建筑財(cái)務(wù)管理制度集合11篇

　　在學(xué)習(xí)、工作、生活中，很多情況下我們都會(huì)接觸到制度，制度是指在特定社會(huì)范圍內(nèi)統(tǒng)一的、調(diào)節(jié)人與人之間社會(huì)關(guān)系的一系列習(xí)慣、道德、法律(包括憲法和各種具體法規(guī))、戒律、規(guī)章(包括政府制定的條例)等的總和它由社會(huì)認(rèn)可的非正式約束、國(guó)家規(guī)定的正式約束和實(shí)施機(jī)制三個(gè)部分構(gòu)成。到底應(yīng)如何擬定制度呢？下面是小編整理的建筑財(cái)務(wù)管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

建筑財(cái)務(wù)管理制度1

　　第一條計(jì)劃

　　公司管理部門(mén)生產(chǎn)安全部、技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動(dòng)力部、財(cái)務(wù)部根據(jù)市場(chǎng)分析、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、改造計(jì)劃等共同制定工程項(xiàng)目計(jì)劃，分析項(xiàng)目的投資效益，投資回收期，利潤(rùn)增量等經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，提交公司領(lǐng)導(dǎo)審查。

　　第二條審批

　　工程項(xiàng)目計(jì)劃必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審查并報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)，方可進(jìn)入項(xiàng)目改造。

　　第三條立項(xiàng)

　　對(duì)工程項(xiàng)目改造，應(yīng)由技術(shù)研發(fā)部編制工程項(xiàng)目計(jì)劃表，列明項(xiàng)目名稱(chēng)、資金規(guī)模及資金來(lái)源，一式四份，分送財(cái)務(wù)部、機(jī)械動(dòng)力部、技術(shù)研發(fā)部、主管領(lǐng)導(dǎo)。

　　對(duì)計(jì)劃外的工程項(xiàng)目，技術(shù)研發(fā)部必須填寫(xiě)項(xiàng)目申請(qǐng)表，寫(xiě)明項(xiàng)目投資原因，資金使用金額，審批后，一式二份，分送財(cái)務(wù)部和機(jī)械動(dòng)力部。

　　第四條受理

　　財(cái)務(wù)部接到計(jì)劃表后，列項(xiàng)對(duì)在建工程進(jìn)行項(xiàng)目管理核算，包括：支付設(shè)計(jì)費(fèi)管理，材料領(lǐng)用管理，設(shè)備采購(gòu)管理，基礎(chǔ)施工管理，外協(xié)管理，安裝調(diào)試管理，竣工驗(yàn)收管理。

　　第五條支付設(shè)計(jì)費(fèi)管理

　　1、填單：技術(shù)研發(fā)部填寫(xiě)匯款通知單，注明工程名稱(chēng)。

　　2、審批：經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，技術(shù)研發(fā)部主管簽字，經(jīng)辦人簽字。

　　3、付款：財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)安排款項(xiàng)支付，會(huì)計(jì)人員填寫(xiě)支票（現(xiàn)金支票由出納填寫(xiě)除外），出納負(fù)責(zé)匯款。

　　4、追索發(fā)票：匯款往來(lái)單位應(yīng)在不晚于付款一個(gè)月內(nèi)開(kāi)具發(fā)票，技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)索取發(fā)票。

　　第六條材料領(lǐng)用管理

　　由技術(shù)研發(fā)部填寫(xiě)工程領(lǐng)用材料清單，授權(quán)使用部門(mén)領(lǐng)用，由使用部門(mén)設(shè)備員（專(zhuān)人）到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用。倉(cāng)庫(kù)保管員填寫(xiě)領(lǐng)用單，注明材料名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量，設(shè)備員要填寫(xiě)工程名稱(chēng)、領(lǐng)料部門(mén)，并簽名。

　　倉(cāng)庫(kù)不得以發(fā)票未到，而遲開(kāi)領(lǐng)料單，本月發(fā)出的工程材料領(lǐng)料單，本月必須送達(dá)財(cái)務(wù)部。

　　財(cái)務(wù)部根據(jù)領(lǐng)料單，在月末將其材料差異和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，增減工程成本。

　　第七條設(shè)備管理

　　A、設(shè)備采購(gòu)由技術(shù)研發(fā)部申請(qǐng)采購(gòu)，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，授權(quán)物資管理部采購(gòu)。物資管理部填制匯款申請(qǐng)單，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意簽字，部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字，經(jīng)辦人簽字，一式二份，一份送財(cái)務(wù)部，一份留底。財(cái)務(wù)部接到審批后的匯款申請(qǐng)單后，由財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)安排資金款項(xiàng)支付，會(huì)計(jì)人員填制支票（現(xiàn)金支票除外），出納負(fù)責(zé)匯款。

　　物資管理部購(gòu)買(mǎi)大宗設(shè)備，需要訂立購(gòu)買(mǎi)合同，并經(jīng)價(jià)格審查委員會(huì)批準(zhǔn)，復(fù)印件交財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部應(yīng)按照購(gòu)買(mǎi)合同要求，執(zhí)行匯款事項(xiàng)。對(duì)于分期付款的設(shè)備，要求物資管理部及時(shí)索取發(fā)票。

　　B、驗(yàn)收購(gòu)買(mǎi)的`設(shè)備，應(yīng)由倉(cāng)庫(kù)專(zhuān)人管理，根據(jù)發(fā)票（買(mǎi)價(jià)、稅金和運(yùn)費(fèi)等）和實(shí)物進(jìn)行驗(yàn)收，填寫(xiě)驗(yàn)收單。一式三份，一份交財(cái)務(wù)部，一份交技術(shù)研發(fā)部、一份留底。

　　C、領(lǐng)用使用部門(mén)應(yīng)由設(shè)備員（或?qū)Ｈ耍╊I(lǐng)用設(shè)備，由倉(cāng)庫(kù)保管員填制設(shè)備領(lǐng)用單，注明設(shè)備名稱(chēng)、規(guī)格，設(shè)備員填寫(xiě)工程名稱(chēng)，領(lǐng)用部門(mén)并簽名，一式三份，一份送技術(shù)研發(fā)部、一份送財(cái)務(wù)部、一份留底。

　　倉(cāng)庫(kù)保管員應(yīng)及時(shí)填制設(shè)備領(lǐng)用單，不得白條抵庫(kù)，設(shè)備領(lǐng)用單應(yīng)及時(shí)送至財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部以便及時(shí)核算工程成本。

　　第八條基礎(chǔ)設(shè)施管理

　　1、交表：由技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)將預(yù)算表、合同書(shū)、標(biāo)書(shū)交財(cái)務(wù)部。

　　2、監(jiān)督：技術(shù)研發(fā)部、生產(chǎn)安全部、機(jī)械動(dòng)力部、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)施工項(xiàng)目的現(xiàn)場(chǎng)跟蹤監(jiān)督，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)不可預(yù)測(cè)，不可抗力造成的預(yù)算超支，應(yīng)及時(shí)填寫(xiě)隱蔽記錄，編制追加預(yù)算表，并及時(shí)送至財(cái)務(wù)部。

　　3、預(yù)付款：合同上有規(guī)定的，按合同執(zhí)行；

　　合同上無(wú)規(guī)定的，根據(jù)技術(shù)研發(fā)部簽審的工程進(jìn)度表付款。

　　4、結(jié)算時(shí)間：合同上有規(guī)定的，按合同執(zhí)行；

　　合同上無(wú)規(guī)定的，按不早于項(xiàng)目完工驗(yàn)收日結(jié)算。

　　5、結(jié)算：財(cái)務(wù)部根據(jù)預(yù)算表，結(jié)算表、追加預(yù)算表和驗(yàn)收單并按合同規(guī)定的預(yù)留比例，扣留保修金后付款，合同未規(guī)定保修金的，按3%預(yù)留保修金后付款。

　　6、工程索賠原則：

　　a、索賠必須以合同為依據(jù)；

　　b、必須注意積累資料

　　c、及時(shí)合理的處理索賠。

　　第九條機(jī)加的管理

　　工程項(xiàng)目需要加工的，必須由生產(chǎn)，技術(shù)研發(fā)部填寫(xiě)派單表，機(jī)械動(dòng)力部接到派單表后，方可進(jìn)行機(jī)加。機(jī)械動(dòng)力部填寫(xiě)機(jī)加明細(xì)表，注明工程項(xiàng)目名稱(chēng)、用料、人工、機(jī)加時(shí)間等明細(xì)項(xiàng)目，機(jī)加過(guò)程由技術(shù)研發(fā)部、生產(chǎn)安全部現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督，機(jī)加費(fèi)用明細(xì)表應(yīng)由使用部門(mén)、技術(shù)研發(fā)部、財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)安全部審核簽字，一式四份。一份送財(cái)務(wù)部，一份送生產(chǎn)安全部，一份送技術(shù)研發(fā)部，一份由機(jī)加部門(mén)留底。

　　第十條外協(xié)管理

　　技術(shù)研發(fā)部根據(jù)工程項(xiàng)目要求，需要進(jìn)行外協(xié)加工的，申請(qǐng)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)同意后，填寫(xiě)派單表給機(jī)械動(dòng)力部，機(jī)械動(dòng)力部根據(jù)派單表進(jìn)行設(shè)備外協(xié)加工。外協(xié)加工應(yīng)訂立加工合同，復(fù)印件交財(cái)務(wù)部。

　　財(cái)務(wù)部根據(jù)合同支付加工費(fèi)用。支付程序同設(shè)備采購(gòu)。

　　機(jī)械動(dòng)力部負(fù)責(zé)設(shè)備加工的質(zhì)量、技術(shù)檢測(cè)。

　　第十一條安裝調(diào)試管理

　　由技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動(dòng)力部、財(cái)務(wù)部、使用部門(mén)共同參與，技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)填制安裝調(diào)試費(fèi)用明細(xì)表，注明項(xiàng)目名稱(chēng)、材料、人工等明細(xì)費(fèi)用，由技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動(dòng)力部、財(cái)務(wù)部、使用部門(mén)審核簽字。安裝調(diào)試費(fèi)用表一式三份，一份送財(cái)務(wù)部，一份送技術(shù)研發(fā)部，一份機(jī)械動(dòng)力部留底。財(cái)務(wù)部根據(jù)審核后的安裝調(diào)試費(fèi)用表，增加工程項(xiàng)目成本。

　　第十二條竣工驗(yàn)收工程

　　驗(yàn)收由技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部、機(jī)械動(dòng)力部、使用部門(mén)、施工單位共同參加。

　　工程驗(yàn)收的依據(jù)：

　　1、工程承包合同；

　　2、施工圖設(shè)計(jì)及變更洽商記錄；

　　3、技術(shù)設(shè)備說(shuō)明書(shū)；

　　4、現(xiàn)行的施工驗(yàn)收規(guī)范；

　　5、主管部門(mén)有關(guān)審批、修改、調(diào)整文件；

　　6、工程設(shè)計(jì)規(guī)定及竣工規(guī)定。

　　竣工驗(yàn)收單由技術(shù)研發(fā)部填寫(xiě)，應(yīng)注明項(xiàng)目名稱(chēng)、技術(shù)改造內(nèi)容、移交生產(chǎn)日期、驗(yàn)收日期、驗(yàn)收意見(jiàn)。各部門(mén)審核通過(guò)后，簽字蓋章，一式四份。一份送財(cái)務(wù)部、一份送技術(shù)研發(fā)部、一份送使用部門(mén)、一份機(jī)械動(dòng)力部。

　　第十三條結(jié)轉(zhuǎn)工程，

　　增加固定資產(chǎn)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動(dòng)力部應(yīng)配合財(cái)務(wù)部結(jié)算工程，增加固定資產(chǎn)。由技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動(dòng)力部填制固定資產(chǎn)結(jié)算單，寫(xiě)明工程項(xiàng)目名稱(chēng)，增加的固定資產(chǎn)名稱(chēng)、數(shù)量、金額。固定資產(chǎn)的結(jié)轉(zhuǎn)單應(yīng)由技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動(dòng)力部、使用部門(mén)、財(cái)務(wù)部蓋章后，一式四份，分送財(cái)務(wù)部、機(jī)械動(dòng)力部、使用部門(mén)和技術(shù)研發(fā)部。財(cái)務(wù)部根據(jù)固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)單結(jié)轉(zhuǎn)工程，增加固定資產(chǎn)，并協(xié)同機(jī)械動(dòng)力部將固定資產(chǎn)分類(lèi)、編號(hào)，增設(shè)固定資產(chǎn)卡片。

　　第十四條在建工程減值

　　準(zhǔn)備確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)長(zhǎng)期停建并且預(yù)計(jì)在未來(lái)三年內(nèi)不會(huì)重新開(kāi)工的或所建項(xiàng)目無(wú)論在性能上，還是技術(shù)上已經(jīng)落后并且給企業(yè)帶來(lái)的未來(lái)經(jīng)濟(jì)利益具有很大的不確定性；

　　第十五條在建工程減值

　　準(zhǔn)備計(jì)提方法每年半年結(jié)束或年度終了時(shí)，按單項(xiàng)在建工程的可收回金額低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提。

建筑財(cái)務(wù)管理制度2

　　1.財(cái)務(wù)計(jì)劃管理：

　　公司財(cái)務(wù)計(jì)劃是指企業(yè)在一定時(shí)期爭(zhēng)取達(dá)到的目標(biāo)利潤(rùn)，是計(jì)劃實(shí)現(xiàn)的收入、支出、利潤(rùn)、融資、投資以及資本投入等目標(biāo)的組合。財(cái)務(wù)計(jì)劃為企業(yè)運(yùn)作的管理與控制提供了依據(jù)。公司財(cái)務(wù)計(jì)劃一般以年度為單位，半年度進(jìn)行一次考核與調(diào)整。

　　1.1目的：財(cái)務(wù)計(jì)劃為公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入，保證工程進(jìn)度，控制工程成本，節(jié)約行政費(fèi)用提供依據(jù)，并據(jù)此進(jìn)行日常管理和目標(biāo)考核。

　　1.2公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的組成

　　1.2.1各項(xiàng)目年度開(kāi)發(fā)進(jìn)度說(shuō)明

　　1.2.2各項(xiàng)目銷(xiāo)售進(jìn)度目標(biāo)、銷(xiāo)售資金回籠目標(biāo)

　　1.2.3各項(xiàng)目成本投入時(shí)間及金額

　　1.2.4公司年度工資、獎(jiǎng)金、福利、行政費(fèi)用、專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用、廣告費(fèi)用等開(kāi)支計(jì)劃

　　1.2.5公司開(kāi)發(fā)項(xiàng)目預(yù)計(jì)盈利目標(biāo)計(jì)劃

　　1.2.6公司年度現(xiàn)金流動(dòng)預(yù)算

　　1.3職責(zé)：

　　1.3.1財(cái)務(wù)計(jì)劃由公司總經(jīng)理提出，董事會(huì)研究決定。

　　1.3.2總經(jīng)理室企業(yè)發(fā)展中心負(fù)責(zé)于年末發(fā)出編制下一年度工作計(jì)劃的通知，通知包括編制計(jì)劃的內(nèi)容，工作分工及時(shí)間安排。

　　1.3.3各部門(mén)負(fù)責(zé)按通知要求按時(shí)保質(zhì)完成編制內(nèi)容。負(fù)責(zé)完成總經(jīng)理下達(dá)的歸口計(jì)劃任務(wù)。

　　1.3.4財(cái)務(wù)計(jì)統(tǒng)部負(fù)責(zé)根據(jù)批準(zhǔn)的年度工作計(jì)劃，編制年度財(cái)務(wù)計(jì)劃，定期匯報(bào)財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況及年度財(cái)務(wù)計(jì)劃分析報(bào)告，提出調(diào)整財(cái)務(wù)計(jì)劃的建議。

　　1.3.5總經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)計(jì)劃控制與考核。

　　1.4公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的編制

　　1.4.1公司財(cái)務(wù)計(jì)劃由總經(jīng)理根據(jù)上年度財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況，組織各部進(jìn)行討論，確定年度利潤(rùn)。

　　1.4.2公司設(shè)計(jì)研發(fā)部、工程部負(fù)責(zé)提出項(xiàng)目開(kāi)發(fā)開(kāi)工目標(biāo)，進(jìn)度目標(biāo)，總經(jīng)理確認(rèn)。

　　1.4.3公司經(jīng)營(yíng)部根據(jù)確認(rèn)的項(xiàng)目開(kāi)發(fā)進(jìn)度提出項(xiàng)目銷(xiāo)售及資金回籠目標(biāo)，總經(jīng)理確認(rèn)。

　　1.4.4公司審計(jì)部根據(jù)確認(rèn)的項(xiàng)目開(kāi)發(fā)進(jìn)度提出項(xiàng)目投資進(jìn)度計(jì)劃，總經(jīng)理確認(rèn)。

　　1.4.5公司人力資源部根據(jù)公司人事規(guī)劃提出公司工資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)人均標(biāo)準(zhǔn)及年度開(kāi)支計(jì)劃、根據(jù)公司實(shí)際狀況提出公司行政管理費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃(包括：辦公費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、修理費(fèi)、交通費(fèi)等)，總經(jīng)理確認(rèn)。

　　1.4.6公司財(cái)務(wù)部根據(jù)公司往年實(shí)際情況協(xié)助總經(jīng)理提出包括交際應(yīng)酬費(fèi)、差旅費(fèi)、顧問(wèn)費(fèi)、售后服務(wù)費(fèi)等專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃。

　　1.4.7公司財(cái)務(wù)部根據(jù)公司實(shí)際情況提出公司年度財(cái)產(chǎn)攤銷(xiāo)計(jì)劃、人力資源部負(fù)責(zé)根據(jù)公司財(cái)產(chǎn)狀況提出財(cái)產(chǎn)更新計(jì)劃。

　　1.4.8公司經(jīng)營(yíng)部根據(jù)公司發(fā)展規(guī)劃提出年度廣告費(fèi)開(kāi)支計(jì)劃。

　　1.4.9總經(jīng)理室企業(yè)發(fā)展中心根據(jù)總經(jīng)理確認(rèn)的公司各部門(mén)提出的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)計(jì)劃匯總成公司年度計(jì)劃

　　1.4.10財(cái)務(wù)部根據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的年度計(jì)劃編制成公司財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、年度經(jīng)營(yíng)效益計(jì)劃、提出年度現(xiàn)金安排計(jì)劃，總經(jīng)理對(duì)財(cái)務(wù)部報(bào)送的財(cái)務(wù)計(jì)劃初稿進(jìn)行綜合平衡，并提出調(diào)整意見(jiàn)，財(cái)務(wù)部根據(jù)總經(jīng)理意見(jiàn)重新編制公司財(cái)務(wù)計(jì)劃。

　　1.4.11公司總經(jīng)理向公司董事會(huì)報(bào)告公司年度財(cái)務(wù)計(jì)劃，董事會(huì)對(duì)公司財(cái)務(wù)計(jì)劃提出修改意見(jiàn)，公司財(cái)務(wù)部根據(jù)董事會(huì)意見(jiàn)調(diào)整編制公司財(cái)務(wù)計(jì)劃。

　　1.4.11公司董事會(huì)批準(zhǔn)公司財(cái)務(wù)計(jì)劃

　　1.5公司財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況控制與考核

　　1.5.1公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)定期向總經(jīng)室匯報(bào)財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況。

　　1.5.2總經(jīng)理室企業(yè)發(fā)展中心發(fā)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)計(jì)劃與實(shí)際執(zhí)行情況發(fā)生偏差時(shí)，應(yīng)向相關(guān)負(fù)責(zé)部門(mén)提出詢(xún)問(wèn)并決定改正意見(jiàn)。

　　1.5.3公司董事會(huì)對(duì)公司財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況有疑義時(shí)，向公司總經(jīng)理提出質(zhì)詢(xún)。

　　1.5.4公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)年度財(cái)務(wù)計(jì)劃的總結(jié)分析，提交總經(jīng)理。

　　1.5.5財(cái)務(wù)計(jì)劃的總結(jié)分析，作為下一年度計(jì)劃的編制依據(jù)。并作為各部門(mén)年度工作考核參考。

　　1.6公司財(cái)務(wù)計(jì)劃調(diào)整

　　1.6.1當(dāng)公司財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行的外部客觀(guān)環(huán)境發(fā)生重大變化，公司財(cái)務(wù)計(jì)劃與原計(jì)劃發(fā)生重大偏差并可能導(dǎo)致公司現(xiàn)金周轉(zhuǎn)困難時(shí)，財(cái)務(wù)部提出調(diào)整公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的建議。

