財(cái)務(wù)管理制度（實(shí)用15篇）
現(xiàn)如今，制度對人們來說越來越重要，制度是要求成員共同遵守的規(guī)章或準(zhǔn)則。擬起制度來就毫無頭緒？以下是小編幫大家整理的財(cái)務(wù)管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
財(cái)務(wù)管理制度1
一、認(rèn)真執(zhí)行國家和上級有關(guān)財(cái)政方針政策和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。
二、財(cái)務(wù)人員要認(rèn)真學(xué)習(xí)和執(zhí)行會計(jì)法、貫徹執(zhí)行河南省公路財(cái)務(wù)管理辦
法。
三、正確制定、嚴(yán)格執(zhí)行計(jì)劃，搞好資金平衡。做到專款專用，不搞無計(jì)
劃項(xiàng)目開支，合理組織資金供應(yīng)，切實(shí)掌握資金動態(tài)，更好地為生產(chǎn)服務(wù)。
四、貫徹增產(chǎn)節(jié)約和經(jīng)濟(jì)核算制度，合理使用資金，提高資金使用效率，
執(zhí)行省公路局頒發(fā)的費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，不準(zhǔn)擴(kuò)大開支范圍。
五、堅(jiān)持原則，嚴(yán)格開支手續(xù)，壓縮非生產(chǎn)性開支，執(zhí)行開支審批一桿筆。
六、認(rèn)真開展“增收節(jié)支”活動，節(jié)約各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支，提高經(jīng)濟(jì)效益。
財(cái)務(wù)管理制度2
第一章總則
第一條為推進(jìn)農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作的規(guī)范化、制度化、科學(xué)化，維護(hù)好集體和農(nóng)民群眾的合法權(quán)益，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會穩(wěn)定。根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、財(cái)政部《村集體經(jīng)濟(jì)組織會計(jì)制度》、農(nóng)業(yè)部《農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)規(guī)定》和省、市有關(guān)法規(guī)政策規(guī)定，結(jié)合村集體經(jīng)濟(jì)組織的實(shí)際情況，制定本實(shí)施細(xì)則。
第二條本細(xì)則適用于按村（含居，下同）設(shè)置的社區(qū)性集體經(jīng)濟(jì)組織，代行村集體經(jīng)濟(jì)組織職能的村委會，對涉及村集體財(cái)務(wù)和資產(chǎn)管理的組織及人員的行為均具有約束力。
第三條本細(xì)則為村集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)行為的原則性規(guī)范，凡村集體發(fā)生的一切收支、結(jié)算、分配等財(cái)務(wù)事項(xiàng)均遵循本細(xì)則。
第四條紀(jì)檢、監(jiān)察、財(cái)政部門依法對村集體的財(cái)務(wù)會計(jì)工作進(jìn)行監(jiān)督，對于違反此細(xì)則的.行為，將依法依紀(jì)進(jìn)行查處。農(nóng)村經(jīng)營管理部門依照有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，對村集體財(cái)務(wù)會計(jì)工作進(jìn)行管理和指導(dǎo)。
第五條鎮(zhèn)街可根據(jù)本細(xì)則制定具體實(shí)施辦法（制度），對有關(guān)原則性條款量化、細(xì)化，但不能與此細(xì)則相低觸。
第二章財(cái)務(wù)管理
第六條村集體財(cái)務(wù)活動必須實(shí)行財(cái)務(wù)收支預(yù)決算，村集體年初應(yīng)當(dāng)根據(jù)以收定支、收支平衡、保障運(yùn)轉(zhuǎn)的原則編制財(cái)務(wù)收支預(yù)算，預(yù)算內(nèi)容包括：財(cái)務(wù)收支、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、固定資產(chǎn)購建、興辦企業(yè)投資、資源開發(fā)投資、收益分配計(jì)劃等。預(yù)算方案經(jīng)村民會議或村民代表會議討論通過，報鎮(zhèn)街備案后，向村民公開。預(yù)算外開支金額較大的項(xiàng)目，必須先提交村民會議或村民代表會議討論通過后追加預(yù)算，并報鎮(zhèn)街備案。預(yù)算執(zhí)行情況要半年一次聽取群眾意見，財(cái)務(wù)決算情況年終要向村民會議或村民代表會議報告。
第七條嚴(yán)格村集體收入管理。村集體收入是指村集體的發(fā)包收入、租賃收入、土地征占用補(bǔ)償收入、獎勵補(bǔ)助收入、資產(chǎn)變賣處置收入、“一事一議”資金、捐贈收入以及其他集體性質(zhì)的資金。所有收入必須使用市經(jīng)管局統(tǒng)一印制的會計(jì)委托代理專用收款票據(jù),嚴(yán)禁使用其他收據(jù)入賬。收款票據(jù)由村會計(jì)領(lǐng)用，每本票據(jù)用完后，要將存根及時交鎮(zhèn)街委托代理中心統(tǒng)一保管。
第八條嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度，村集體在收到現(xiàn)金
后必須在2日內(nèi)交鎮(zhèn)街委托代理中心，存入開戶銀行，實(shí)行收支兩條線，不準(zhǔn)坐收坐支，不準(zhǔn)公款私存,不準(zhǔn)私設(shè)小金庫。
第九條建立村級備用金制度。村級備用金數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)由鎮(zhèn)街按村規(guī)模和經(jīng)濟(jì)條件確定限額比例，杜絕挪借公款、白條抵庫。
第十條嚴(yán)格代管資金支取管理。村級支取代管資金要嚴(yán)格審批手續(xù)，支取代管資金時，村首先要向鎮(zhèn)街委托代理中心提交使用資金的申請報告，申請資金限額標(biāo)準(zhǔn)和審批程序由鎮(zhèn)街具體規(guī)定。對同一項(xiàng)目的資金要一次性申請，嚴(yán)禁拆項(xiàng)分次申請，村級對支取資金報賬時，鎮(zhèn)街委托代理中心對支出票據(jù)與書面申請要逐項(xiàng)核實(shí)，發(fā)現(xiàn)與申請項(xiàng)目不符合的不準(zhǔn)入賬。
第三章非生產(chǎn)性支出管理
第十一條嚴(yán)格控制和壓縮非生產(chǎn)性支出。對村干部補(bǔ)貼、差旅費(fèi)、電話費(fèi)、租車費(fèi)等實(shí)行總量控制、限額管理，超過標(biāo)準(zhǔn)部分由責(zé)任人自己承擔(dān)。
（一）嚴(yán)格控制村干部享受固定工資的人數(shù)及工資標(biāo)準(zhǔn)，除村書記、村主任、會計(jì)、計(jì)生專職主任實(shí)行固定工資外，其他人員提倡誤工補(bǔ)貼方式。村干部固定工資具體標(biāo)準(zhǔn)由鎮(zhèn)街根據(jù)村規(guī)模進(jìn)行確定。
（二）對因公出差的，要一律填制差旅費(fèi)報銷單，差旅費(fèi)補(bǔ)
助標(biāo)準(zhǔn)為：鎮(zhèn)街范圍內(nèi)的會議、活動不予補(bǔ)助，不得公費(fèi)租車或報銷租車費(fèi)；市內(nèi)、市外每天的誤工補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)由鎮(zhèn)街自行規(guī)定；外出學(xué)習(xí)培訓(xùn)憑通知及舉辦單位出據(jù)的發(fā)票，由鎮(zhèn)街分管領(lǐng)導(dǎo)審批報銷。嚴(yán)禁公款旅游。
�。ㄈ┎粶�(zhǔn)用公款請客送禮，一旦發(fā)現(xiàn)對當(dāng)事人處以開支金額雙倍的罰款。
�。ㄋ模﹪�(yán)禁用公款安裝私人電話，購買手機(jī)。經(jīng)濟(jì)條件好（年集體收益在3萬元以上）的村可補(bǔ)助村干部一定數(shù)額的電話費(fèi)，電話費(fèi)發(fā)票金額超過補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)的由個人承擔(dān)。當(dāng)年無收益或低于3萬元收入的村不予補(bǔ)助。
�。ㄎ澹┐甯刹侩x職補(bǔ)助要按照鎮(zhèn)街規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不得突破規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。
（六）嚴(yán)格控制村級招待費(fèi)，確因村招商引資等特殊情況需要列支招待費(fèi)用，鎮(zhèn)街應(yīng)依據(jù)各村年集體經(jīng)營性收入狀況，規(guī)定比例標(biāo)準(zhǔn)，確定村級招待費(fèi)用限額。發(fā)現(xiàn)超過限額的招待費(fèi)，按招待費(fèi)總金額20%-30%的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰。
第四章開支審批管理
第十二條村級開支必須嚴(yán)格實(shí)行審批制度，實(shí)行村書記、村主任“雙簽字”限額審批制度，預(yù)算內(nèi)的經(jīng)村民會議或
村民代表會議、村民主理財(cái)小組、村書記、村主任審批。大額度開支，除經(jīng)村民會議或村民代表會議通過，還要報鎮(zhèn)街分管領(lǐng)導(dǎo)審批，報賬時附上村民會議或村民代表會議記錄，對手續(xù)不完備或不合理開支，審批人拒絕審批。
