(經(jīng)典)學(xué)校票據(jù)管理制度8篇
現(xiàn)如今，制度對人們來說越來越重要，制度是各種行政法規(guī)、章程、制度、公約的總稱。那么你真正懂得怎么制定制度嗎？以下是小編幫大家整理的學(xué)校票據(jù)管理制度，歡迎閱讀與收藏。
學(xué)校票據(jù)管理制度1
一、嚴(yán)格按照國家頒發(fā)的票據(jù)管理辦法管理好學(xué)校的票據(jù)。
二、學(xué)校所用的發(fā)票必須是由稅務(wù)所購買的'《上海市行政事業(yè)單位統(tǒng)一收據(jù)》和《上海市財政局行政事業(yè)性收費(fèi)通用收據(jù)》，不得以其它收據(jù)代替。
三、發(fā)票有專人負(fù)責(zé)購買、保管。每年年底保管員將用完發(fā)票連號整理存藏，不得擅自銷毀。各類收據(jù)收費(fèi)許可證(副本)統(tǒng)一到普陀區(qū)學(xué)校會計結(jié)算服務(wù)中心購買。
四、開發(fā)票應(yīng)按規(guī)定，整本按號碼順序填開，填寫項目齊全，內(nèi)容真實，字跡清楚，印章齊全，必須做到票款相符。
五、不能重復(fù)開具發(fā)票，如對方遺失發(fā)票聯(lián)，只能出書面證明，證明中注明開票日期，發(fā)票名稱，對方單位名稱、內(nèi)容、金額、發(fā)票編號。
六、發(fā)票存根聯(lián)要保持完整，發(fā)現(xiàn)填寫錯誤的，必須終新填開，并在錯誤的收據(jù)上加蓋作廢戳記，全份保存，不得私自銷毀。
七、發(fā)票不得轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借、代開，不得折本使用發(fā)票，兩種收據(jù)不得混淆使用，不得自行擴(kuò)大收費(fèi)范圍，增加收費(fèi)項目。
學(xué)校票據(jù)管理制度2
1、為了加強(qiáng)票據(jù)(含非稅收入專用收據(jù)、非稅收入一般繳款書、往來結(jié)算收據(jù)、門面租賃發(fā)票等)管理，規(guī)范票據(jù)的領(lǐng)用、繳、銷制度，根據(jù)《會計法》的有關(guān)要求，結(jié)合本校實際，特制定本制度，請嚴(yán)格遵守執(zhí)行。
2、對票據(jù)的使用，設(shè)立票證兼管員，由單位會計擔(dān)任，負(fù)責(zé)各類票證的領(lǐng)入、領(lǐng)用、回收、上繳、保管等工作，票據(jù)管理人員調(diào)離崗位時，必須認(rèn)真辦理移交手續(xù)，移交不清，不得離職。
3、票據(jù)領(lǐng)用、繳銷票據(jù)時，應(yīng)點(diǎn)清票據(jù)數(shù)量(本數(shù)、份數(shù))，辦理xx領(lǐng)用、繳銷手續(xù)，明確責(zé)任。票據(jù)員應(yīng)按規(guī)定設(shè)置票據(jù)登記帳薄，規(guī)范登帳，妥善保管票據(jù)領(lǐng)用、繳銷憑證，年終裝訂歸檔。按季盤點(diǎn)庫存票據(jù)，保證帳、票相符。
4、核銷已使用的票據(jù)時，票據(jù)員在稽核每本票據(jù)收費(fèi)金額、確認(rèn)款項已解繳及按規(guī)定使用票據(jù)后給予繳銷，在繳銷票據(jù)時發(fā)現(xiàn)問題，票據(jù)員要及時向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報。
5、使用票據(jù)收費(fèi)必須兩人以上，一人開票，一人收款，票證按順序號填寫，各聯(lián)一次復(fù)寫，字跡清楚，大小金額不得涂改。其它內(nèi)容涂改必須加蓋收費(fèi)人私章并僅限修改一次。收費(fèi)票據(jù)必須蓋單位公章和開票人簽章，填寫收費(fèi)項目名稱并詳細(xì)注明結(jié)算方式，票據(jù)已填寫撕出需作廢的，收費(fèi)兩人必須同時簽名并向分管領(lǐng)導(dǎo)說明原因，經(jīng)審批后方可作廢。收入?yún)R總繳款書由開票人填寫，收款人復(fù)核，分管領(lǐng)導(dǎo)審查無誤后解繳，若出現(xiàn)票據(jù)金額與繳款書不符的，同樣追究復(fù)核人責(zé)任。