　　1.6.2半年度公司進(jìn)行一次財(cái)務(wù)預(yù)算考核與調(diào)整，公司總經(jīng)室負(fù)責(zé)制定公司財(cái)務(wù)計(jì)劃調(diào)整的具體方案。

　　1.6.3總經(jīng)室負(fù)責(zé)調(diào)整后公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的控制與考核。

　　2.財(cái)務(wù)支出管理

　　目標(biāo)：為執(zhí)行年度計(jì)劃，控制各成本費(fèi)用的開(kāi)支，保證資金的有效的使用，保證年度目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，特制定本制度。

　　2.1公司費(fèi)用支出管理

　　公司費(fèi)用主要包括員工工資性支出、日常行政性費(fèi)用支出、員工獎(jiǎng)金(傭金)支出、專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用支出、財(cái)產(chǎn)性支出等五大部分，具體支出管理規(guī)定如下：

　　2.1.1員工工資性支出管理

　　2.1.1.1公司工資性支出主要包括：?jiǎn)T工工資福利支出、公積金、待業(yè)保險(xiǎn)金、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等支出。

　　2.1.1.2人力資源部根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的公司薪酬預(yù)算辦理日常支出管理，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督、控制并及時(shí)反饋預(yù)算執(zhí)行情況。

　　2.1.1.3公司工資標(biāo)準(zhǔn)等級(jí)組成由人力資源部負(fù)責(zé)提出方案，薪酬委員會(huì)討論，總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　2.1.1.4公司員工工資等級(jí)由部門(mén)經(jīng)理提出，人力資源部負(fù)責(zé)考評(píng)審核，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)確定。

　　2.1.1.5人力資源部根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的員工工資等級(jí)編制日常工資表單，并負(fù)責(zé)其準(zhǔn)確性，分管副總批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部審核支付。財(cái)務(wù)部對(duì)工資表單有疑義的應(yīng)予核實(shí)，必要時(shí)可提請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付。

　　2.1.1.6公司員工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、公積金、養(yǎng)老金、待業(yè)保證金的參保人員與金額表單由人力資源部編制，與工資表單一并支付。

　　2.1.1.7公司勞保福利金支出由人力資源部根據(jù)年度計(jì)劃合理安排使用，人力資源部應(yīng)合理安排勞保福利項(xiàng)目，并充分征求公司員工及公司總經(jīng)理意見(jiàn)，單項(xiàng)支出在1萬(wàn)元以下的支出，由人力資源部提出，分管副總批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部審核支付，1萬(wàn)元以上支出須報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)支付。

　　2.1.1.8財(cái)務(wù)部定期匯報(bào)員工工資性支出情況，公司總經(jīng)理或董事提出質(zhì)疑時(shí)，人力資源部負(fù)責(zé)解釋。

　　2.1.2員工獎(jiǎng)金(傭金)支出

　　2.1.2.1員工獎(jiǎng)金發(fā)放以經(jīng)批準(zhǔn)年度獎(jiǎng)金支出計(jì)劃為依據(jù)，根據(jù)季度銷(xiāo)售完成情況，由財(cái)務(wù)計(jì)統(tǒng)部和人力資源部共同確定當(dāng)季公司發(fā)放獎(jiǎng)金總額。

　　2.1.2.2人力資源部根據(jù)公司批準(zhǔn)的獎(jiǎng)金管理制度確定當(dāng)季各部門(mén)獎(jiǎng)金分配總額

　　2.1.2.3員工獎(jiǎng)金由各部門(mén)經(jīng)理評(píng)定，報(bào)人力資源部匯總制表，經(jīng)分管副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)計(jì)統(tǒng)部發(fā)放。

　　2.1.3日常行政性費(fèi)用支出

　　2.1.3.1日常行政支出主要包括：辦公用品用具、通訊書(shū)報(bào)費(fèi)、水電費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、修理費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)等支出。

　　2.1.3.2日常行政費(fèi)用支出由人力資源部負(fù)責(zé)根據(jù)年度費(fèi)用預(yù)算安排合理使用，行政人事部應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部進(jìn)行充分市場(chǎng)調(diào)查，盡量定點(diǎn)批量采購(gòu)，提出(包括采購(gòu)、維修及保險(xiǎn)等)合格供應(yīng)商名錄，交財(cái)務(wù)部備案。行政采購(gòu)應(yīng)在確定的合格供應(yīng)商范圍之內(nèi)，并按〈行政保障制度〉的規(guī)定辦理日常開(kāi)支。

　　2.1.3.3人力資源部行政采購(gòu)應(yīng)在合格供應(yīng)商名錄內(nèi)，單項(xiàng)支出在1萬(wàn)元以下的，由人力資源部提出，分管副總批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部支付;單項(xiàng)支出在1萬(wàn)元以上的應(yīng)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付。

　　2.1.3.4通訊費(fèi)支出由人力資源部制定合理規(guī)則，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn);日常支出由人力資源部審核，分管副總批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部支付;單項(xiàng)支出在1萬(wàn)元以上的應(yīng)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付。

　　2.1.3.5水電費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、人事招聘費(fèi)等單項(xiàng)支出在1萬(wàn)元以?xún)?nèi)的，由人力資源部提出，分管副總批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部支付;單項(xiàng)支出在1萬(wàn)元以上的應(yīng)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付。

　　2.1.3.6人力資源部應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部編制詳細(xì)的分部門(mén)員工培訓(xùn)費(fèi)使用計(jì)劃，按計(jì)劃項(xiàng)目使用，單項(xiàng)支出在1萬(wàn)元以?xún)?nèi)的，由人力資源部提出，分管副總批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部支付;單項(xiàng)支出在1萬(wàn)元以上的應(yīng)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付。

　　2.1.3.7修理費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等支出人力資源部應(yīng)在合格供應(yīng)商名錄內(nèi)選擇合理的商戶(hù)合作;單項(xiàng)支出在1萬(wàn)元以下的，由人力資源部提出，分管副總批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部支付;單項(xiàng)支出在1萬(wàn)元以上的應(yīng)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付。

　　2.1.3.8財(cái)務(wù)部定期匯報(bào)日常行政性支出情況，公司總經(jīng)理或董事提出質(zhì)疑時(shí)，人力資源部負(fù)責(zé)解釋。

　　2.1.4專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用支出

　　2.1.4.1專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用支出主要包括：交際應(yīng)酬費(fèi)、差旅費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用、售后服務(wù)費(fèi)、其它不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)等支出;專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用支出由分管副和總經(jīng)理負(fù)責(zé)根據(jù)年度費(fèi)用預(yù)算安排合理使用。

　　2.1.4.2交際應(yīng)酬費(fèi)主要按公司年度收入、開(kāi)發(fā)成本投入、貸款余額等制定年度支出預(yù)算，支出時(shí)由部門(mén)經(jīng)理申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部審核，單項(xiàng)支出在3000元以下，由分管副總批準(zhǔn)支付;單項(xiàng)支出在3000元以上，應(yīng)再報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付。

　　2.1.4.3差旅費(fèi)支出：由出差部門(mén)申請(qǐng)，單項(xiàng)支出在3000元以下，由分管副總批準(zhǔn)支付;單項(xiàng)支出在3000元以上，應(yīng)再報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付。

　　2.1.4.4財(cái)務(wù)費(fèi)用：主要包括財(cái)務(wù)年檢費(fèi)、抵押見(jiàn)證費(fèi)、抵押資產(chǎn)評(píng)估費(fèi)、稅金等支出，財(cái)務(wù)費(fèi)用由財(cái)務(wù)部根據(jù)國(guó)家法規(guī)計(jì)算，單項(xiàng)支出在3000元以下，由分管副總批準(zhǔn)支付;單項(xiàng)支出在3000元以上，應(yīng)再報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付。

　　2.1.4.5售后服務(wù)費(fèi)

　　A.空房管理費(fèi)：由物業(yè)公司經(jīng)辦，由經(jīng)營(yíng)銷(xiāo)售部財(cái)務(wù)部審核，分管副總批準(zhǔn)支付。

　　B.物業(yè)補(bǔ)貼：

　　前期介入若由物業(yè)公司申報(bào)，財(cái)務(wù)計(jì)統(tǒng)部按照前期介入費(fèi)撥付標(biāo)準(zhǔn)審核，由分管副總、總經(jīng)理核準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)支付。

　　其他物業(yè)補(bǔ)貼由物業(yè)公司根據(jù)計(jì)劃申報(bào)，由分管副總、總經(jīng)理核準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)支付。

　　C.售后維修：施工單位保修期滿(mǎn)后，發(fā)生的工程質(zhì)量維修費(fèi)用，由客戶(hù)服務(wù)部經(jīng)辦審核，2萬(wàn)以下由客戶(hù)服務(wù)部提出價(jià)款審核意見(jiàn)(2萬(wàn)以上由轉(zhuǎn)審計(jì)部、財(cái)務(wù)部提出價(jià)款審核意見(jiàn))報(bào)分管副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部按實(shí)支付。

　　2.1.4.6其他不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)用：主要指臨時(shí)性、非正常的專(zhuān)項(xiàng)支出，支出時(shí)由經(jīng)辦部門(mén)經(jīng)理提出，分管副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)支付;單項(xiàng)支出超過(guò)10萬(wàn)元的，需增加一名董事簽字批準(zhǔn)支付。

　　2.1.4.7財(cái)務(wù)部定期匯報(bào)專(zhuān)項(xiàng)支出情況，董事提出質(zhì)疑時(shí)，分管副總、總經(jīng)理負(fù)責(zé)解釋。

　　2.1.5財(cái)產(chǎn)性支出

　　2.1.5.1財(cái)產(chǎn)性支出主要為公司使用財(cái)產(chǎn)的購(gòu)置及攤銷(xiāo)。

　　2.1.5.2財(cái)產(chǎn)購(gòu)置由人力資源部負(fù)責(zé)辦理，財(cái)務(wù)部參與詢(xún)價(jià)，單項(xiàng)支出在1萬(wàn)元以下的，由人力資源部提出，分管副總批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部審核支付;單項(xiàng)支出在1萬(wàn)元以上的應(yīng)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付。

　　2.1.5.3財(cái)產(chǎn)的攤銷(xiāo)原則由財(cái)務(wù)部根據(jù)會(huì)計(jì)稅務(wù)法規(guī)確定。

　　2.1.5.4財(cái)務(wù)部定期匯報(bào)財(cái)產(chǎn)性支出情況，公司總經(jīng)理或董事提出質(zhì)疑時(shí)，人力資源部負(fù)責(zé)解釋。

　　2.2工程付款審核程序

　　2.2.1工程及設(shè)計(jì)合同管理

　　2.2.1.1工程及設(shè)計(jì)合同發(fā)包：根據(jù)《招投標(biāo)管理》規(guī)定程序，公司發(fā)布招標(biāo)邀請(qǐng)并組織相關(guān)部門(mén)審查投標(biāo)單位，并接受合格投標(biāo)單位(分承包方)標(biāo)書(shū)。

　　2.2.1.2發(fā)包條件審核：由總經(jīng)室組織公司工程部、設(shè)計(jì)研發(fā)部、審計(jì)部、財(cái)務(wù)部共同參與討論確定發(fā)包條件及合格分承包方。

　　2.2.1.3合同總額在500萬(wàn)元以下的，由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)并簽署合同，超過(guò)500萬(wàn)元的，須加一名董事附簽后合同生效，財(cái)務(wù)部根據(jù)生效的合同控制支付有關(guān)款項(xiàng)。

　　2.2.2工程進(jìn)度款審核及支付

　　2.2.2.1工程進(jìn)度款：項(xiàng)目部審核并簽署的施工進(jìn)度和簽證資料提出工程進(jìn)度款支付建議，由工程部經(jīng)理確認(rèn);審計(jì)部根據(jù)工程定額、施工進(jìn)度等文件資料，審核當(dāng)月施工成本并報(bào)財(cái)務(wù)部復(fù)核;財(cái)務(wù)部根據(jù)相關(guān)資料復(fù)核無(wú)誤后根據(jù)合同規(guī)定須安排付款的，財(cái)務(wù)部給予安排支付。

　　2.2.2.2設(shè)計(jì)進(jìn)度款：設(shè)計(jì)研發(fā)部根據(jù)合同規(guī)定及設(shè)計(jì)實(shí)際進(jìn)度提出付款申請(qǐng)，審計(jì)部審核，財(cái)務(wù)部復(fù)核，經(jīng)分管副總批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部給予安排支付。

　　2.2.2.3甲供設(shè)備款：由項(xiàng)目部審核設(shè)備到場(chǎng)驗(yàn)收情況，提出設(shè)備付款請(qǐng)示，由工程部設(shè)備經(jīng)理審核，工程部經(jīng)理確認(rèn)，審計(jì)部審核，財(cái)務(wù)部復(fù)核，財(cái)務(wù)部根據(jù)相關(guān)資料復(fù)核無(wú)誤后根據(jù)合同規(guī)定須安排付款的，經(jīng)分管副總批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部給予安排支付。

　　2.2.2.4政府規(guī)費(fèi)：外聯(lián)部經(jīng)辦的政府規(guī)費(fèi)付款，由外聯(lián)部提出申請(qǐng)，外聯(lián)經(jīng)理確認(rèn)，審計(jì)部審核，財(cái)務(wù)部復(fù)核，經(jīng)分管副總批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部安排支付。

　　2.2.2.5對(duì)于不符合合同付款條件，但工程實(shí)際需要提前的，經(jīng)分管副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)財(cái)務(wù)部支付，對(duì)于符合條件，但公司資金不足支付的，報(bào)總經(jīng)理協(xié)調(diào)解決。

　　2.2.3決算付款

　　工程竣工驗(yàn)收合格后，工程部提出辦理竣工決算手續(xù);審計(jì)部根據(jù)合同、施工建設(shè)過(guò)程中的各種簽證資料，審核項(xiàng)目總工程成本，并將審核結(jié)果報(bào)財(cái)務(wù)部復(fù)核;財(cái)務(wù)部復(fù)核無(wú)誤后，報(bào)分管副總、總經(jīng)理批準(zhǔn);最后由財(cái)務(wù)部根據(jù)合同決算金額，按照合同規(guī)定計(jì)算最后應(yīng)付款項(xiàng)給予安排支付。

　　2.2.4保修款付款

　　2.2.4.1施工單位保修期內(nèi)發(fā)生工程質(zhì)量問(wèn)題，由客戶(hù)服務(wù)部安排維修隊(duì)進(jìn)行維修，程序執(zhí)行《客戶(hù)服務(wù)管理程序》3.5，客戶(hù)服務(wù)部每季度根據(jù)維修性質(zhì)將維修費(fèi)用區(qū)分為“應(yīng)由公司承擔(dān)”和“由施工單位承擔(dān)”兩類(lèi)，2萬(wàn)以?xún)?nèi)由客戶(hù)服務(wù)部審核，2萬(wàn)上須匯總報(bào)審計(jì)部審核，報(bào)財(cái)務(wù)部據(jù)實(shí)入帳或扣款。

　　2.2.4.2施工單位保修期滿(mǎn)時(shí)：由工程部呈報(bào)付款申請(qǐng)，轉(zhuǎn)物業(yè)公司及客戶(hù)服務(wù)部提出驗(yàn)收審核意見(jiàn)后，財(cái)務(wù)部計(jì)算應(yīng)付尾款，報(bào)分管副總批準(zhǔn)支付。

　　2.2.5工程零星費(fèi)用支出

　　工程零星費(fèi)用支出指項(xiàng)目開(kāi)發(fā)過(guò)程發(fā)生的沒(méi)有簽定正式合同的成本類(lèi)支出，單項(xiàng)支出在1萬(wàn)元以下的支出，由工程部或設(shè)計(jì)研發(fā)部提出，審計(jì)部審核，分管副總批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部審核支付，1萬(wàn)元以上支出須報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)支付;

　　2.2.6財(cái)務(wù)部定期匯報(bào)項(xiàng)目成本支出情況，公司總經(jīng)理或董事提出質(zhì)疑時(shí)，工程部、審計(jì)部、設(shè)計(jì)研發(fā)部負(fù)責(zé)解釋。

　　2.3廣告費(fèi)用的支出管理

　　2.3.1由經(jīng)營(yíng)部門(mén)根據(jù)年度銷(xiāo)售計(jì)劃制定年度、季度廣告費(fèi)開(kāi)支計(jì)劃，經(jīng)總經(jīng)理審批后，由經(jīng)營(yíng)部門(mén)具體負(fù)責(zé)實(shí)施，財(cái)務(wù)部門(mén)監(jiān)督審核。

　　2.3.2經(jīng)營(yíng)部根據(jù)廣告計(jì)劃合理安排投放時(shí)間，并提前半個(gè)月呈報(bào)工作計(jì)劃，分管副總、總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后，同時(shí)抄送財(cái)務(wù)部，由經(jīng)營(yíng)部安排實(shí)施。

　　2.3.3計(jì)劃發(fā)布戶(hù)外廣告的，經(jīng)營(yíng)部應(yīng)安排廣告公司編制制作費(fèi)預(yù)算，送審計(jì)部、總經(jīng)室法律事務(wù)中心審核,分管副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)后簽定合同，財(cái)務(wù)部根據(jù)合同及驗(yàn)收決算支付廣告制作費(fèi)。

　　2.3.4經(jīng)營(yíng)部應(yīng)根據(jù)廣告計(jì)劃與有關(guān)媒體簽訂長(zhǎng)期發(fā)布協(xié)議，有關(guān)條件送分管副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)后簽定合同。支付廣告費(fèi)時(shí)，由經(jīng)營(yíng)部提出申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部根據(jù)合同及經(jīng)營(yíng)部提交的發(fā)布證明進(jìn)行復(fù)核，支付媒體發(fā)布費(fèi)。

　　2.3.5計(jì)劃聘請(qǐng)廣告策劃公司的，經(jīng)營(yíng)部應(yīng)提前提出候選名單，組織評(píng)選確定并簽定合作合同，廣告策劃公司建議發(fā)布的廣告設(shè)計(jì)內(nèi)容應(yīng)報(bào)送分管副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)。支付時(shí)，由經(jīng)營(yíng)部提出申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部根據(jù)合同及批準(zhǔn)文件進(jìn)行復(fù)核，支付廣告策劃費(fèi)。

　　2.3.6計(jì)劃印刷廣告宣傳資料的，經(jīng)營(yíng)部應(yīng)提前提出候選名單及印刷價(jià)格，經(jīng)評(píng)審并報(bào)分管副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)簽定合同后執(zhí)行，財(cái)務(wù)部根據(jù)合同及驗(yàn)收情況支付印刷費(fèi)。

　　2.3.7零星廣告宣傳費(fèi)用由經(jīng)營(yíng)部呈送請(qǐng)示單，由分管副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部支付。

　　2.3.8財(cái)務(wù)部定期匯報(bào)廣告費(fèi)支出情況，公司總經(jīng)理或董事提出質(zhì)疑時(shí)，經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)解釋。

　　2.4財(cái)務(wù)費(fèi)用支出

　　2.4.1財(cái)務(wù)費(fèi)用主要指公司借款的利息支出

　　2.4.2財(cái)務(wù)部要根據(jù)董事會(huì)決議辦理銀行融資手續(xù)。財(cái)務(wù)部按合同規(guī)定的利息率計(jì)算利息額，將資金預(yù)留帳戶(hù)，避免罰息。財(cái)務(wù)部對(duì)每月計(jì)息單要根據(jù)合同約定利息率進(jìn)行審核。

　　2.4.3財(cái)務(wù)部定期匯報(bào)支出情況，公司總經(jīng)理或董事提出質(zhì)疑時(shí)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

　　2.5公司非經(jīng)常性支出管理

　　2.5.1關(guān)聯(lián)企業(yè)資金往來(lái)：關(guān)聯(lián)企業(yè)資金正常往來(lái)由財(cái)務(wù)部協(xié)調(diào)安排，

　　2.5.2向下屬公司投資撥款，由下屬公司呈報(bào)請(qǐng)示報(bào)告，分管副總、總經(jīng)理研究批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部視資金情況分批核付;單項(xiàng)投入500萬(wàn)元以上的，由董事會(huì)出具董事會(huì)決議，財(cái)務(wù)部支付。

　　2.5.3捐贈(zèng)贊助支出

　　2.5.3.1部門(mén)經(jīng)辦的捐贈(zèng)贊助支出由各部門(mén)呈報(bào)，并需辦妥符合稅務(wù)抵扣條件的手續(xù)，由分管副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部核付。不符合條件的，總經(jīng)理需簽注意見(jiàn)。

