個層面規(guī)章制度的宣貫培訓，讓干部員工在準確掌握這些規(guī)范性文件的同時，在實際工作中能踐行到位。通過培訓抓制度執(zhí)行，是20xx年以來公司為提高規(guī)章制度規(guī)范、有效執(zhí)行的重要舉措。公司規(guī)定，對集團、公司出臺的規(guī)范性文件，相關工作的對口部門必須事先仔細研讀，在透徹掌握、領會要義的基礎上，要及時組織系統(tǒng)的宣貫培訓。在培訓師資的選擇上，既有集團職能部門領導、公司領導負責授課，也有公司職能部門負責人，甚至是專業(yè)技能過硬、基層實踐經(jīng)驗豐富的部門員工負責授課；在培訓內(nèi)容的`選擇上，我們根據(jù)輕重緩急，結合季節(jié)性重點工作，有的放矢的選擇內(nèi)容，保證學習培訓與一個時期的重點工作盡量掛鉤，以增強學習效果；在培訓方式的選擇上，既有全員輪訓集中學的方式，也由自上而下、從公司到班組分層分批分散學的方式；在具體授課的方式上，既有制度條款的詳細解讀，也有結合日常實際、圖文并茂的案例分析。
從今年4月份開始，公司對全員學習輪訓進行了統(tǒng)一的安排：一個月學一個專題，每個月3期（每周四晚），員工分批分期參加，確保每個員工每個專題都學到�？傮w上來說，在規(guī)章制度培訓上我們始終把握著兩點：一是要有實際效果，將制度的關鍵點、核心內(nèi)容準確傳達給員工，讓員工心中有數(shù)；二是要通過培訓，讓員工感受到集團和公司的制度文化氛圍，從大的層面上領會到集團和公司當前在做什么、怎么做，今后準備做什么、怎么做。通過這些有實效的學習培訓，我們想讓員工在接受、掌握、運用這些規(guī)章制度的同時，更可以讓員工的所思所想、所作所為逐步回歸和統(tǒng)一到集團和公司的發(fā)展理念上來，這是一件很有意義的事。
四是分層次監(jiān)督、強化各部門、各單位對規(guī)章制度的執(zhí)行力度，把“調(diào)整觀念、轉(zhuǎn)變作風、提升執(zhí)行力”作為日常管理的一項重點工作持續(xù)推進。具體體現(xiàn)在：
1、通過修訂中層干部管理及考核辦法，加大中層管理團隊在規(guī)章制度方面的執(zhí)行力度，對所有中層管理人員實行“百分制”考核，中層干部的月度績效工資直接與制度執(zhí)行的質(zhì)量等指標掛鉤，按績效得分發(fā)放績效工資；
2、打造一個有效的管控流程，各部門通過每周至少一次的“周履職”方式檢查各單位在規(guī)章制度方面的落實程度并進行月度考核。從職能部門“周履職”的實際情況來看，我們達到了預期的效果，部門通過現(xiàn)場調(diào)查，了解掌握了基層的真實情況，在檢查公司各項制度、各項工作在基層落實程度的同時，也為基層做好了服務。
3、專門安排企劃部門負責督查其他職能部門在規(guī)范性文件方面的執(zhí)行情況，同時明確授權企劃部加大問責力度，對未按集團或公司規(guī)范性文件執(zhí)行的行為，在按規(guī)定扣減責任部門月度績效工資總額的同時，另按干部管理辦法扣減責任部門負責人的個人月度績效得分。
五是強調(diào)與集團的溝通。公司明確規(guī)定：各職能部門在日常工作中，要充分注意與集團對口工作的管理部門加強聯(lián)系、溝通和協(xié)調(diào)，使公司職能部門和集團職能部門之間形成“熱線”暢通、工作高效低耗的局面，避免具體工作中因缺乏與集團溝通而導致“無用功”的現(xiàn)象出現(xiàn)，特別是要避免處理具體工作時出現(xiàn)“想當然”的現(xiàn)象。
公司內(nèi)控制度9
第一章總則
第一條為促進公司建立和健全內(nèi)部控制，防范金融風險，保障公司體系安全穩(wěn)健運行，依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國公司法》等法律規(guī)定及相關文件的要求，結合公司實際情況制定本管理制度。
第二條內(nèi)部控制是公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。
第三條公司內(nèi)部控制的目標：
（一）確保國家法律規(guī)定和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。
（二）確保公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施和充分實現(xiàn)。
（三）確保風險管理體系的有效性。
（四）確保業(yè)務記錄、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整。
第四條內(nèi)部控制要貫徹全面、審慎、有效、獨立的的原則，具體包括：
