集團(tuán)公司管理制度(通用15篇)

　　在發(fā)展不斷提速的社會(huì)中，很多情況下我們都會(huì)接觸到制度，制度是維護(hù)公平、公正的有效手段，是我們做事的底線要求。擬起制度來(lái)就毫無(wú)頭緒？以下是小編為大家收集的集團(tuán)公司管理制度，歡迎大家分享。

集團(tuán)公司管理制度1

　　一、總則

　　(一)、為規(guī)范本集團(tuán)及下屬生產(chǎn)企業(yè)的采購(gòu)工作，特制定本制度。

　　(二)、本制度適用于集團(tuán)公司及集團(tuán)下屬各生產(chǎn)企業(yè)的采購(gòu)活動(dòng)。

　　二、采購(gòu)原則

　　(一)、嚴(yán)格執(zhí)行詢議價(jià)程序

　　凡未通過招標(biāo)確定供應(yīng)商價(jià)格的物品的采購(gòu)，每次采購(gòu)金額在20xx元以上，必須有三家以上供應(yīng)商提供報(bào)價(jià)，在權(quán)衡質(zhì)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、售后服務(wù)、資信、客戶群等因素的基礎(chǔ)上進(jìn)行綜合評(píng)估，并與供應(yīng)商進(jìn)一步議定最終價(jià)格，臨時(shí)性應(yīng)急購(gòu)買的物品除外。

　　(二)、合同會(huì)簽制度

　　固定資產(chǎn)的采購(gòu)合同，必須經(jīng)過有關(guān)部門如生產(chǎn)管理部、質(zhì)量部、財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、生產(chǎn)企業(yè)總經(jīng)辦、設(shè)備維修部共同參與，調(diào)研匯總各方意見，經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)簽約。屬集團(tuán)采購(gòu)的項(xiàng)目，應(yīng)報(bào)總裁批準(zhǔn)。

　　(三)、職責(zé)分離

　　采購(gòu)人員不得參與物資和服務(wù)的驗(yàn)收，采購(gòu)物資質(zhì)量、數(shù)量、交貨等問題的解決，應(yīng)由采購(gòu)部根據(jù)合同要求及有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)與供應(yīng)商協(xié)商完成。

　　(四)、一致性原則

　　采購(gòu)人員定購(gòu)的物資或服務(wù)必須與請(qǐng)購(gòu)單所列要求規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量相一致。在市場(chǎng)條件不能滿足請(qǐng)購(gòu)部門要求或成本過高的情況下，及時(shí)反饋信息供申請(qǐng)部門更改請(qǐng)購(gòu)單作參考。如確因特定條件數(shù)量不能完全與請(qǐng)購(gòu)單一致，經(jīng)審核后，差值不得超過請(qǐng)購(gòu)量的5%-10%。

　　(五)、最低價(jià)搜尋原則

　　采購(gòu)人員隨時(shí)搜集市場(chǎng)價(jià)格信息，建立供應(yīng)商信息檔案庫(kù)，了解市場(chǎng)最新動(dòng)態(tài)及各地區(qū)最低價(jià)格，實(shí)現(xiàn)最優(yōu)化采購(gòu)。

　　(六)、廉潔制度

　　所有采購(gòu)人員必須做到:

　　1、熱愛企業(yè)，自覺維護(hù)企業(yè)利益，努力提高采購(gòu)材料質(zhì)量，降低采購(gòu)成本。

　　2、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)法治觀念。

　　3、廉潔自律，不收禮，不受賄，不接受吃請(qǐng)，更不能向供應(yīng)商伸手。

　　4、嚴(yán)格按采購(gòu)制度和程序辦事，自覺接受監(jiān)督。

　　5、工作認(rèn)真仔細(xì)，不出差錯(cuò)，不因自身工作失誤給公司造成損失。

　　6、努力學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)，廣泛掌握與采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)的新材料、新工藝、新設(shè)備及市場(chǎng)信息。

　　(七)、招標(biāo)采購(gòu)

　　凡大宗或經(jīng)常使用的材料，如原、輔、包材料、零星且繁雜的物資、辦公用品、中藥材等都應(yīng)通過詢議價(jià)或招標(biāo)的形式，由生產(chǎn)、質(zhì)量、財(cái)務(wù)、審計(jì)、采購(gòu)、總經(jīng)辦等相關(guān)部門共同參與，定出一段時(shí)間內(nèi)(一年或半年或一季度)的供應(yīng)商、價(jià)格，簽訂供貨協(xié)議，以簡(jiǎn)化采購(gòu)程序，提高工作效率。

　　對(duì)于價(jià)格隨市場(chǎng)變化較快的材料，除縮短招標(biāo)間隔時(shí)限外，還應(yīng)隨著掌握市場(chǎng)行情，調(diào)整采購(gòu)價(jià)格。

　　三、采購(gòu)程序

　　(一)、供應(yīng)商的選擇和審計(jì)

　　1、原輔材料的供應(yīng)商必須證照齊全，具有生產(chǎn)產(chǎn)品的合法證件。變更原輔材料的.供應(yīng)商必須經(jīng)過送樣檢驗(yàn)、小試、中試，征得生產(chǎn)、質(zhì)量部門同意。必要時(shí)，報(bào)有關(guān)管理部門批準(zhǔn)備案。