第十三條財(cái)務(wù)支出憑證必須使用經(jīng)稅務(wù)、財(cái)政等部門監(jiān)制的正式發(fā)票，對因特殊情況無法取得正規(guī)原始發(fā)票的，必須使用市經(jīng)管局統(tǒng)一印制的支出憑證，并注明支出事由、經(jīng)手人、證明人、審批人共同簽字后方可報賬。嚴(yán)禁使用“白條”記賬。
第十四條嚴(yán)禁跨期報賬，當(dāng)月發(fā)生的收支業(yè)務(wù)經(jīng)審批后，即應(yīng)向會計(jì)報賬，最遲不得超過本月。凡因特殊情況當(dāng)月不按時報賬的，必須書面說明理由。
第十五條村會計(jì)有權(quán)拒絕不真實(shí)、不合法、內(nèi)容不完整的原始憑證，并及時報告村領(lǐng)導(dǎo)或鎮(zhèn)街經(jīng)管站，提出處理意見。
第五章民主理財(cái)和財(cái)務(wù)公開
第十六條村級一般設(shè)立由5-7名成員組成的民主理財(cái)小組，民主理財(cái)小組成員由村民會議或村民代表會議選舉產(chǎn)生，村兩委成員及其直系親屬不得擔(dān)任民主理財(cái)小組成員。對不履行職責(zé)的民主理財(cái)小組成員，村民會議或村民代表會議有權(quán)罷免其資格。民主理財(cái)小組成員應(yīng)接受上級主管部門業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
財(cái)務(wù)管理制度3
一、會計(jì)人員工作職責(zé)
�、灏凑諊邑�(cái)務(wù)制度的規(guī)定，認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算，遵守各項(xiàng)收入制度和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，遵守費(fèi)用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，分清資金渠道，合理使用資金，從經(jīng)費(fèi)角度上保證教學(xué)計(jì)劃的完成。
㈡按照國家會計(jì)制度的規(guī)定記帳、算帳、報帳，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月結(jié)。按要求編制會計(jì)報表，按期上報，妥善保管會計(jì)憑證、帳簿、報表等檔案資料。
㈢按照勤儉建國，勤儉辦事的原則，定期檢查、分析預(yù)算執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核經(jīng)費(fèi)使用效果，發(fā)現(xiàn)浪費(fèi)現(xiàn)象，及時向領(lǐng)導(dǎo)提出改進(jìn)措施。
㈣遵守、宣傳、維護(hù)國家財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真執(zhí)行《會計(jì)法》，保護(hù)公共財(cái)產(chǎn)安全，同一切違法亂紀(jì)行為作斗爭。
㈤按月做好經(jīng)費(fèi)分類帳，了解和掌握專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的情況。
二、出納人員工作職責(zé)
�、甯鶕�(jù)國家發(fā)展事業(yè)的方針批準(zhǔn)的計(jì)劃和預(yù)算，及時合理地供應(yīng)資金，正確執(zhí)行單位預(yù)算計(jì)劃。貫徹艱苦創(chuàng)業(yè)，勤儉節(jié)約的.方針，堅(jiān)持少花錢多辦事，充分發(fā)揮資金使用的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，積極促進(jìn)教育事業(yè)計(jì)劃的圓滿完成。
�、孀袷馗黜�(xiàng)收入制度和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，遵守費(fèi)用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度、現(xiàn)金管理制度、銀行結(jié)算制度以及財(cái)務(wù)工作規(guī)范辦理各種收付款業(yè)務(wù)。
�、绨凑諊視�(jì)制度的規(guī)定，記帳、算帳、投帳，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)。數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月結(jié)，帳帳相符，帳款相符，帳單相符帳表相符。
�、韪鶕�(jù)核算中心的規(guī)定，及時正確交接原始憑證。
㈤遵守、宣傳、維護(hù)國家財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真執(zhí)行《會計(jì)法》，保護(hù)公共財(cái)產(chǎn)安全，同一切違法亂紀(jì)行為作斗爭。
財(cái)務(wù)管理制度4
一、財(cái)會人員必須嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國會計(jì)法》及《會計(jì)人員工作規(guī)則》，堅(jiān)決觀測國家有關(guān)財(cái)經(jīng)工作方針、政策及各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)格執(zhí)行資金管理的審批制度，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。
二、財(cái)會人員必須具備相應(yīng)的財(cái)務(wù)專業(yè)知識，持證上崗，并自覺接受上級財(cái)務(wù)部門的指導(dǎo)與監(jiān)督，嚴(yán)格按照上級規(guī)定設(shè)置的會計(jì)核算，制定會計(jì)報表，建立財(cái)務(wù)檔案。
三、財(cái)務(wù)經(jīng)費(fèi)管理應(yīng)于年初、年末認(rèn)真做好年度預(yù)算和決算工作，及時將經(jīng)費(fèi)使用情況向上級報告，并應(yīng)定期向教職工代表大會報告經(jīng)費(fèi)使用情況。
四、各部門年初應(yīng)制定相應(yīng)的經(jīng)費(fèi)預(yù)算，然后根據(jù)實(shí)際情況，由分管校長會同財(cái)會人員統(tǒng)籌安排，下達(dá)各部門年度經(jīng)費(fèi)指標(biāo)，計(jì)劃用款。
五、國撥資金及各項(xiàng)開源收入必須入賬統(tǒng)一管理，專款專用。在資金管理上嚴(yán)格按規(guī)定使用各項(xiàng)專用基金，不得任意擴(kuò)大開支范圍和提高標(biāo)準(zhǔn)。
六、學(xué)校財(cái)務(wù)活動必須嚴(yán)格按學(xué)校經(jīng)費(fèi)報銷審核制度辦理，經(jīng)簽字后的財(cái)務(wù)活動，簽字者負(fù)有行政責(zé)任。
七、在財(cái)務(wù)活動中，執(zhí)行者必須廉潔奉公，嚴(yán)格把好質(zhì)量關(guān)，不得進(jìn)行有損于學(xué)校利益的活動，一經(jīng)查出將嚴(yán)肅處置，直至開除公職。
八、物資采購及工程項(xiàng)目嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)校物資采購及招標(biāo)制度，任何人不得違反相應(yīng)的.規(guī)定。
九、在資金管理中，差旅費(fèi)報銷、零星采購報銷等各項(xiàng)支出均按學(xué)校經(jīng)費(fèi)報銷審核制度辦理，原則上在財(cái)務(wù)活動發(fā)生后一周內(nèi)結(jié)付完畢。學(xué)生代辦費(fèi)的開支嚴(yán)格按上級有關(guān)規(guī)定辦理。
十、本制度對學(xué)校進(jìn)行的所有財(cái)務(wù)活動有效。
財(cái)務(wù)管理制度5
一、敬崗敬業(yè)，熟悉法規(guī)，依法辦事，客觀公正，搞好服務(wù)，按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度建立會計(jì)帳冊，進(jìn)行會計(jì)核算，及時提供合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的會計(jì)信息。
二、按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的'規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務(wù)。
三、對審批手續(xù)不全的財(cái)務(wù)收支應(yīng)當(dāng)退回，要求更正。
四、對違反國家統(tǒng)一的財(cái)政、財(cái)務(wù)、會計(jì)制度規(guī)定的財(cái)務(wù)收支，不予辦理。
五、職工公出借款憑證必須附在記帳憑證后面。職工出差回來三天內(nèi)應(yīng)向財(cái)務(wù)報帳。收回借款時，應(yīng)當(dāng)另開收款收據(jù)，不得退還原借款憑證。要及時清收欠款。
六、正確計(jì)算銷售收入和經(jīng)營業(yè)務(wù)收入，認(rèn)真審查收入憑證，正確計(jì)算和分配利潤。
七、按照稅法規(guī)定及時足額繳納各項(xiàng)應(yīng)交稅金。
八、按照會計(jì)管理檔案的辦法、規(guī)定和要求當(dāng)年會計(jì)檔案年終后，由會計(jì)檔案管理員審查核對，整理立卷，制定目錄，裝訂成冊，妥善保管，嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度。
財(cái)務(wù)管理制度6
根據(jù)高縣教育局關(guān)于貫徹《教育經(jīng)費(fèi)管理實(shí)施細(xì)則》的通知精神，結(jié)合我校實(shí)際，特制訂如下制度：
一、學(xué)校財(cái)會人員必須按章辦事，廉潔奉公，實(shí)事求是，不假公濟(jì)私，搞好學(xué)校財(cái)務(wù)工作；
二、一切原始憑證在合法的前提下經(jīng)校長簽字報銷；
三、出納在付款前必須先審查原始憑證的合法性：