（一）內(nèi)部控制要滲透到公司的各項業(yè)務過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的崗位，并由全體人員參與，任何決策和操作均應當有案可查。
�。ǘ﹥�(nèi)部控制要以防范風險和審慎經(jīng)營為出發(fā)點，公司的經(jīng)營管理應當體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求。
（三）內(nèi)部控制要有高度的權威性，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制的權力，內(nèi)部控制存在的問題應當能夠得到及時的反饋和糾正。
�。ㄋ模﹥�(nèi)部控制的監(jiān)督。公司所有人員均有直接向董事長、高級管理層報告的權力。
第二章內(nèi)部控制的基本要求
第五條建立良好的分工合理、職責明確、相互制衡、報告關系清晰的組織機構，為內(nèi)部控制的有效性提高必要地前提條件。
第六條董事會和高級管理層要充分認識自身對內(nèi)部控制所承擔的責任。
第七條建立科學有效的激勵約束機制，培養(yǎng)良好的企業(yè)精神和內(nèi)部控制文化，為全體職工創(chuàng)造能了解和履行職責的環(huán)境。
第八條建立有效的核對、監(jiān)控制度，對各種賬證、報表定期進行核對，對現(xiàn)金、有價證券等有形資產(chǎn)及時進行盤點，對柜臺辦理的業(yè)務實行復核或事后監(jiān)督把關，對重要業(yè)務實行雙簽有效的制度，對授權、授信的執(zhí)行情況進行監(jiān)控。
第九條建立有效的應急預案，并定期進行監(jiān)測。在意外事件或緊急情況發(fā)生時，應該按照應急預案及時作出應急處置，以預防和減少可能存在的`損失，確保業(yè)務持續(xù)開展。
第十條聘請法律顧問，協(xié)助公司處理法律事務，確保各項業(yè)務的合法有效。
第十一條建立有效的信息交流和反饋機制，確保董事會和高級管理層能及
時、準確地了解公司的經(jīng)營和風險狀況。
第三章貸款業(yè)務的內(nèi)部控制
第十二條公司貸款業(yè)務內(nèi)部控制的重點是：實行統(tǒng)一貸款管理，健全客戶信用風險識別與監(jiān)測體系，完善貸款決策與審批機制，防止對單一客戶、關聯(lián)企業(yè)客戶和集團客戶授信風險的高度集中，防止違反信貸原則發(fā)放關系人貸款和人情貸款，防止信貸資金違規(guī)使用。
第十三條公司根據(jù)貸款額度大小，確定不同的審批權限，審批權限采用量化透明。
第十四條公司應當建立統(tǒng)一的貸款操作程序，明確貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查各個環(huán)節(jié)的工作標準和盡職要求：
�。ㄒ唬┵J前調(diào)查應當做到實地查看，如實報告貸款調(diào)查掌握的情況，不回避風險點，不因任何人的主觀意志而改變調(diào)查結論。
�。ǘ┵J時審查應當做到獨立審貸，客觀公正，充分、準確地揭示業(yè)務風險，提出降低風險的對策。
�。ㄈ┵J后檢查應當做到實地查看，如實記錄，及時將檢查中發(fā)現(xiàn)的問題報告有關人員，不得隱瞞或掩飾問題。
第十五條公司實施有條件貸款時應當遵循“先落實條件、后實施授信”的原則，授信條件未落實或條件發(fā)生變更未重新決策的，不得實施貸款投放。
第十六條公司嚴格審查借款人資格合法性、融資背景以及申請材料的真實性和借款合同的完備性，防止借款人騙取貸款，或以其他方式從事金融詐騙活動。
第十七條公司建立貸款風險責任制，明確規(guī)定各個部門、崗位的風險責任：
（一）調(diào)查人員（信貸部門）應當承擔調(diào)查失誤和評估失準的責任。
�。ǘ⿲徟藛T（會計部門兼職）應當承擔審查、審批失誤的責任，并對本人簽署的意見負責。
�。ㄈ┵J后管理人員（信貸部門）應當承擔檢查失誤、清收不力的責任。
�。ǎㄋ模┓趴畈僮魅藛T應當對操作性風險負責。
�。ㄎ澹└呒壒芾韺討攲χ卮筚J款損失承擔相應的責任。
第十八條公司建立完善的客戶管理信息系統(tǒng)，全面和集中掌握客戶的資信水平、經(jīng)營財務狀況、償債能力和非財務因素等信息，對客戶進行分類管理，對資信不良的借款人實施貸款禁入。
第四章印、押、證的內(nèi)部控制
第十九條嚴格執(zhí)行“印、押、證”的分開管制度，使用和保管重要業(yè)務印章的人員不得同時保管相關的業(yè)務單證，使用和管理密押人員不得同時使用或保管相關的印章和單證。
使用和保管密押的人員應當保持相對穩(wěn)定，人員變動應當經(jīng)主管領導批準，并辦好交接和登記手續(xù)。
人員離崗，“印、押、證”應當加鎖入柜，妥善保管。