　　2.5.3.2單項(xiàng)10--100萬(wàn)元的捐款須加一名董事批準(zhǔn)支付，100萬(wàn)元以上的捐款須董事會(huì)批準(zhǔn)支付。

　　2.5.4財(cái)務(wù)部定期匯報(bào)公司非常性支出情況，公司董事提出質(zhì)疑時(shí)，總經(jīng)理負(fù)責(zé)解釋。

　　2.6業(yè)務(wù)借款及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理

　　2.6.1業(yè)務(wù)借款管理

　　2.6.1.1業(yè)務(wù)暫借款借款程序

　　各部門(mén)因公急需辦理費(fèi)用暫借的，應(yīng)先填寫(xiě)一式三聯(lián)的公司費(fèi)用借款單，辦理借款手續(xù)。

　　2.6.1.2業(yè)務(wù)暫借款審批

　　A.若借款金額在3000元以下(含3000元)，需經(jīng)經(jīng)辦部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)后，送財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)即可支付。

　　B.若借款金額在3000--2萬(wàn)元(含2萬(wàn)元)，需經(jīng)經(jīng)辦部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)后，送分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)后即可支付。

　　C.借款金額在2萬(wàn)元以上，需報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付。

　　2.6.1.3業(yè)務(wù)借款的'管理

　　A.借款時(shí)，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)將借款單中的第三聯(lián)(即會(huì)計(jì)記賬聯(lián))作為原始憑證掛借款人的賬。第一聯(lián)及第二聯(lián)暫存會(huì)計(jì)處保管，待費(fèi)用暫借人持手續(xù)完備的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)或請(qǐng)示單來(lái)財(cái)務(wù)沖賬時(shí)，會(huì)計(jì)應(yīng)在保留的兩聯(lián)費(fèi)用暫借單中簽注本次報(bào)銷(xiāo)金額和多退少補(bǔ)金額;此后，將第二聯(lián)(即報(bào)銷(xiāo)聯(lián))作為沖賬的原始憑證附在記帳憑證的后面，而第一聯(lián)應(yīng)退還給費(fèi)用暫借的經(jīng)辦人。

　　B.各借款人事后應(yīng)即時(shí)沖賬，若超過(guò)一個(gè)月未辦理沖賬手續(xù)，財(cái)務(wù)部將以書(shū)面形式通知經(jīng)辦人部門(mén)經(jīng)理，部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)督促經(jīng)辦人在10天內(nèi)做好沖賬手續(xù)。10天內(nèi)還未辦好沖賬手續(xù)，財(cái)務(wù)部將通知人力資源管理部扣回的經(jīng)辦人當(dāng)月工資，不足部份，部門(mén)經(jīng)理負(fù)連帶扣款義務(wù)。并抄報(bào)總經(jīng)室有關(guān)情況

　　福建元洪房地產(chǎn)有限公司融僑(福建)房地產(chǎn)有限公司費(fèi)用借款單

　　部門(mén)

　　部門(mén)經(jīng)理

　　本人經(jīng)辦：

　　需付給：

　　對(duì)方賬號(hào)：

　　開(kāi)戶(hù)行：

　　現(xiàn)金()

　　大寫(xiě)：佰拾萬(wàn)仟佰拾元角分

　�。ぃ褐�票()

　　因未具報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，先暫借，請(qǐng)掛本人賬戶(hù)，待后結(jié)算。

　　借款人：x年xx月xx日

　　總經(jīng)理

　　財(cái)務(wù)部審核意見(jiàn)：

　　本次報(bào)銷(xiāo)金額：

　　實(shí)退(補(bǔ))金額：

　　審批

　　已辦妥結(jié)算手續(xù)退回此聯(lián)。

　　財(cái)務(wù)經(jīng)辦人：

　　備注：費(fèi)用暫借款三聯(lián)單的用途。

　　第一聯(lián)存根，費(fèi)用暫借款沖賬手續(xù)辦好后，退還費(fèi)用暫借經(jīng)辦人;第二聯(lián)報(bào)銷(xiāo)聯(lián)，作為沖賬的依據(jù)附在會(huì)計(jì)憑證后;第三聯(lián)記賬聯(lián)，作為記賬的依據(jù)。

　　2.6.3費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)辦法

　　2.6.3.1為規(guī)范現(xiàn)金管理，控制提取現(xiàn)金次數(shù)，財(cái)務(wù)部規(guī)定每周一至周五四點(diǎn)三十分之前為費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)間，其它時(shí)間不進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單的報(bào)銷(xiāo)(特別支出除外)。

　　2.6.3.2費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)規(guī)范填寫(xiě)，具體要求如下：

　　A.各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支應(yīng)根據(jù)開(kāi)支的類(lèi)別分別粘貼報(bào)銷(xiāo)，且報(bào)銷(xiāo)單據(jù)應(yīng)用膠水粘貼整齊。

　　費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)填寫(xiě)規(guī)范，包括內(nèi)容、單據(jù)張數(shù);并經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字。

　　B.經(jīng)辦人員應(yīng)在每張報(bào)銷(xiāo)單據(jù)后簽名。物品購(gòu)買(mǎi)要經(jīng)辦人及驗(yàn)收人同時(shí)簽字。

　　C.索取的原始單據(jù)要填寫(xiě)單價(jià)、數(shù)量、金額、物品名稱(chēng)，大小寫(xiě)金額要相符，并加蓋公章或財(cái)務(wù)章。

　　D.有關(guān)交通費(fèi)用的原始單據(jù)，經(jīng)辦人員應(yīng)在單據(jù)后注明起點(diǎn)、終點(diǎn)的名稱(chēng)。

　　不能用費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，需用請(qǐng)示單形式報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用項(xiàng)目有：

　　A.沒(méi)有收據(jù)及發(fā)票的費(fèi)用，請(qǐng)以請(qǐng)示單形式報(bào)銷(xiāo)。

　　B.廣告費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一律用請(qǐng)示單形式報(bào)銷(xiāo)。

　　C.單位價(jià)值在2000元以上的公司財(cái)產(chǎn)的采購(gòu)應(yīng)填寫(xiě)請(qǐng)示單。

　　2.6.3.3公司財(cái)產(chǎn)的購(gòu)入，應(yīng)在人力資源部辦理完入庫(kù)、出庫(kù)手續(xù)后方可報(bào)銷(xiāo)。公司購(gòu)書(shū)，需在人力資源部辦理入庫(kù)、借出手續(xù)后方可報(bào)銷(xiāo)。

　　財(cái)產(chǎn)入庫(kù)驗(yàn)收單

　　單位：

　　品名規(guī)格

　　編號(hào)

　　數(shù)量

　　單價(jià)

　　總額

　　備注

　　上列財(cái)產(chǎn)已由我部驗(yàn)收入庫(kù)，性能規(guī)格合乎規(guī)定。

　　部門(mén)經(jīng)理：

　　(項(xiàng)目經(jīng)理)：x年xx月xx日

　　經(jīng)辦人：

　　驗(yàn)收人：

　　財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用單

　　單位：

　　品名

　　規(guī)格

　　編號(hào)

　　數(shù)量

　　單價(jià)

　　金額

　　備注

　　上列財(cái)產(chǎn)已由我部領(lǐng)用，若發(fā)生毀損丟失等，將由我部負(fù)責(zé)。

　　部門(mén)經(jīng)理：

　　(項(xiàng)目經(jīng)理)：x年xx月xx日

　　領(lǐng)用部門(mén)：

　　領(lǐng)用人：

　　倉(cāng)管員：

　　備注：(1)使用方法：入庫(kù)單和領(lǐng)用單一式三聯(lián)。第一聯(lián)存根聯(lián)，留存財(cái)產(chǎn)保管部門(mén);第二聯(lián)記帳聯(lián)，送財(cái)務(wù)部門(mén)作財(cái)產(chǎn)入賬依據(jù);第三聯(lián)由經(jīng)辦人保管。

　　3.分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理的規(guī)定

　　隨著公司業(yè)務(wù)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，為了有效地提高工作效率，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，公司決定對(duì)分支機(jī)構(gòu)采取目標(biāo)管理模式。公司將側(cè)重對(duì)分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核，同時(shí)下放日常經(jīng)營(yíng)管理事務(wù)的決定權(quán)，從而客觀(guān)地評(píng)價(jià)分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理效果。

　　3.1計(jì)劃制定

　　公司在每個(gè)年度的2月底之前，召開(kāi)各分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)計(jì)劃會(huì)議，總結(jié)上一年度的財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況，制定下一年度的財(cái)務(wù)計(jì)劃指標(biāo)，公司考核的財(cái)務(wù)計(jì)劃指標(biāo)主要包含以下內(nèi)容：

　　3.1.1年度經(jīng)營(yíng)收入計(jì)劃及受托財(cái)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入計(jì)劃;

　　3.1.2經(jīng)營(yíng)成本支出及管理費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃

　　附：

　　A.人員編制計(jì)劃及薪酬支出計(jì)劃

　　B.財(cái)產(chǎn)購(gòu)置及攤銷(xiāo)原則計(jì)劃

　　3.1.3經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)計(jì)劃

　　3.1.4現(xiàn)金流動(dòng)計(jì)劃、投資計(jì)劃、借款計(jì)劃

　　年度財(cái)務(wù)計(jì)劃由分支機(jī)構(gòu)提出草案，公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制，報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后生效。

　　財(cái)務(wù)計(jì)劃應(yīng)說(shuō)明制定依據(jù)，收入計(jì)劃應(yīng)提供必要的市場(chǎng)調(diào)查依據(jù)，收支項(xiàng)目應(yīng)分門(mén)別類(lèi)，盡可能明細(xì)。

　　3.2權(quán)限設(shè)置

　　分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人根據(jù)財(cái)務(wù)計(jì)劃合理組織日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)及批準(zhǔn)財(cái)務(wù)收支，但下列財(cái)務(wù)活動(dòng)需上報(bào)公司財(cái)務(wù)部并轉(zhuǎn)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)：

　　3.2.1超出公司授權(quán)的經(jīng)營(yíng)范圍的財(cái)務(wù)支出;

　　3.2.2抵押或銷(xiāo)售公司財(cái)產(chǎn);

　　3.2.3收入項(xiàng)目及定價(jià)原則和標(biāo)準(zhǔn)以及合同范本;

　　3.2.4總標(biāo)的在10萬(wàn)以上的支出項(xiàng)目或合同;

　　3.2.5單筆支出在1萬(wàn)以上的應(yīng)酬費(fèi)用開(kāi)支;

　　3.2.6超過(guò)財(cái)務(wù)支出計(jì)劃或可能導(dǎo)致超過(guò)財(cái)務(wù)支出計(jì)劃的財(cái)務(wù)支出;

　　3.2.7分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人認(rèn)為可能存在違規(guī)違法但分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人堅(jiān)決要求支付的財(cái)務(wù)支出。

　　3.3分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)收支基本程序如下：

　　3.3.1收入管理

　　3.3.1.1分支機(jī)構(gòu)必須使用公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一印制的受控的財(cái)務(wù)收入憑據(jù);

　　3.3.1.2分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須制定收入審核程序，堅(jiān)決杜絕存在收入環(huán)節(jié)的漏洞。

　　3.3.2支出管理

　　3.3.2.1財(cái)務(wù)支出必須由具體經(jīng)辦人填寫(xiě)支出申請(qǐng)單據(jù)，所屬部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可后送財(cái)務(wù)部門(mén)審核;

　　3.3.2.2分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部門(mén)在審核時(shí)必須認(rèn)真檢查票據(jù)是否齊全、合法、是否屬超計(jì)劃、超權(quán)限支出，并簽署審核意見(jiàn)，轉(zhuǎn)呈分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人;

　　3.3.2.3分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人對(duì)支出申請(qǐng)必須檢查其真實(shí)性、合理性、必要性并作出是否批準(zhǔn)支付或轉(zhuǎn)報(bào)公司批準(zhǔn)支付的決定;

　　3.3.2.4財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的支出申請(qǐng)辦理付款;對(duì)于財(cái)務(wù)部門(mén)認(rèn)為不宜支付或需上報(bào)批準(zhǔn)才能支付的支出而分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人卻堅(jiān)持要求立即支付時(shí)，分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人可以先口頭向公司財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告，財(cái)務(wù)總監(jiān)同意或經(jīng)請(qǐng)示同意先予配合辦理的，分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部門(mén)先予配合支付;之后，將支出申請(qǐng)單送公司財(cái)務(wù)部辦理有關(guān)審批手續(xù);財(cái)務(wù)總監(jiān)經(jīng)請(qǐng)示仍不同意先支付的支出，分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部門(mén)不能辦理支付手續(xù)，并將支出申請(qǐng)送公司財(cái)務(wù)部。

　　3.4考核

　　3.4.1分支機(jī)構(gòu)年度財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況由分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人共同組織定期編報(bào)。公司財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)組織核查，并定期通報(bào)。

　　3.4.2年度財(cái)務(wù)計(jì)劃會(huì)議由公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)召集，分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人作計(jì)劃執(zhí)行情況匯報(bào)，公司財(cái)務(wù)總監(jiān)作財(cái)務(wù)計(jì)劃核查情況報(bào)告，公司總經(jīng)理作總結(jié)評(píng)價(jià)報(bào)告，公司董事、副總、人事負(fù)責(zé)人參加聽(tīng)取會(huì)議。

　　3.4.3分支機(jī)構(gòu)年度財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況良好的，公司給予獎(jiǎng)勵(lì)，具體金額在每個(gè)年度計(jì)劃中體現(xiàn);

　　分支機(jī)構(gòu)年度財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況不佳的，分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人應(yīng)說(shuō)明原因，公司總經(jīng)理作出處理決定。

　　3.5責(zé)任

　　3.5.1分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理應(yīng)遵守國(guó)家會(huì)計(jì)法規(guī)、公司財(cái)務(wù)制度;

　　3.5.2分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況、企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益負(fù)全部責(zé)任;分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的合法性、真實(shí)性負(fù)全部責(zé)任;

　　3.5.3分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人由公司總經(jīng)理委派，公司人事部門(mén)負(fù)責(zé)綜合考核;分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由公司財(cái)務(wù)總監(jiān)委派并協(xié)同分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人與公司人事部門(mén)考核;分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)人員由其財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人推薦，分支機(jī)構(gòu)人事部門(mén)及公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)考核;

　　3.5.4分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有貪污、挪用公款或嚴(yán)重瀆職行為造成公司財(cái)產(chǎn)損失的，應(yīng)予免職處分，并追究相應(yīng)責(zé)任。

　　3.6生效

　　本規(guī)定已經(jīng)公司研究批準(zhǔn)通過(guò)，自20xx年1月1日起生效。

　　4.資產(chǎn)管理制度

　　4.1公司財(cái)產(chǎn)的范圍

　　4.1.1凡公司購(gòu)入的機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具儀器、房屋同時(shí)具備單項(xiàng)價(jià)值2000元以上且耐用年限在一年以上的為固定資產(chǎn)

　　4.1.2低值易耗品是指企業(yè)使用的單項(xiàng)價(jià)值在200元以上、2000元以下，能多次使用且基本上保持其原有實(shí)物形態(tài)的物品。包括辦公用低值易耗品和工程用低值易耗品兩類(lèi)。

　　科目名稱(chēng)

　　核算內(nèi)容

　　備注

　　固定資產(chǎn)

　　2000元以上的財(cái)產(chǎn)

　　在固定資產(chǎn)軟件上輔助核算

　　辦公用低值易耗品

　　價(jià)值在200-2000元的所有辦公桌椅、電話(huà)及電話(huà)線(xiàn)、電腦及外延設(shè)備、以及小于2000元的打印機(jī)等

　　在固定資產(chǎn)軟件上輔助核算

　　工程用低值易耗品

　　500—2000元

　　在固定資產(chǎn)軟件上輔助核算

　　材料樣品

　　如：三潔具

　　周轉(zhuǎn)材料

　　如：電纜

　　工器具儀器

　　如：測(cè)繪、電量具等

　　4.2職責(zé)

　　4.2.1人力資源部負(fù)責(zé)所有除工程上使用財(cái)產(chǎn)的統(tǒng)一采購(gòu)及統(tǒng)一管理。并負(fù)責(zé)年度內(nèi)不定期盤(pán)點(diǎn)及配合年終盤(pán)點(diǎn)。

　　4.2.2工程上使用的工器具,材料樣品由工程材料部采購(gòu)及管理。

　　4.2.3財(cái)務(wù)計(jì)統(tǒng)部負(fù)責(zé)所有財(cái)產(chǎn)的核算，定期報(bào)告反映。并負(fù)責(zé)組織一年一次財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)。

　　4.2.4各部門(mén)文檔員負(fù)責(zé)本部門(mén)的財(cái)產(chǎn)管理配合工作。

　　4.2.5公司所有職員都有責(zé)任保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)安全及愛(ài)護(hù)公司財(cái)產(chǎn)。

　　4.3程序

　　4.3.1辦公用財(cái)產(chǎn)的管理

　　4.3.1.1購(gòu)買(mǎi)、入庫(kù)

　　----各部門(mén)需用辦公用的各種財(cái)產(chǎn)，應(yīng)向人力資源部提出申請(qǐng)，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理確認(rèn)后報(bào)人力資源部經(jīng)理同意。公司財(cái)產(chǎn)原則上由人力資源部統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)。

　　----財(cái)產(chǎn)購(gòu)入后應(yīng)辦理入庫(kù)手續(xù)，填寫(xiě)財(cái)產(chǎn)入庫(kù)驗(yàn)收單(詳見(jiàn)附表1)。倉(cāng)管員應(yīng)核實(shí)數(shù)量及規(guī)格。

　　——工程驗(yàn)收時(shí)，如果有可移動(dòng)的固定資產(chǎn)，工程部應(yīng)通知人力資源部參根據(jù)經(jīng)審核的施工單位提供的資產(chǎn)清單參與驗(yàn)收。并先進(jìn)行實(shí)物管理。

　　4.3.1.2領(lǐng)用

　　各部門(mén)領(lǐng)用財(cái)產(chǎn)時(shí)，由部門(mén)經(jīng)辦人統(tǒng)一向人力資源部領(lǐng)用，并填好財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用單(詳見(jiàn)附表2)。同時(shí)，將財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用單附在報(bào)銷(xiāo)單或請(qǐng)示單后一起送財(cái)務(wù)部進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

　　4.3.1.3盤(pán)點(diǎn)

　　----平時(shí)，人力資源部負(fù)責(zé)公司辦公財(cái)產(chǎn)的不定期盤(pán)查，以保證公司財(cái)產(chǎn)安全。

　　----財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)牽頭組織一年一次財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)，并填寫(xiě)財(cái)產(chǎn)盤(pán)存表(詳見(jiàn)附表3)。人力資源部對(duì)盤(pán)盈虧的財(cái)產(chǎn)應(yīng)查明原因，明確責(zé)任，人事部出具處理意見(jiàn)，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

　　---屬于正常損耗的，記入有關(guān)費(fèi)用。

　　---屬于保管不善造成丟失的，應(yīng)追究當(dāng)事人的責(zé)任。

　　---屬于不正常損耗的，應(yīng)報(bào)經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后，列入營(yíng)業(yè)外支出。

　　4.3.2工程用財(cái)產(chǎn)的管理

　　4.3.2.1購(gòu)買(mǎi)、入庫(kù)

　　----由工程材料部提出購(gòu)買(mǎi)樣品、工具、器具及儀器的申請(qǐng)，由工程部經(jīng)理簽批后，報(bào)相關(guān)副總批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)支付。工程財(cái)產(chǎn)由工程部專(zhuān)業(yè)人員負(fù)責(zé)采購(gòu)。

　　----請(qǐng)示單需劃分使用項(xiàng)目，明確用途;貨到時(shí)需填寫(xiě)財(cái)產(chǎn)入庫(kù)驗(yàn)收單，由工地倉(cāng)管簽字。然后經(jīng)辦人持財(cái)產(chǎn)入庫(kù)驗(yàn)收單、發(fā)票及相關(guān)單據(jù)送到財(cái)務(wù)入帳。

　　----倉(cāng)管負(fù)責(zé)工程財(cái)產(chǎn)的妥善保管與領(lǐng)用登記。

　　4.3.2.2領(lǐng)用和轉(zhuǎn)移

　　工程上領(lǐng)用樣品及材料，應(yīng)填寫(xiě)財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用單，并及時(shí)將財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用單等報(bào)送審計(jì)部，由審計(jì)部在施工決算中扣回。