1、必須有接受憑證單位名稱；
2、憑證日期必須是近期；
3、有實(shí)物的數(shù)量、單價、金額且必須吻合；
4、必須加蓋簽發(fā)憑證單位的公章和經(jīng)辦簽字；
5、購買實(shí)物必須有經(jīng)辦人或?qū)嵨矧?yàn)收人簽字；
四、凡是購置物品，大金額的'，購置前由單位領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定，且有文字記錄，購買時有兩人及以上的經(jīng)辦人，購買后同時作財(cái)產(chǎn)登記；未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，出納員不得私自購買；
五、凡是會議伙食和來客接待由領(lǐng)導(dǎo)指定專人聯(lián)系，報銷時必須附件說明事由、人數(shù)，必須取得經(jīng)營單位的合法憑證，自辦伙食必須有附件支出明細(xì)、經(jīng)辦人和證明人的簽字；
六、凡屬1000元以上的修建或維修工程，開工前經(jīng)校行政集體研究決定，并要有預(yù)算或合同，竣工后要有決算，并由具體經(jīng)辦人員和驗(yàn)收人員同時簽字有效；
七、出納取現(xiàn)金后，應(yīng)開給對方合法的收款憑證，項(xiàng)目必須填寫完整；
八、出納員應(yīng)建立日記帳，按教辦會計(jì)要求設(shè)立項(xiàng)目，按月向?qū)W校交收支報表，期末按項(xiàng)目給教師公布帳；
九、出納員一律不得私自把公款借給外單位或個人；一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，公款應(yīng)立即歸還，并按銀行同期貸款利息付息給單位，并追究其責(zé)任；
十、出納員應(yīng)按時把教師工資或補(bǔ)助發(fā)到教師手中，做到熱情服務(wù)，公正服務(wù)；
十一、學(xué)校預(yù)算內(nèi)外經(jīng)費(fèi)帳由教辦會計(jì)管理，出納每月要按時上報報表和單據(jù)，做好月結(jié)工作。
財(cái)務(wù)管理制度7
一、加強(qiáng)預(yù)算管理，堅(jiān)持審批制度
1、學(xué)校年初要遵循“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點(diǎn)，收支平衡”的原則做好預(yù)算。每月要編制月份計(jì)劃，報總校審批，方可實(shí)施。
2、學(xué)校根據(jù)總校安排報賬時間，及時報賬。報賬同時，報下月支出計(jì)劃，經(jīng)總校批準(zhǔn)后方可實(shí)施。
3、固定資產(chǎn)購建和日常修理，單價在3000元以上或總造價在1萬元以上的支出，在年初預(yù)算時要負(fù)有專項(xiàng)說明，執(zhí)行前必須事前提出書面申請
二、 加強(qiáng)學(xué)校收費(fèi)管理
1、嚴(yán)禁設(shè)立“小金庫”，不得將收入作為往來款項(xiàng)進(jìn)行核算。
2、對不符合規(guī)定的票據(jù)，學(xué)校財(cái)產(chǎn)機(jī)構(gòu)不得使用。
3、嚴(yán)禁違反規(guī)定，巧設(shè)項(xiàng)目向?qū)W生收取費(fèi)用。如統(tǒng)一發(fā)動、購買練習(xí)冊，按人頭收取班級活動費(fèi)，強(qiáng)制保險等。
4、不扣留、挪用各種收費(fèi)，足額、及時上繳總校。
三、支出管理
1、學(xué)校的財(cái)務(wù)收支實(shí)行“一支筆”審批制度。學(xué)校的一切重大開支和重要的.經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策，應(yīng)經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定，并做好會議記錄備查。
2、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)內(nèi)部分工做到帳、物分開，報賬員不兼任檔案管理、財(cái)務(wù)保管工作。
3、禁止在支出過程中變通、變造現(xiàn)象，保持原始憑證的真實(shí)、合法、有效。
4、因總校取消了小學(xué)招待費(fèi)，需要煙、飲料、水果等招待物品時，及時到總校聯(lián)系購買，總校不予購買或不批準(zhǔn)購買，則任何人來校不特殊招待。否則誰擅自購買誰付賬。
5、培訓(xùn)費(fèi)報銷程序及標(biāo)準(zhǔn)：
�。�1）教育局文件——填培訓(xùn)卡——學(xué)區(qū)校長簽字——會計(jì)處核銷。
（2）縣內(nèi)培訓(xùn)，車費(fèi)10元，住宿費(fèi)20元以下（有票據(jù)）；市內(nèi)70元以下車費(fèi)，30元以下住宿費(fèi)（有票據(jù)）。沒有統(tǒng)一伙食安排的，市內(nèi)每天補(bǔ)助5元，市外每天補(bǔ)助8元。
�。�3）培訓(xùn)回來及時到總校核銷培訓(xùn)費(fèi)，過月單據(jù)不予核銷。
6、為保證學(xué)校正常運(yùn)轉(zhuǎn)，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)積極向總校反映，申請小額備用金，以保證學(xué)校急需的臨時性支出需要。
四、財(cái)產(chǎn)管理
1、低值易耗品學(xué)校建立明細(xì)帳，由學(xué)校保管員及時記錄、存檔。
2、固定資產(chǎn)管理責(zé)任到人，發(fā)生人員變更時做好交接手續(xù)，詳細(xì)盤點(diǎn)。物品非正常損壞或丟失，責(zé)任人照價賠償。
3、學(xué)校物品一律不許外借，外借不能收回時，保管員、外借人平均折款賠償。
五、檔案管理
1、報賬員對文件、制度、報表、預(yù)算決算及重要合同，定期歸檔、審查、整理立卷。
2、檔案要有目錄，并裝訂成冊，防止丟失或毀壞。
財(cái)務(wù)管理制度8
為規(guī)范我校財(cái)務(wù)管理，建立健全學(xué)校內(nèi)部財(cái)務(wù)的約束機(jī)制，提高資金使用效益，促進(jìn)學(xué)校各項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，特制定重大貨幣資金支付團(tuán)體決策和審批制度：
第一條：學(xué)校財(cái)務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的方針，正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，社會效益和經(jīng)濟(jì)效益關(guān)系，國家、團(tuán)體和個人三者利益的關(guān)系。
第二條：學(xué)校財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預(yù)算，并對預(yù)算執(zhí)行過程進(jìn)行控制和管理；科學(xué)配置黨校資源，努力節(jié)儉支出，提高資金使用效益；加強(qiáng)資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；建立健全財(cái)務(wù)規(guī)章制度，規(guī)范校內(nèi)經(jīng)濟(jì)秩序，如實(shí)反映學(xué)校的財(cái)務(wù)狀況，對學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動的合法性、合理行監(jiān)督。
第三條：學(xué)校實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理”的財(cái)務(wù)管理體學(xué)校的財(cái)務(wù)工作，實(shí)行校長職責(zé)制。
第四條：學(xué)校的財(cái)務(wù)工作實(shí)行校長負(fù)責(zé)制。財(cái)務(wù)主管協(xié)助校長全面領(lǐng)導(dǎo)學(xué)校的財(cái)務(wù)工作，并按校內(nèi)管理設(shè)置二級財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)人員等經(jīng)濟(jì)職責(zé)制。
第五條：貫徹執(zhí)行《中華人民共和國會計(jì)法》、《事業(yè)單位會計(jì)制度》、以及國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)，結(jié)合學(xué)校具體情景和管理要求，制定各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度及校內(nèi)經(jīng)濟(jì)政策。
第六條：遵照《中華人民共和國預(yù)算法》，根據(jù)學(xué)校各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展計(jì)劃，統(tǒng)一編制學(xué)校綜合財(cái)務(wù)收支預(yù)、決算，并對預(yù)算執(zhí)行過程進(jìn)行控制與管理。
第七條：建立健全會計(jì)工作制度和內(nèi)部控制制度，對全校經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督。
第八條：依法組織學(xué)校收入，進(jìn)取為學(xué)校事業(yè)發(fā)展組織資金，統(tǒng)籌安排調(diào)度學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，努力提高資金使用效益。
第九條：認(rèn)真開展會計(jì)核算工作，及時、準(zhǔn)確、完整地確認(rèn)、歸集、記錄和反映學(xué)校財(cái)務(wù)收支活動中的會計(jì)信息，編制和報送會計(jì)報表。
第十條：對經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行分析和預(yù)測，定期向校長辦公會議匯報財(cái)務(wù)工作情景，為領(lǐng)導(dǎo)在財(cái)經(jīng)工作上的'科學(xué)決策供給；參考依據(jù)，當(dāng)好參謀。