第二十條對重要空白憑證和有價單證實行嚴格的核算和管理，嚴格執(zhí)行領用登記手續(xù)，定期盤點查庫。
第五章會計的內(nèi)部控制
第二十一條公司會計內(nèi)部控制的重點是實行會計工作的統(tǒng)一管理，嚴格執(zhí)行會計制度和會計操作規(guī)程，確保會計信息的真實、完整和合法，嚴禁設置賬外賬，嚴禁亂用會計科目，嚴禁編制和報送虛假會計信息。
第二十二條公司依據(jù)企業(yè)會計準則和國家統(tǒng)一的會計制度，制訂并實施本公司的會計規(guī)范和管理制度。
第二十三條公司確保會計工作的獨立性，會計人員能夠依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度和本公司的會計規(guī)范獨立地辦理會計業(yè)務，任何人不得授意、暗示、指示、強令會計部門、會計人員違法或違規(guī)辦理會計業(yè)務。對違法或違規(guī)的會計業(yè)務，會計人員有權拒絕辦理，直至向公司董事會報告，或者按照職權予以糾正。
第二十四條公司對會計賬務處理的全過程實行監(jiān)督，會計賬務做到賬賬、賬據(jù)、賬款、賬實、賬表和內(nèi)外賬的六相符。凡賬務核對不一致的，按照權限進行糾正或報上一級處理。
第二十五條公司對會計人員實行從業(yè)資格管理，建立會計人員檔案。會計人員具有與其崗位、職位相適應的專業(yè)資格或技能。
第二十六條公司實行會計差錯責任人追究制度，發(fā)生重大會計差錯、舞弊或案件，除對直接責任人員追究責任外，公司高級管理人員也承擔相應的責任。
第二十七條公司做到會計記錄、賬務處理的合法、真實、完整和準確，嚴禁偽造、變造會計憑證、會計賬簿和其他會計資料嚴禁提供虛假財務會計報告。
第二十八條公司建立規(guī)范的信息披露制度，按照規(guī)定及時、真實、完整地披露會計、財務信息，滿足股東、監(jiān)管部門和社會公眾對其信息的需求。
第二十九條公司完善會計檔案管理，嚴格執(zhí)行會計檔案查閱手續(xù)，防止會計檔案被替換、更改、毀損、散失和泄密。
第六章附則
第三十條本制度由公司董事會會負責解釋。第三十一條本制度自公布之日起施行。
公司內(nèi)控制度10
前幾天在昆明參加了一個企業(yè)標準化工作開展的培訓班�；貋砗髮κ欠裥枰谄髽I(yè)內(nèi)開展標準化工作感到更加迷茫了。據(jù)我所知，在已知的國際知名公司里面，并沒有企業(yè)標準化這樣一個提法，只是在中國國內(nèi)，在原有計劃經(jīng)濟的基礎上才在政府的行政命令下出現(xiàn)了這樣一個工作。重點在于企業(yè)內(nèi)部的文檔管理體制的建立，以及一個企業(yè)內(nèi)多個不同的體制都存在時，如何將不同體制的文件有機的整合的問題。目前流行的做法是，文檔管理的要求作為一般性的技術要求，并不只是適用于質(zhì)量管理體系的文件，它適用于任何體系的文檔管理，在一個企業(yè)內(nèi)部，不論有多少個不同的管理體系，其文檔要求都是一致的，因此，ISO9000對文檔管理要求的部分就可以完成這方面的基礎工作。但是，ISO9000中對文檔的管理提出的要求僅僅是原則性的要求，沒有具體到如何列出詳細的清單，以什么樣的形式查閱，以什么樣的形式修改或編碼，不同體系的文檔如何相互索引和安排等，是采用電子版本或者紙質(zhì)版本，是否包括數(shù)據(jù)文件在內(nèi)等等。這些具體的內(nèi)容在各個企業(yè)內(nèi)部都通過不同的形式實現(xiàn)了。因此，從一個企業(yè)的內(nèi)部一般使用者來說，因為工作中只接觸自己所需的文檔，并不顯得很亂。從文檔的管理者來說，基于樹狀目錄結構的存儲模式，也給出了清晰的體系脈絡，文檔的管理上不是困難。
但是，這些只是文檔管理的層面上。文檔所代表的實質(zhì)是一個管理體制，體制就是公司的.資源以及控制的方式，其中涉及到了一個公司的方方面面。從管理者的角度看這些文件，就不是這樣簡單了需要看清楚的是要管理的對象是什么，這個管理過程中都有哪些活動，每個管理活動都涉及到哪些資源。這樣每一個管理體系都有自己的負載的網(wǎng)絡圖，不同體系之間的網(wǎng)絡有共同的，也有不同的部分，甚至還有相互沖突的部分。是否需要將其整合，這才是標準化工作的重點。
由此來看，標準化工作的重要性還是有的，但是，從一個項目的正常完成必要條件來看，需要有目的，策劃，組織，行動。目的有了，就是將一個企業(yè)內(nèi)部的多個體系進行整合，統(tǒng)一，策劃也可以由一兩個負責的去完成，但是到了組織和行動時，就需要付出更多的努力了。因為這是涉及到多個體系的問題，如果沒有一個一統(tǒng)全局的有權力的人說話，這一點就不要考慮了。