　　2、對(duì)于大宗和經(jīng)常使用的商品或服務(wù)，采購(gòu)部應(yīng)較全面地了解掌握供應(yīng)商的生產(chǎn)管理狀況、生產(chǎn)能力、質(zhì)量控制、成本控制、運(yùn)輸、售后服務(wù)等方面的情況，建立供應(yīng)商檔案，做好業(yè)務(wù)記錄，會(huì)同企業(yè)生產(chǎn)、質(zhì)量、采購(gòu)部門對(duì)供應(yīng)商定期進(jìn)行評(píng)估和審計(jì)。

　　3、固定資產(chǎn)及零星物資采購(gòu)在選擇供應(yīng)商時(shí)，必須進(jìn)行詢議價(jià)程序和綜合評(píng)估。供應(yīng)商為中間商時(shí)，應(yīng)調(diào)查其信譽(yù)、技術(shù)服務(wù)能力、資信和以往的服務(wù)對(duì)象，供應(yīng)商的報(bào)價(jià)不能作為唯一決定的因素。

　　4、為保證原、輔、包材質(zhì)量的穩(wěn)定，供應(yīng)商也應(yīng)相對(duì)穩(wěn)定。

　　5、為確保供應(yīng)渠道的暢通，防止意外情況的發(fā)生，對(duì)于生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)所必需的商品，應(yīng)有兩家或兩家以上供應(yīng)商作為后備供應(yīng)商或在其間進(jìn)行交互采購(gòu)。大宗商品應(yīng)同時(shí)由兩家以上供應(yīng)商供貨，以保證貨源、質(zhì)量和價(jià)格合理。

　　6、對(duì)于零星且規(guī)格繁雜的物資，每年度根據(jù)部門預(yù)算計(jì)劃統(tǒng)計(jì)造表交采購(gòu)部門，向三家以上供應(yīng)商詢價(jià)，經(jīng)有關(guān)部門及采購(gòu)部門綜合評(píng)估后，選擇合適的供應(yīng)商，簽訂特約供貨協(xié)議，定期結(jié)算。

集團(tuán)公司管理制度2

　　第二條：本制度所指的費(fèi)用開支包括維持公司日常營(yíng)運(yùn)的所需的開支(如：租賃費(fèi)用，辦公費(fèi)用，車輛使用費(fèi)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)用、市內(nèi)交通費(fèi)用、差旅費(fèi)用以及薪資獎(jiǎng)金等相關(guān)費(fèi)用)，但不包括成本項(xiàng)下的開支(如：廣告費(fèi)用，材料采購(gòu)和工程費(fèi)用等開支，成本開支管理制度另行規(guī)定)。

　　第三條：XX集團(tuán)的費(fèi)用開支從小帳戶列支并實(shí)行一支筆的審批制度，各公司的費(fèi)用開支在該公司總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)的，由該公司總經(jīng)理審批，集團(tuán)公司總裁授權(quán)職能部門和項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)人的，由被授權(quán)人審批;在授權(quán)范圍外的，由集團(tuán)公司總裁審批。

　　第四條：XX集團(tuán)費(fèi)用開支實(shí)施預(yù)算管理，各公司必須做出年度費(fèi)用開支的預(yù)算，報(bào)集團(tuán)公司審批后執(zhí)行;各地區(qū)公司總經(jīng)理有權(quán)在整體預(yù)算不突破的情況下，靈活安排各個(gè)月和季度的費(fèi)用開支計(jì)劃;各公司應(yīng)于每個(gè)月的成本分析會(huì)上確定下個(gè)月的費(fèi)用開支預(yù)算，并報(bào)備集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。

　　第五條：對(duì)于預(yù)算計(jì)劃內(nèi)除薪資獎(jiǎng)金外的費(fèi)用開支的審批權(quán)限與程序：

　　1、費(fèi)用當(dāng)事人填寫費(fèi)用報(bào)銷單或付款申請(qǐng)書(見附表一、二);

　　2、在填制費(fèi)用報(bào)銷憑證時(shí)，要按費(fèi)用類別分別列支;

　　3、部門經(jīng)理審查并簽字后送交財(cái)務(wù)部審核;

　　4、主管會(huì)計(jì)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷單或付款申請(qǐng)書進(jìn)行統(tǒng)一編號(hào)并審核簽署意見后送交財(cái)務(wù)經(jīng)理審核確認(rèn)，之后呈報(bào)總經(jīng)理，或被授權(quán)人批準(zhǔn);超過授權(quán)審批金額的，須經(jīng)集團(tuán)總裁與財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽批準(zhǔn);

　　5、費(fèi)用的事項(xiàng)與金額在授權(quán)范圍內(nèi)的，由各公司被授權(quán)人審批，授權(quán)范圍外的除各公司總經(jīng)理審批外還要報(bào)集團(tuán)公司總裁審批;

　　6、已審批過的費(fèi)用報(bào)銷單或付款申請(qǐng)書，轉(zhuǎn)到各公司財(cái)務(wù)主管簽閱后，交由出納辦理付款手續(xù);如公司沒有另設(shè)財(cái)務(wù)主管，則直接返回到出納處辦理付款手續(xù);