　　舊項(xiàng)目結(jié)束，組建新項(xiàng)目組時(shí)，要作好工程上財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)轉(zhuǎn)移工作，作好財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移記錄。該工作由項(xiàng)目組經(jīng)理負(fù)責(zé)。保證公司財(cái)產(chǎn)安全。

　　4.3.2.3盤(pán)存、報(bào)損

　　工程上財(cái)產(chǎn)由工程部負(fù)責(zé)進(jìn)行不定期的清查盤(pán)點(diǎn);年終(工程竣工)進(jìn)行全面清查盤(pán)點(diǎn)，并填寫(xiě)工程財(cái)產(chǎn)盤(pán)存表。對(duì)盤(pán)盈虧的財(cái)產(chǎn)應(yīng)查明原因，明確責(zé)任，區(qū)別不同情況，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后，按規(guī)定列支。

　　----屬于正常損耗的，記入有關(guān)成本科目。

　　----屬于保管不善造成丟失的，應(yīng)追究當(dāng)事人的責(zé)任。

　　----屬于不正常損耗的，應(yīng)報(bào)經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后，列入營(yíng)業(yè)外支出。

　　4.4.財(cái)產(chǎn)處置程序

　　4.4.1各部門(mén)對(duì)于本部門(mén)不能繼續(xù)使用的財(cái)產(chǎn)或不需用的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)向人力資源部提出申請(qǐng)，由人力資源部作出統(tǒng)一調(diào)度。

　　4.4.2人力資源部每季5日前匯總前一季度財(cái)產(chǎn)變動(dòng)情況表給財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)處理。

　　4.4.3人力資源部采取變賣(mài)、捐贈(zèng)等到辦法進(jìn)行處理時(shí)，應(yīng)呈報(bào)請(qǐng)示單，寫(xiě)明名稱(chēng)、價(jià)值、狀態(tài)、處理方式和價(jià)格。部門(mén)經(jīng)理認(rèn)可后，報(bào)副總經(jīng)理確認(rèn)后方可處理。

　　4.4.4處理后錢(qián)款及請(qǐng)示單交財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)處理。

　　附表1財(cái)產(chǎn)入庫(kù)驗(yàn)收單

　　單位：

　　品名

　　規(guī)格

　　編號(hào)

　　數(shù)量

　　單價(jià)

　　總金額

　　備注

　　上列財(cái)產(chǎn)已由我部驗(yàn)收入庫(kù)，性能規(guī)格合乎規(guī)定。

　　部門(mén)經(jīng)理

　　(項(xiàng)目經(jīng)理)x年xx月xx日

　　經(jīng)辦人：

　　驗(yàn)收人：

　　附表2財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用單

　　單位：

　　品名

　　規(guī)格

　　編號(hào)

　　數(shù)量

　　單價(jià)

　　金額

　　備注

　　上列財(cái)產(chǎn)已由我部領(lǐng)用，若發(fā)生毀損丟失等，將由我部負(fù)責(zé)。

　　部門(mén)經(jīng)理：

　　(項(xiàng)目經(jīng)理)x年xx月xx日

　　領(lǐng)用部門(mén)：

　　領(lǐng)用人：

　　倉(cāng)管員：

　　備注：使用方法：入庫(kù)單和領(lǐng)用單一式三聯(lián)。第一聯(lián)存根聯(lián)，留存財(cái)產(chǎn)保管部門(mén);第二聯(lián)記帳聯(lián)，送財(cái)務(wù)部門(mén)作財(cái)產(chǎn)入賬依據(jù);第三聯(lián)由經(jīng)辦人保管。

　　附表3公司財(cái)產(chǎn)盤(pán)存表

　　部門(mén)：

　　盤(pán)點(diǎn)日期：年月日

　　品名

　　期初帳面數(shù)

　　本期增加數(shù)

　　本期減少數(shù)

　　期末帳面數(shù)

　　期末盤(pán)存數(shù)

　　備注

　　數(shù)量

　　單價(jià)

　　金額

　　數(shù)量

　　單價(jià)

　　金額

　　數(shù)量

　　單價(jià)

　　金額

　　盤(pán)盈

　　盤(pán)虧

　　合計(jì)

　　盤(pán)點(diǎn)人：

　　盤(pán)盈(虧)原因

　　備注：盤(pán)存表一式三聯(lián)，第一聯(lián)留低值易耗品使用部門(mén)，第二聯(lián)送財(cái)務(wù)部核算，第三聯(lián)供盤(pán)虧、盤(pán)盈時(shí)送有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。

　　5.相關(guān)文件

　　5.1財(cái)務(wù)報(bào)告編寫(xiě)流程(第三層次文件)

　　5.2財(cái)務(wù)檔案管理程序(第三層次文件)

建筑財(cái)務(wù)管理制度3

　　為加強(qiáng)管理，嚴(yán)格財(cái)務(wù)開(kāi)支手續(xù)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，控制成本，提高經(jīng)濟(jì)效益，促使管理制度化、程序化、規(guī)范化，特制訂本制度。

　　第一章財(cái)務(wù)開(kāi)支管理

　　一、財(cái)務(wù)開(kāi)支大計(jì)劃

　　項(xiàng)目部收到業(yè)主撥款后，由項(xiàng)目部經(jīng)理向建筑公司經(jīng)理報(bào)告，出納報(bào)告財(cái)務(wù)科長(zhǎng)。項(xiàng)目部經(jīng)理組織書(shū)記、總工、財(cái)務(wù)、技術(shù)、計(jì)劃、物資、辦公室等負(fù)責(zé)人制訂財(cái)務(wù)開(kāi)支大計(jì)劃，并報(bào)建筑公司經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)按以下順序進(jìn)行開(kāi)支。

　　1、計(jì)劃工程進(jìn)度用材料款。

　　2、計(jì)劃工程進(jìn)度用機(jī)械設(shè)備租賃費(fèi)。

　　3、施工隊(duì)的工資。

　　4、項(xiàng)目部管理人員的工資。

　　二、項(xiàng)目部財(cái)務(wù)開(kāi)支程序

　　項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)開(kāi)支在大計(jì)劃內(nèi)執(zhí)行，由項(xiàng)目部經(jīng)理、書(shū)記（副經(jīng)理）、項(xiàng)目部總工簽字批復(fù)后執(zhí)行。財(cái)務(wù)科長(zhǎng)后期補(bǔ)充完善財(cái)務(wù)手續(xù)。

　　1、材料款

　　按照項(xiàng)目部制訂的大計(jì)劃，物資科填好支付單，并向?qū)Ψ剿饕�發(fā)票、收據(jù)，辦理好項(xiàng)目部簽字手續(xù)，領(lǐng)著客戶(hù)到財(cái)務(wù)科開(kāi)具支票。

　　2、機(jī)械設(shè)備租賃費(fèi)

　　按照項(xiàng)目部制訂的大計(jì)劃，由物資設(shè)備科填好支付單，并向?qū)Ψ剿饕�發(fā)票、收據(jù)，辦理好項(xiàng)目部的簽字手續(xù)，領(lǐng)著客戶(hù)到財(cái)務(wù)科開(kāi)具支票。

　　3、施工隊(duì)工資

　　每月底，項(xiàng)目部組織相關(guān)業(yè)務(wù)科室到現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行驗(yàn)工計(jì)價(jià)和材料盤(pán)點(diǎn)，計(jì)劃科根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)工程師和總工出具的工程量清單進(jìn)行計(jì)價(jià)。工程量清單必須附在驗(yàn)工計(jì)價(jià)表后面。并為施工隊(duì)作好工資發(fā)放表。由辦公室、現(xiàn)場(chǎng)工程師、財(cái)務(wù)到工地監(jiān)督發(fā)放工資。

　　4、備用金

　　備用金實(shí)行定額制度。業(yè)務(wù)員2000元，小車(chē)司機(jī)3000元，借支一次，報(bào)銷(xiāo)一次，清理備用金一次，做到一次一利索。備用金于年終清理完畢。

　　食堂管理員按照項(xiàng)目部的人數(shù)每人每天10元，每10天借支一次，月底報(bào)銷(xiāo)。

　　5、項(xiàng)目部管理人員的工資由建筑公司統(tǒng)一造表，財(cái)務(wù)審核，建筑公司經(jīng)理簽字批復(fù)，統(tǒng)一發(fā)放。

　　三、財(cái)務(wù)印鑒、網(wǎng)銀u盾、空白支票的管理

　　財(cái)務(wù)印鑒必須要分開(kāi)保管。財(cái)務(wù)公章和空白票據(jù)由出納保管，，私人印鑒由項(xiàng)目部經(jīng)理保管。

　　網(wǎng)銀u盾必須分開(kāi)保管。制單功能u盾由出納保管，審核功能u盾由項(xiàng)目部計(jì)劃科主管保管，授權(quán)功能u盾由項(xiàng)目部經(jīng)理保管。

　　空白支票的管理，業(yè)務(wù)員出門(mén)辦理業(yè)務(wù)需使用空白支票的，先請(qǐng)示項(xiàng)目部經(jīng)理，由項(xiàng)目部經(jīng)理授權(quán)出納辦理。出納必須要對(duì)空白支票采取限額控制措施。業(yè)務(wù)員歸隊(duì)后24小時(shí)內(nèi)必須要到財(cái)務(wù)科補(bǔ)辦財(cái)務(wù)手續(xù)。違者一次罰款200元。如果在外丟失支票，領(lǐng)用人必須立即報(bào)財(cái)務(wù)科采取補(bǔ)救措施，并向項(xiàng)目部經(jīng)理和財(cái)務(wù)科寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告，由此造成的一切損失由支票領(lǐng)用人承擔(dān)。

　　第二章報(bào)銷(xiāo)管理

　　1、報(bào)銷(xiāo)的簽字批復(fù)

　　所有項(xiàng)目部的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)由由項(xiàng)目部經(jīng)理、書(shū)記（副經(jīng)理）、項(xiàng)目部總工簽字，以建筑公司經(jīng)理的簽字為最終批復(fù)，財(cái)務(wù)科按照建筑公司經(jīng)理的批復(fù)給予報(bào)銷(xiāo)。財(cái)務(wù)科長(zhǎng)后期補(bǔ)充完善財(cái)務(wù)手續(xù)。

　　2、報(bào)銷(xiāo)時(shí)間規(guī)定

　　所有發(fā)生的間接費(fèi)用開(kāi)支報(bào)銷(xiāo)時(shí)間為一個(gè)月，超過(guò)一個(gè)月后財(cái)務(wù)不再受理。

　　3、貼發(fā)票

　　貼發(fā)票一律用A4白紙，從右往左，從下往上粘貼發(fā)票。

　　4、差旅費(fèi)

　　職工差旅費(fèi)一律憑出差報(bào)告報(bào)銷(xiāo)。出租車(chē)票原則上不予報(bào)銷(xiāo)，由辦公室或者項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)安排乘坐出租車(chē)的，出租車(chē)票由辦公室或項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)在發(fā)票后面簽字方可報(bào)銷(xiāo)。職工休假差旅費(fèi)執(zhí)行公司制度。

　　5、招待費(fèi)

　　業(yè)務(wù)招待僅限于招待與本項(xiàng)目部有關(guān)的單位及個(gè)人。業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)僅限于項(xiàng)目部各科室主管以上人員。

　　6、辦公費(fèi)

　　辦公用品由項(xiàng)目部經(jīng)理安排，辦公室統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，由工程部點(diǎn)數(shù)量，發(fā)放到職工手中后，領(lǐng)用人簽字，由辦公室作好臺(tái)賬登記。

　　7、小車(chē)費(fèi)用

　　小車(chē)司機(jī)發(fā)生的所有費(fèi)用均由辦公室核實(shí)。小車(chē)司機(jī)的加油票由辦公室按照路程公里數(shù)判斷是否超標(biāo)。小車(chē)修理費(fèi)用，憑修理廠(chǎng)家打印的修理清單和發(fā)票，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。

　　8、通訊費(fèi)

　　手機(jī)話(huà)費(fèi)按照項(xiàng)目部制訂的標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一發(fā)放。

　　9、取暖費(fèi)

　　按照公司的標(biāo)準(zhǔn)，年終統(tǒng)一造表發(fā)放。

　　第三章各科室的相關(guān)職責(zé)

　　1、工程部

　　每月底組織相關(guān)科室和業(yè)務(wù)員到工地現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)工計(jì)價(jià)、盤(pán)點(diǎn)材料。向計(jì)劃科開(kāi)具施工隊(duì)完成的工程量清單，并根據(jù)物資科的發(fā)料數(shù)量與計(jì)劃用料數(shù)量進(jìn)行對(duì)比，為施工隊(duì)是否超額使用材料、浪費(fèi)材料作出判斷，并開(kāi)具扣款單據(jù)交計(jì)劃科。并做好工程量的臺(tái)賬登記。與計(jì)劃科進(jìn)行工程量核對(duì)。

　　2、計(jì)劃科

　　每月底對(duì)施工隊(duì)、租賃的.機(jī)械設(shè)備費(fèi)用進(jìn)行驗(yàn)工計(jì)價(jià)，完善項(xiàng)目部?jī)?nèi)部簽字手續(xù)后交財(cái)務(wù)科記賬。每一次業(yè)主批復(fù)的結(jié)算單交財(cái)務(wù)科入賬。作好驗(yàn)工計(jì)價(jià)的臺(tái)賬登記。完善施工隊(duì)撥款的手續(xù)，填制支付單，計(jì)劃科負(fù)責(zé)審核施工隊(duì)工資表。與財(cái)務(wù)科進(jìn)行驗(yàn)工計(jì)價(jià)、撥款事項(xiàng)核對(duì)。

　　3、物資科

　　物資科在每一筆業(yè)務(wù)發(fā)生后，把點(diǎn)驗(yàn)入庫(kù)單和發(fā)票粘貼一起，完善報(bào)銷(xiāo)手續(xù)后交給財(cái)務(wù)科入賬。如果當(dāng)時(shí)對(duì)方?jīng)]有開(kāi)具發(fā)票，物資科把點(diǎn)驗(yàn)入庫(kù)單交財(cái)務(wù)科記賬。月底根據(jù)施工隊(duì)當(dāng)月的進(jìn)、出庫(kù)數(shù)據(jù)，進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，根據(jù)盤(pán)點(diǎn)的實(shí)際情況，編制一份材料消耗報(bào)表交財(cái)務(wù)科入賬。完善材料款開(kāi)支的財(cái)務(wù)手續(xù)，填制支付單，并作好臺(tái)賬登記。與財(cái)務(wù)科進(jìn)行材料入庫(kù)、出庫(kù)、消耗、客戶(hù)的債務(wù)進(jìn)行核對(duì)。負(fù)責(zé)填制物資日?qǐng)?bào)表。

　　4、勞資員

　　每月底，依據(jù)考勤表作工資表。并作出工資匯總表交財(cái)務(wù)科入賬

　　5、財(cái)務(wù)科

　　財(cái)務(wù)科長(zhǎng)，作為公司委派的財(cái)務(wù)主管，完成公司的上交款；巡回檢查、監(jiān)督各項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)開(kāi)支、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)等相關(guān)的各種業(yè)務(wù)，完善財(cái)務(wù)手續(xù)，提高會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，負(fù)責(zé)檢查、監(jiān)督計(jì)劃科、物資科的臺(tái)賬；負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析；向建筑公司經(jīng)理和項(xiàng)目部經(jīng)理提供項(xiàng)目部經(jīng)營(yíng)狀況和債權(quán)、債務(wù)數(shù)據(jù)；牽頭責(zé)任成本核算；負(fù)責(zé)與公司歸口業(yè)務(wù)部門(mén)聯(lián)系、溝通。

　　項(xiàng)目部出納，作好資金的管理，空白票據(jù)的管理，財(cái)務(wù)印鑒的管理，網(wǎng)銀u盾的管理。并辦理財(cái)務(wù)收支手續(xù)，稅務(wù)手續(xù)。及時(shí)登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。并及時(shí)與會(huì)計(jì)對(duì)賬。并負(fù)責(zé)與稅務(wù)局聯(lián)系，繳納營(yíng)業(yè)稅、印花稅、個(gè)稅等各種稅款。負(fù)責(zé)填制資金日?qǐng)?bào)表。

　　會(huì)計(jì)，負(fù)責(zé)記錄會(huì)計(jì)賬，編制報(bào)表。并與各業(yè)務(wù)科室核對(duì)臺(tái)賬，為領(lǐng)導(dǎo)提供各種財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。負(fù)責(zé)與項(xiàng)目部的各科室聯(lián)系、溝通。

　　第四章獎(jiǎng)懲措施

　　為保障項(xiàng)目管理的順利進(jìn)行，保障財(cái)務(wù)工作順利、及時(shí)地完成，特制訂本措施。各科室的平時(shí)表現(xiàn)，作為年終評(píng)比重要的事實(shí)依據(jù)。

　　1、項(xiàng)目部所有人員報(bào)銷(xiāo)不及時(shí)的，超過(guò)一個(gè)月不報(bào)銷(xiāo)的，財(cái)務(wù)科不再給予報(bào)銷(xiāo)，費(fèi)用自己負(fù)擔(dān)。

　　2、辦公室對(duì)電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、空調(diào)、冰箱（柜）、辦公桌、床鋪等大件沒(méi)有登記，或者登記遺漏的，罰責(zé)任人200元。

　　3、計(jì)劃科有下列事實(shí)之一的，罰責(zé)任人200元/每月。

　�。�1）不能及時(shí)把業(yè)主驗(yàn)工計(jì)價(jià)表送交財(cái)務(wù)科

　　（2）不能及時(shí)施工隊(duì)的驗(yàn)工計(jì)價(jià)表送交財(cái)務(wù)科

　�。�3）不登記臺(tái)賬，或者臺(tái)賬工程量與工程部核對(duì)不上，造成給施工隊(duì)多計(jì)價(jià)、少計(jì)價(jià)，經(jīng)項(xiàng)目部經(jīng)理、總工核實(shí)錯(cuò)誤在計(jì)劃科的。

　　4、物資科有下列事實(shí)之一的，罰責(zé)任人200元/每月。

　�。�1）采購(gòu)材料，點(diǎn)驗(yàn)入庫(kù)單報(bào)銷(xiāo)不及時(shí)的

　�。�2）月底不作材料消耗報(bào)表或者不及時(shí)的

　　（3）不登記臺(tái)賬，或者臺(tái)賬登記錯(cuò)誤的

　�。�4）遺漏發(fā)票，經(jīng)財(cái)務(wù)科提醒又不向客戶(hù)索要發(fā)票的

　�。�、勞資員月底不及時(shí)給財(cái)務(wù)科送交工資統(tǒng)計(jì)表，罰款200元/每月。

　�。�、項(xiàng)目部出納，有下列事實(shí)之一的，罰責(zé)任人200元/每月。

　�。�1）不及時(shí)登記出納賬本，沒(méi)有做到日清月結(jié)的

　�。�2）經(jīng)盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金庫(kù)存，銀行賬戶(hù)，與賬面不符，經(jīng)核實(shí)挪用單位資金的，除了交回挪用資金外，同時(shí)上報(bào)公司財(cái)務(wù)部。

　�。�3）單據(jù)保管不當(dāng)，造成單據(jù)遺失的。

　�。�4）空白票據(jù)、銀行印鑒、網(wǎng)銀u盾保管不當(dāng)，給單位造成損失的，除了及時(shí)彌補(bǔ)單位損失外，同時(shí)上報(bào)公司財(cái)務(wù)部。

　�。�5）合同保管不規(guī)范，收集合同不全，合同沒(méi)有登記編號(hào)。

　　7、會(huì)計(jì)，有下列事實(shí)之一的，罰責(zé)任人200元/每月。

　�。�1）收到出納交來(lái)的單據(jù)，當(dāng)月不登記會(huì)計(jì)賬的

　　（2）不與出納核對(duì)資金賬的

　�。�3）不與計(jì)劃科核對(duì)業(yè)主、施工隊(duì)的往來(lái)賬的

　�。�4）不與物資科核對(duì)材料入庫(kù)、出庫(kù)、消耗報(bào)表的，不與物資科核對(duì)客戶(hù)的債務(wù)

　�。�5）合同保管不規(guī)范，收集合同不全，合同沒(méi)有登記編號(hào)。

　　第五章執(zhí)行解釋附表格

　　本制度經(jīng)20xx年7月26日建筑公司管理會(huì)議審核通過(guò)，經(jīng)理簽字日起（20xx年７月28日），開(kāi)始執(zhí)行。