回頭再想，如果在一個企業(yè)內(nèi)，多個體系已經(jīng)共存很久了，其間并沒有出現(xiàn)什么沖突，這種整合還有必要嗎？各個體系的認證，審核各自完成，互不干擾，又沒有人需要知道全部的內(nèi)容，做這個工作的意義何在？
但是有一點讓人覺得很不爽，國家評比什么“中國名牌產(chǎn)品”時，經(jīng)常要求有這方面的要求，還搞什么“企業(yè)標準化良好行為”等級認定活動，這些都是政府行為，如果一個外資企業(yè)，不按照中國的企業(yè)標準來做，就沒有希望了。當然，純粹的外資企業(yè)也不參加中國名牌產(chǎn)品的評比了。
公司內(nèi)控制度11
一、以改革為動力，推進公司內(nèi)部各項管理制度的創(chuàng)新國內(nèi)保險業(yè)經(jīng)過近幾年的快速發(fā)展，在公司業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務經(jīng)營規(guī)劃、業(yè)務經(jīng)營區(qū)域、目標客戶群體、銷售代理渠道等方面，在對公司組織架構和業(yè)務經(jīng)營活動進行計劃、監(jiān)督、評估和管理等方面，進行了許多大膽和有益的改革創(chuàng)新，在防范和化解經(jīng)營風險和加強公司內(nèi)部控制管理制度方面取得了顯著成效。
但同時，由于保險公司數(shù)量增加、規(guī)模擴大和業(yè)務活動日益復雜化，保險市場中也出現(xiàn)一些違法違規(guī)的突出問題，在國內(nèi)保險市場對外開放步伐加快和市場競爭日益加劇的情況下，為了防范和及早發(fā)現(xiàn)經(jīng)營風險，從而避免或者減少可能遭受的經(jīng)營損失，保證保險業(yè)能夠穩(wěn)定健康快速發(fā)展，在加強保險監(jiān)管的同時，各保險公司經(jīng)營決策者應該認真制定和切實執(zhí)行公司控制風險、加強管理、穩(wěn)健經(jīng)營的內(nèi)部控制管理制度。
在日益激烈的市場競爭中，保險公司的競爭優(yōu)勢主要取決于公司的人才技術優(yōu)勢和組織管理優(yōu)勢，而不是傳統(tǒng)的資源優(yōu)勢和資金優(yōu)勢，保險資源配置和經(jīng)營管理能力的差異性和保險公司利用這些資源的獨特方式，形成了各自公司的競爭優(yōu)勢和比較優(yōu)勢。建立內(nèi)控制度和管理制度的目的是提高保險公司自我約束意識，防范和及時發(fā)現(xiàn)經(jīng)營風險，建立公司內(nèi)部相互制衡機制，確保正確反映公司的經(jīng)營效益，提高公司核心競爭力。健全有效的內(nèi)控制度可以監(jiān)督和彌補公司管理功能可能存在的缺陷，使公司在市場環(huán)境變化和人員素質(zhì)差異的情況下，實現(xiàn)公司市場經(jīng)營目標。保險公司的內(nèi)部控制管理制度建設應注重體制創(chuàng)新和機制創(chuàng)新，應參照國際先進的管理模式進行公司內(nèi)部管理體制方面的改革創(chuàng)新，比如公司價值鏈管理、組織結構管理、業(yè)務績效管理、客戶關系管理、公司價值管理、銷售渠道管理、服務質(zhì)量管理、公司品質(zhì)管理、人力資源管理、激勵約束機制管理等。按照公司內(nèi)部控制管理制度，保險公司總分支公司之間應該建立嚴格的管控機制和費率反饋機制，總公司對分支公司的經(jīng)營活動必須做到心中有數(shù)，及時指導，監(jiān)控到位；應建立嚴格的核保和核賠分離制度，建立必要的審核制度和檢查制度；對分支公司擅自越權和違法違規(guī)的經(jīng)營行為，對違反公司內(nèi)部控制管理制度的行為，必須認真進行內(nèi)部監(jiān)督和檢查，加大處罰力度，并及時修改和完善內(nèi)部控制管理制度，否則，保險監(jiān)管部門可以追究總公司的領導責任。
二、以監(jiān)管為核心，監(jiān)控和指導公司內(nèi)控管理制度建設加強保險監(jiān)管部門對保險公司內(nèi)部控制管理制度建設的目的是在新的市場和法律環(huán)境下，將以往部分監(jiān)管責任轉(zhuǎn)變?yōu)楸ｋU公司的管理責任。保險監(jiān)管部門的監(jiān)管責任是保護被保險人的利益，保證投資人的正當投資回報權益不受侵害，監(jiān)督保險公司合法合規(guī)經(jīng)營，具備足夠的償付能力，以往這種監(jiān)管職能是通過對保險公司現(xiàn)場和非現(xiàn)場的例行檢查來實現(xiàn)的，但由于保險公司管理體制和業(yè)務經(jīng)營的復雜程度增高，增加了保險公司的經(jīng)營風險，保險監(jiān)管部門例行的檢查和抽查的真實性、準確性、及時性、有效性遇到了現(xiàn)實的挑戰(zhàn)，增大了保險有效監(jiān)管的難度。