　　7、出納付款前核對(duì)各原始票據(jù)，并復(fù)核付款金額，正確無(wú)誤后將相關(guān)款項(xiàng)支付給經(jīng)辦人，同時(shí)將已付款的原始票據(jù)加蓋付訖章，并將已編號(hào)的費(fèi)用報(bào)銷單或付款申請(qǐng)書存檔保管;

　　第六條：薪資獎(jiǎng)金的審批權(quán)限與程序：

　　1、薪資獎(jiǎng)金在年度預(yù)算額度內(nèi)的，每月未人力資源部專人負(fù)責(zé)核算，然后送交財(cái)務(wù)部審核，財(cái)務(wù)部審核無(wú)異議后，送各公司總經(jīng)理審批后，發(fā)放當(dāng)月薪資獎(jiǎng)金;

　　2、人力資源部門應(yīng)將總經(jīng)理鑒署的所有員工的薪資結(jié)構(gòu)表、薪資調(diào)整表，加班表等與工資計(jì)算相關(guān)的資料原件報(bào)備財(cái)務(wù)部存檔;

　　3、超過年度預(yù)算額度的薪資獎(jiǎng)金報(bào)集團(tuán)總部追加預(yù)算后方可發(fā)放;

　　4、在公司總經(jīng)理授權(quán)范圍外的薪資調(diào)整應(yīng)報(bào)集團(tuán)總部審批。

　　第七條：超出年度預(yù)算的費(fèi)用開支應(yīng)報(bào)集團(tuán)公司追加預(yù)算額度后方可按上述程序?qū)徟�，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付該款項(xiàng)。

　　第八條：費(fèi)用支出的有關(guān)規(guī)定：

　　一、辦公費(fèi)用

　　辦公費(fèi)用由辦公室統(tǒng)一采購(gòu)、集中向財(cái)務(wù)部報(bào)銷。各部門把經(jīng)審批的辦公購(gòu)物申請(qǐng)表(見附表三)報(bào)辦公室，辦公室每月匯總的辦公費(fèi)用計(jì)劃抄報(bào)財(cái)務(wù)部一份，由財(cái)務(wù)部監(jiān)督執(zhí)行。

　　二、業(yè)務(wù)招待費(fèi)

　　各部門員工(包括部門經(jīng)理)因業(yè)務(wù)需要招待賓客，應(yīng)事先填制《禮品/業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表》(見附表四)，詳細(xì)填寫招待對(duì)象、預(yù)計(jì)金額及時(shí)間，一事一單，不得與其他費(fèi)用項(xiàng)目混合報(bào)銷。按金額范圍報(bào)總經(jīng)理或其他被授權(quán)人批準(zhǔn)，并嚴(yán)格掌握不得超支，特殊情況外出聯(lián)系業(yè)務(wù)臨時(shí)發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)的，應(yīng)電話口頭申請(qǐng)，于次日補(bǔ)辦手續(xù)(遇周末和節(jié)假日順延)。

　　三、市內(nèi)交通

　　1、公司員工外出聯(lián)系業(yè)務(wù)、工作一般以公交車、中巴為主，特殊情況下，經(jīng)部門經(jīng)理同意，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可報(bào)銷出租車費(fèi)用。

　　2、在報(bào)銷出租車費(fèi)時(shí)，應(yīng)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單(見附表五)，所有的車票反面均需注明起止地點(diǎn)和原因，以便審核。

　　3、因工作需要，公司已經(jīng)為其配備專用車輛的部門經(jīng)理或員工，原則上不允許報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)，特殊情況須由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)方可。

　　四、外埠差旅

　　1、員工因公出差必須事先提出申請(qǐng)，經(jīng)部門經(jīng)理審核簽字，總經(jīng)理或其他被授權(quán)人批準(zhǔn)。

　　2、出差人員可憑批準(zhǔn)的申請(qǐng)單向財(cái)務(wù)部辦理暫借款手續(xù)，填寫《暫借款申請(qǐng)單》，預(yù)借金額由財(cái)務(wù)部根據(jù)路程遠(yuǎn)近，時(shí)間長(zhǎng)短核定，呈送總經(jīng)理或其他被授權(quán)人簽字同意后，方予借款。

　　3、出差期間的市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)歸為外勤補(bǔ)貼均按出差的自然(日歷)天數(shù)計(jì)算，實(shí)行分項(xiàng)計(jì)算、總額包干、調(diào)劑使用，

　　節(jié)約歸己，超支自理的辦法。

　　4、凡出差到異地超過半個(gè)月以上的，按本出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)的80%報(bào)銷，超過一個(gè)月以上的，按長(zhǎng)期外派人員待遇報(bào)支。

　　5、工作人員出差期間，市內(nèi)交通費(fèi)和伙食補(bǔ)助實(shí)行包干使用，不再憑據(jù)報(bào)銷。乘坐往返機(jī)場(chǎng)或火車站等的交通費(fèi)用不屬包干范圍，憑據(jù)另外報(bào)銷。

　　6、出差人員如自帶交通工具或由接待單位提供交通工具，則不予報(bào)銷出差地市內(nèi)交通費(fèi)用。

　　7、如出差人員由接待單位提供食宿的，交通費(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷，其它補(bǔ)貼取消。

　　8、員工出差返回公司，應(yīng)在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)。財(cái)務(wù)人員按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真審核報(bào)銷單，超過標(biāo)準(zhǔn)的支出，個(gè)人自理。暫借款如有剩余，必須于結(jié)算時(shí)返還給公司，否則下月工資中扣除。