　　因建筑公司管理人員配備不全，制度中有些規(guī)定與會(huì)計(jì)理論沖突，但本著因地制宜的原則，出臺(tái)本制度，本制度由建筑公司財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)解釋。

　　附以下表格：

　　1、基地借款報(bào)告

　　2、職工借款報(bào)告

　　3、施工隊(duì)驗(yàn)工計(jì)價(jià)單

　　4、施工隊(duì)撥款支付單

　　5、材料款支付單

　　6、點(diǎn)驗(yàn)入庫(kù)單

　　7、材料消耗報(bào)表封面

　　8、物資周報(bào)表

　　9、資金日?qǐng)?bào)表

　　10、工資統(tǒng)計(jì)表

　　11、財(cái)務(wù)科分工表

建筑財(cái)務(wù)管理制度4

　　第一章總則

　　第一條根據(jù)中華人民共和國(guó)財(cái)政部頒發(fā)的《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》和本公司財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則第一次股東大會(huì)通過(guò)決議的財(cái)務(wù)管理制度的`精神，特制定本財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則，管理制度《建筑裝飾公司財(cái)務(wù)管理制度》，管理制度《建筑裝飾公司財(cái)務(wù)管理制度》。

　　第二條本細(xì)則遵照有利于國(guó)家，有利于社會(huì)，有利于企業(yè)，有利于職員的企業(yè)宗旨，是企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的最高準(zhǔn)則，亦是對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行審計(jì)的基本準(zhǔn)則。

　　第三條公司設(shè)立財(cái)務(wù)部門(mén)，審計(jì)部門(mén)，本辦法的實(shí)施經(jīng)董事會(huì)授權(quán)，由公司財(cái)務(wù)部門(mén)實(shí)施，對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中經(jīng)濟(jì)行為的審計(jì)經(jīng)監(jiān)事會(huì)授權(quán)，由公司審計(jì)部門(mén)或聘請(qǐng)中介審計(jì)機(jī)構(gòu)實(shí)施。

　　第四條公司下屬各分支機(jī)構(gòu)，各門(mén)店有關(guān)財(cái)務(wù)管理細(xì)則，不得與本細(xì)則相違背，如有違背均以本細(xì)則為準(zhǔn)。

　　第二章財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)

　　第五條嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《商業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及其它財(cái)務(wù)規(guī)章制度，認(rèn)真、負(fù)責(zé)貫徹實(shí)施本公司財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則。

　　第六條根據(jù)會(huì)計(jì)核算原則，組織好公司的財(cái)務(wù)核算，包括購(gòu)進(jìn)、存貨、往來(lái)、貨幣資金、固定資產(chǎn)、在建工程、短期、長(zhǎng)期投資、費(fèi)用工資、稅金、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配等核算，按要求建帳、記帳、算帳、結(jié)帳、對(duì)帳。

　　第七條及時(shí)，完整，準(zhǔn)確，真實(shí)編制月報(bào)和年報(bào)報(bào)表。

　　第八條及時(shí)編制公司各門(mén)店，下屬分公司的經(jīng)濟(jì)效益考核表，為計(jì)提工資和資金提供財(cái)務(wù)依據(jù)。

建筑財(cái)務(wù)管理制度5

　　一、財(cái)務(wù)資金部部門(mén)職責(zé)及員工崗位職責(zé)

　�。ㄒ唬┴�(cái)務(wù)資金部部門(mén)職責(zé)

　　1、負(fù)責(zé)管理公司各地區(qū)機(jī)關(guān)、各項(xiàng)目部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。

　　2、負(fù)責(zé)建立公司內(nèi)部資金、會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)與成本核算管理制度并督促運(yùn)行。

　　3、負(fù)責(zé)管理公司資金調(diào)配，控制項(xiàng)目現(xiàn)金流量。制定公司各項(xiàng)目部收付款計(jì)劃，督促項(xiàng)目部按計(jì)劃進(jìn)行資金安排。

　　4、負(fù)責(zé)公司稅務(wù)工作，承辦各種稅費(fèi)的申報(bào)、繳納工作。負(fù)責(zé)外經(jīng)證、稅務(wù)資料的管理。

　　5、負(fù)責(zé)公司各類(lèi)會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)決算、年度報(bào)表的匯總、編制工作，負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)電算化工作。

　　6、負(fù)責(zé)編制公司各機(jī)關(guān)管理費(fèi)用支出預(yù)算計(jì)劃，負(fù)責(zé)公司各機(jī)關(guān)日常經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷(xiāo)和核算工作。

　　7、負(fù)責(zé)公司籌資管理，辦理公司對(duì)外銀行信貸的申請(qǐng)、展期、歸還，負(fù)責(zé)各類(lèi)保函、資信證明的開(kāi)立、展期和撤銷(xiāo)。

　　8、負(fù)責(zé)公司清欠報(bào)表等資料的整理上報(bào)，配合做好公司清欠防欠工作。

　　9、負(fù)責(zé)公司審計(jì)稽查工作。

　　10、負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的整理歸檔管理工作。

　　11、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

　�。ǘ�）財(cái)務(wù)資金部經(jīng)理崗位責(zé)任

　　1、協(xié)助總會(huì)計(jì)師全面管理財(cái)務(wù)工作，制定每年財(cái)務(wù)工作規(guī)劃，按月安排工作計(jì)劃，落實(shí)責(zé)任人，考核執(zhí)行情況；

　　2、擬定公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理規(guī)定，組織財(cái)會(huì)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí)；

　　3、半年組織一次公司財(cái)務(wù)工作大檢查，提出整改意見(jiàn)；

　　4、協(xié)助總會(huì)計(jì)師加強(qiáng)資金管理與安全教育，做好資金安全防范工作，每季度檢查、指導(dǎo)資金安全操作規(guī)程執(zhí)行情況；

　　5 、每季度檢查、落實(shí)稅務(wù)發(fā)票管理和稅政執(zhí)行情況，及時(shí)解決存在的問(wèn)題；

　　6、擬定公司會(huì)計(jì)核算規(guī)定，組織、檢查、指導(dǎo)公司各單位會(huì)計(jì)核算工作，及時(shí)解決會(huì)計(jì)核算中出現(xiàn)的問(wèn)題；

　　7、編制總部及審核匯總分支機(jī)構(gòu)年度機(jī)關(guān)費(fèi)用支出計(jì)劃，審核總部地區(qū)職工借款與報(bào)銷(xiāo)憑證；

　　8、審核公司向上級(jí)及銀行、稅務(wù)、工商等報(bào)送的各種報(bào)表，保證報(bào)表質(zhì)量；

　　9、組織安排公司內(nèi)部工程項(xiàng)目審計(jì)和專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，負(fù)責(zé)配合上級(jí)或外部審計(jì)機(jī)構(gòu)搞好外部審計(jì)事項(xiàng)；

　　10、檢查、指導(dǎo)財(cái)務(wù)稽查工作，落實(shí)、解決稽查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題；

　　11、完成本崗位其他工作及總會(huì)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

　�。ㄈ�）財(cái)務(wù)資金部副經(jīng)理崗位職責(zé)

　　1、在總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)資金部經(jīng)理指導(dǎo)下管理公司資金、財(cái)務(wù)、審計(jì)、會(huì)計(jì)核算和成本管理工作；

　　2、按月安排工作計(jì)劃，落實(shí)責(zé)任人，考核執(zhí)行情況；

　　3、組織財(cái)會(huì)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí)及財(cái)務(wù)工作大檢查；

　　4、協(xié)助財(cái)務(wù)資金部經(jīng)理管理公司資金工作，加強(qiáng)銀企關(guān)系，做好融資工作；

　　5、負(fù)責(zé)公司清欠工作，組織長(zhǎng)期拖欠工程款清欠回收；

　　6、審核各項(xiàng)目進(jìn)度款、急用款、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)及總部地區(qū)職工借款和報(bào)銷(xiāo)憑證；

　　7、組織每?jī)稍伦�、�?lián)營(yíng)項(xiàng)目資金例會(huì)，全面制定和落實(shí)各項(xiàng)目資金收支計(jì)劃，確保公司資金的正常周轉(zhuǎn)；

　　8、負(fù)責(zé)督促、審核新開(kāi)工項(xiàng)目資金策劃并指導(dǎo)項(xiàng)目資金策劃；

　　9、加強(qiáng)資金管理與安全教育，做好資金安全防范工作，每季度檢查、指導(dǎo)資金安全操作規(guī)程執(zhí)行情況；

　　10、負(fù)責(zé)制定年度審計(jì)工作計(jì)劃和效能監(jiān)察工作計(jì)劃和目標(biāo)；

　　11、負(fù)責(zé)審計(jì)、稽查、審核審計(jì)稽查報(bào)告工作及跟蹤檢查、落實(shí)、解決稽查中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)問(wèn)題，定期形成稽查報(bào)告報(bào)公司總會(huì)計(jì)師；

　　12、檢查、指導(dǎo)各地區(qū)、項(xiàng)目稅務(wù)管理工作，檢查、落實(shí)稅務(wù)發(fā)票管理和稅政執(zhí)行情況，處理好稅務(wù)會(huì)計(jì)核算，加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的聯(lián)系，防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；

　　13、制定年度本級(jí)機(jī)關(guān)費(fèi)用支出計(jì)劃，按季組織召開(kāi)實(shí)際支出和節(jié)超分析會(huì)，及時(shí)匯報(bào)計(jì)劃執(zhí)行情況和控制措施；

　　14、組織檢查聯(lián)營(yíng)項(xiàng)目對(duì)外支付款的執(zhí)行情況、現(xiàn)金流量和債權(quán)債務(wù)的真實(shí)準(zhǔn)確性；

　　15、分析、總結(jié)項(xiàng)目成本管理經(jīng)驗(yàn)和問(wèn)題，提出改進(jìn)建議，按月匯總項(xiàng)目成本表報(bào)部門(mén)經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師；

　　16、審核各期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，確保報(bào)表質(zhì)量；

　　17、制定年度審計(jì)稽查工作規(guī)劃，按月安排具體工作計(jì)劃，落實(shí)責(zé)任人；

　　18、按季度檢查、指導(dǎo)、考核工作計(jì)劃執(zhí)行情況，向總會(huì)計(jì)師和總經(jīng)理報(bào)送書(shū)面報(bào)告；

　　19、完成公司其他領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作。

　�。ㄋ模┲鬓k會(huì)計(jì)（總部）崗位職責(zé)

　　1、經(jīng)常核對(duì)清理應(yīng)收款、應(yīng)付款等各賬戶(hù)余額；

　　2、編制機(jī)關(guān)賬套會(huì)計(jì)報(bào)表、及時(shí)上報(bào)企業(yè)快報(bào)并及時(shí)編報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表；

　　3、上報(bào)統(tǒng)計(jì)報(bào)表（綜合統(tǒng)計(jì)報(bào)表里有關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)表）及有關(guān)固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表；

　　4、按年編報(bào)機(jī)關(guān)管理費(fèi)支出計(jì)劃、審核并匯總所有賬套報(bào)表；

　　5、審核并匯總因上市需要所作的各種測(cè)試底稿、審定分析、總分包信息采集、及上市需要的其它報(bào)表；

　　6、在部門(mén)經(jīng)理和主管副經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下組織檢查公司聯(lián)營(yíng)項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算和債權(quán)債務(wù)管理工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出整改意見(jiàn)；

　　7、管理聯(lián)營(yíng)項(xiàng)目工程款回收，防止聯(lián)營(yíng)方擅自收款，審核聯(lián)營(yíng)項(xiàng)目資金額度審批表的本期和累計(jì)應(yīng)付款、已付款的真實(shí)性和準(zhǔn)確性；

　　8、按月監(jiān)督、檢查聯(lián)營(yíng)方依審批表付款，防止聯(lián)營(yíng)方轉(zhuǎn)移資金，規(guī)避債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；

　　9、按月編制各個(gè)聯(lián)營(yíng)項(xiàng)目現(xiàn)金流量表和債務(wù)表，核實(shí)聯(lián)營(yíng)項(xiàng)目會(huì)計(jì)員上報(bào)的月現(xiàn)金流量表、債權(quán)債務(wù)表的真實(shí)性，并匯總上報(bào)；

　　10、負(fù)責(zé)聯(lián)營(yíng)項(xiàng)目的竣工財(cái)務(wù)結(jié)算與管理，負(fù)責(zé)聯(lián)營(yíng)項(xiàng)目收款對(duì)帳與管理，確保公司債權(quán)回收；

　　11、負(fù)責(zé)公司聯(lián)營(yíng)項(xiàng)目?jī)?nèi)外合同和結(jié)算書(shū)等資料的管理和裝訂，并匯編項(xiàng)目業(yè)主付款方式小冊(cè)和聯(lián)營(yíng)項(xiàng)目以公司名義簽訂對(duì)外合同匯總表；

　　12、及時(shí)編制機(jī)關(guān)非現(xiàn)金、銀行業(yè)務(wù)記賬憑證；

　　13、負(fù)責(zé)組織核對(duì)公司內(nèi)部往來(lái)和局往來(lái)以及現(xiàn)金流量往來(lái)；

　　14、按規(guī)定辦理公司固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)、建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬、編報(bào)有關(guān)固定資產(chǎn)報(bào)表；

　　15、及時(shí)備份機(jī)關(guān)賬套，及時(shí)打印、裝訂機(jī)關(guān)賬套的會(huì)計(jì)憑證及賬簿，裝訂季度、年度會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)檔案資料，保證會(huì)計(jì)資料安全、完整；

　　16、負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)賬套往來(lái)相關(guān)函證工作；

　　17、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

　�。ㄎ澹┴�(cái)務(wù)主管（分公司）崗位職責(zé)

　　1、在部門(mén)經(jīng)理和主管副經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下管理地區(qū)機(jī)關(guān)會(huì)計(jì)核算工作，審核出納員填制憑證；及時(shí)編制機(jī)關(guān)非現(xiàn)金、銀行業(yè)務(wù)記賬憑證；

　　2、按公司制度審核本地區(qū)職工報(bào)銷(xiāo)憑證，經(jīng)常核對(duì)清理應(yīng)收款、應(yīng)付款等各賬戶(hù)余額，按月核對(duì)內(nèi)部往來(lái)賬；

　　3、管理分公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章等銀行印鑒章，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用；

　　4、協(xié)助項(xiàng)目部收回本地區(qū)所有工程進(jìn)度款和工程尾款，確保貨幣資金安全入賬；

　　5、審核、辦理自聯(lián)營(yíng)工程對(duì)外付款業(yè)務(wù)，協(xié)助辦理聯(lián)營(yíng)工程甲方對(duì)帳簽認(rèn)單，按合同、制度辦理對(duì)外財(cái)務(wù)結(jié)算；

　　6、辦理和管理本地區(qū)稅務(wù)外經(jīng)證，辦理所在地區(qū)聯(lián)營(yíng)項(xiàng)目稅款申報(bào)、繳納業(yè)務(wù)；

　　7、按規(guī)定編報(bào)公司、稅務(wù)等內(nèi)外需要的各期財(cái)務(wù)報(bào)表，并按時(shí)上報(bào)總部審核；

　　8、按年編報(bào)機(jī)關(guān)管理費(fèi)支出計(jì)劃，按季編報(bào)機(jī)關(guān)管理費(fèi)實(shí)際支出節(jié)超分析表，及時(shí)匯報(bào)計(jì)劃執(zhí)行情況；

　　9、按規(guī)定拷貝、打印與裝訂機(jī)關(guān)年度電算會(huì)計(jì)賬簿，裝訂季度、年度會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)檔案資料，保證會(huì)計(jì)資料安全、完整；

　　10、管理機(jī)關(guān)會(huì)計(jì)檔案及本地區(qū)各類(lèi)合同、結(jié)算書(shū)、納稅申報(bào)、對(duì)賬單等各種資料，保管項(xiàng)目移交的會(huì)計(jì)檔案；

　　11、負(fù)責(zé)檢查、指導(dǎo)和管理本地區(qū)各項(xiàng)目會(huì)計(jì)員的.工作，協(xié)助部門(mén)經(jīng)理和主管副經(jīng)理全面管理本地區(qū)會(huì)計(jì)核算工作；

　　12、負(fù)責(zé)組織本地區(qū)月內(nèi)部往來(lái)和現(xiàn)金流量往來(lái)，編制匯總表；

　　13、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

　�。�六）會(huì)計(jì)管理崗位職責(zé)

　　1、協(xié)助資金主管經(jīng)理管理公司資金工作；

　　2、負(fù)責(zé)日常項(xiàng)目進(jìn)度款、項(xiàng)目急用款、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)審批表的整理并登記臺(tái)帳；

　　3、負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款臺(tái)帳資料收集和登記臺(tái)帳；

　　4、負(fù)責(zé)督促各地區(qū)各項(xiàng)目?jī)?nèi)部往來(lái)的轉(zhuǎn)入帳工作，按時(shí)收取內(nèi)部往來(lái)表并核對(duì)匯總；

　　5、負(fù)責(zé)督促項(xiàng)目上報(bào)月現(xiàn)金流量表和債務(wù)表和各地區(qū)資金月報(bào)，并匯總上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)；

　　6、負(fù)責(zé)編制拖欠工程款清欠月報(bào)上報(bào)工作；

　　7、負(fù)責(zé)總部網(wǎng)銀行業(yè)務(wù)的審核工作，并督促各地出納員嚴(yán)格執(zhí)行資金安全操作規(guī)定，確保資金安全；

　　8、協(xié)助組織兩月一次的資金會(huì)，負(fù)責(zé)資金會(huì)資料的收集、核對(duì)和編制；

　　9、辦理公司稅務(wù)外經(jīng)證，并管理總部納稅資料；

　　10、負(fù)責(zé)管理公司項(xiàng)目?jī)?nèi)外合同、結(jié)算書(shū)等資料，并按要求和時(shí)間編制項(xiàng)目業(yè)主付款方式匯編上報(bào)；

　　11、在部門(mén)主管經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下管理公司各類(lèi)銀行信貸業(yè)務(wù)，辦理銀行信用等級(jí)證書(shū)、各地區(qū)銀行信貸卡及年審和注冊(cè)資金驗(yàn)資業(yè)務(wù)；

　　12、辦理融資貸款和銀行信用額度具體業(yè)務(wù)，按銀行規(guī)定填制和提供授信資料與擔(dān)保資料及辦理投標(biāo)保函、履約保函、承兌匯票業(yè)務(wù)；

　　13、登記貸款、保函、保函保證金、承兌匯票臺(tái)賬，按月與財(cái)務(wù)賬核對(duì)相符；

　　14、按規(guī)定編制各類(lèi)保函、承兌匯票使用情況報(bào)表，報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)及五局。

　　15、按規(guī)定報(bào)送銀行、工商、統(tǒng)計(jì)等對(duì)外需要的會(huì)計(jì)資料和報(bào)表；

　　16、管理公司總部財(cái)務(wù)專(zhuān)用章等銀行印鑒章，登記使用臺(tái)賬，嚴(yán)格按規(guī)定用途審批使用；

　　17、審核總部機(jī)關(guān)網(wǎng)上銀行付款和支票付款；

　　18、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

　�。ㄆ撸┏黾{崗位職責(zé)

　　1、填制所在地區(qū)貨幣資金收支憑證；

　　2、及時(shí)劃轉(zhuǎn)、傳遞內(nèi)部單位往來(lái)款，按月核對(duì)內(nèi)部往來(lái)的貨幣資金業(yè)務(wù)；

　　3、協(xié)助聯(lián)營(yíng)項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算員收取有關(guān)帳務(wù)的原始憑證；

　　4、裝訂會(huì)計(jì)憑證、銀行對(duì)賬單、收據(jù)發(fā)票等會(huì)計(jì)檔案資料；

　　5、復(fù)核支付機(jī)關(guān)職工報(bào)銷(xiāo)，按制度和審批程序辦理職工借款，督促職工及時(shí)沖賬或及時(shí)扣回職工借款，杜絕備用金借款壞帳；

　　6、按公司領(lǐng)導(dǎo)付款審批單，準(zhǔn)確無(wú)誤辦理各項(xiàng)對(duì)外付款業(yè)務(wù)，確保網(wǎng)銀支付安全操作；