在國際化競爭的大背景下，保險監(jiān)管部門必須認真研究和充分發(fā)揮保險公司的內(nèi)部控制管理制度的積極作用，將內(nèi)部控制管理制度建設作為強化監(jiān)管的重要內(nèi)容，加強事后監(jiān)管和償付能力監(jiān)管，保險公司則應該認真檢討和審視公司內(nèi)部控制管理制度執(zhí)行的現(xiàn)狀，增強對公司內(nèi)部機構、業(yè)務、財務、投資等方面的風險管理，完善和彌補內(nèi)部控制管理制度方面的缺陷和不足。保險監(jiān)管部門在加強保險法律法規(guī)建設的同時，應督促保險公司加強公司內(nèi)部控制管理制度建設，兩者是相輔相成、不可替代、互為補充、缺一不可的。
國際上一般對內(nèi)部控制按職能劃分為內(nèi)部會計控制和內(nèi)部管理控制兩類。保險公司內(nèi)部會計控制包括涉及直接與財產(chǎn)保護和財務記錄可靠性有關的所有方法和程序，包括分支機構授權和批準制度、責任分離制度以及對財產(chǎn)的實物控制和內(nèi)部審計等。保險公司內(nèi)部管理控制包括與管理層業(yè)務授權相關的組織機構的計劃、決策程序、控制環(huán)境、風險評估、控制手段、信息交流、監(jiān)督管理以及各種內(nèi)部規(guī)章制度的執(zhí)行狀況。
保險公司總公司必須對分支公司的經(jīng)營范圍和經(jīng)營規(guī)模是否相適應，內(nèi)部控制管理制度建設是否完備和完善，權力與責任的平衡是否對稱，重要職能和關鍵崗位的設立是否相互制約，獨立的內(nèi)部稽核和公正的外部審計是否健全，內(nèi)部制度建設和內(nèi)部監(jiān)督機制是否執(zhí)行落實，職業(yè)道德水平和培訓質(zhì)量是否提升，違法違規(guī)行為和有意誤導行為是否得到遏制，財務制度和會計準則是否得到執(zhí)行等進行研究和評估。所有這些內(nèi)容要求保險公司必須建立科學完善的內(nèi)部控制管理體系，提高操作效率，確�，F(xiàn)有規(guī)章制度的執(zhí)行，同時，保險監(jiān)管部門必須對公司內(nèi)部控制管理制度的建立和執(zhí)行情況進行認真檢查和監(jiān)督指導。
三、以競爭為手段，建立內(nèi)外資保險公司競爭合作機制國內(nèi)保險市場的對外開放，為內(nèi)外資保險公司提供了一個競爭與合作的大市場，使國內(nèi)保險公司實際上直接或間接地參與了國際保險業(yè)的競爭，因此，保險公司應該從國際競爭的高度，提高公司經(jīng)營管理水平和質(zhì)量，應該具備全球化的經(jīng)營視野和更強的合作意識，積極主動地參與業(yè)內(nèi)的競爭與合作。內(nèi)外資保險公司各自具有不同的優(yōu)勢，如何在激烈的競爭中獲得最低成本、最佳產(chǎn)品、最優(yōu)服務、最大份額、最高利潤，是公司競爭所追求的目標。在全球經(jīng)濟一體化的過程中，保險公司共同開發(fā)和利用保險資源、保險科技、保險信息，以及保險公司經(jīng)營過程中的合作與聯(lián)系，是國際化經(jīng)營的必然要求和發(fā)展趨勢。
從管理層面上看，外資保險公司在內(nèi)部控制管理制度建設方面的先進經(jīng)驗和做法值得國內(nèi)保險公司學習和借鑒。首先，內(nèi)外資保險公司應該加強對國際通行的內(nèi)部控制管理制度的信息溝通和交流，增強公司管理者對加強內(nèi)部控制管理的意識；其次，應注重公司內(nèi)部控制管理水平和質(zhì)量的提高，以適應競爭與合作的要求；第三，應加強對業(yè)務無序競爭的管控，在管理創(chuàng)新、服務創(chuàng)新、機制創(chuàng)新等方面開展競爭活動；第四，共同營造一種合作創(chuàng)新、共同發(fā)展的市場協(xié)作精神和協(xié)作方式，提高公司的獲利水平和競爭力。
四、以管理為目標，提高公司經(jīng)營管理整體素質(zhì)和水平保險公司的組織結構是保證公司各部門和總分支公司各司其責、有序結合、分工明確和有效運作的組織保障，合理的組織管理結構可以把分散的、單個的力量聚集成為集中的、強大的集體力量；可以使保險公司每個員工的工作職權在組織管理結構中以一定形式固定下來，保證保險公司經(jīng)營活動的連續(xù)性和穩(wěn)定性；有利于明確經(jīng)營者的責任和權利，避免相互推諉，克服官僚主義，提高工作效率，克服辦事拖拉的弊端；可以確保公司領導制度的實現(xiàn)，公司各級領導只有依靠一套完善的'組織管理機構才能有效地行使自己的權力。