　　9、因公出差發(fā)的郵資、電話費(fèi)(因業(yè)務(wù)而發(fā)生的')、行李寄存費(fèi)，必須在票據(jù)上注明原因一同報(bào)銷。

　　10、長(zhǎng)期外派人員或駐外機(jī)構(gòu)人員，其住宿原則上應(yīng)租房解決。每月補(bǔ)貼生活費(fèi)(視具體情況定)。當(dāng)?shù)卣惺盏膯T工，不享受生活補(bǔ)貼。

　　11、出差人員乘坐交通工具、住宿標(biāo)準(zhǔn)及補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)依各地公司具體情況而定。

　　第九條：其他事項(xiàng)：

　　1、本制度之修改須經(jīng)董事會(huì)討論、批準(zhǔn)。

　　本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。

　　集團(tuán)成本開支管理制度

　　第一條目的

　　為了進(jìn)一步加強(qiáng)成本的控制，提高經(jīng)濟(jì)效益，合理有序的安排資金的運(yùn)用，根據(jù)公司的具體情況，特制定本制度。

　　第二條成本開支的范疇

　　本制度所指的成本開支的范疇是指除費(fèi)用開支管理規(guī)定中所指的維持公司日常營(yíng)運(yùn)的費(fèi)用以外的開支。(包括土地及拆遷費(fèi)用、前期費(fèi)用、建筑安裝費(fèi)、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)、公建配套費(fèi)、以及項(xiàng)目所承擔(dān)的貸款利息等)。

　　建立綜合開發(fā)核算體制，搞好經(jīng)濟(jì)核算，降低開發(fā)建設(shè)費(fèi)用。

　　第三條成本開支的預(yù)算

　　根據(jù)公司成本分析會(huì)的制度，各項(xiàng)目公司按照集團(tuán)公司的年度戰(zhàn)略，編制年度工作計(jì)劃和工程進(jìn)度，報(bào)集團(tuán)公司審批后執(zhí)行。各地區(qū)公司總經(jīng)理有權(quán)在整體預(yù)算不突破的情況下，合理安排各個(gè)月和季度的成本開支計(jì)劃。每月各公司工程部門編制“經(jīng)營(yíng)預(yù)算表”確定下個(gè)月的成本開支預(yù)算，于財(cái)務(wù)部匯總在每月初的成本分析會(huì)上確定，并報(bào)備集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。

　　第四條成本開支的帳戶管理

　　本制度所規(guī)定的成本開支原則上必須從大帳戶列支。如遇特殊情況，在總經(jīng)理授權(quán)審批的額度以內(nèi)的，可以從小帳戶臨時(shí)列支，但財(cái)務(wù)部應(yīng)做相應(yīng)的臺(tái)帳備查。

　　第五條成本開支的審批權(quán)限

　　所有的成本開支審批實(shí)行一支筆制度，各公司的成本開支在該公司總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)的，由該公司總經(jīng)理審批，或由總經(jīng)理授權(quán)的被授權(quán)人審批;在授權(quán)范圍外的由集團(tuán)公司審批。

　　第六條成本開支審批的一般程序

　　1.工程預(yù)付款的支付，必須有工程施工合同的依據(jù)，付款前必須按合同取得施工承包單位履約預(yù)付款保函或保證金的手續(xù)依據(jù)，未辦理保函或保證金手續(xù)的不得支付預(yù)付款。

　　2.所有成本開支的付款都應(yīng)嚴(yán)格按照合同條款執(zhí)行，不得提前預(yù)付或超付款項(xiàng);

　　3.集團(tuán)下屬各房地產(chǎn)開發(fā)公司自行采購(gòu)的材料、設(shè)備(甲供料)，要有驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，并附有規(guī)劃設(shè)計(jì)部、工程部、成本合約部等相關(guān)部門負(fù)責(zé)人的聯(lián)合簽名(簽單格式由集團(tuán)工程部制定)

　　a)需驗(yàn)收后支付的工程款，要附有驗(yàn)收?qǐng)?bào)告并有規(guī)劃設(shè)計(jì)部、工程部、成本部等相關(guān)部門負(fù)責(zé)人的聯(lián)合簽名(簽單格式由集團(tuán)工程部制定)

　　b)支付精裝修項(xiàng)目工程尾款時(shí)，要有權(quán)威機(jī)構(gòu)的環(huán)境衛(wèi)生檢測(cè)報(bào)告

　　c)支付最后一筆項(xiàng)目工程款時(shí)，應(yīng)審查工程款發(fā)票是否包含保修金，未含保修金的不予支付。

　　d)支付保修金時(shí)，應(yīng)附有《保修服務(wù)情況征詢表》(見附表四)并由成本部、工程部、物業(yè)管理部門及項(xiàng)目總經(jīng)理聯(lián)合簽名。

　　4.合同項(xiàng)下的付款由經(jīng)辦人填寫付款申請(qǐng)書，部門經(jīng)理審核后送交財(cái)務(wù)部;

　　5.財(cái)務(wù)部門參照合同核對(duì)后，送公司總經(jīng)理審批，超出授權(quán)范圍的，再送集團(tuán)公司總裁審批;

　　6.出納人員憑審批后的付款申請(qǐng)書辦理支票，由經(jīng)辦人員簽領(lǐng);