第十一條：按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理”以及事權(quán)與財(cái)權(quán)統(tǒng)一的原則，根據(jù)管理層次分為校長、財(cái)務(wù)主管、有關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人和會計(jì)人員經(jīng)濟(jì)職責(zé)制。要分級負(fù)責(zé)，一級管一級，一向抓到基層，確保各級負(fù)責(zé)人在財(cái)經(jīng)工作中切實(shí)履行職責(zé)義務(wù)。
第十二條：學(xué)校全部財(cái)經(jīng)工作由校長統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，重大經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目由校長辦公會討論決定，按照統(tǒng)一管理，分級負(fù)責(zé)落實(shí)。對學(xué)校制度規(guī)定或領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)體研究決定的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，實(shí)行主管財(cái)務(wù)校長“一支筆”審批，校長加簽制度。
第十三條：據(jù)財(cái)政部“關(guān)于加強(qiáng)貨幣資金內(nèi)部控制的若定”的要求，對重要的貨幣資金支付業(yè)務(wù)，實(shí)行團(tuán)體決審批制度。未經(jīng)團(tuán)體研究決定，任何個人無權(quán)決定劃轉(zhuǎn)貨幣資金，并建立職責(zé)追究制度，防范貪污、侵占、挪幣資金等行為。
財(cái)務(wù)管理制度9
一、經(jīng)費(fèi)審批手續(xù)
1、各處（室）（教研組、實(shí)驗(yàn)室、電教室由教務(wù)處負(fù)責(zé)）
應(yīng)在開學(xué)前將本部門一學(xué)期要購買的辦公教學(xué)用品列出計(jì)劃，開具清單，報總務(wù)處統(tǒng)一辦理。
經(jīng)費(fèi)審批手續(xù)為：
（1）學(xué)校辦公教學(xué)用品，由保管員根據(jù)需要和庫存情況，開具清單，填寫請購單，交總務(wù)主任，分管財(cái)務(wù)的副校長、校長審批，辦公用品由采購員統(tǒng)一購買，實(shí)驗(yàn)室、電教室等教學(xué)用品可指定專人購買。（如大額度購買需用招標(biāo)制）。
�。�2）各處（室）因工作或教學(xué)需要，擬臨時購買特殊辦公教學(xué)用品，由處（室）第一責(zé)任人向?qū)W校提出。200元以內(nèi)由總務(wù)主任簽字批準(zhǔn)，200——1000元以內(nèi)由分管財(cái)務(wù)的副校長簽字批準(zhǔn)，1000———2000元以內(nèi)由校長簽字批準(zhǔn)。2000元以上在班子通氣，5000元以上在行政會上討論，由總務(wù)主任，分管財(cái)務(wù)的副校長、校長聯(lián)合簽字批準(zhǔn)。（代收費(fèi)用的支出除外，如購書款、購作業(yè)本款等）
2、凡來我校借讀或自費(fèi)的學(xué)生需退部分費(fèi)用的，退款審批手續(xù)為：
�。�1）無任何原因中途退學(xué)、轉(zhuǎn)學(xué)學(xué)生的借讀費(fèi)用，自費(fèi)費(fèi)用一律不退。因家庭變遷或班主任堅(jiān)決要求其轉(zhuǎn)學(xué)的學(xué)生退款應(yīng)由班主任簽字同意，政教主任、總務(wù)主任、分管教學(xué)的.副校長聯(lián)合簽字批準(zhǔn)。
�。�2）借讀生、自費(fèi)生系我校教工孫輩、侄輩或確因工作關(guān)系需給予適當(dāng)照顧的，可優(yōu)惠收費(fèi)總額的三分之一，由本人提出申請，學(xué)校核實(shí)，由政教主任、總務(wù)主任、分管教學(xué)副校長、校長聯(lián)合簽字批準(zhǔn)。
二、單據(jù)報銷手續(xù)
1、單據(jù)報銷要有經(jīng)手人、驗(yàn)收人、總務(wù)主任三人簽字才能報銷。金額在200元以上只需總務(wù)主任簽字報銷，金額在200——1000元以內(nèi)立交分管財(cái)務(wù)的副校長簽字報銷，金額在1000——2000元以內(nèi)應(yīng)由校長簽字報銷，金額在2000元以上的應(yīng)由總務(wù)主任、分管財(cái)務(wù)的副校長、校長聯(lián)合簽字報銷。
2、購物單據(jù)要寫清戶名、品名、數(shù)量、單位、單價、金額大小寫，否則不予報銷。
3、開具發(fā)票，必須具有稅務(wù)部門的簽章，否則，此票無效。
4、凡屬收費(fèi)收據(jù)、白條、的士票、餐費(fèi)均應(yīng)經(jīng)手人、證明人簽字，由總務(wù)主任，分管財(cái)務(wù)的副校長，校長聯(lián)合簽字報銷。
三、旅差費(fèi)有關(guān)規(guī)定
1、凡是學(xué)校同意出差，外出參觀學(xué)習(xí)的人員，視外出路程遠(yuǎn)近，經(jīng)分管財(cái)務(wù)的副校長簽字，可借適當(dāng)旅差費(fèi)。
2、外出人員所借的旅差額，途中車、船票等各種報銷憑證，必須妥善保管好，如有遺失，由自己負(fù)責(zé)。
3、外出人員要按規(guī)定時間返回單位，以返昌的那天起，必須在七天內(nèi)到總務(wù)處辦理報銷手續(xù)。
4、旅差費(fèi)用的報銷需由會計(jì)核算，500元以內(nèi)的由總務(wù)主任簽字報銷，500—1500元以內(nèi)的由分管財(cái)務(wù)的副校長簽字報銷，1500元以上的由校長簽字報銷。
5、所有外出人員，要注意節(jié)約開支。嚴(yán)格按規(guī)定和財(cái)務(wù)制度辦事。如有違紀(jì)的現(xiàn)象，不給報銷。
財(cái)務(wù)管理制度10
(一)機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)由辦公室統(tǒng)一管理。 經(jīng)費(fèi)開支要堅(jiān)持節(jié)約、高效的原則。一次性開支數(shù)額較小的，辦公室主任批準(zhǔn)，由分管同志承辦。一次性開支數(shù)額較大的，需由常委會主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。所有開支，均實(shí)行先審批后承辦，未經(jīng)批準(zhǔn)不予報銷。
(二)辦公用品的`使用。 一切辦公用品，均由辦公室統(tǒng)一購買和管理，各委室需要時到辦公室領(lǐng)取。非易耗公用物品由辦公室登記造冊，各委室妥善保管，嚴(yán)防丟失。
(三)會議經(jīng)費(fèi)開支。 辦公室編報預(yù)算，報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。
(四)招待費(fèi)開支。 接待工作由辦公室指定專人統(tǒng)一安排。本市來人聯(lián)系工作，一般不安排食宿。上級或外地來人，嚴(yán)格按市委、市府制定的接待標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。外地有關(guān)單位參觀來訪，一般只招待一餐，其他食宿等費(fèi)用自理。招待費(fèi)的使用情況定期向常委會主要領(lǐng)導(dǎo)匯報。
(五)所有經(jīng)費(fèi)的開支實(shí)行每周簽字制度。 承辦人要及時向辦公室負(fù)責(zé)同志說明開支來由，由辦公室主任簽字后報銷。原則上無正當(dāng)理由超過一周的發(fā)票不予報銷。
(六)堅(jiān)持日清月結(jié)。 辦公室財(cái)會人員要認(rèn)真負(fù)責(zé)，所有票據(jù)要有經(jīng)辦人簽字，有關(guān)負(fù)責(zé)同志審核簽字，辦公室主任簽字方能報銷。每月報告一次財(cái)務(wù)收支情況，以便合理安排支出，提高服務(wù)質(zhì)量。
財(cái)務(wù)管理制度11
為規(guī)范我公司財(cái)務(wù)行為和財(cái)務(wù)管理制度，有效運(yùn)作資產(chǎn)、積極增收節(jié)支，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益。嚴(yán)格按公司法、會計(jì)法、企業(yè)財(cái)務(wù)通則，會計(jì)準(zhǔn)則等有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合本公司的實(shí)際業(yè)務(wù)，制定本制度。
一、財(cái)務(wù)崗位職責(zé)
�。ㄒ唬┴�(cái)務(wù)主管職責(zé)
1、負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作。
2、負(fù)責(zé)對本部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。
3、負(fù)責(zé)對本部門財(cái)務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。
4、負(fù)責(zé)公司會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會計(jì)電算化管理方式等。
5、嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。
6、參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營活動的預(yù)測、計(jì)劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。
7、組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核。
8、負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。