　　7、遵守公司資金集中管理規(guī)定，按收支兩條線(xiàn)原則執(zhí)行；

　　8、按規(guī)定時(shí)間準(zhǔn)確向總經(jīng)理和總會(huì)報(bào)送資金旬報(bào)和月報(bào)；

　　9、辦理付款業(yè)務(wù)熱情主動(dòng)，違背制度不能辦理時(shí)做解釋說(shuō)明；

　　10、安全保管各種債券、股票證等有價(jià)證券、法人等印鑒章、空白收據(jù)發(fā)票及有價(jià)值物品，管好開(kāi)戶(hù)預(yù)留印鑒卡；

　　11、按規(guī)定限額安全管現(xiàn)金，定期盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存，按月核對(duì)銀行對(duì)賬單，編制余額調(diào)節(jié)表，確保帳實(shí)相符；

　　12、嚴(yán)格按照公司資金安全操作規(guī)程辦理收付款，做好貨幣資金安全保護(hù)，資金被劃、被凍結(jié)控制在制度范圍內(nèi)；

　　13、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

　�。ò耍┏杀緯�(huì)計(jì)崗位職責(zé)

　　1、按會(huì)計(jì)制度建立項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算賬套，及時(shí)收集項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)資料，編制會(huì)計(jì)記賬憑證；

　　2、按公司制度復(fù)核、辦理本項(xiàng)目職工報(bào)銷(xiāo)和對(duì)外支付款業(yè)務(wù)，按工程合同條款，及時(shí)催收、辦理工程進(jìn)度款、結(jié)算款；

　　3、經(jīng)常核對(duì)、清理應(yīng)收款、應(yīng)付款等各賬戶(hù)余額，按月核對(duì)內(nèi)部往來(lái)賬，保證往來(lái)賬相符；

　　4、審核本項(xiàng)目材料收發(fā)憑證、勞務(wù)費(fèi)及分包工程款結(jié)算單，辦理材料、勞務(wù)費(fèi)及分包工程款財(cái)務(wù)結(jié)算，按規(guī)定核算和控制工程成本支出；

　　5、按月編報(bào)本項(xiàng)目工程成本分析表，保證數(shù)據(jù)完整、準(zhǔn)確、及時(shí)；

　　6、按月組織本項(xiàng)目成本分析會(huì)，編寫(xiě)成本分析報(bào)告，及時(shí)分析和反映工程成本中存在的問(wèn)題，提出降低工程成本建議；

　　7、按規(guī)定編報(bào)本項(xiàng)目月度、季度、年度會(huì)計(jì)報(bào)表；

　　8、按月編報(bào)本項(xiàng)目現(xiàn)金流量表，保證完整、準(zhǔn)確、及時(shí)；

　　9、按月打印與裝訂項(xiàng)目會(huì)計(jì)憑證，按規(guī)定拷貝、打印與裝訂年度電算會(huì)計(jì)賬簿，裝訂季度、年度會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)檔案資料，保證會(huì)計(jì)資料安全、完整；

　　10、管理項(xiàng)目各類(lèi)合同、結(jié)算書(shū)、對(duì)賬單等各種經(jīng)濟(jì)資料，將已竣工結(jié)算項(xiàng)目的會(huì)計(jì)賬套和會(huì)計(jì)檔案，及時(shí)辦理移交工作；

　　11、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

　　二、工作流程

　　自營(yíng)工程付款審批流程

　　說(shuō)明：

　　1、請(qǐng)款人按要求時(shí)間、格式內(nèi)容填制請(qǐng)款單

　　2、以送達(dá)或傳真形式傳送請(qǐng)款單

　　3、要求在時(shí)限內(nèi)完成審核工作

　　4、程序?qū)徍诉^(guò)程中遇審核人外出可跳躍審核，但須補(bǔ)審簽

　　5、付款前必須經(jīng)總經(jīng)理審批簽字，或電話(huà)請(qǐng)示同意（但須補(bǔ)簽批）聯(lián)營(yíng)項(xiàng)目付款審批流程

建筑財(cái)務(wù)管理制度6

　　為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的管理，提高會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性，正確計(jì)算公司的財(cái)務(wù)成果，進(jìn)一步落實(shí)財(cái)政部頒發(fā)的《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》，減少或避免不必要的損失，維護(hù)公司正常經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，特制定本制度。

　　1.財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德

　　1.1財(cái)務(wù)人員在工作中必須遵守職業(yè)道德，具有良好的職業(yè)技能，嚴(yán)守工作紀(jì)律，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。

　　1.2必須熱愛(ài)本職工作，忠于職守，嚴(yán)肅認(rèn)真履行崗位職責(zé)，做到愛(ài)崗敬業(yè)。

　　1.3必須實(shí)事求是，講求信用，保守公司秘密，做到誠(chéng)實(shí)守信。

　　1.4會(huì)計(jì)人員必須真實(shí)地反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，公證地提供會(huì)計(jì)信息。

　　1.5會(huì)計(jì)人員必須熟悉并掌握國(guó)家的法律、法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度、稅法及企業(yè)規(guī)章，做到堅(jiān)持原則。

　　1.6會(huì)計(jì)人員必須努力鉆研業(yè)務(wù)，及時(shí)更新知識(shí)，增強(qiáng)職業(yè)判斷能力，適應(yīng)工作要求，做到自覺(jué)提高職業(yè)技能。

　　1.7會(huì)計(jì)人員必須熟悉企業(yè)的業(yè)務(wù)流程，運(yùn)用并掌握財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息和會(huì)計(jì)方法。

　　1.8會(huì)計(jì)人員必須具有鮮明的服務(wù)意識(shí)、文明的服務(wù)態(tài)度，做到強(qiáng)化服務(wù)。

　　2.財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)

　　2.1負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)的管理工作，對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作進(jìn)行定期或不定期的總結(jié)。

　　2.2負(fù)責(zé)確定會(huì)計(jì)核算控制點(diǎn)，建立健全內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度并督促貫徹執(zhí)行。

　　2.3負(fù)責(zé)組織編制會(huì)計(jì)報(bào)表、成本表，及時(shí)檢查下署工作完成情況。

　　2.4負(fù)責(zé)督促檢查會(huì)計(jì)人員正確執(zhí)行國(guó)家法律法規(guī)、會(huì)計(jì)制度和企業(yè)內(nèi)部控制制度以及履行崗位職責(zé)。

　　2.5負(fù)責(zé)原始憑證的審核，準(zhǔn)確完整記賬、算賬、報(bào)賬及財(cái)務(wù)檔案整理工作。

　　2.6負(fù)責(zé)往來(lái)賬目核算與材料供應(yīng)商的對(duì)賬工作。

　　2.7負(fù)責(zé)公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、代碼證和稅務(wù)登記證的年檢工作。

　　2.8負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員離職的交接工作。

　　2.9每月30日向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表。

　　2.10負(fù)責(zé)對(duì)保管員、材料員進(jìn)行定期培訓(xùn)。

　　2.11負(fù)責(zé)同相關(guān)部門(mén)溝通與協(xié)調(diào)、落實(shí)工作。

　　2.12負(fù)責(zé)落實(shí)向建設(shè)單位索取工程款工作。

　　2.13負(fù)責(zé)質(zhì)量保證金反款工作，前題在綜合部提供相關(guān)材料后辦理(備案證、竣工報(bào)告)。

　　3.會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)

　　3.1熟悉國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和企業(yè)規(guī)章制度，掌握本行業(yè)業(yè)務(wù)管理的有關(guān)知識(shí)，適應(yīng)公司的工作要求。

　　3.2按會(huì)計(jì)制度建賬，設(shè)置會(huì)計(jì)科目，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和接受監(jiān)督。

　　3.3認(rèn)真做好記賬、算賬、報(bào)表工作，做到內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚，按期報(bào)表;(根據(jù)稅務(wù)部門(mén)要求，月末30日?qǐng)?bào)成本表，下月l0日前報(bào)稅務(wù)表)遲報(bào)一天負(fù)激勵(lì)10-50元。

　　3.4拒絕接受不真實(shí)，不合法的原始憑證(如:假票據(jù)等)并向公司負(fù)責(zé)人匯報(bào)。

　　3.5認(rèn)真執(zhí)行公司制定的報(bào)銷(xiāo)審批制度，按程序?qū)徟��?/p>

　　3.6做好財(cái)產(chǎn)清查工作，對(duì)于財(cái)產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的盤(pán)盈和虧損，及時(shí)向主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，以保證賬物相符。

　　3.7成本會(huì)計(jì)必須到所負(fù)責(zé)的工地與保管員進(jìn)行出、入庫(kù)票據(jù)的傳遞交接工作，并將傳遞的票據(jù)及時(shí)的對(duì)賬、記賬，與保管員進(jìn)行月末盤(pán)點(diǎn)工作。

　　3.8成本會(huì)計(jì)必須真實(shí)、客觀(guān)地反映各工程成本耗用情況，數(shù)字要真實(shí)、準(zhǔn)確，每月進(jìn)行一次盤(pán)點(diǎn)。

　　3.9成本會(huì)計(jì)定期將各工程水、電量簽字函復(fù)印件及時(shí)從保管員處取回報(bào)送財(cái)務(wù)部。

　　3.10成本會(huì)計(jì)必須按規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)表(每月20日盤(pán)點(diǎn)，30日?qǐng)?bào)成本表);遲報(bào)一天負(fù)激勵(lì)10-50元。

　　3.11工程竣工后成本會(huì)計(jì)必須在一個(gè)月內(nèi)上報(bào)竣工成本表。

　　3.12遵守法律、法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定賦予的其它職責(zé)。

　　4.出納員崗位職責(zé)

　　4.1認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家法律、法規(guī)及企業(yè)管理制度。

　　4.2保管庫(kù)存現(xiàn)金、空白支票和空白票據(jù)，并對(duì)其安全和完整負(fù)責(zé)。

　　4.3負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金的結(jié)算業(yè)務(wù)辦理時(shí)，應(yīng)按照核定的庫(kù)存限額和現(xiàn)金支付范圍內(nèi)使用現(xiàn)金，如有違反，負(fù)激勵(lì)100元。

　　4.4復(fù)核或授權(quán)審核收付款原始憑證，及時(shí)向相關(guān)會(huì)計(jì)崗位傳遞會(huì)計(jì)憑證(傳遞時(shí)間不能超過(guò)三天);遲報(bào)一天負(fù)激勵(lì)l0一50元。

　　4.5根據(jù)收付款會(huì)計(jì)憑證序時(shí)逐筆登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，每曰進(jìn)行日結(jié)和賬實(shí)核對(duì)，做到日清月結(jié)。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)核對(duì)，查明原因，違者負(fù)激勵(lì)50元。

　　4.6監(jiān)督和維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，依照規(guī)定阻止違法和違規(guī)的行為，合理利用資金，保證資金和財(cái)產(chǎn)的安全。

　　5.現(xiàn)金管理制度

　　5.1嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》在規(guī)定范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。

　　5.2各部門(mén)的現(xiàn)金收入必須全額統(tǒng)一交財(cái)務(wù)部保管。

　　5.3庫(kù)存現(xiàn)金限額為i000元，超出部分必須當(dāng)日交存銀行。

　　5.4嚴(yán)格遵守收、支兩條線(xiàn)的原則，出納員不得坐收、坐支現(xiàn)金。

　　5.5出納員到銀行提存現(xiàn)金數(shù)額較大時(shí)，必須安全部派人乘公司專(zhuān)車(chē)前往，以保證安全。

　　5.6公款不準(zhǔn)用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以外的.個(gè)人借款。

　　5.7嚴(yán)格控制攜帶大批公款外出，出差人員應(yīng)按照出差天數(shù)、地點(diǎn)等，適當(dāng)借支差旅費(fèi)，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，一般一人一次借款不得超過(guò)2000元，并提前一天通知出納員。

　　5.8出差人員返回后，必須在三el內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)結(jié)賬手續(xù)。遲報(bào)一天罰款:30元，每周一、周四上午九點(diǎn)為公司內(nèi)部報(bào)銷(xiāo)時(shí)間。

　　5.9外出采購(gòu)支出在200元以上的，原則上使用支票結(jié)算。

　　5.10嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)報(bào)銷(xiāo)制度和支出標(biāo)準(zhǔn)，各種原始票據(jù)要合法有效，凡不符合報(bào)銷(xiāo)制度的，出納員有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。

　　5.11現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。

　　5.12一切現(xiàn)金收、付必須有憑有據(jù)，對(duì)現(xiàn)金收、付憑證要嚴(yán)格審核審核時(shí)手續(xù)完整，數(shù)字正確。

　　5.13出納員和會(huì)計(jì)人員必須分清職責(zé)范圍，不得一人兼管。

　　5.14接受公司內(nèi)部的監(jiān)督檢查，確保公司完善會(huì)計(jì)制度。

　　6.銀行存款和支票的管理

　　6.1財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)支票的管理，空白支票與財(cái)務(wù)專(zhuān)用章要異地存放。

　　作廢支票一定要加蓋作廢章。

　　6.2領(lǐng)用支票要按規(guī)定的程序填寫(xiě)《支票借款單》，由借款人簽字，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，到財(cái)務(wù)領(lǐng)取支票，并在'領(lǐng)用支票登記薄'登記方可支付。

　　6.3支票使用人要妥善保管好支票，不得毀損或遺失，如有遺失，立即掛失，由于遺失支票給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，按損失的額度、追究當(dāng)事人的責(zé)任。

　　6.4出納員簽發(fā)支票，必須填準(zhǔn)日期、用途，需注明使用限額的，限額要書(shū)寫(xiě)規(guī)范。

　　6.5采購(gòu)人員用支票采購(gòu)時(shí)，原則上不能超過(guò)請(qǐng)領(lǐng)時(shí)的限額。超過(guò)限額需向主管領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示，如超限額較多，需補(bǔ)辦手續(xù)，不經(jīng)請(qǐng)示，追究責(zé)任，并罰款100元。

　　6.6出納員要及時(shí)登記銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，隨時(shí)準(zhǔn)確掌握銀行存款余額，不得開(kāi)據(jù)空頭支票，如果發(fā)生銀行存款空頭，由出納員個(gè)人承擔(dān)，并按銀行罰款額度處罰。

　　6.7登記銀行存款日記賬要及時(shí)與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)查找，更正未達(dá)事項(xiàng)，填未達(dá)清單，凡已支付的支票存根，要督促經(jīng)辦人在規(guī)定時(shí)限內(nèi)報(bào)賬;(時(shí)限七天)超期一天罰款50-100元。

　　7.財(cái)務(wù)印章的管理

　　7.1嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章，財(cái)務(wù)印章一般應(yīng)由以下人員保管:

　　(1)企業(yè)法人名章由指定出納員保管。

　　(2)財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由指定的會(huì)計(jì)人員保管。

　　(3)發(fā)票專(zhuān)用章、現(xiàn)金收(付)銀行收(付)章由財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)保管。

　　7.2財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、法人名章、發(fā)票專(zhuān)用章應(yīng)按規(guī)定用途和范圍內(nèi)用印，不準(zhǔn)交由非負(fù)責(zé)人用印，不準(zhǔn)在空白紙張上用印，違反上述規(guī)定罰款200元。

　　7.3印章一般不得攜帶出公司使用，確因工作需要攜帶出公司使用的，必須經(jīng)財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批并登記，違者罰款200元并追究法律責(zé)任。

　　7.4啟用、封存或銷(xiāo)毀財(cái)務(wù)印章，應(yīng)當(dāng)填制財(cái)務(wù)印章啟用、封存或銷(xiāo)毀表，經(jīng)公司法定代表人審批后，方可辦理啟用、封存或銷(xiāo)毀，并做出記錄。

　　7.5財(cái)務(wù)印章應(yīng)當(dāng)隨會(huì)計(jì)人員的交接辦理交接手續(xù)，并寫(xiě)出書(shū)面材料。

　　8.報(bào)銷(xiāo)審批制度

　　為了進(jìn)一步完善會(huì)計(jì)工作的操作標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)范，現(xiàn)制定如下報(bào)銷(xiāo)審批制度:

　　8.1材料員在購(gòu)入材料發(fā)貨票及入庫(kù)單上簽上經(jīng)手人姓名，交財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后到財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷(xiāo)。

　　8.2企業(yè)內(nèi)部報(bào)銷(xiāo)時(shí)，(包括:辦公用品、汽油、修車(chē)、差旅費(fèi)等各項(xiàng)支出)由經(jīng)辦人到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取專(zhuān)用借據(jù)和報(bào)銷(xiāo)票據(jù)，經(jīng)財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，到財(cái)務(wù)部門(mén)領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。在規(guī)定時(shí)間內(nèi)及時(shí)報(bào)銷(xiāo)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)按規(guī)定粘貼，經(jīng)手人在專(zhuān)用票據(jù)規(guī)定位置及原始發(fā)貨票的后面簽字。經(jīng)財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，到財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷(xiāo)。如:借款超過(guò)規(guī)定時(shí)限，(三天、特殊情況一周內(nèi))掛個(gè)人借款處理。

　　以上報(bào)銷(xiāo)審批程序缺少一項(xiàng)，拒絕報(bào)銷(xiāo)，發(fā)現(xiàn)虛報(bào)，弄虛作假的將追究其責(zé)任，罰款處理。

　　9.會(huì)計(jì)工作交接制度

　　會(huì)計(jì)人員在發(fā)生以下變動(dòng)情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)辦理會(huì)計(jì)工作的交接手續(xù):

　　9.1在本企業(yè)內(nèi)部調(diào)離會(huì)計(jì)工作崗位或離職。

　　9.2因病或其他原因離開(kāi)工作崗位的，需辦理以下交接手續(xù)。

　　(1)移交人員必須將所保管的會(huì)計(jì)檔案、資料及其物品等在規(guī)定時(shí)間內(nèi)全部移交給接替人員。

　　(2)移交人員必須將所保管財(cái)務(wù)印章全部移交給接替人員。

　　(3)沒(méi)有填制完的記賬憑證應(yīng)當(dāng)填制完畢，沒(méi)有登記的賬簿應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤�，并在各賬戶(hù)最后一筆余額上加蓋移交人員名章。

　　(4)對(duì)未完事項(xiàng)寫(xiě)出書(shū)面材料，整理簽字后公司留存一份。

　　9.3移交人員未履行完畢會(huì)計(jì)工作交接手續(xù)前，不得離開(kāi)原會(huì)計(jì)工作崗位。

　　9.4移交時(shí)如有短缺、不完整，必須查明原因，并在移交清冊(cè)中注明，由移交人員負(fù)責(zé)完善。

建筑財(cái)務(wù)管理制度7

　　總則

　　第一條

　　為了加強(qiáng)本協(xié)會(huì)的財(cái)務(wù)管理和規(guī)范協(xié)會(huì)的會(huì)計(jì)制度，更好地落實(shí)執(zhí)行學(xué)校有關(guān)規(guī)定，結(jié)合協(xié)會(huì)的實(shí)際情況，制定本制度。

　　第二條

　　協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是：

　�。ㄒ唬┓e極組織收入，努力節(jié)約開(kāi)支，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)自主能力。

　�。ǘ�）建立和健全財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督。

　�。ㄈ�）加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，提高資金使用效益。

　�。ㄋ模┚S護(hù)財(cái)產(chǎn)物質(zhì)的完整和安全，不斷挖掘潛力，充分發(fā)揮財(cái)產(chǎn)物質(zhì)的經(jīng)濟(jì)效益。

　　第三條

　　按“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，歸口管理”的原則，在協(xié)會(huì)法人統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，一切財(cái)務(wù)收支活動(dòng)都由協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)管理。第五條

　　協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容包括：財(cái)務(wù)計(jì)劃管理、財(cái)務(wù)收入管理、項(xiàng)目費(fèi)用管理、財(cái)產(chǎn)物資管理、貨幣資金管理、財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià)。

　　一、社團(tuán)賬目管理

　　1.各社團(tuán)內(nèi)部必須有專(zhuān)門(mén)的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由兩名成員組成。一人負(fù)責(zé)掌管賬本，按時(shí)記賬，管理發(fā)票；一人負(fù)責(zé)保管現(xiàn)金，具體屬實(shí)地登記好每一筆現(xiàn)金去向用途，作好現(xiàn)金記賬。

　　2.各社團(tuán)的出納與匯總定期進(jìn)行財(cái)務(wù)核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)有問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)處理。