　　7.以上流程對(duì)于建筑安裝工程款項(xiàng)，除按照合同條款約定外，經(jīng)辦人員還必須附有經(jīng)會(huì)簽過的《工程款撥付簽證程序單》(見附表一)或工程決算單;如因原設(shè)計(jì)圖紙修改等原因?qū)е鹿こ塘康脑黾踊驕p少，致使工程成本發(fā)生變化的應(yīng)在該合同后另附《施工圖變更簽證表》(見附表二);

　　第七條特殊事項(xiàng)的審批

　　1.對(duì)于土地相關(guān)費(fèi)用、前期的交易規(guī)費(fèi)以及市政配套費(fèi)用等向政府部門支付不全部具有合同的款項(xiàng)，可依照政府規(guī)定或相關(guān)文件辦理;

　　2.對(duì)于應(yīng)繳的營(yíng)業(yè)稅金及附加稅及預(yù)征的企業(yè)所得稅和土地增值稅，由各公司財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)精確計(jì)算后，將當(dāng)月申報(bào)稅款填列付款申請(qǐng)書報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)劃轉(zhuǎn)至納稅帳戶，稅務(wù)申報(bào)后自動(dòng)轉(zhuǎn)帳。

　　3.銀行貸款利息支出由所貸銀行每季度末按照貸款合同利率自動(dòng)扣款，財(cái)務(wù)部應(yīng)在每月末預(yù)提當(dāng)月的利息支出。

　　第八條超出預(yù)算外的成本開支應(yīng)報(bào)集團(tuán)公司追加預(yù)算額度后，方可按上述程序?qū)徟�，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付該款項(xiàng)。

　　第九條本制度之修改須經(jīng)董事會(huì)討論、批準(zhǔn)。

　　本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。

集團(tuán)公司管理制度3

　　總則

　　第一條為加強(qiáng)對(duì)xxxx集團(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱集團(tuán)公司)子公司的管理和控制,確保子公司業(yè)務(wù)符合集團(tuán)公司的總體戰(zhàn)略發(fā)展方向,有效控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),保護(hù)投資者合法權(quán)益,根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》(以下簡(jiǎn)稱《公司法》)、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及《xxxx集團(tuán)有限公司章程》 (以下簡(jiǎn)稱公司章程)規(guī)定,結(jié)合公司實(shí)際,制定本制度。

　　第二條本制度所稱“子公司”系指xxxx集團(tuán)有限公司的全資、控股子公司及相對(duì)控股子公司，包括:

　　一)全資子公司,即公司持有100%股權(quán)的子公司；

　　(二)控股子公司分為絕對(duì)控股的子公司和相對(duì)控股的子公司；

　　1、絕對(duì)控股的子公司,即公司在該子公司中所占股權(quán)(直接或間接)超過其總股權(quán)份額的50%；

　　2、相對(duì)控股的子公司,即公司在該子公司中所占股權(quán)(直接或間接)份額低于50%,但因股權(quán)分散或其他原因,公司對(duì)其具有實(shí)質(zhì)控制性。按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度,其財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)合并到公司財(cái)務(wù)報(bào)表之中。

　　3、參股子公司按《公司法》及該企業(yè)《公司章程》等相關(guān)規(guī)章制度履行程序，也可參照本制度執(zhí)行。

　　第三條子公司的組織管理架構(gòu)設(shè)置最少為二級(jí)結(jié)構(gòu)，機(jī)構(gòu)設(shè)置必須完善，董事長(zhǎng)（含副職）、總經(jīng)理（含副職）、總監(jiān)為高級(jí)管理人員，總經(jīng)理助理、各部門經(jīng)理（含副職）為中級(jí)管理人員。

　　第死條集團(tuán)公司委派至子公司的高級(jí)管理人員、經(jīng)營(yíng)管理層，以及集團(tuán)公司各職能部門須對(duì)本辦法的有效執(zhí)行負(fù)責(zé),并按照本制度規(guī)定,有效地做好管理、指導(dǎo)、監(jiān)督等工作。

　　第五條子公司在集團(tuán)公司總體方針目標(biāo)框架下,獨(dú)立經(jīng)營(yíng)和自主管理,合法有效地運(yùn)作企業(yè)財(cái)產(chǎn),同時(shí)應(yīng)當(dāng)執(zhí)行集團(tuán)公司對(duì)子公司的各項(xiàng)制度規(guī)定。

　　第六條子公司設(shè)經(jīng)營(yíng)管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱經(jīng)理會(huì)），子公司經(jīng)理會(huì)成員由

　　集團(tuán)公司直接任命。集團(tuán)公司向子公司委派或推薦高級(jí)管理人員,并根據(jù)需要對(duì)任期內(nèi)委派或推薦的高級(jí)管理人員作適當(dāng)調(diào)整。

　　第七條子公司應(yīng)按時(shí)召開經(jīng)營(yíng)管理會(huì)議，會(huì)議應(yīng)當(dāng)有記錄,會(huì)議記錄和會(huì)議決議須有到會(huì)經(jīng)理會(huì)成員和會(huì)議記錄人簽字。

　　第八條經(jīng)理會(huì)形成決議后,應(yīng)當(dāng)在2個(gè)工作日內(nèi)將其相關(guān)會(huì)議決議及會(huì)議紀(jì)要報(bào)集團(tuán)公司存檔。