圍繞風險控制和增進效益兩個目標，保險公司應如何加強內(nèi)部控制管理水平，增強競爭能力，在日漸市場化和日益開放的經(jīng)營環(huán)境中立于不敗之地，一是應建立起高效的風險管理機制，以風險管理為核心，嚴格控制經(jīng)營風險，保證其業(yè)務收益的穩(wěn)定，滿足被保險人日益增長的保險需求；二是運用高新技術手段和先進方法對風險變動趨勢進行科學預測，有效地進行公司經(jīng)營風險的控制和管理；三是完善保險風險內(nèi)部控制機制，對經(jīng)營風險實行嚴格監(jiān)控，建立科學的風險監(jiān)測反饋系統(tǒng)，提高公司經(jīng)營效益；四是完善公司內(nèi)部控制管理制度，用制度管人、管機構、管業(yè)務、管經(jīng)營，并接受保險監(jiān)管部門的指導和檢查。
五、以服務為理念，提升產(chǎn)品創(chuàng)新、服務創(chuàng)新的科技含量首先，產(chǎn)品創(chuàng)新能力反映公司管理和競爭水平，保險產(chǎn)品的系列結構、規(guī)格品種，特別是產(chǎn)品更新?lián)Q代的頻度，對保險公司產(chǎn)品管理能力的高低有著十分重要的影響，因此，根據(jù)競爭的客觀需要，保險公司都把優(yōu)化產(chǎn)品結構、增加和更新產(chǎn)品作為提高其管理水平和國際競爭力的一個重要方面，但同時必須看到，國內(nèi)保險市場中仍然不同程度地存在保險產(chǎn)品結構雷同、業(yè)務單一、創(chuàng)新不足、粗放經(jīng)營等問題。業(yè)務結構方面，財產(chǎn)險保險費收入來源80％以上為機動車保險，經(jīng)營缺乏特色和品牌；業(yè)務品種方面，財產(chǎn)險傳統(tǒng)型業(yè)務比重大，創(chuàng)新型業(yè)務、高附加值業(yè)務和延伸型業(yè)務比較少或基本上沒有開展。
隨著新《保險法》的實施，保險監(jiān)管部門對保險條款費率的管制得以放松，保險公司有了更大的條款費率制定權，因此，在日益激烈的市場競爭中，保險公司應該跳出傳統(tǒng)的業(yè)務框架，認真分析市場需求，建立推進產(chǎn)品更新?lián)Q代的產(chǎn)品管理制度，加速開發(fā)和創(chuàng)新公司自身的產(chǎn)品系列，提高公司產(chǎn)品的國際化、多樣化、專業(yè)化水平，努力開拓各種市場空間。培養(yǎng)適應產(chǎn)品創(chuàng)新的人才隊伍，造就一支掌握現(xiàn)代產(chǎn)品風險管理技能和方法的高素質(zhì)管理隊伍，是對保險公司管理水平和內(nèi)控機制是否完善的考驗。因此，保險公司應該注重培養(yǎng)自己的專業(yè)技術人才，建立適應市場發(fā)展的產(chǎn)品創(chuàng)新機制。
其次，科技創(chuàng)新引導保險公司的服務創(chuàng)新。北京市保險市場近年來能有快速發(fā)展，同保險公司重視服務創(chuàng)新密切相關。目前，北京市保險市場中的服務創(chuàng)新表現(xiàn)為：服務科技方面有電話語音服務、網(wǎng)絡和電子商務、銀行結算支付方式；服務管理方面有計算機網(wǎng)絡管理、承保、理賠、結算中心、代理人業(yè)績管理、營銷管理；服務方式方面有服務之家、客戶回訪、24小時電話咨詢服務；服務理念方面得到不斷提升和轉(zhuǎn)變。
保險公司應在現(xiàn)有的基礎上，加快電子化和網(wǎng)絡化建設的步伐，采用電子計算機和現(xiàn)代通訊技術設備，促進辦公自動化、電子商務和網(wǎng)絡保險以及由此延伸的服務手段和領域，提高保險公司的業(yè)務處理能力和運作效率，以高效、快捷、優(yōu)質(zhì)的服務，積極參與保險業(yè)的國際和國內(nèi)競爭。
在信息技術引發(fā)的保險創(chuàng)新浪潮中，公司間競爭的重點不再是產(chǎn)品的價格競爭，而是服務質(zhì)量和方式的競爭。只有通過高質(zhì)、高效、高附加值的服務競爭，才能將各種保險產(chǎn)品更快更好地送達顧客，才有利于擴大和穩(wěn)定客戶關系，占有更高的市場份額，增加業(yè)務創(chuàng)新的機會。
第三，加強代理人管理制度促進服務質(zhì)量提升。新《保險法》修改的一條重要內(nèi)容，是加重了保險公司對保險中介人和中介業(yè)務管理的法律責任和管理責任，保險公司應根據(jù)中介業(yè)務發(fā)展的實際，制定相應的保險中介業(yè)務管理辦法，加強和完善對保險中介業(yè)務的管理。國內(nèi)保險業(yè)的代理營銷方式最終將建立在市場導向型、客戶需求型這樣一種新的發(fā)展模式基礎上，使人壽保險這一“以人為本”的保險服務行業(yè)在服務意識、服務效益、服務質(zhì)量、服務渠道、服務方式、服務內(nèi)容等多方面和多層次發(fā)生根本變化。