6、加強(qiáng)票據(jù)管理。發(fā)生票據(jù)遺失或被盜等，當(dāng)事人必須將遺失、被盜票據(jù)的名稱、編號及數(shù)量等情況及時向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報，寫出書面檢查，經(jīng)單位認(rèn)真審查核實，上報相關(guān)主管部門審批后方可核銷，遺失、被盜核銷的`票據(jù)應(yīng)予登記存檔以備查對。人為原因造成票據(jù)損失的要追究當(dāng)事人責(zé)任。
7、單位不得使用自行印制或自購收費(fèi)收據(jù)，一切收費(fèi)均用財政、稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的正規(guī)票據(jù)。
學(xué)校票據(jù)管理制度3
一、票據(jù)包括向財政部門購領(lǐng)的行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)和事業(yè)單位結(jié)算票據(jù)，以及向主管部門購領(lǐng)的.中小學(xué)收費(fèi)收據(jù)。學(xué)校私自印刷的票據(jù)為無效票據(jù)。
二、學(xué)校所有票據(jù)的購領(lǐng)、保管、管理統(tǒng)一歸會計室負(fù)責(zé)。具體管理工作由總賬會計負(fù)責(zé)。
三、建立票據(jù)領(lǐng)、用情況登記制度。票據(jù)在領(lǐng)用時需在登記簿上登記起止號碼、領(lǐng)用時間、用途，并由領(lǐng)用人簽名。交回時，須檢查其使用的合法性、合規(guī)性，是否缺少、交回日期及剩余份數(shù)等內(nèi)容。票據(jù)使用完畢，須全部送財政部門核銷。
四、對須提供票據(jù)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的性質(zhì)按規(guī)定開具不同種類的票據(jù)。
五、票據(jù)項目須填寫齊全、數(shù)字正確、內(nèi)容真實。不得涂改、撕毀、轉(zhuǎn)讓、銷毀和拆本使用。不得代其他單位開具。
六、各種票據(jù)不可提前蓋具印鑒。只有在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時，方可蓋具印鑒。
七、對錯填的票據(jù)應(yīng)將各聯(lián)完整保存，并在各聯(lián)顯著位置上加蓋“作廢”戳記。
八、票據(jù)使用后存根聯(lián)須和會計檔案一起保存。
九、總賬會計應(yīng)經(jīng)常檢查票據(jù)的使用、保管情況。
學(xué)校票據(jù)管理制度4
第一條為加強(qiáng)票據(jù)的管理和監(jiān)督，保證學(xué)院依法取得各項辦學(xué)收入，根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》、《安徽省政府非稅收入票據(jù)管理暫行辦法》等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合實際，制定本制度。
第二條本制度所稱票據(jù)，是指除稅務(wù)發(fā)票之外，在收取學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)、各種代收代支費(fèi)以及其他經(jīng)濟(jì)活動中，向收款單位或個人開具的收款憑證；是學(xué)院和被收費(fèi)單位財務(wù)收支的法定憑證和會計核算的原始憑證；是財政、物價、審計等部門進(jìn)行監(jiān)督檢查的依據(jù)。技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)咨詢、技術(shù)培訓(xùn)等科研項目收入使用稅務(wù)部門印制的稅務(wù)發(fā)票，稅務(wù)發(fā)票由財務(wù)處統(tǒng)一向稅務(wù)部門辦理領(lǐng)、用、銷手續(xù)，并向稅務(wù)部門報送相關(guān)報表，照章納稅額計入科研成本。