　　第九條由集團(tuán)公司派出的高級(jí)管理人員在其被授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán),并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任,對(duì)集團(tuán)公司負(fù)責(zé)。集團(tuán)公司派出的高級(jí)管理人員負(fù)責(zé)集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃在子公司的具體落實(shí),同時(shí)將子公司經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)及其他情況及時(shí)向集團(tuán)公司反饋。

　　第十條集團(tuán)公司各職能部門根據(jù)集團(tuán)公司內(nèi)部控制的各項(xiàng)管理制度或辦法,對(duì)子公司的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、重大投資及人力資源等方面進(jìn)行指導(dǎo)、管理及監(jiān)督。

　　人事管理

　　第一條子公司人事由集團(tuán)公司人力資源部歸口管理。

　　第二條子公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家《勞動(dòng)法》及有關(guān)法律和行政法規(guī),并根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況制訂勞動(dòng)合同管理制度,本著合理合法原則，規(guī)范用工行為。

　　第三條非經(jīng)集團(tuán)公司委派的控股子公司部門主管以上管理人員,子公司應(yīng)在其任命后的2個(gè)工作日內(nèi)報(bào)集團(tuán)公司備案。

　　第四條子公司應(yīng)結(jié)合企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益,參照本地區(qū)、本行業(yè)的市場(chǎng)薪酬水平,制訂有一定競(jìng)爭(zhēng)性的薪酬激勵(lì)制度,并報(bào)集團(tuán)公司備案。

　　第五條子公司應(yīng)按照集團(tuán)公司要求,及時(shí)將以下信息上報(bào)集團(tuán)公司備案:

　　(一)年度勞動(dòng)力使用計(jì)劃及上年執(zhí)行情況；

　　(二)年度人工成本、工資總額計(jì)劃及上年執(zhí)行情況；

　　(三)部門主管人員年度薪資實(shí)際發(fā)放情況；

　　(四)在公司定員范圍內(nèi),子公司的機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員編制情況；

　　(五)子公司應(yīng)制定員工招聘錄用、辭退及日常管理辦法；

　　(六)其他需要報(bào)備的人力資源管理相關(guān)信息。

　　第六條集團(tuán)公司委派到子公司的高級(jí)管理人員應(yīng)維護(hù)集團(tuán)公司利益,忠誠(chéng)

　　地貫徹執(zhí)行集團(tuán)公司對(duì)子公司作出的各項(xiàng)決議和決策。

　　第七條集團(tuán)公司向子公司派出的高級(jí)管理人員,在經(jīng)營(yíng)管理中出現(xiàn)重大問題,給集團(tuán)公司造成損失的,應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任和法律責(zé)任。

　　第八條集團(tuán)公司對(duì)子公司高層管理人員執(zhí)行績(jī)效考核機(jī)制，子公司高層管理人員每年須向集團(tuán)公司人力資源部填報(bào)績(jī)效考核表，以企業(yè)當(dāng)年設(shè)定的戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)。

　　財(cái)務(wù)管理

　　第一條子公司財(cái)務(wù)由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部歸口管理，財(cái)務(wù)管理制度與集團(tuán)公司并軌。

　　第二條子公司應(yīng)健全會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置,并配備相應(yīng)的會(huì)計(jì)人員。

　　第三條集團(tuán)公司對(duì)子公司的.財(cái)務(wù)管理,實(shí)行集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部歸口管理制度。上述歸口管理的內(nèi)容包括但不限于以下條款:

　　(一)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員招聘與使用；

　　(二)資金統(tǒng)一調(diào)度。除預(yù)留日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)資金之外,剩余資金全部上劃到集團(tuán)銀行賬戶；

　　(三)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位設(shè)置；

　　(四)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的監(jiān)督與考評(píng)；

　　(五)融資行為；

　　(六)集團(tuán)公司規(guī)定的其他要求。

　　第四條集團(tuán)公司對(duì)子公司的財(cái)務(wù)主管(會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人)實(shí)行委派制,被派往控股子公司的財(cái)務(wù)主管(會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人)由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理�？毓勺庸�司不得違反程序更換財(cái)務(wù)主管；如確需更換的,應(yīng)向集團(tuán)公司報(bào)告,經(jīng)集團(tuán)公司同意后按程序另行委派。

　　第五條子公司在銀行開設(shè)賬戶由集團(tuán)財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管制。原則上一正三輔,即一個(gè)基本結(jié)算賬戶,三個(gè)輔助結(jié)算賬戶。確因經(jīng)營(yíng)需要增設(shè)輔助賬戶的,必須書面申請(qǐng)報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后方可開設(shè)。

　　第六條子公司應(yīng)按照集團(tuán)財(cái)務(wù)部統(tǒng)一要求,按時(shí)上報(bào)貨幣資金結(jié)存狀況表。第七條集團(tuán)公司實(shí)行年度預(yù)算制度,全面預(yù)算目標(biāo)每年編制一次,預(yù)算年度

　　與會(huì)計(jì)年度相同。子公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照全面預(yù)算管理規(guī)定,做好全面預(yù)算管理工作,對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)行核算、監(jiān)督和控制,加強(qiáng)成本、費(fèi)用、資金管理。子公司超年度預(yù)算的費(fèi)用支出,要嚴(yán)格履行追加預(yù)算手續(xù),報(bào)集團(tuán)公司經(jīng)理會(huì)議審批。