　　3.社團(tuán)每學(xué)期至少向社團(tuán)成員公布財(cái)務(wù)狀況一次，并接受社團(tuán)成員監(jiān)督。

　　4、協(xié)會(huì)舉辦大型活動(dòng)或添置大型設(shè)備及固定資產(chǎn)的`經(jīng)費(fèi)支出（經(jīng)費(fèi)超過(guò)千元），須作書(shū)面報(bào)告，交主席團(tuán)審核通過(guò)。具體經(jīng)辦由會(huì)長(zhǎng)簽核。

　　二、社團(tuán)經(jīng)費(fèi)來(lái)源管理

　　1.會(huì)員會(huì)費(fèi)社團(tuán)吸納新會(huì)員時(shí)可按規(guī)定向其收取一定數(shù)額的會(huì)費(fèi)。在收取會(huì)員費(fèi)用前，須向濟(jì)南大學(xué)學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)提交收費(fèi)申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后方可收費(fèi)，并向會(huì)員開(kāi)出收據(jù)；收取會(huì)費(fèi)后，須向濟(jì)南大學(xué)學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)上報(bào)會(huì)費(fèi)收取情況。

　　2.贊助各社團(tuán)不得參與贊助商純商業(yè)性的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，贊助費(fèi)只能用于被贊助的活動(dòng)，如有剩余則轉(zhuǎn)入本社團(tuán)經(jīng)費(fèi)并登記

　　入賬。

　　3.上級(jí)主管部門(mén)撥款對(duì)社團(tuán)參加或舉辦全校性的且具有一定水準(zhǔn)和良好影響的活動(dòng)，學(xué)院及學(xué)�？勺们榻o予一定資金支持。所撥款項(xiàng)登記入賬后歸各社團(tuán)作為社團(tuán)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)。

　　4.其它收入社團(tuán)舉行如捐贈(zèng)、義賣(mài)等活動(dòng)所得的收入在上報(bào)濟(jì)南大學(xué)學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)批準(zhǔn)后，由社團(tuán)自行管理使用，并做好賬目記錄。

　　三、社團(tuán)公共財(cái)產(chǎn)管理

　　各社團(tuán)對(duì)購(gòu)入的公共財(cái)產(chǎn)除按常規(guī)支出作帳外，還要標(biāo)明其品種、數(shù)量、規(guī)格、價(jià)格等。社團(tuán)財(cái)產(chǎn)為社團(tuán)所有，社團(tuán)任何成員不得隨便處理或占有，社團(tuán)解散時(shí)，其財(cái)產(chǎn)歸屬由校團(tuán)委監(jiān)督處理。

　　四、社團(tuán)發(fā)票管理

　　盡量取用帶有正規(guī)公章的全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票，條件不允許時(shí)可用收據(jù)。發(fā)票填寫(xiě)必須全面真實(shí)無(wú)涂改。發(fā)票須要有經(jīng)手人、證明人及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后才可入賬。若確實(shí)遇到特殊情況無(wú)法開(kāi)出發(fā)票或收據(jù)，則必須由社團(tuán)指導(dǎo)老師書(shū)面證明該款項(xiàng)的具體用途及無(wú)法開(kāi)出發(fā)票的原因。

　　五、社團(tuán)賬本轉(zhuǎn)交

　　各社團(tuán)在換屆時(shí)應(yīng)及時(shí)上一屆負(fù)責(zé)人的更換名單；交接賬本時(shí)，應(yīng)在賬本上注明轉(zhuǎn)交時(shí)間、原因，注明剩余現(xiàn)金的數(shù)量，轉(zhuǎn)交時(shí)要有財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字。

建筑財(cái)務(wù)管理制度8

　　1建筑企業(yè)財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀

　　財(cái)務(wù)管理屬于建筑企業(yè)管理的核心，隨著建筑企業(yè)對(duì)自身管理水平的重視，其內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理水平也一直在不斷的提高，從國(guó)內(nèi)的范圍來(lái)看，建筑企業(yè)在財(cái)務(wù)管理方面基本已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了五統(tǒng)一，在管理方面也取得了相應(yīng)的進(jìn)展，但隨著目前經(jīng)濟(jì)體制的轉(zhuǎn)變，以傳統(tǒng)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制為基礎(chǔ)的傳統(tǒng)的企業(yè)財(cái)務(wù)管理模式已經(jīng)無(wú)法適應(yīng)時(shí)代的發(fā)展，無(wú)法適應(yīng)如今市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下各方面的變化，因此建筑企業(yè)在財(cái)務(wù)管理方面的問(wèn)題開(kāi)始逐漸顯現(xiàn)：首先，改革理念落后。建筑企業(yè)雖然已經(jīng)認(rèn)識(shí)到了改革的重要性和必要性，同時(shí)也針對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀做了必要的改革，但受傳統(tǒng)觀(guān)念的影響，在新型的財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行實(shí)施的實(shí)際行動(dòng)上，仍然有所欠缺。其次，企業(yè)的財(cái)務(wù)管理缺乏自主權(quán)。目前在企業(yè)的財(cái)務(wù)管理方面，一直沿用的都是傳統(tǒng)的以行政手段為主的管理方式，即財(cái)務(wù)管理如何進(jìn)行，完全要依照領(lǐng)導(dǎo)層的意愿來(lái)執(zhí)行，這大大的影響了財(cái)務(wù)管理的自主權(quán)，對(duì)建筑企業(yè)財(cái)務(wù)管理狀況會(huì)產(chǎn)生非常嚴(yán)重的影響。最后，建筑企業(yè)財(cái)務(wù)管理狀況混亂。建筑企業(yè)的財(cái)務(wù)管理與其他企業(yè)是存在一定差別的，這種差別主要體現(xiàn)在，建筑企業(yè)的財(cái)務(wù)管理并不是僅僅在企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行，大多數(shù)時(shí)候需要在建筑施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行，這就使建筑企業(yè)的.財(cái)務(wù)管理制度變得非�；靵y。

　　2構(gòu)建建筑企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度的必要性

　　首先，構(gòu)建建筑企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度是由目前的經(jīng)濟(jì)體制決定的。我國(guó)的經(jīng)濟(jì)體制的變革要求建筑企業(yè)的財(cái)務(wù)管理必須要做出相應(yīng)的改革才能與時(shí)代發(fā)展相適應(yīng)，從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，建筑企業(yè)所面臨的威脅已經(jīng)變得越來(lái)越大，同時(shí)其發(fā)展和壯大也開(kāi)始要依靠自身的實(shí)力，這種情況反應(yīng)到財(cái)務(wù)方面，便是財(cái)務(wù)管理制度的改革。其次，構(gòu)建建筑企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度是提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的必然要求。建筑企業(yè)只有進(jìn)行財(cái)務(wù)管理方面的改革，才能通過(guò)財(cái)務(wù)管理來(lái)有效的對(duì)自身的各類(lèi)成本進(jìn)行控制，從而最大程度的節(jié)約其費(fèi)用，使其經(jīng)濟(jì)效益能夠達(dá)到最高的標(biāo)準(zhǔn)。最后，目前我國(guó)建筑企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度與國(guó)際制度相比存在差距。想要使我國(guó)的建筑企業(yè)的發(fā)展范圍能夠超越國(guó)家的范疇而進(jìn)軍到世界領(lǐng)域，就一定要使其在制度方面能夠與世界的標(biāo)準(zhǔn)相適應(yīng)，但目前我國(guó)建筑企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度還并未達(dá)到這一標(biāo)準(zhǔn)，因此對(duì)其進(jìn)行改革非常必要。

　　3構(gòu)建建筑企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度的措施

　�。�1）更新觀(guān)念。企業(yè)的觀(guān)念是一個(gè)企業(yè)能否穩(wěn)定發(fā)展的基本保證，落后的思想觀(guān)念會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的體制同樣也得不到發(fā)展，這對(duì)企業(yè)的改革和創(chuàng)新非常不利，因此企業(yè)想要使自身得到更好的發(fā)展，就一定使發(fā)展觀(guān)念得到更新，使其能夠符合目前社會(huì)發(fā)展的趨勢(shì)。建筑企業(yè)想要構(gòu)建適應(yīng)時(shí)代發(fā)展的管理制度，首先就一定要更新企業(yè)發(fā)展的觀(guān)念，要改變以往以政策支持為主要發(fā)展依靠的觀(guān)念，認(rèn)識(shí)到在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，只有自身的經(jīng)濟(jì)實(shí)力以及綜合實(shí)力變得強(qiáng)大，才能使自己有機(jī)會(huì)發(fā)展壯大。因此，建筑企業(yè)一定要建立適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的財(cái)務(wù)管理制度，徹底消除如今財(cái)務(wù)管理制度的弊端，從而規(guī)范財(cái)務(wù)管理的狀況，使其能夠有效的促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。

　�。�2）要定期召開(kāi)財(cái)務(wù)會(huì)議。定期召開(kāi)財(cái)務(wù)會(huì)議對(duì)建筑企業(yè)財(cái)務(wù)人員不僅是一種約束，同時(shí)也是能夠使其發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并解決問(wèn)題的一個(gè)平臺(tái)。對(duì)于建筑企業(yè)自身來(lái)說(shuō)，定期召開(kāi)財(cái)務(wù)會(huì)議可以使財(cái)務(wù)預(yù)算的布置、審批和批準(zhǔn)變得更加方便，同時(shí)也能夠使企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算的監(jiān)督和查詢(xún)變得更加便利。同時(shí)，通過(guò)財(cái)務(wù)會(huì)議的召開(kāi)，建筑企業(yè)還能夠及時(shí)的發(fā)現(xiàn)自身在財(cái)務(wù)管理方面存在的問(wèn)題，從而使其能夠及時(shí)的提出一定的策略對(duì)其進(jìn)行解決，避免由于問(wèn)題的出現(xiàn)而帶來(lái)的麻煩，這對(duì)提高建筑企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平和構(gòu)建建筑企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度是非常有利的。

　�。�3）要使責(zé)任落實(shí)到具體的部門(mén)或個(gè)人。為構(gòu)建適應(yīng)時(shí)代發(fā)展的建筑企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度，就一定要使責(zé)任落實(shí)到具體的部門(mén)或個(gè)人身上。要將財(cái)務(wù)管理部門(mén)人員分成幾個(gè)小組，每個(gè)小組分別負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理中不同的內(nèi)容，這樣在財(cái)務(wù)管理中出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，企業(yè)便可以向某一小組追究責(zé)任，這樣可以有效的加強(qiáng)相關(guān)人員的責(zé)任感，提高其工作效率。除此之外，建筑企業(yè)還可以將責(zé)任落實(shí)到具體的部門(mén)中，只有這樣，才能使建筑企業(yè)形成一套較為合理的科學(xué)責(zé)任制，使企業(yè)在財(cái)務(wù)管理方面的水平得到進(jìn)一步的發(fā)展，促進(jìn)企業(yè)制度的完善，保證企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中能夠穩(wěn)定的生存下去。

　　4結(jié)語(yǔ)

　　建筑企業(yè)作為一種特殊的企業(yè)，其財(cái)務(wù)管理制度與其他企業(yè)是存在一定差別的，想要使建筑企業(yè)能夠構(gòu)建更加適應(yīng)時(shí)代發(fā)展的財(cái)務(wù)管理制度，就一定要針對(duì)特殊性來(lái)制定一系列措施，同時(shí)還應(yīng)根據(jù)建筑企業(yè)目前在財(cái)務(wù)管理方面存在的問(wèn)題提出相應(yīng)的解決策略，這樣才能保證建筑企業(yè)能夠在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，改變自身固有的缺陷，不斷的發(fā)展和完善，使自身的財(cái)務(wù)管理制度能夠得到改革和完善，使企業(yè)的財(cái)務(wù)管理變得更加規(guī)范。

建筑財(cái)務(wù)管理制度9

　　財(cái)務(wù)部是公司從事一切財(cái)政事務(wù)及資金活動(dòng)的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司的日常財(cái)務(wù)管理，籌資管理和財(cái)務(wù)分析工作，其工作范圍和職責(zé)主要有:

　　1、負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理工作，編制公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃;審核各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開(kāi)支;收回售樓款，清理催收應(yīng)收款項(xiàng);辦理日�，F(xiàn)金收付，費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，稅費(fèi)交納，銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫(kù)存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報(bào)資金日?qǐng)?bào)表;做好公司籌融資工作;處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門(mén)間的關(guān)系，依法納稅。

　　2、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算工作，遵守國(guó)家頒布的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)經(jīng)法規(guī)、按照會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算;編制年度、季度、月份會(huì)計(jì)報(bào)表;按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)核算科目、設(shè)置明細(xì)帳、分類(lèi)帳、輔助帳及時(shí)記帳、結(jié)帳、對(duì)帳、做到日清月結(jié)、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符、帳證相符;管理好會(huì)計(jì)檔案。

　　3、負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理，設(shè)置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)資料，及時(shí)、正確地為成本預(yù)測(cè)、控制、分析提供資料;按合同、預(yù)算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項(xiàng)，配合工程部等部門(mén)做好工程，材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算;完善各項(xiàng)成本輔助帳的設(shè)置，健全各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。

　　4、建立經(jīng)濟(jì)核算制度，利用會(huì)計(jì)核算資料，統(tǒng)計(jì)資料及其他有關(guān)的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，判斷和評(píng)價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。

　　5、配合公司內(nèi)部審計(jì)。

　　根據(jù)上述工作范圍和職責(zé)，為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，特制定本制度。

　　第一章資金審批制度

　　1、總則

　�、殴�司3000元以上的款項(xiàng)的支付，須經(jīng)公司董事長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)。如董事長(zhǎng)不在公司，3000元以下可以由經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

　�、曝�(cái)務(wù)專(zhuān)用章，公司法人章及支票必須分開(kāi)保管，公司法人章由法定代表人指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對(duì)印章的使用情況進(jìn)行登記(外單位用本公司印章需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意并提供經(jīng)辦人身份證復(fù)印件)。

　�、秦�(cái)務(wù)部原則上不得將已加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

　�、乳_(kāi)具的支票須寫(xiě)明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱(chēng)，收取的發(fā)票須與收款相符.如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書(shū)面通知并經(jīng)公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。

　�、赏鶃�(lái)款的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù))，須經(jīng)公司董事會(huì)研究批準(zhǔn)。

　�、史钦�常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過(guò)公司董事會(huì)研究批準(zhǔn)。

　�、擞靡灾Ц陡鞣N款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

　　2、施工工程用款審批制度

　　施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付，其程序按以下'施工工程專(zhuān)用款支付審批工作流程'執(zhí)行

　�、懦邪鼏挝惶岢龈犊钌暾�(qǐng)，并填寫(xiě)工程支付審批表。

　�、曝�(cái)務(wù)部審核后，報(bào)公司經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批。

　　⑶公司經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批同意后，財(cái)務(wù)對(duì)外付款。工程款的審批應(yīng)按以上流程依次進(jìn)行，不得空缺事后補(bǔ)簽。如對(duì)已簽部分有異議的可與相關(guān)人員溝通，有分歧的報(bào)領(lǐng)導(dǎo)解決，禁止壓?jiǎn)涡袨椤?/p>

　　3、行政費(fèi)用支出管理制度

　�、殴�司管理人員的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，須經(jīng)公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可報(bào)支。

　�、粕婕皯�(yīng)酬等非正常費(fèi)用，須公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。

　　4、公司差旅費(fèi)開(kāi)支制度

　�、殴�司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼。

　�、乒�司職員出差根據(jù)需要，由經(jīng)理決定選用交通工具。

　�、枪�司職員出差期間，住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行。

　　a房租標(biāo)準(zhǔn):一般職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為60元/日。

　　b出差補(bǔ)貼:市內(nèi)補(bǔ)貼每人20元/日，市外補(bǔ)貼每人25元/日。

　　c職工出差來(lái)回車(chē)費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，出租車(chē)不在報(bào)銷(xiāo)范圍內(nèi)。

　　d駕駛員出差補(bǔ)貼按每天30元計(jì)算。

　�、葘�(shí)際報(bào)銷(xiāo)金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，需由部門(mén)經(jīng)理或帶隊(duì)經(jīng)理說(shuō)明原因，經(jīng)公司董事長(zhǎng)審批后支付。

　　5、車(chē)輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度

　�、殴�司車(chē)輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點(diǎn)，維修費(fèi)用一般采取銀行轉(zhuǎn)帳的方式結(jié)算。

　�、乒�司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)帳登記使用。

　　6、辦公費(fèi)用，會(huì)議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度。

　�、殴�司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購(gòu)，管理。

　�、妻k公室財(cái)產(chǎn)臺(tái)帳為財(cái)務(wù)部附設(shè)帳冊(cè)。

　�、枪�司各部門(mén)因工作需要，需邀請(qǐng)有關(guān)單位人員召開(kāi)會(huì)議的，應(yīng)由部門(mén)經(jīng)理提出建議，報(bào)懂事長(zhǎng)批準(zhǔn)，其會(huì)務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排。

　�、扔嘘P(guān)工資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資管理部門(mén)制定，經(jīng)懂事長(zhǎng)批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部備案。

　　7、行政費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度

　�、殴�司行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為:向職工支付工資、獎(jiǎng)金、津貼、差旅費(fèi)，向個(gè)人支付的其他款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn)100元的零星開(kāi)支。

　�、乒�司職員報(bào)銷(xiāo)行政費(fèi)用應(yīng)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，由經(jīng)辦人員填寫(xiě)，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報(bào)送財(cái)務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核后報(bào)懂事長(zhǎng)簽字，并按本章第1條的'規(guī)定進(jìn)行審批支付。

　�、菓�(yīng)酬、禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單，事前申報(bào)制，批準(zhǔn)后方可實(shí)施。

　�、确参淳邆鋱�(bào)銷(xiāo)條件(如沒(méi)有對(duì)方單位的收款憑證)，需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫(xiě)借款單，借款單留財(cái)務(wù)存底，待借款還回時(shí)財(cái)務(wù)開(kāi)沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人。

　�、芍�票領(lǐng)用單，借款單必須由經(jīng)辦人填寫(xiě)，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)審核后，由財(cái)務(wù)部直接支付。

　�、抒y行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部和開(kāi)戶(hù)銀行報(bào)告，如系空白支票所造成的損失，丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任。⑺其他有關(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。

　　第二章工程成本管理制度

　　1、公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、保證、，承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由董事長(zhǎng)簽署或授權(quán)委托簽署。

　　2、公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造價(jià)的預(yù)測(cè)及審核，工程招投標(biāo)文件的編制，工程決算的審定。

　　3、工程部還負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購(gòu)供應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，對(duì)已經(jīng)選擇定型的設(shè)備，材料進(jìn)行采購(gòu)，確保設(shè)備材料及時(shí)供應(yīng)，積極進(jìn)行市場(chǎng)詢(xún)價(jià)工作，建立市場(chǎng)價(jià)格詢(xún)價(jià)登記薄，記錄材料價(jià)格變動(dòng)的歷史資料。

　　4、財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作。

　�、艆⑴c有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，及時(shí)準(zhǔn)確地了解公司各項(xiàng)工程成本的構(gòu)成及用款計(jì)劃。

　�、曝�(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作，參與工程造價(jià)的確定和最后決算的審定工作。

　　5、工程中間結(jié)算程序。

　�、攀┕�單位于每月1到3日，將工程進(jìn)度結(jié)算報(bào)送工程部審核，工程部結(jié)合工程施工圖紙，施工進(jìn)度計(jì)劃以及其他文件資料提出審核意見(jiàn)，并在每月5日內(nèi)送財(cái)務(wù)部會(huì)簽。

　�、曝�(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料，施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來(lái)等情況，并參考公司財(cái)務(wù)狀況提出付款意見(jiàn)，報(bào)送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

　　6、工程決算程序。

　�、攀┕�單位應(yīng)將工程決算書(shū)以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報(bào)工程部復(fù)核，財(cái)務(wù)部會(huì)簽。

　�、曝�(cái)務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證，合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

　�、谴蠊こ剔k理決算時(shí)，應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭，由工程部、設(shè)計(jì)部、財(cái)務(wù)部及其他有關(guān)部門(mén)人員組成工程決算小組，按照上述本制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)工程決算。

　�、确课莨こ倘�部竣工驗(yàn)收合格交付使用時(shí)，商品房由工程部，銷(xiāo)售部辦理竣工房交接驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)，財(cái)務(wù)部憑交樓入庫(kù)手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算。

　　第三章財(cái)產(chǎn)管理制度

　　1、公司財(cái)產(chǎn)的范圍

　�、殴�司財(cái)產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。

　�、品补�司購(gòu)入或自制的機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時(shí)具備單項(xiàng)價(jià)值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)。

　�、欠矄雾�(xiàng)價(jià)值在2000元以下或價(jià)值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。