9、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。
10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
�。ǘ⿻�(jì)職責(zé)
1、按照國家會計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時；
2、發(fā)票開具和審核，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計(jì)報表的填報；
3、會計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督，會計(jì)檔案的保存和管理工作；
4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
�。ㄈ┏黾{職責(zé)
1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。
2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。
3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實(shí)相符。
�。ㄋ模┈F(xiàn)金管理制度
1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。
2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。
3、庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行。
4、出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門、出納、會計(jì)各留存一聯(lián)。
5、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷（詳見差旅費(fèi)報銷規(guī)定）。
6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報銷。
�。ㄎ澹┲惫芾�
1、支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。
2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；每工作日結(jié)束后。
3、出納收取支票時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計(jì)各留存一聯(lián)。
4、支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單” ，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、 財(cái)務(wù)主管（經(jīng)理）、總經(jīng)理（計(jì)劃外部分）簽字后出納方可開出。
5、所開出支票必須封填收款單位名稱。
6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
（六）印鑒的保管
1、銀行印鑒必須分人保管。
2、財(cái)務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財(cái)務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保管。
�。ㄆ撸┈F(xiàn)金、銀行存款的`盤查
1、出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對帳盤查，其他時間進(jìn)行抽查。
2、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進(jìn)行核對，對未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查 核對。
3、其它依據(jù)相關(guān)會計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行。
支出審批制度
支出相關(guān)部門審核
對所有報銷內(nèi)容，相關(guān)部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。
二、費(fèi)用審批及報銷流程。
各項(xiàng)費(fèi)用開支，必須經(jīng)部門經(jīng)理以上人員和財(cái)務(wù)審核后，報總經(jīng)理批準(zhǔn)，并按以下具體各項(xiàng)費(fèi)用的報銷流程辦理：未通過
第二條 原始憑證有效性的規(guī)定：
（1）經(jīng)辦人員在費(fèi)用支出時，應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準(zhǔn)予報銷：
稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票；
財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；
郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；
�。�2）經(jīng)辦人員取得的合法憑證時，應(yīng)按要求規(guī)范填寫，否則，視為無效憑證，不予報銷。
（3） 經(jīng)辦人取得報銷憑證時，憑證內(nèi)容應(yīng)填寫完整；住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù)，否則不予報銷（除特殊情況外）。
�。�4）經(jīng)辦人報銷支出費(fèi)用時，報銷內(nèi)容應(yīng)符合報銷憑證的使用范圍及性質(zhì)。
第五條 本制度適用對象為公司全體人員。
一、各項(xiàng)費(fèi)用的報銷制度
1、借款報銷及審批制度
第一條 公司員工因公出差借款或報銷，應(yīng)據(jù)實(shí)認(rèn)真填寫借款單，由各部門經(jīng)理審簽，總經(jīng)理助理確認(rèn)以后，報公司財(cái)務(wù)部門審核。借款清帳聯(lián)在報銷完畢后退還給借款人。
第二條 員工出差預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)填寫“出差申請單”，并注明借款事由，按規(guī)定程序?qū)徟�，到�?cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。
第三條 借款人須在公務(wù)完畢后7個工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)清借款，前款不清后款不予辦理借款手續(xù)。每年12月31日前，除12月下旬借支的款項(xiàng)外其余所有個人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。
2、公司內(nèi)部采購報銷制度
第四條 各部門應(yīng)該對生產(chǎn)需要的物資定期編寫采購計(jì)劃，交由該物流部負(fù)責(zé)人組織采購。采購發(fā)生的費(fèi)用按照正式發(fā)票上顯示的金額實(shí)報實(shí)銷。
第五條 各部門對于生產(chǎn)急需的物資，由各部門負(fù)責(zé)人向公司物流部提供物資需求申請函，由系統(tǒng)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司倉庫內(nèi)相關(guān)物資的儲備情況決定，由物流部相關(guān)負(fù)責(zé)人持申請函、相關(guān)費(fèi)用的正式發(fā)票依據(jù)報銷的程序進(jìn)行報銷。
第六條 采取預(yù)付款方式的采購物資，由采購人員憑《采購合同》或供應(yīng)商提供的報價單，填寫《借款單》，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理預(yù)付款手續(xù)。
第七條 采購人員在報銷時，需由主管部門經(jīng)理審核，經(jīng)手人將手續(xù)齊全的“報銷單”及物資入庫單交財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核并進(jìn)行賬務(wù)處理，沖銷預(yù)付款項(xiàng)，并根據(jù)對方開具收據(jù)入賬。
第八條 同城采購要求采購人員自借款日起十個工作日內(nèi)報銷；異地采購要求自借款日起十五個工作日內(nèi)報銷。
第九條 采購發(fā)生的運(yùn)費(fèi)，由經(jīng)手人填寫報銷單，部門經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后，實(shí)報實(shí)銷。
3、員工本市交通費(fèi)用報銷制度
第十條 凡市內(nèi)辦理公務(wù)的業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下人員，特殊情況下需要乘坐出租車的，事先必須取得部門經(jīng)理的批準(zhǔn)，實(shí)行實(shí)報實(shí)銷。
第十一條 所有因公報銷出租車費(fèi)用的員工，必須在出租車票背面注明往返地點(diǎn)及用車事由。
4、公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)用報銷制度
第十二條 各部門人員因公接待外單位人員，需要到外面宴請的，須事先取得部門經(jīng)理、總經(jīng)理同意，否則不予報銷。部門需安排接待工作餐的，須經(jīng)部門經(jīng)理申請、總經(jīng)理批準(zhǔn)，記入部門招待費(fèi)。
第十三條 各部門人員因公出差確需應(yīng)酬的，須事前電話請示部門經(jīng)理同意，限額接待。
第十四條 招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由。
5、附則
第十五條本制度中未做出規(guī)定的，按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。