　　第八條子公司日常會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理中所采用的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)、變更等,應(yīng)遵循集團(tuán)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及其有關(guān)規(guī)定。

　　第九條子公司應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)特征,按照集團(tuán)公司編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表和對(duì)外披露會(huì)計(jì)信息要求,定期報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)告以及提供會(huì)計(jì)資料。其會(huì)計(jì)報(bào)表同時(shí)接受集團(tuán)公司委托的注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)。財(cái)務(wù)報(bào)告分為月報(bào)、季度報(bào)告、半年度報(bào)告和年度報(bào)告。

　　(一)每月(季度)結(jié)束后10日內(nèi)向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部報(bào)送月度(季度)財(cái)務(wù)報(bào)表及分析(包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、財(cái)務(wù)分析報(bào)告及其他內(nèi)部管理報(bào)表等)。

　　(二)每半年度結(jié)束后15日內(nèi)向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部報(bào)送半年度財(cái)務(wù)報(bào)告(除前述財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析之外還應(yīng)當(dāng)包括現(xiàn)金流量表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注等)。

　　(三)每年度結(jié)束后30日內(nèi)(即每年1月30日前),向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部報(bào)送上年度財(cái)務(wù)報(bào)告。

　　第十條子公司應(yīng)嚴(yán)格控制與關(guān)聯(lián)方之間資金、資產(chǎn)及其它資源往來(lái),避免發(fā)生任何非經(jīng)營(yíng)占用情況。因上述原因給公司造成損失的,集團(tuán)公司有權(quán)依法追究相關(guān)人員的責(zé)任。

　　本制度所述關(guān)聯(lián)方為:

　　1、集團(tuán)公司及子公司的高級(jí)管理人員。

　　2、集團(tuán)公司及子公司的關(guān)系密切的家庭成員(包括配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母)。

　　3、前述

　　1、2項(xiàng)人員直接或間接控制的,或擔(dān)任董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的,除集團(tuán)公司及集團(tuán)公司的控股子公司以外的法人或其他組織。

　　第十一條子公司應(yīng)根據(jù)公司章程和財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定,科學(xué)安排使用資金。子公司負(fù)責(zé)人不得違反規(guī)定對(duì)外投資、對(duì)外借款或挪作私用,不得越權(quán)進(jìn)行費(fèi)用簽批。否則,子公司財(cái)務(wù)人員有權(quán)制止并拒絕付款,制止無(wú)效的,可以直接向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部報(bào)告。

　　第十二條未經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn),子公司不得提供對(duì)外擔(dān)保,也不得進(jìn)行互相擔(dān)

　　保。集團(tuán)公司為子公司提供借款擔(dān)保的,控股子公司應(yīng)按集團(tuán)公司規(guī)定程序申辦,并履行債務(wù)人職責(zé),不得給集團(tuán)公司造成損失。

　　第十三條子公司不具有獨(dú)立的重大資產(chǎn)處置權(quán)、年度預(yù)算外的對(duì)外籌資權(quán)、對(duì)外投資權(quán)和對(duì)外捐贈(zèng)權(quán)。

　　經(jīng)營(yíng)管理

　　第一條子公司經(jīng)營(yíng)由集團(tuán)公司投資部歸口管理。

　　第二條子公司的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須遵守國(guó)家各項(xiàng)法律和法規(guī),并根據(jù)集團(tuán)公司總體發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,制訂自身經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo),建立以市場(chǎng)為導(dǎo)向的計(jì)劃管理體系,確保有計(jì)劃地完成年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。

　　第三條子公司要按現(xiàn)代企業(yè)制度要求,建立健全各項(xiàng)管理制度,明確內(nèi)部管理和經(jīng)營(yíng)部門職責(zé)。根據(jù)集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)定和國(guó)家有關(guān)法律規(guī)定,健全和完善內(nèi)部管理工作,制定系統(tǒng)而全面的內(nèi)部管理制度,并上報(bào)集團(tuán)公司審查備案。

　　第四條子公司應(yīng)定期組織編制生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況報(bào)告上報(bào)集團(tuán)公司。報(bào)告主要包括月報(bào)、季報(bào)、半年度報(bào)告及年度報(bào)告,月報(bào)上報(bào)時(shí)間為月度結(jié)束后10日內(nèi),季報(bào)上報(bào)時(shí)間為季度結(jié)束后10日內(nèi),半年度報(bào)告上報(bào)時(shí)間為每年7月15日前,年度報(bào)告上報(bào)時(shí)間為年度結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)。

　　第五條子公司的經(jīng)營(yíng)情況報(bào)告必須能真實(shí)反映其生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)及管理狀況。報(bào)告內(nèi)容除公司日常的經(jīng)營(yíng)情況外,還應(yīng)包括市場(chǎng)變化情況,有關(guān)協(xié)議的履行情況、重點(diǎn)項(xiàng)目的建設(shè)情況、重大訴訟及仲裁事件的發(fā)展情況,以及其他重大事項(xiàng)的相關(guān)情況。子公司主要負(fù)責(zé)人應(yīng)在報(bào)告上簽字,對(duì)報(bào)告所載內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。