保險服務質(zhì)量的提高關鍵是靠保險公司的服務意識的提高，靠保險公司服務創(chuàng)新。我國加入世界貿(mào)易組織后，保險業(yè)的制度體制改革、機構業(yè)務管理、人事分配制度等方面的改革，歸根結底都將落實在服務競爭上，因此，提高保險服務與促進保險發(fā)展是相輔相成的，是保險公司在今后激烈的市場競爭中能否立于不敗之地的客觀要求。保險公司必須高度重視售前服務、售中服務、售后服務的各個環(huán)節(jié)，應該遵循公司的工作流程和管理制度運行，不能因人而易，降低服務水平和質(zhì)量。
第四，高度重視銀行保險的發(fā)展機遇和經(jīng)營風險。銀行保險最直接的含義就是通過銀行網(wǎng)絡來銷售保險產(chǎn)品。充分利用龐大的金融機構網(wǎng)絡，增加保險的銷售渠道，高效率地覆蓋市場與客戶是保險公司熱衷于銀行保險的最現(xiàn)實的愿望。銀行保險所顯示出來的獨特魅力和廣闊前景對保險公司拓展銷售渠道意義重大，一是可以建立客戶資源共享機制，為雙方客戶提供綜合性互惠服務；二是加強銀行保險業(yè)務的深層次合作；三是適應網(wǎng)上保險的需求，實現(xiàn)雙方網(wǎng)站的方便連接，為客戶提供更方便，更快捷的網(wǎng)上保險、網(wǎng)上查詢和網(wǎng)上轉(zhuǎn)賬等多方面、多渠道的服務。銀行保險業(yè)務發(fā)展勢頭迅猛，已經(jīng)成為人壽保險另一個主要銷售渠道，但同時，各保險公司應該清醒地認識到，銀行保險不是零風險，由于保險公司在內(nèi)部控制管理制度方面的滯后性，目前有些問題已經(jīng)暴露，如經(jīng)營效益風險、資金回報風險、資產(chǎn)負債匹配風險、違規(guī)操作和誤導宣傳等事件也時有發(fā)生，必須引起保險公司的高度重視，同時加快制定相關的風險控制管理規(guī)定。銀行保險注重的是品牌形象和誠信經(jīng)營，保險公司要嚴格依法合規(guī)經(jīng)營，塑造自己穩(wěn)健經(jīng)營、誠信經(jīng)營、合法守規(guī)的品牌形象，形成自己值得信賴的品牌優(yōu)勢。銀行保險需要強調(diào)的是加強人才培養(yǎng)和培訓，保險公司必須加強培訓內(nèi)容和時間。銀行保險的核心產(chǎn)品是服務，服務質(zhì)量是決定銀行保險業(yè)務經(jīng)營成敗的關鍵所在。
六、以效益為中心，用內(nèi)控制度管控公司所有經(jīng)營行為保險公司的經(jīng)營目標是實現(xiàn)股東價值的最大化，這就需要保險公司對其分支公司的管理層進行監(jiān)督，保證分支公司的管理層能夠按照公司的既定目標履行職責，有序、有效地開展業(yè)務，確保公司的經(jīng)營目標能夠得以實現(xiàn)。以實現(xiàn)股東價值的最大化為基礎的管理是一個綜合的管理工具，它可以用來推動創(chuàng)造價值的觀念深入到公司一線員工中去，用效益的觀點，通過內(nèi)部控制管理制度和經(jīng)營目標的實施，監(jiān)督和控制公司管理層的所有經(jīng)營行為。內(nèi)部控制管理制度是保證保險公司經(jīng)營效益的實現(xiàn)，而分支公司的管理層既是相關制度的制定者，又是執(zhí)行者，其經(jīng)營行為直接影響內(nèi)部控制管理制度的執(zhí)行績效。
目前，在保險市場中時有發(fā)生的分支機構違法違規(guī)經(jīng)營行為，反映出上級公司仍然存在以保費論英雄，以規(guī)模為發(fā)展目標的經(jīng)營指導思想，有些內(nèi)部控制制度對部分分支機構管理者的經(jīng)營行為缺乏必要的約束和監(jiān)督，不能保證會計和統(tǒng)計數(shù)據(jù)的真實性和準確性，內(nèi)部稽核和外部審計制度形同虛設，削弱了內(nèi)部控制制度的監(jiān)督效力，同時增加了保險公司經(jīng)營風險和保險監(jiān)管的難度和成本。
保險公司內(nèi)部控制管理制度必須引入有效的激勵和約束機制，一是應該提高管理者和員工的風險控制意識，增強自覺遵紀守法的觀念和氛圍；二是制定切實可行的內(nèi)部控制管理制度和監(jiān)督檢查制度，并在運行中不斷補充完善；三是強化會計核算的內(nèi)部控制系統(tǒng)，確保業(yè)務數(shù)據(jù)和報表的真實性和完整性；四是加強和保證內(nèi)部控制管理制度的有效運行，加大公司內(nèi)部稽核和外部審計的檢查力度；五是建立和完善公司的法人治理機構，加強對決策者和管理者的監(jiān)督和制約作用；六是加大對公司內(nèi)部控制管理制度的檢查和完善，確保總公司對分支公司的有效監(jiān)督和管理；七是保險監(jiān)管部門可以根據(jù)公司內(nèi)部控制管理制度建設的實際情況，制定鼓勵或限制公司業(yè)務和機構發(fā)展的監(jiān)管政策。