財(cái)務(wù)管理制度12
一、會計(jì)崗位職責(zé)
1、貫徹執(zhí)行國家頒布的有關(guān)財(cái)務(wù)制度、嚴(yán)格按照《會計(jì)法》進(jìn)行計(jì)賬、算賬、報賬，規(guī)定，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、賬目清晰。
2、負(fù)責(zé)編制公司年度財(cái)務(wù)計(jì)劃；編制月、季、年度會計(jì)報表及有關(guān)說明，每月10日前向公司領(lǐng)導(dǎo)及時、真實(shí)、準(zhǔn)確地報送會計(jì)報表，完整地反映財(cái)務(wù)狀況，并按季度進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。
3、責(zé)會計(jì)核算，特別對應(yīng)收、應(yīng)付等往來賬要及時清算和催收；定期對固定資產(chǎn)、低值易耗等財(cái)產(chǎn)物品進(jìn)行盤點(diǎn)，做到賬帳相符，賬實(shí)相符，發(fā)現(xiàn)不符，必須查明情況及時匯報。
4、負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)管理和各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的登記、核對、抽查與調(diào)撥，按規(guī)定計(jì)算折舊費(fèi)用，確保資產(chǎn)的資金來源。
5、妥善保管會計(jì)憑證、會計(jì)賬本、會計(jì)報表等檔案資料。
6、完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作任務(wù)。
二、出納崗位職責(zé)
1、負(fù)責(zé)現(xiàn)金及銀行轉(zhuǎn)賬票據(jù)的收付，不得積壓，按時將現(xiàn)金送存銀行。
2、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行，不得挪用、不得以白條抵庫、不得坐支營業(yè)款。
3、根據(jù)會計(jì)人員簽章的收、付款憑證，按款項(xiàng)的審核批準(zhǔn)制度辦理收付。
4、開據(jù)支票，辦理匯款時要按公司的財(cái)務(wù)管理制度辦妥有關(guān)手續(xù)，不符合規(guī)定者予以退回。
5、填制有關(guān)收入、支出的會計(jì)憑證、登記銀行存款、現(xiàn)金出納日記賬，保證賬款相符。
6、負(fù)責(zé)保管未簽發(fā)的支票，支票本及已簽發(fā)的支票存根聯(lián)。
7、負(fù)責(zé)職工每月工資、獎金以及各種福利待遇的'審核和發(fā)放。
8、結(jié)合公司的業(yè)務(wù)實(shí)際情況，每月匯總收付款憑證并將憑證交會計(jì)登記明細(xì)賬。
9、每月10日前，將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對，編制銀行余額調(diào)節(jié)表。
10、每月底將銀行存款余額、營業(yè)收入及本月、本年累計(jì)額報告總經(jīng)理及法人代表。
11、妥善保管保險柜鑰匙，密碼不得泄露及外傳。
12、完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
三、固定資產(chǎn)的管理規(guī)定
1、公司的固定資產(chǎn)，包括機(jī)器設(shè)備、車輛、家具、電器、其他設(shè)備等，其財(cái)務(wù)管理和計(jì)提折舊，由財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)。
2、每年年終必須進(jìn)行一次固定資產(chǎn)盤點(diǎn)，做到實(shí)物和賬表記錄相符，核算資料準(zhǔn)確。對固定資產(chǎn)遺失、損壞的，要查明原因，明確責(zé)任，做出適當(dāng)處理。
3、購置固定資產(chǎn)，必須有經(jīng)批準(zhǔn)的購置計(jì)劃；購置時，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可借用限額支票在計(jì)劃范圍內(nèi)使用。
4、購置的固定資產(chǎn)報銷時按財(cái)務(wù)制度審批程序進(jìn)行。
四、印章使用的管理
1、公司印章包括公章、財(cái)務(wù)專用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定專人負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專用章、法人代表章、合同章由財(cái)務(wù)室專人負(fù)責(zé)保管。
2、保管人員必須堅(jiān)守職責(zé)，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得將印章帶出辦公室，不得私用，不得委托他人代管。
3、保持印章使用的嚴(yán)肅性。各類印章只限使用在正式公文、函件上，嚴(yán)禁在空白介紹信上蓋章。印章使用必須做到用章登記。
五、公司員工差旅費(fèi)的規(guī)定
1、職工因公出差，按財(cái)政部有關(guān)文件規(guī)定，一律乘座火車，可購硬臥車票。如因特殊情況需乘飛機(jī)者，必須報總經(jīng)理批準(zhǔn)方可乘座，否則不予報銷。若需乘船可購四等艙船票。
2、在途補(bǔ)助。乘座火車和輪船每人每天按20元補(bǔ)貼，乘座長途汽車6小時及以上的，可按在途標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼20元。
3、員工每人每天按80元標(biāo)準(zhǔn)住宿，出差住宿按天數(shù)計(jì)算；副總經(jīng)理以上實(shí)報實(shí)銷，所住賓館不得超過三星級。
4、住勤伙食補(bǔ)貼，每人每天20元標(biāo)準(zhǔn)。
5、市內(nèi)交通補(bǔ)貼，每人每天10元標(biāo)準(zhǔn)。
6、公差人員報銷差旅費(fèi)，必須在回公司五天內(nèi)辦理報銷手續(xù)、繳還預(yù)借差旅費(fèi)，否則作為挪用公款處理。
六、物資采購規(guī)定
1、各部門根據(jù)每年物資的消耗率、損耗率進(jìn)行預(yù)測，于每年十二月中旬編制采購計(jì)劃和預(yù)算，報財(cái)務(wù)室審核。
2、計(jì)劃外采購或臨時增加的項(xiàng)目，也要制定計(jì)劃或報財(cái)務(wù)室審核。
3、財(cái)務(wù)室對各部門采購計(jì)劃和預(yù)算進(jìn)行審核，經(jīng)審核的計(jì)劃交行政部門監(jiān)督實(shí)施。
4、采購價值在500元以上的物品要有2人以上共同辦理；大宗用品或長期需用的物資，必須向3家以上供應(yīng)商摸底詢價，并簽定供貨協(xié)議。
5、計(jì)劃外和臨時少量急需品，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可采購。
6、采購人員采購物資付款，價值在500元以上的，使用轉(zhuǎn)賬支票或委托銀行付款；價值在500元以下的，可以支付現(xiàn)金。
7、轉(zhuǎn)賬支票結(jié)賬一般由出納根據(jù)采購人提供的準(zhǔn)確數(shù)字或單據(jù)填制轉(zhuǎn)賬支票。若由采購人領(lǐng)空白轉(zhuǎn)賬支票與對方結(jié)賬的，轉(zhuǎn)賬支票必須限額。
8、物資采購價值超過500元，賣方要求付現(xiàn)金的，必須由財(cái)務(wù)室審查，經(jīng)批準(zhǔn)后，方可付款。
七、公文及合同的管理規(guī)定
1、以公司名義向外發(fā)送的正式文件需經(jīng)部門經(jīng)理審閱，總經(jīng)理簽發(fā)。
2、以公司名義對內(nèi)、對外簽定的合同，統(tǒng)一由財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)辦理，并在辦理完畢后將原件分類存檔，以便隨時備查。
八、財(cái)務(wù)審批、報銷規(guī)定
1、公司各部門應(yīng)根據(jù)工作需要，事先擬訂支出計(jì)劃，報總經(jīng)理同意后，再由經(jīng)辦人按規(guī)定辦理借支或報銷手續(xù)。
2、公司員工報銷，需下列審批程序：經(jīng)辦人—部門經(jīng)理簽字—總經(jīng)理簽字—出納付款。
3、上述開支的必須支出，如果總經(jīng)理不在，需經(jīng)電話請示總經(jīng)理同意后，方可予以支出，待總經(jīng)理回到公司后再予補(bǔ)簽。
4、員工個人因私借款一律不予批準(zhǔn)。
財(cái)務(wù)管理制度13
為規(guī)范經(jīng)委機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，確保機(jī)關(guān)工作的正常進(jìn)行，特制定本規(guī)定。
一、嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)，嚴(yán)格遵照市政府資金結(jié)算中心的規(guī)定，本著“精打細(xì)算、統(tǒng)籌安排、量入為出、從嚴(yán)控制”的原則，合理、規(guī)范使用資金，保障經(jīng)委各項(xiàng)工作的有效、正常開展。
二、發(fā)揮財(cái)務(wù)的監(jiān)督、管理職能，做好各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的預(yù)算控制和核算管理、資金收支計(jì)劃、年度決算，定期分析經(jīng)費(fèi)支出情況，考核資金的使用效果，挖掘增收節(jié)支的潛力，提高資金使用效益，保證委機(jī)關(guān)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