第三條學(xué)院財務(wù)處按照省財政廳、物價局、非稅管理局規(guī)定統(tǒng)一購領(lǐng)和管理票據(jù)，財務(wù)處設(shè)專門管理人員負(fù)責(zé)辦理票據(jù)的領(lǐng)購、發(fā)放、保管、繳銷等手續(xù)，學(xué)院其他部門及人員不得自行購買、使用收費(fèi)票據(jù)。
第四條票據(jù)是經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動的重要憑證，學(xué)院各部門應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及票據(jù)使用管理規(guī)定。學(xué)院主要行政負(fù)責(zé)人對本學(xué)院領(lǐng)用票據(jù)使用的規(guī)范性和合法性以及性負(fù)責(zé)。
第五條票據(jù)種類和適用范圍
�。ㄒ唬鞍不帐≌嵌愂杖雽Ｓ檬論�(jù)”，主要用于收取各類經(jīng)省物價局批準(zhǔn)立項的學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)、大學(xué)英語考試、培訓(xùn)費(fèi)等行政事業(yè)性收費(fèi)。
（二）“安徽省政府非稅收入一般繳款書”，主要用于開具“非稅收入專用收據(jù)”并當(dāng)場收取現(xiàn)款后，集中匯繳至省財政廳指定的代理銀行，作為辦理繳款結(jié)算的的憑證。
�。ㄈ┥鲜鰞煞N票據(jù)均有電子版和手工版，須按相關(guān)規(guī)定分類管理。
�。ㄋ模鞍不帐⌒姓聵I(yè)單位收款收據(jù)”，主要用于收取各種代收代支款項，如教材費(fèi)、會務(wù)費(fèi)、水電費(fèi)、捐贈費(fèi)等。
第六條票據(jù)的購領(lǐng)、使用和核銷
�。ㄒ唬┢睋�(jù)的購領(lǐng)
1、學(xué)院在向省財政廳非稅管理局購買新的非稅票據(jù)時，應(yīng)憑省財政廳發(fā)放的《安徽省政府非稅收入票據(jù)購領(lǐng)證》購領(lǐng)非稅收入票據(jù)。購領(lǐng)新票據(jù)按照“交舊領(lǐng)新”方式，應(yīng)提交上次購領(lǐng)票據(jù)的使用情況和本次購領(lǐng)票據(jù)申請。
2、學(xué)院各部門領(lǐng)用票據(jù)，須經(jīng)財務(wù)處務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并在財務(wù)處票據(jù)領(lǐng)用登記薄上進(jìn)行登記，登記時注明領(lǐng)用原因、收費(fèi)項目和標(biāo)準(zhǔn)、票據(jù)種類、數(shù)量及票據(jù)號碼等。
�。ǘ┢睋�(jù)的使用
1、財務(wù)處在使用票據(jù)前，應(yīng)檢查票據(jù)有無缺號、重號、少聯(lián)等情況，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)及時報告給票據(jù)管理機(jī)構(gòu)并由其處理。票據(jù)必須按順序填寫，不得拆本使用。票據(jù)的填寫應(yīng)字跡清楚、內(nèi)容完整、印章齊全，各聯(lián)次內(nèi)容和金額一致。因票據(jù)填寫錯誤或開具的“一般繳款書”未按時繳款等原因須作廢的票據(jù)，應(yīng)在票據(jù)上加蓋“作廢”戳記或?qū)懨鳌白鲝U”字樣，并完整保存其各聯(lián)，不得私自銷毀。
2、財務(wù)處票據(jù)管理員必須保管好未使用的空白票據(jù)。在票據(jù)未被領(lǐng)用之前，不得預(yù)先加蓋有財務(wù)章，發(fā)現(xiàn)空白票據(jù)遺失，應(yīng)及時查明原因，辦理有關(guān)掛失手續(xù)。票據(jù)使用人須保管好在用的票據(jù)，發(fā)現(xiàn)遺失和短缺，須及時向本部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)處報告。