公司內(nèi)控制度12
為進一步深化XX機關作風建設，促進依法行政，優(yōu)化服務，樹立XX部門良好的社會形象，促進我局各項工作爭先創(chuàng)優(yōu)，根據(jù)市局文件精神，結合我局工作實際，現(xiàn)將XX局開展內(nèi)控制度建設與機關作風整治年活動的工作小結如下：
一、機關作風整治年活動開展情況
自今年三月開展“機關作風整治年”活動以來，我局扎實做好各項工作，深入推進我局的機關作風整治各階段工作不斷前進。四月份，XX區(qū)督導工作組和市明察暗訪工作組分別在不打招呼的情況到我局進行了檢查，目前沒有發(fā)現(xiàn)什么問題。而XX區(qū)督導組來檢查我局開展機關作風整治工作開展情況時給予了高度的評價，一是動作快，二是宣傳動員工作到位，三是開展工作扎實。并希望我局能象去年的政風行風評議活動一樣在區(qū)內(nèi)作出榜樣，還在XX區(qū)�？斜頁P了我局。我們的主要工作有：
（一）高度重視，加強組織領導，扎實開展活動
在市局召開了全市系統(tǒng)“機關作風整治年”活動動員大會后，我局黨組高度重視，認為在機關開展作風整治年活動，有著十分重大的意義。因此，我局召開了專門的會議部署機
關作風整治年活動的工作，并成立了“機關作風整治年活動”活動領導小組，切實加強了對我局機關作風整治年活動工作的領導。領導小組下設辦公室，從各職能部門抽調(diào)骨干人員，具體負責機關作風整治活動的日常工作，抓好各項活動的具體落實。通過制定我局“機關作風整治年活動”工作方案，進一步落實機關整治活動第一階段“六個一”的要求。
�。ǘ┙y(tǒng)一思想，明確要求，做好宣傳動員工作
X月X日，我局召開了“機關作風整治年活動”的動員大會,認真學習了XX局長在全市系統(tǒng)“機關作風整治年”活動動員大會上的講話,全面部署了我局“機關作風整治年”活動的各項工作安排，動員全體干部加強和改進機關作風建設,并與各部門簽訂了機關作風整治承諾書。
通過宣傳動員，我們進一步統(tǒng)一思想，加深干部職工對開展“機關作風整治年”活動的認識，增強大家參與活動的自覺性和積極性。對內(nèi)，我們通過在局里建立“機關作風整治年活動”的宣傳專欄及在系統(tǒng)內(nèi)的OA平臺發(fā)布《作風整治�？唸蟆�，全面向干部職工宣傳機關作風整治年活動的'重要性和緊迫性。對外，我們通過在大廳電子屏滾動播放宣傳標語的和在辦公大樓前及辦公樓附近的醒目位置懸掛活動宣傳標語橫幅等的形式，向社會宣傳，形成濃厚的作風整治氛圍，推動活動的深入開展。
�。ㄈ┮M外部監(jiān)督機制，加強輿論監(jiān)督，促進活動向進一步開展。
為了今年的機關作風整治年活動能更加扎實的開展，我們向社會各界公布了我局的機關作風投訴電話和電子郵箱，建立起投訴受理記錄制度，通過走訪向區(qū)內(nèi)企業(yè)、機關發(fā)出征求意見函150份，目前已經(jīng)收回了150份。我們還聘請了11名機關作風監(jiān)督員，并擬在6月初召開監(jiān)督員座談會，廣泛征集社會各界對我局“機關作風整治年活動”開展的意見和建議，使機關作風整治活動更加深入人心，收到實效。
�。ㄋ模┥钊胪七M，做好“機關作風整治年活動”第二階段轉(zhuǎn)段工作
XX月XX日上午，XX局針對前段機關作風整治的情況，進行了第一階段小結。并就市委市政府及市局對機關作風整治活動第二階段的要求進行了轉(zhuǎn)段動員，部署了機關作風整治第二階段的主要工作。會議要求嚴格抓好上下班紀律，堅持局內(nèi)考勤制度，定期進行在崗在位巡查，確保切實抓好機關作風整治各項工作。
我局以此次機關作風整治年活動為契機，進入第二階段后，以科室為單位，在全局范圍內(nèi)進行自查自糾、檢查分析，開展了重點整治“庸懶散拖扯貪”機關工作作風問題的討論會，并設計了專門的表格，給全局干部職工人手一份進行自身作風問題查找和對局提出行之有效的建議，并要求大家在局里發(fā)的“機關作風整治年活動”筆記本上做好學習心得和體會。
二、內(nèi)控制度建設情況
開展機關作風整治活動以來，我局重新梳理了20xx年至xxxx年的各項征管工作制度，從崗位職責、監(jiān)督控制、紀律教育等方面實施量化考核，擬定了新的工作流程綠皮書，從抓基礎工作入手強化內(nèi)部監(jiān)控管理，全面促進我局的基礎工作，強化檢查考核機制，嚴格權限管理，促進內(nèi)部監(jiān)控，防范執(zhí)法風險，為強化管理，確保完成全年工作起到了很好的保駕護航作用。
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