三、加強(qiáng)辦公經(jīng)費(fèi)和專項(xiàng)資金管理，按照批準(zhǔn)的預(yù)算和用款計(jì)劃，合理安排使用資金。用款部門支用款項(xiàng)時，需提出用款申請，經(jīng)委主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由辦公室按批復(fù)意見予以支付。凡是財(cái)政撥入的專項(xiàng)資金，應(yīng)按有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定實(shí)行統(tǒng)一核算，不能以撥列支。
四、委機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)支出嚴(yán)格實(shí)行“一支筆”制度。日常經(jīng)費(fèi)報銷由經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人或分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，報經(jīng)委主要領(lǐng)導(dǎo)簽批后方可報銷。
五、報銷出差費(fèi)用，須同時粘貼會議通知(上級行政會議)等有關(guān)證明。原則上只報銷住宿費(fèi)、在外公共交通費(fèi)(不含出租車費(fèi))、伙食補(bǔ)助費(fèi)。住宿標(biāo)準(zhǔn):副局級以上領(lǐng)導(dǎo)每人每天150元以下，其他人員每人每天100元以下。生活補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):市外省內(nèi)每人每天12元，省外國內(nèi)每人每天15元，特區(qū)每人每天20元。非正式在編人員不得領(lǐng)取伙食補(bǔ)助。凡是會議統(tǒng)一安排食宿、單據(jù)中含餐費(fèi)和委托旅行社承辦外出活動的，不得領(lǐng)取伙食補(bǔ)助。
六、凡是公共交通能夠到達(dá)的城市出差，原則上不準(zhǔn)自帶車輛。工作人員出差期間，因游覽或非工作需要的參觀活動、餐飲等開支的一切費(fèi)用，均由個人自理。
七、委機(jī)關(guān)承辦的.大型會議，由辦公室統(tǒng)一安排。本著精打細(xì)算，厲行節(jié)約的原則，提出預(yù)算，報委主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。各部門承辦的會議，也應(yīng)本著節(jié)約的原則提出預(yù)算，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審查后，報委主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。會議報銷單據(jù)應(yīng)列清會議室租金、伙食費(fèi)、住宿費(fèi)等明細(xì);會議表彰獎勵支出須有人事部門的批準(zhǔn)文件。會議不準(zhǔn)發(fā)放各種禮品、紀(jì)念品。
八、對低值易耗辦公用品的購進(jìn)和發(fā)放從嚴(yán)管理。辦公用品由辦公室統(tǒng)一購買并列帳，領(lǐng)用或發(fā)放需登記簽字。
九、大額辦公用品和固定資產(chǎn)購置，需報委主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，嚴(yán)格按照政府集中采購目錄所確定的采購范圍，編制政府采購預(yù)算，實(shí)行政府集中采購。
十、報銷的各種費(fèi)用必須出具真實(shí)合法的原始票據(jù)，原始票據(jù)必須同時具備以下必備的要素:
(一)必須具有稅務(wù)部門或財(cái)政部門監(jiān)制字樣的專用章;收據(jù)原則上不予報銷，特殊情況需由兩位經(jīng)辦人簽字。
(二)必須具有出據(jù)單位加蓋的行政或財(cái)務(wù)專用章。
(三)必須具有填制日期、付款單位或付款人、費(fèi)用項(xiàng)目及名稱、相等的大小寫金額、開票人等，票據(jù)上的商品名稱必須詳實(shí)，內(nèi)容籠統(tǒng)的單據(jù)，不予報銷。
(四)原始票據(jù)有錯誤的，應(yīng)當(dāng)由出具單位重開，不得在原始票據(jù)上涂改、挖補(bǔ)。
(五)對未按規(guī)定取得的原始票據(jù)，不予報銷。
十一、嚴(yán)格遵守國家銀行的各項(xiàng)結(jié)算制度和現(xiàn)金管理制度，費(fèi)用在1000元以內(nèi)的支出可用現(xiàn)金結(jié)賬，凡是超過1000元的經(jīng)費(fèi)支出業(yè)務(wù)，均應(yīng)使用支票結(jié)算。支出金額較大的會議費(fèi)、車輛維修費(fèi)、加油費(fèi)結(jié)算時，需兩人以上同行辦理。報銷會議費(fèi)時須附有構(gòu)成會議費(fèi)的明細(xì)清單和到會人員名單;報銷車輛維修費(fèi)、加油費(fèi)時須附有每筆業(yè)務(wù)清單。
十二、機(jī)關(guān)工作人員各種支出的報銷，要當(dāng)月開支當(dāng)月報銷;凡有借款，但未報帳，不得再次借支款項(xiàng)，做到“前賬不清，后賬不借”。避免跨年度報銷。
十三、財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律，堅(jiān)持原則，不得以權(quán)謀私、挪用公款，做到收有憑支有據(jù)，并按月填制、報送收支情況表。
十四、委機(jī)關(guān)現(xiàn)金報銷日為每周二、周四上午。
財(cái)務(wù)管理制度14
為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，實(shí)行民主理財(cái)，特制定以下財(cái)務(wù)管理制度：
一、財(cái)務(wù)人員必須認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)政、財(cái)務(wù)、稅務(wù)等方面的方針、政策及法律法規(guī)，努力提高政策水平和業(yè)務(wù)能力，負(fù)責(zé)搞好財(cái)務(wù)工作。
二、堅(jiān)持一支筆審批報帳和會計(jì)管帳不管錢，出納管錢不管帳的原則，切實(shí)履行財(cái)務(wù)人員的'工作職權(quán)。出納和會計(jì)有權(quán)拒絕白紙條入帳和不合理的開支，有權(quán)拒收未經(jīng)經(jīng)手人簽字和領(lǐng)導(dǎo)審批的票據(jù)。財(cái)務(wù)人員應(yīng)主動當(dāng)好村民委員會的參謀，經(jīng)常分析財(cái)務(wù)情況，及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報財(cái)務(wù)收支情況。
三、不得以白紙條作庫存現(xiàn)金，不得私借或挪用公款，不得將村集體現(xiàn)金以個人名義借貸，未經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，任何人不得向村民委員會借支現(xiàn)金。
四、村民主理財(cái)小組定期審核會計(jì)的財(cái)務(wù)收支單據(jù)，無民主理財(cái)小組審核印鑒的單據(jù)，會計(jì)不得入帳。
五、財(cái)務(wù)人員應(yīng)如實(shí)提供財(cái)務(wù)發(fā)生情況，自覺接受村務(wù)監(jiān)督小組、民主理財(cái)小組的監(jiān)督和審計(jì)核查。
六、加強(qiáng)民主監(jiān)督，實(shí)行民主理財(cái)，財(cái)務(wù)人員要做到財(cái)務(wù)相符、帳物相符、帳帳相符，帳目日清月結(jié)，按季公布，年度清理審計(jì)。財(cái)務(wù)收支情況須交村民代表會議審議通過后立卷歸檔
財(cái)務(wù)管理制度15
第一章總則
第一條為規(guī)范各社團(tuán)的經(jīng)費(fèi)管理使用，進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)社團(tuán)聯(lián)合會內(nèi)部資源的合理配置，保障社團(tuán)活動的良好開展，促進(jìn)社團(tuán)的穩(wěn)步發(fā)展，參照《華中科技大學(xué)文華學(xué)院社團(tuán)章程》，制定本條例。
第二條各學(xué)生社團(tuán)為非營利性組織，其經(jīng)費(fèi)來源有：
（1）會員所交會員費(fèi)；
�。�2）社團(tuán)通過舉辦培訓(xùn)班、有償服務(wù)等方式獲取的合法費(fèi)用中留存部分。
（3）企業(yè)，社會團(tuán)體和個人贊助，捐贈的款項(xiàng)；
�。�4）社團(tuán)聯(lián)合會發(fā)展基金和專項(xiàng)活動撥款；
第三條社團(tuán)經(jīng)費(fèi)的管理和使用應(yīng)對該社團(tuán)全體會員負(fù)責(zé)，不得肆意浪費(fèi)或靜置資金。社團(tuán)應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際財(cái)務(wù)狀況安排活動，保持年度收支的平衡。
第四條社團(tuán)財(cái)務(wù)應(yīng)由專人管理，并建立統(tǒng)一的賬目，接受校社團(tuán)聯(lián)合會委派的審計(jì)人員的監(jiān)督復(fù)核，審計(jì)員每學(xué)期向社團(tuán)聯(lián)合會財(cái)務(wù)部遞交各協(xié)會收支狀況的報告。
第五條各社團(tuán)必須做好財(cái)務(wù)收支預(yù)算和決算報告，并接受會員的監(jiān)督。
第二章社團(tuán)財(cái)務(wù)部
第六條社團(tuán)應(yīng)設(shè)立財(cái)務(wù)部，并有財(cái)務(wù)人員兩名。一人負(fù)責(zé)賬目，一人負(fù)責(zé)現(xiàn)金，社團(tuán)負(fù)責(zé)人不能兼任財(cái)務(wù)職位，不得干涉財(cái)務(wù)人員的工作。
第七條社團(tuán)的活動經(jīng)費(fèi)原則上自籌，院團(tuán)委根據(jù)情況對社團(tuán)開展的具有創(chuàng)造性的特色活動給予適當(dāng)?shù)奈镔|(zhì)支持。學(xué)生社團(tuán)應(yīng)積尋求學(xué)校及其他極部門的經(jīng)濟(jì)支持和社會贊助。學(xué)生社團(tuán)的經(jīng)費(fèi)只能用于內(nèi)部管理及組織活動上。