3、票據(jù)必須嚴(yán)格按照各自用途使用，不得互相混用，也不得轉(zhuǎn)讓、出借、代開，不得自行擴(kuò)大專業(yè)票據(jù)使用范圍。
4、票據(jù)領(lǐng)用部門必須及時與財務(wù)處結(jié)算票據(jù)款項，所收款項由財務(wù)處按規(guī)定繳存財政專戶或單位銀行賬戶。票款結(jié)算后，財務(wù)處對部門所領(lǐng)用的票據(jù)進(jìn)行核銷。
5、學(xué)院財務(wù)管理辦法規(guī)定，學(xué)院由財務(wù)處統(tǒng)一管理各項收支，其他部門或個人不得擅自收取費(fèi)用。未使用規(guī)定票據(jù)收費(fèi)（包括利用白條，或不開收據(jù)收費(fèi)），視同私設(shè)小金庫，收繳其所得，并按有關(guān)規(guī)定處理。
�。ㄈ┢睋�(jù)的核銷
票據(jù)核銷時，要認(rèn)真檢查票據(jù)的使用范圍和標(biāo)準(zhǔn)是否符合規(guī)定、開具的發(fā)票是否規(guī)范、有無缺少票據(jù)等。所有票據(jù)所收取的款項必須全部收妥并解繳財政專戶或單位銀行賬戶。財務(wù)處按省財政廳相關(guān)規(guī)定統(tǒng)一辦理票據(jù)核銷。
第七條票據(jù)的保管
票據(jù)使用完后，應(yīng)定期裝訂成冊，并按照財政部門的'規(guī)定存放和保管，不得私自損毀。已開具的票據(jù)存根聯(lián)和票據(jù)領(lǐng)用登記薄，按照檔案管理的有關(guān)要求，保管期為5年，保存期滿，登記造冊，報經(jīng)主管部門查驗后銷毀。
第八條法律責(zé)任
下列行為屬于違反政府非稅收入票據(jù)管理暫行辦法的行為：
�。ㄒ唬┻`反規(guī)定印制政府非稅收入票據(jù)的；
�。ǘ┺D(zhuǎn)讓、出借、代開政府非稅收入票據(jù)，或者使用非法票據(jù)，或者不按照規(guī)定開具政府非稅收入票據(jù)的；
�。ㄈ┻`反規(guī)定發(fā)放、銷毀政府非稅收入票據(jù)，或者保管不善造成政府非稅收入票據(jù)毀損、滅失的；
�。ㄋ模﹤卧�、變造、買賣政府非稅收入票據(jù)的；
�。ㄎ澹﹤卧�、使用偽造“財政票據(jù)監(jiān)制章”的；
�。┢渌`反政府非稅收入票據(jù)管理暫行辦法的行為。
對違反政府非稅收入票據(jù)管理的行為，按照《中華人民共和國行政處罰法》、國務(wù)院《財政違法行為處罰處分條例》和《安徽省政府非稅收入管理暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定處理、處罰、處分。
第九條本制度自公布之日起施行。
學(xué)校票據(jù)管理制度5
一、學(xué)校必須嚴(yán)格執(zhí)行由物價部門核定的`收費(fèi)項目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，每學(xué)期收費(fèi)須張貼收費(fèi)公示，嚴(yán)禁亂收費(fèi)。所有收費(fèi)必須納入學(xué)校統(tǒng)一賬戶，嚴(yán)禁賬外賬。
二、總務(wù)部門在每學(xué)期開始制定學(xué)期財務(wù)預(yù)算計劃，期末對財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行總結(jié)，嚴(yán)格控制計劃外支出，做到支出有度，賬目清楚。
三、因公出差暫借款須由總務(wù)主任或分管副校長簽字同意，公事結(jié)束后及時辦理票據(jù)報銷手續(xù)。嚴(yán)格控制公款私借，個人特殊情況確需借款，須由校長親自審批。
四、嚴(yán)格規(guī)范財務(wù)報銷程序，財務(wù)報銷必須提供正規(guī)稅務(wù)發(fā)票，報銷封面必須由經(jīng)辦人、證明人、總務(wù)主任、分管副校長、校長簽字，方可報銷。
五、公款招待票據(jù)報銷須提供就餐菜單和由校辦公室出具的通知單；外出學(xué)習(xí)或培訓(xùn)票據(jù)報銷須提供相關(guān)文件或通知；物品采購票據(jù)報銷須提供采購合同和物品明細(xì)單；基建維修和零工使用票據(jù)報銷須提供相關(guān)合同和審計報告；其它各類票據(jù)報銷均須提供相關(guān)明細(xì)表和附件。