　　2、公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司所有財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算。

　�、殴�司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理。

　�、乒�司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備，動(dòng)力設(shè)備，工具儀器等由工程部歸口管理。

　�、寝k公室和工程部應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺(tái)帳，登記公司財(cái)產(chǎn)的購(gòu)入，使用及庫(kù)存情況，負(fù)責(zé)組織公司財(cái)產(chǎn)的保管，維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。

　　3、財(cái)產(chǎn)的購(gòu)置與調(diào)撥

　�、呸k公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財(cái)產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃及進(jìn)行市場(chǎng)詢(xún)價(jià)工作，經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)簽，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采購(gòu)。

　�、曝�(cái)產(chǎn)購(gòu)回后，應(yīng)填寫(xiě)財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單，財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單一式兩聯(lián)，財(cái)務(wù)部憑財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單，財(cái)物發(fā)票及采購(gòu)計(jì)劃辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)憑驗(yàn)收單登記臺(tái)帳。

　�、歉鞑块T(mén)需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意，報(bào)辦公室審批，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

　�、裙潭ㄙY產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門(mén)開(kāi)具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)，一聯(lián)由領(lǐng)用部門(mén)存查，一聯(lián)送財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)作為財(cái)產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)定期匯總后向財(cái)務(wù)部報(bào)帳。

　�、韶�(cái)產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)辦理，送財(cái)務(wù)部備案。

　　4、財(cái)產(chǎn)的清查、盤(pán)點(diǎn)。

　�、殴�司財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤(pán)點(diǎn)清查。

　�、聘鞑块T(mén)的年終財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)必須有財(cái)務(wù)人員參加。

　�、秦�(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤(pán)盈，盤(pán)虧和毀損的，均應(yīng)填報(bào)損益報(bào)告表，書(shū)面說(shuō)明虧，損原因，對(duì)因個(gè)人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任。

　　⑷凡已達(dá)到自然報(bào)廢條件的固定資產(chǎn)，財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部組織評(píng)估，評(píng)估情況上報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見(jiàn)。

　�、煞采形催_(dá)到自然報(bào)廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門(mén)應(yīng)查明原因，如實(shí)上報(bào)。屬個(gè)人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償損失。屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的，應(yīng)上報(bào)總經(jīng)理，決定處理意見(jiàn)。主管工程和財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核。

建筑財(cái)務(wù)管理制度10

　　關(guān)于實(shí)行財(cái)務(wù)管理暫行辦法為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，真實(shí)、準(zhǔn)確、快捷的反映公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，特制定本辦法。

　　一.財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的設(shè)置:

　　1.董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)工作的全面管理。

　　2.根據(jù)公司勞動(dòng)人事部門(mén)規(guī)定，公司財(cái)務(wù)部設(shè)會(huì)計(jì)主管一名，會(huì)計(jì)2名，出納1名。

　　二.財(cái)務(wù)人員的職責(zé)范圍

　　1.按國(guó)家會(huì)計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)帳薄，日清月結(jié)。

　　2.審核各部門(mén)交來(lái)原始憑證與報(bào)帳票據(jù)的合法性、合理性、真實(shí)性，手續(xù)是否齊全，對(duì)不真實(shí)、不合法的票據(jù)不予受理，記載不正確、手續(xù)不齊全的票據(jù)予以退回。

　　3.根據(jù)當(dāng)月會(huì)計(jì)帳薄編制會(huì)計(jì)報(bào)表，報(bào)送有關(guān)部門(mén)和公司領(lǐng)導(dǎo)，并按時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào)。

　　4.妥善保管公司會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)帳薄，會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料。

　　5.進(jìn)行成本預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算和分析，督促公司有關(guān)部門(mén)降低消耗，節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。

　　6.負(fù)責(zé)管理公司現(xiàn)金、銀行存款，進(jìn)行日常收支，款項(xiàng)結(jié)算，工資發(fā)放。

　　7.負(fù)責(zé)定期核對(duì)公司債權(quán)、債務(wù)往來(lái)款項(xiàng)，配合有關(guān)部門(mén)催收欠款。

　　8.定期對(duì)公司財(cái)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，分析公司財(cái)務(wù)、成本及利潤(rùn)情況，考核資金使用效果，向董事會(huì)、董事長(zhǎng)、總經(jīng)理提出合理化建議。

　　9.定期與倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)核對(duì)賬務(wù)，并對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，發(fā)生盤(pán)盈盤(pán)虧現(xiàn)象，協(xié)助倉(cāng)儲(chǔ)查明原因，寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告，報(bào)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理批準(zhǔn)，做出處理。

　　10.和稅務(wù)、銀行、財(cái)政等上級(jí)主管部門(mén)搞好關(guān)系。

　　11、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

　　三.現(xiàn)金管理制度

　　1.公司現(xiàn)金用于日常報(bào)銷(xiāo)，工資發(fā)放，采購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品等。

　　2.其它支出能不動(dòng)用現(xiàn)金的一律通過(guò)銀行結(jié)算。

　　3.銷(xiāo)售產(chǎn)品或因其它業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金要于當(dāng)日交存銀行，公司財(cái)務(wù)部門(mén)和銷(xiāo)售部門(mén)不得存放大量現(xiàn)金。

　　4.公司出納人員對(duì)現(xiàn)金帳要做到日清日結(jié)，逐筆登記，帳款相符，并每日向董事長(zhǎng)報(bào)送當(dāng)日資金流量表。

　　5.公司財(cái)務(wù)人員在任何情況下不能利用職務(wù)之便，挪用公司現(xiàn)金。

　　四.銀行存款管理制度

　　1.公司通過(guò)銀行帳戶(hù)結(jié)算業(yè)務(wù)單位的往來(lái)款項(xiàng)，公司財(cái)務(wù)人員要定期和銀行的對(duì)帳單進(jìn)行核對(duì)。

　　2.由銀行領(lǐng)取的.支票由出納保管并列表登記。公司因需要提取現(xiàn)金，要經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員在表上簽字同意。

　　五.印章管理

　　為方便工作，公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和法人手章，由財(cái)務(wù)部主管及出納分別管理，其它部門(mén)需加蓋章者要備案登記。

　　六.財(cái)務(wù)報(bào)表制度

　　1.公司財(cái)務(wù)人員在月底結(jié)帳后，要在規(guī)定期限內(nèi)向稅務(wù)部門(mén)報(bào)關(guān)有關(guān)報(bào)表，并進(jìn)行納稅申報(bào)。

　　2.公司財(cái)務(wù)人員每月要向公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理及每位股東報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表、損益表，并附公司債權(quán)、債務(wù)和其它有關(guān)科目明細(xì)。

　　3.會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)人員每月向董事長(zhǎng)、總經(jīng)理報(bào)送財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明書(shū)。

　　4.會(huì)計(jì)年度終了，公司財(cái)務(wù)人員要將會(huì)計(jì)報(bào)表裝訂歸檔保管。

　　七.會(huì)計(jì)檔案管理制度

　　1.會(huì)計(jì)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料。

　　2.會(huì)計(jì)檔案不到規(guī)定年限，不得銷(xiāo)毀。

　　3.會(huì)計(jì)檔案在指定地點(diǎn)存放，不得攜帶出公司，凡查閱復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　八.內(nèi)部借款制度

　　1.公司業(yè)務(wù)人員、管理人員因采購(gòu)、出差或其它原因需向財(cái)務(wù)借款的，要填制內(nèi)部借款單，列明借款部門(mén)、原因，經(jīng)部門(mén)主管同意，總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可辦理借款。

　　2.借款人在辦理完業(yè)務(wù)后要及時(shí)向財(cái)務(wù)報(bào)帳沖減借款，并交回余額。

　　3.公司財(cái)務(wù)人員對(duì)內(nèi)部借款進(jìn)行監(jiān)督，已三次借款未報(bào)帳者不得再次借款，再經(jīng)催促不報(bào)帳者，可在工資中扣除。

　　九.報(bào)銷(xiāo)制度

　　1.根據(jù)公司章程進(jìn)行財(cái)務(wù)審批的權(quán)限劃分，公司流動(dòng)資金、小型固定資產(chǎn)投資、日常維修、費(fèi)用開(kāi)支，材料采購(gòu)和其它生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的報(bào)帳，由總經(jīng)理審批，公司對(duì)外投資、借貸、大型建設(shè)項(xiàng)目、董事會(huì)的各項(xiàng)費(fèi)用等不屬生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的開(kāi)支，需經(jīng)董事會(huì)同意、董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)審批。

　　2.公司對(duì)外辦理各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)要按規(guī)定索取正規(guī)票據(jù)。

　　3.經(jīng)辦人員根據(jù)業(yè)務(wù)需要持有效票據(jù)，需辦理入庫(kù)的辦理入庫(kù)手續(xù)后，分別填制票據(jù)傳遞單，預(yù)付帳款通知單或成交付款通知單，先經(jīng)部門(mén)主管人員同意，經(jīng)公司財(cái)務(wù)人員審核無(wú)誤后，由部門(mén)主管或財(cái)務(wù)人員找總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。

　　十.成本管理制度

　　1.材料采購(gòu)

　�、俟�司對(duì)材料的采購(gòu)由供應(yīng)部門(mén)負(fù)責(zé)，首先根據(jù)生產(chǎn)需要填制采購(gòu)預(yù)算單，注明采購(gòu)材料名稱(chēng)、數(shù)量、用途、申請(qǐng)金額，經(jīng)部門(mén)主管同意、總經(jīng)理批準(zhǔn)，可到財(cái)務(wù)辦理借款手續(xù)。

　�、诓少�(gòu)人員要根據(jù)采購(gòu)內(nèi)容填制采購(gòu)明細(xì)表，屬農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)的要同時(shí)取得對(duì)方身份證復(fù)印件及村委會(huì)證明信一并交回采購(gòu)內(nèi)勤保管，沒(méi)有取得對(duì)方身份證復(fù)印件的財(cái)務(wù)部不予報(bào)帳③采購(gòu)人員憑采購(gòu)明細(xì)表辦理材料入庫(kù)手續(xù)，由公司倉(cāng)庫(kù)管理員和材料會(huì)計(jì)共同驗(yàn)收后(主要材料要通過(guò)公司質(zhì)檢員驗(yàn)收)辦理入庫(kù)手續(xù)，填制四聯(lián)式入庫(kù)單，并加蓋驗(yàn)收章和驗(yàn)收人員手章，第一聯(lián)存根倉(cāng)庫(kù)留存登記臺(tái)帳，第二聯(lián)交財(cái)務(wù)，第三聯(lián)結(jié)算聯(lián)給對(duì)方作為在財(cái)務(wù)支款依據(jù)，要有供應(yīng)部主管人員和董事長(zhǎng)簽字，第四聯(lián)驗(yàn)收，材料會(huì)計(jì)入帳憑證。

　　2.材料領(lǐng)用:材料領(lǐng)用填制領(lǐng)/投料單一式三聯(lián)，由各部門(mén)主管、領(lǐng)料人、發(fā)料人同時(shí)簽字，領(lǐng)料單一式三聯(lián)，第一聯(lián)存根，領(lǐng)用部門(mén)留存，第二聯(lián)交財(cái)務(wù)，第三聯(lián)交倉(cāng)庫(kù)，同時(shí)作為材料出庫(kù)憑證，生產(chǎn)部門(mén)填制的投料單要保證原料、輔料的配比合理性，材料出庫(kù)價(jià)格以平均價(jià)計(jì)算。

　　3.車(chē)間生產(chǎn):生產(chǎn)部門(mén)領(lǐng)用材料投入生產(chǎn)，對(duì)領(lǐng)用不足部分，可按上述手續(xù)二次投料，剩余部分交回倉(cāng)庫(kù)并以紅字填制投料單沖減，生產(chǎn)車(chē)間領(lǐng)用的材料在生產(chǎn)過(guò)程及存放過(guò)程中發(fā)生變質(zhì)，不能使用，丟失等現(xiàn)象，要寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告，說(shuō)明原因，提出處理意見(jiàn)，生產(chǎn)部門(mén)主管簽字報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，到財(cái)務(wù)進(jìn)行帳務(wù)處理。

　　4.產(chǎn)品入庫(kù):車(chē)間加工完成產(chǎn)品或半成品要于當(dāng)日辦理入庫(kù)手續(xù)，由倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)驗(yàn)收，填制產(chǎn)品入庫(kù)單，一式四聯(lián)，第一聯(lián)存根倉(cāng)庫(kù)登記臺(tái)帳，第二聯(lián)交財(cái)務(wù)，第三聯(lián)車(chē)間留存，第四聯(lián)驗(yàn)收材料會(huì)計(jì)入帳憑證。

　　5.每月25日公司勞資人員，行政后勤部門(mén)及其它相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)向財(cái)務(wù)報(bào)送當(dāng)月生產(chǎn)人員、管理人員工資及當(dāng)月水電費(fèi)用，財(cái)務(wù)部收集以上數(shù)據(jù)，和當(dāng)月發(fā)生其它制造費(fèi)用進(jìn)行匯總，以每批產(chǎn)品投入材料的比例在產(chǎn)品間進(jìn)行分?jǐn)�，�?jì)算出產(chǎn)品的生產(chǎn)成本。

　　6.產(chǎn)品銷(xiāo)售:產(chǎn)品銷(xiāo)售由銷(xiāo)售內(nèi)勤根據(jù)業(yè)務(wù)員出具的銷(xiāo)售單填制產(chǎn)品出庫(kù)單一式四聯(lián)，由銷(xiāo)售內(nèi)勤和業(yè)務(wù)員同時(shí)簽字，注明合同號(hào)、購(gòu)貨單位名稱(chēng)，第一聯(lián)銷(xiāo)售部留存，第二聯(lián)交財(cái)務(wù)，第三聯(lián)交倉(cāng)庫(kù)，第四聯(lián)為出門(mén)證。

　　7.庫(kù)存管理:公司成品庫(kù)、半成品、材料庫(kù)均由專(zhuān)人負(fù)責(zé)，建立庫(kù)存臺(tái)帳定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并與每月25日和財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)，對(duì)盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中發(fā)生的盤(pán)盈、盤(pán)虧要由倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)主管人員寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告一式兩份，查明原因，提出處理意見(jiàn)報(bào)總經(jīng)理及董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，一份留倉(cāng)庫(kù)調(diào)整臺(tái)帳，一份報(bào)財(cái)務(wù)進(jìn)行帳務(wù)處理。

　　8.票據(jù)傳遞:為保證成本核算真實(shí)準(zhǔn)確，各部門(mén)要指定專(zhuān)人進(jìn)行票據(jù)傳遞，保證在材料采購(gòu)入庫(kù)、領(lǐng)用出庫(kù)、產(chǎn)品生產(chǎn)入庫(kù)、銷(xiāo)售出庫(kù)三日內(nèi)將票據(jù)傳遞到財(cái)務(wù)。

　　十一.固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理

　　1.對(duì)公司原有固定資產(chǎn)，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)要建立臺(tái)帳進(jìn)行登記。

　　2.公司新購(gòu)固定資產(chǎn)辦理入庫(kù)驗(yàn)收手續(xù)，登記臺(tái)帳，領(lǐng)用時(shí)辦理領(lǐng)用手續(xù)。

　　3.公司即購(gòu)即用不能周轉(zhuǎn)，一次性耗廢的低值易耗品可不辦理入庫(kù)手續(xù)，憑原始發(fā)票到財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。

　　4.公司購(gòu)入的可周轉(zhuǎn)使用的低值易耗品，如桌、椅、床、工具、小型設(shè)備等，要辦理入庫(kù)手續(xù)，登記臺(tái)帳，領(lǐng)用時(shí)辦理領(lǐng)用手續(xù)。

　　5.低值易耗品的使用部門(mén)，要根據(jù)使用情況及時(shí)辦理領(lǐng)用、退庫(kù)、報(bào)廢、報(bào)損等相關(guān)手續(xù)。

　　6.公司財(cái)務(wù)和倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)要定時(shí)對(duì)公司在用低值易耗品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。

　　十二.處罰辦法

建筑財(cái)務(wù)管理制度11

　　第一條

　　根據(jù)中華人民共和國(guó)財(cái)政部頒發(fā)的《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》和本公司財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則第一次股東大會(huì)通過(guò)決議的財(cái)務(wù)管理制度的精神，特制定本財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則。

　　第二條

　　本細(xì)則遵照有利于國(guó)家，有利于社會(huì)，有利于企業(yè)，有利于職員的企業(yè)宗旨，是企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的最高準(zhǔn)則，亦是對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行審計(jì)的基本準(zhǔn)則。

　　第三條

　　公司設(shè)立財(cái)務(wù)部門(mén)，審計(jì)部門(mén)，本辦法的實(shí)施經(jīng)董事會(huì)授權(quán)，由公司財(cái)務(wù)部門(mén)實(shí)施，對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中經(jīng)濟(jì)行為的審計(jì)經(jīng)監(jiān)事會(huì)授權(quán)，由公司審計(jì)部門(mén)或聘請(qǐng)中介審計(jì)機(jī)構(gòu)實(shí)施。

　　第四條

　　公司下屬各分支機(jī)構(gòu)，各門(mén)店有關(guān)財(cái)務(wù)管理細(xì)則，不得與本細(xì)則相違背，如有違背均以本細(xì)則為準(zhǔn)。

　　簡(jiǎn)介

　　公司財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則

　　目

　　錄

　　第一章

　　總則

　　第二章

　　財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)

　　第三章

　　財(cái)務(wù)人員管理

　　第四章

　　商品管理

　　第五章

　　現(xiàn)金管理

　　第六章

　　固定資產(chǎn)管理

　　第七章

　　工程、設(shè)備管理

　　第八章

　　車(chē)輛、大型設(shè)備維修管理

　　第九章

　　費(fèi)用管理

　　第十章

　　工資結(jié)構(gòu)與資金管理

　　第十一章

　　借支、報(bào)銷(xiāo)管理

　　第十二章

　　社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)及醫(yī)療保險(xiǎn)

　　第十三章

　　舉債、擔(dān)保

　　第十四章

　　審計(jì)

　　第十五章

　　附則

　　有限公司財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則

　　第一章

　　總則

　　第一條

　　根據(jù)中華人民共和國(guó)財(cái)政部頒發(fā)的《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》和本公司財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則第一次股東大會(huì)通過(guò)決議的財(cái)務(wù)管理制度的`精神，特制定本財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則，管理制度《建筑裝飾公司財(cái)務(wù)管理制度》，管理制度《建筑裝飾公司財(cái)務(wù)管理制度》。

　　第二條

　　本細(xì)則遵照有利于國(guó)家，有利于社會(huì)，有利于企業(yè)，有利于職員的企業(yè)宗旨，是企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的最高準(zhǔn)則，亦是對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行審計(jì)的基本準(zhǔn)則。

　　第三條

　　公司設(shè)立財(cái)務(wù)部門(mén)，審計(jì)部門(mén)，本辦法的實(shí)施經(jīng)董事會(huì)授權(quán)，由公司財(cái)務(wù)部門(mén)實(shí)施，對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中經(jīng)濟(jì)行為的審計(jì)經(jīng)監(jiān)事會(huì)授權(quán)，由公司審計(jì)部門(mén)或聘請(qǐng)中介審計(jì)機(jī)構(gòu)實(shí)施。

　　第四條

　　公司下屬各分支機(jī)構(gòu)，各門(mén)店有關(guān)財(cái)務(wù)管理細(xì)則，不得與本細(xì)則相違背，如有違背均以本細(xì)則為準(zhǔn)。

　　第二章

　　財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)

　　第五條

　　嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《商業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及其它財(cái)務(wù)規(guī)章制度，認(rèn)真、負(fù)責(zé)貫徹實(shí)施本公司財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則。

　　第六條

　　根據(jù)會(huì)計(jì)核算原則，組織好公司的財(cái)務(wù)核算，包括購(gòu)進(jìn)、存貨、往來(lái)、貨幣資金、固定資產(chǎn)、在建工程、短期、長(zhǎng)期投資、費(fèi)用工資、稅金、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配等核算，按要求建帳、記帳、算帳、結(jié)帳、對(duì)帳。

　　第七條

　　及時(shí)，完整，準(zhǔn)確，真實(shí)編制月報(bào)和年報(bào)報(bào)表。

　　第八條

　　及時(shí)編制公司各門(mén)店，下屬分公司的經(jīng)濟(jì)效益考核表，為計(jì)提工資和資金提供財(cái)務(wù)依據(jù)。

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