第八條社團(tuán)財(cái)務(wù)人員履行的'職責(zé)：
�。�1）明晰登記資金來源、去向，并備有相應(yīng)的原始憑證。
�。�2）在學(xué)生社團(tuán)財(cái)務(wù)部長換界時，負(fù)責(zé)做好財(cái)務(wù)交接工作。應(yīng)將所有物資交接清楚，列出物資清單，由新舊財(cái)務(wù)部長，主管常委及指導(dǎo)老師簽名認(rèn)證后存檔備案。
�。�3）定期向社團(tuán)主席團(tuán)成員匯報財(cái)務(wù)狀況，并接受全體社團(tuán)會員的監(jiān)督。
�。�4）每次活動的資金預(yù)算方案經(jīng)團(tuán)委審批后，應(yīng)交到財(cái)務(wù)部存檔備案。
�。�5）應(yīng)積極主動配合財(cái)務(wù)部人員的工作。
�。�6）學(xué)期末，每個社團(tuán)要將本社團(tuán)一學(xué)期以來的財(cái)務(wù)工作作出總結(jié)。對帳目進(jìn)行核對、匯總，并作書面總結(jié)，一式兩份，一份社團(tuán)自己存檔，一份交給社聯(lián)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部對社團(tuán)的帳本進(jìn)行監(jiān)督。各協(xié)會應(yīng)在期末將統(tǒng)一的帳本交回財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部將對本社團(tuán)一學(xué)期以來的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行監(jiān)督，核實(shí)。
第三章會員費(fèi)與贊助費(fèi)的支配與管理
第九條各社團(tuán)根據(jù)社團(tuán)聯(lián)合會的規(guī)定收取會員年費(fèi)，收繳的會費(fèi)應(yīng)如實(shí)入賬，如有會員變動應(yīng)及時在賬目中反映會費(fèi)的增減。
第十條收繳的會費(fèi)全部交由社團(tuán)聯(lián)合會統(tǒng)一保管，成立社團(tuán)發(fā)展基金。若需使用經(jīng)費(fèi)，提前一周向社團(tuán)聯(lián)財(cái)務(wù)部提交經(jīng)費(fèi)申請報告。
第十一條協(xié)會自留款的管理：
�。�1）財(cái)務(wù)人員對每一筆收支做詳細(xì)登記
�。�2）財(cái)務(wù)人員應(yīng)以公正，嚴(yán)明的態(tài)度，認(rèn)真，細(xì)心的做好日常的工作，及時地、真實(shí)地做好每一筆帳目。詳細(xì)記錄收支時間、經(jīng)手人姓名、活動名稱及用途。憑據(jù)作帳，記帳是用黑色鋼筆，不能有錯，有錯用紅色筆把整條記錄劃掉，不能用涂改液，務(wù)求社團(tuán)帳目清晰無誤。
�。�3）協(xié)會的收支必須有原始憑證。
第十二條協(xié)會自留款用途：
協(xié)會內(nèi)部常規(guī)活動及其他活動的部分必要支出。
第十三條贊助費(fèi)和贊助物品的管理：
協(xié)會與外單位合作所獲贊助費(fèi)，統(tǒng)一上交社團(tuán)聯(lián)管理，并提取總金額的20%—50%作為該協(xié)會發(fā)展基金。凡以社團(tuán)聯(lián)合會名義所得款項(xiàng)和物品統(tǒng)一上繳入帳，由主席團(tuán)統(tǒng)一調(diào)配，避免不必要的開支，�？顚Ｓ�。
第四章申請社團(tuán)發(fā)展基金
第十四條大型活動的標(biāo)準(zhǔn)為各項(xiàng)預(yù)算費(fèi)用總和達(dá)300元以上，可申請社團(tuán)發(fā)展基金。
第十五條可支持經(jīng)費(fèi)，依據(jù)協(xié)會活動質(zhì)量、規(guī)模及上交經(jīng)費(fèi)綜合裁定。
第十六條辦理預(yù)支程序如下：
�。�1）活動一周前將詳細(xì)的活動方案及經(jīng)費(fèi)申請表上交活動部，經(jīng)審批后由活動部專人直接遞交給學(xué)團(tuán)聯(lián)財(cái)務(wù)部。
�。�2）財(cái)務(wù)部組織人員對活動經(jīng)費(fèi)預(yù)算進(jìn)行審查，經(jīng)主席團(tuán)審批后到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取經(jīng)費(fèi)。
�。�3）支持經(jīng)費(fèi)的支出情況必須詳細(xì)記錄到各協(xié)會內(nèi)部帳冊。
�。�4）活動后社團(tuán)需將經(jīng)費(fèi)回執(zhí)單在一周內(nèi)上交財(cái)務(wù)部。
第五章申請系活動經(jīng)費(fèi)支持
第十七條各社團(tuán)應(yīng)積極尋求所掛靠學(xué)部及系、專業(yè)的經(jīng)費(fèi)支持。
第十八條經(jīng)費(fèi)審批程序如下：
�。�1）社團(tuán)向社團(tuán)聯(lián)合會提交詳細(xì)的活動計(jì)劃書及經(jīng)費(fèi)預(yù)算方案。
�。�2）社團(tuán)聯(lián)合會社團(tuán)項(xiàng)目組審批通過后交院團(tuán)委備案。
（3）社團(tuán)負(fù)責(zé)人持加蓋有院團(tuán)委和社團(tuán)聯(lián)合會公章的審批表到各系團(tuán)委領(lǐng)取相應(yīng)經(jīng)費(fèi)，經(jīng)費(fèi)數(shù)額由系根據(jù)活動質(zhì)量和其他標(biāo)準(zhǔn)確定。
�。�4）領(lǐng)取經(jīng)費(fèi)后，社團(tuán)將《社團(tuán)活動申請表》交至院團(tuán)委，院團(tuán)委將依此憑據(jù)，年終對各系團(tuán)委進(jìn)行考核。
第六章經(jīng)費(fèi)報銷
第十九條(1)發(fā)票必須是蓋有工商局公章正規(guī)的增值稅發(fā)票。
(2)發(fā)票標(biāo)題中間必須寫明：華中科技大學(xué)文華學(xué)院社團(tuán)聯(lián)合會以及社團(tuán)全稱。
（3）發(fā)票不得有任何涂改，票據(jù)應(yīng)注明具體物品名稱、數(shù)量、單價。發(fā)票上不易寫明的需另附清單。不得填寫辦公用品等籠統(tǒng)名稱，否則不予報銷；票據(jù)背面注明款項(xiàng)的詳細(xì)用途及經(jīng)手人，且必須有社團(tuán)社長及學(xué)團(tuán)聯(lián)主席的簽字。
（4）路費(fèi)報銷需憑車票，且在票據(jù)背面注明區(qū)間，出租車費(fèi)原則上不予報銷。
�。�5）活動經(jīng)費(fèi)在預(yù)算內(nèi)的支出方能通過發(fā)票報銷，除因特殊原因得到主席團(tuán)特批外，否則一律只報銷預(yù)算內(nèi)的金額。如無特殊情況，在經(jīng)費(fèi)支出一周內(nèi)須上交回執(zhí)單發(fā)票，以便匯總安排。如無故延期不交的，不與報銷。必須如實(shí)上報預(yù)算費(fèi)用，不得夸大，不得虛報帳目：任何人不得以私人原因報銷私人費(fèi)用，否則一經(jīng)察實(shí)，報主席團(tuán)將給予嚴(yán)肅處理。各成員應(yīng)相互監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)包庇，默許行為將嚴(yán)肅處理。
第七章責(zé)任
第二十條嚴(yán)禁社團(tuán)成員以權(quán)謀私，濫用，挪用，侵占社團(tuán)經(jīng)費(fèi)，一經(jīng)查實(shí)，將按《華中科技大學(xué)文華學(xué)院學(xué)生管理?xiàng)l例》給予嚴(yán)肅處理，并取消年終評獎資格；擔(dān)任社團(tuán)干部的，給予免去相關(guān)職務(wù)的處罰；情節(jié)較重者，經(jīng)主席團(tuán)研究后報校團(tuán)委指導(dǎo)老師處理；違反校規(guī)校紀(jì)的，報學(xué)校有關(guān)部門嚴(yán)肅處理。
第二十一條社團(tuán)聯(lián)合會主席團(tuán)和權(quán)益部將定期抽查各協(xié)會的財(cái)務(wù)收支情況，若發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)問題，將追究社團(tuán)財(cái)務(wù)人員直接責(zé)任，同時追究社團(tuán)負(fù)責(zé)人的責(zé)任。
第二十二條團(tuán)委支持社團(tuán)聯(lián)合會依靠社會贊助舉辦活動，但不得損害學(xué)院，社團(tuán)的利益，事后需要向團(tuán)委如實(shí)匯報經(jīng)費(fèi)的使用情況，做到收入與支出的公開化和書面化。
第八章附則
第二十三條本制度最終解釋權(quán)歸社團(tuán)聯(lián)合會財(cái)務(wù)部所有，本制度有關(guān)細(xì)則，另行規(guī)定。
第二十四條本制度自公布之日起實(shí)施。
另附帳本記帳方法：
�。�1）每一會計(jì)期（或?qū)彶槠冢┑拈_始時第一行先寫“上期余額”，表示當(dāng)時社團(tuán)所擁有的經(jīng)費(fèi)。
（2）按時間順序填寫每一項(xiàng)收支，收入填在借方，支出填在貸方。
�。�3）計(jì)算每次收支后的余額。
（4）當(dāng)會計(jì)期（或?qū)彶槠冢┙Y(jié)束后總結(jié)這期的財(cái)務(wù)情況。即填寫“本期發(fā)生額”和“期末余額”兩行�！氨酒诎l(fā)生額”是這期的總收入和總支出，計(jì)算出總收入并記在借方，總支出記在貸方。最后再填寫期末余額。
�。�5）如果出現(xiàn)錯誤，若是小錯誤，可用紅筆劃去在下一行重寫；若是大錯誤，須用紅筆沿對角線劃去重寫。無論哪種錯誤，都要在旁邊用紅筆寫上更改人的姓名
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