六、學(xué)校財會人員必須嚴(yán)格遵守財會制度，忠實履行崗位職責(zé)，不斷提高業(yè)務(wù)水平，廉潔自律，按章辦事。積極配合財政、稅務(wù)、物價等有關(guān)部門到校進(jìn)行的財務(wù)檢查。
七、強(qiáng)化校內(nèi)財務(wù)監(jiān)督，學(xué)校每年底由工會牽頭，組織有關(guān)人員對年度財務(wù)運(yùn)行情況進(jìn)行稽核，撰寫財務(wù)稽核報告，并通報教職工，接受廣大教職工的監(jiān)督。
八、本規(guī)定經(jīng)校長辦公會審議通過，即日起實行。
學(xué)校票據(jù)管理制度6
嚴(yán)格遵守《上海市行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)管理試行辦法》保證行政事業(yè)性收費(fèi)有序地進(jìn)行，并納入學(xué)校的統(tǒng)一管理。
1、單位在向財政局購買票據(jù)時，憑《上海市行政事業(yè)收費(fèi)項目登記和票據(jù)購買證》申請購買《上海市普通教育學(xué)雜費(fèi)專用收據(jù)》、《非稅收入-一般繳款書》，憑《財政票據(jù)領(lǐng)購證》申請購買《上海市行政事業(yè)單位資金往來結(jié)算票據(jù)》，并采用驗舊購新辦法進(jìn)行，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，及時處理。
2、收費(fèi)票據(jù)必須由學(xué)�？倓�(wù)負(fù)責(zé)人保管，按票據(jù)購買號碼分類、登記，寫清購進(jìn)日期，本數(shù)及編號。
3、出納或領(lǐng)用人領(lǐng)用時，應(yīng)在《票據(jù)領(lǐng)用薄》上簽名，并寫明領(lǐng)用本數(shù)，起訖號碼。使用前應(yīng)當(dāng)檢查票據(jù)有無缺頁、重頁、重號、漏號等錯印情況，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時將該本票據(jù)繳購買部門更換或注銷。票據(jù)使用時每聯(lián)要加蓋單位財務(wù)印簽章或發(fā)票專用章。
4、需再領(lǐng)用收費(fèi)票據(jù)時，需交清上次所領(lǐng)用的票據(jù)存根，并在《票據(jù)領(lǐng)用薄》寫明交回時間。
5、會計應(yīng)根據(jù)收據(jù)的記賬聯(lián)對應(yīng)收據(jù)存根聯(lián)進(jìn)行銷號，在收據(jù)銷號單對應(yīng)所銷收據(jù)的號碼、記賬憑證的.編號及收款金額，銷號人在票據(jù)銷號單上簽章。
6、發(fā)現(xiàn)票據(jù)填寫錯誤時，須重新填開，并在錯誤的票據(jù)上加蓋“作廢”戳記（三聯(lián)），保存?zhèn)洳�，不可把收�?jù)聯(lián)，記賬聯(lián)，附在記賬憑證后。
7、發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失，必須及時查明原因，分清責(zé)任，在市級傳媒上公開申明作廢，并報上級部門備案。
8、總務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)妥善保管好票據(jù)存根，以便備查，并按財務(wù)制度規(guī)定期限登記造冊，報上級部門備案后方可進(jìn)行銷毀，不得私自處理。
學(xué)校票據(jù)管理制度7
為了嚴(yán)格按照國家頒發(fā)的票據(jù)管理規(guī)定，建立健全票據(jù)內(nèi)部管理制度，做到專人管理，嚴(yán)格執(zhí)行發(fā)放、領(lǐng)用、結(jié)存和核銷手續(xù)。特作如下規(guī)定：
一、收據(jù)必須是財政局購買的行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)，不得以其他收據(jù)代替。
二、收據(jù)有專人負(fù)責(zé)購買、保管，領(lǐng)用人在收據(jù)用完后，交回保管員，每年年底，保管員將用完收據(jù)連號整理后交財政非稅部門，不得擅自銷毀。保管員要核查原始憑證的簽名手續(xù)。
三、開具的收據(jù)應(yīng)按規(guī)定做到按號碼順序填開，填寫應(yīng)項目齊全、內(nèi)容真實、字跡清楚，大小寫金額符合規(guī)定，全部聯(lián)一次復(fù)寫開具，內(nèi)容完全一致。
四、開錯收據(jù)應(yīng)在收據(jù)上加蓋“作廢”章，重新開具收據(jù)，不得在開錯的收據(jù)上涂改。
五、不重復(fù)開收據(jù)，對丟失的'收據(jù)聯(lián)，只能出書面證明，證明中注明開票日期、收據(jù)名稱、對方單位名稱、內(nèi)容、金額、收據(jù)編號。
六、收據(jù)存根聯(lián)保持完整，開錯的“作廢”收據(jù)必須粘附在收據(jù)本中全部保存，不得私自銷毀。
七、收據(jù)不得轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借、代開，不得拆本使用收據(jù)，不得自行擴(kuò)大收費(fèi)范圍，各種收據(jù)不得混淆使用。
學(xué)校票據(jù)管理制度8
1、為加強(qiáng)學(xué)校收費(fèi)票據(jù)的管理和監(jiān)督，按照《江蘇省中小學(xué)財務(wù)管理若干規(guī)定》和《江蘇省行政事業(yè)性收費(fèi)（非商事收費(fèi)）票據(jù)管理暫行辦法》要求，特制定本制度。
2、票據(jù)管理包括對向財政部門購領(lǐng)事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)和結(jié)算票據(jù)、向稅務(wù)部門購領(lǐng)的發(fā)票和向銀行購領(lǐng)的銀行結(jié)算空白憑證。學(xué)校不得私自印刷票據(jù)替代上述票據(jù)。
3、學(xué)校所有票據(jù)的.購領(lǐng)、保管、管理統(tǒng)一歸口財務(wù)科負(fù)責(zé)。具體管理工作由財務(wù)科科長負(fù)責(zé)。
4、建立票據(jù)領(lǐng)、用情況登記簿制度。行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)、結(jié)算票據(jù)在購領(lǐng)時需在登記簿上登記起止號碼、領(lǐng)用時間、用途，并由領(lǐng)用人簽名。交回時，須檢查其使用的合法性和合規(guī)性、是否缺少、交回日期、剩余份數(shù)等內(nèi)容。全部使用完以后，再全部送財政部門核銷。
5、收費(fèi)收據(jù)和結(jié)算票據(jù)必須到財政部門購領(lǐng)。其他業(yè)務(wù)需開具票據(jù)時，必須到上級業(yè)務(wù)主管部門統(tǒng)一購領(lǐng)。
6、發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)提供票據(jù)的必須提供票據(jù)。
7、項目須填寫齊全、數(shù)字正確、內(nèi)容真實。不得涂改、撕毀、轉(zhuǎn)讓、銷毀和拆本使用。不得代其他單位開具。
8、票據(jù)不可提前蓋具印鑒。只有在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時，方可蓋具。
9、票據(jù)使用必須按順序用雙面復(fù)寫紙?zhí)讓�。若需作廢，不得撕毀，加蓋“作廢”戳記后，連同存根一起保存。
10、銀行結(jié)算票據(jù)在購領(lǐng)時必須登記起止號碼，使用時進(jìn)行領(lǐng)用登記；因書寫原因需作廢時，應(yīng)加蓋“作廢”戳記。連同存根一起保存，不得撕毀；使用后的存根應(yīng)附在記賬憑證后。
11、票據(jù)使用后存根聯(lián)須和會計檔案一起保存。
12、財務(wù)科長應(yīng)經(jīng)常檢查票據(jù)的使用、保管情況。
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