　　第六條子公司應(yīng)于每年度結(jié)束前由總經(jīng)理組織編制本年度工作報(bào)告及下一年度的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。由集團(tuán)公司審核批準(zhǔn)后實(shí)施。子公司年度工作報(bào)告及下一年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃主要包括以下內(nèi)容:

　　(一)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)計(jì)劃總表,包括當(dāng)年執(zhí)行情況及下一年度計(jì)劃指標(biāo)；

　　(二)當(dāng)年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際情況、與計(jì)劃差異的說明,下一年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、市場(chǎng)營(yíng)銷策略以及相關(guān)的管理工作措施；

　　(三)當(dāng)年經(jīng)營(yíng)成本費(fèi)用的實(shí)際支出情況及下一年度計(jì)劃；

　　(四)當(dāng)年資金使用及投資項(xiàng)目進(jìn)展情況,下一年度資金使用和投資計(jì)劃；

　　(五)集團(tuán)公司要求說明或者子公司認(rèn)為有必要列明的其他事項(xiàng)。

　　第七條子公司應(yīng)依據(jù)集團(tuán)公司的經(jīng)營(yíng)策略和風(fēng)險(xiǎn)管理制度,接受集團(tuán)公司督導(dǎo),建立起相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)管理程序。

　　第八條在經(jīng)營(yíng)投資活動(dòng)中,未按照集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)定和要求,給集團(tuán)公司和子公司造成損失的,對(duì)子公司主要負(fù)責(zé)人給予批評(píng)、警告、直至解除職務(wù)的處分,并且可以要求其承擔(dān)賠償責(zé)任。

　　行政事務(wù)管理

　　第一條子公司行政事務(wù)由集團(tuán)公司行政辦公室歸口管理。

　　第二條子公司的重大合同、重要文件、重要資料等,應(yīng)及時(shí)向集團(tuán)公司報(bào)備、歸檔。

　　第三條子公司公務(wù)文件需加蓋集團(tuán)公司印章時(shí),應(yīng)根據(jù)用印文件涉及的權(quán)限,按照集團(tuán)公司《公章使用管理制度》規(guī)定的審批程序?qū)徟��?方可蓋章。

　　第四條子公司的企業(yè)視覺識(shí)別系統(tǒng)和企業(yè)文化,應(yīng)與集團(tuán)公司保持協(xié)調(diào)一致。在總體精神和風(fēng)格不相悖的前提下,可以具有自身的特點(diǎn)。

　　第五條集團(tuán)公司相關(guān)部門協(xié)助子公司辦理工商注冊(cè)、年審等工作,子公司年審的營(yíng)業(yè)執(zhí)照等復(fù)印件,應(yīng)及時(shí)交集團(tuán)公司存檔。

　　內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督管理。

　　第一條子公司內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部歸口管理。

　　第二條集團(tuán)公司定期或不定期實(shí)施對(duì)子公司的審計(jì)監(jiān)督。由集團(tuán)公司各職能部門按審計(jì)事項(xiàng)組織內(nèi)部審計(jì)工作。

　　第三條子公司除應(yīng)配合集團(tuán)公司完成因合并報(bào)表需要的各項(xiàng)外部審計(jì)工作外,還應(yīng)接受集團(tuán)公司根據(jù)管理工作需要,對(duì)子公司進(jìn)行的財(cái)務(wù)狀況、制度執(zhí)行情況等內(nèi)部或外聘審計(jì)。

　　第四條內(nèi)部審計(jì)主要包括:經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)、財(cái)務(wù)收支審計(jì)、工程項(xiàng)目審計(jì)、重大經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)、制度執(zhí)行審計(jì)及單位負(fù)責(zé)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等。

　　第五條子公司在接到審計(jì)通知后,應(yīng)當(dāng)做好接受審計(jì)的準(zhǔn)備。子公司必須配合對(duì)其進(jìn)行的審計(jì)工作,全面提供審計(jì)所需資料,不得敷衍和阻撓。

　　第六條經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)的審計(jì)意見書和審計(jì)決定送達(dá)子公司后,子公司必須認(rèn)真執(zhí)行。

　　重大事項(xiàng)報(bào)告

　　第一條子公司重大事項(xiàng)報(bào)告由集團(tuán)公司投資部歸口管理。

　　第二條子公司有義務(wù)及時(shí)向集團(tuán)公司報(bào)告重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)、重大合同以及其它可能對(duì)集團(tuán)品牌形象產(chǎn)生重大影響的信息(以下統(tǒng)稱重大事項(xiàng)),由集團(tuán)公司履行相關(guān)信息披露義務(wù)。在重大事項(xiàng)尚未公開披露前,相關(guān)當(dāng)事人負(fù)有保密義務(wù)。所有重大事項(xiàng)由集團(tuán)公司統(tǒng)一對(duì)外發(fā)布。

　　第三條子公司所提供信息必須以書面形式,由子公司領(lǐng)導(dǎo)簽字、加蓋公章,并要確保所提供的信息內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

　　第四條子公司以下重大事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)及時(shí)如實(shí)報(bào)告集團(tuán)公司:

　　1、購(gòu)買或出售資產(chǎn)；不含購(gòu)買原材料、燃料、以及出售產(chǎn)品、商品等與日常經(jīng)營(yíng)相關(guān)的資產(chǎn),但資產(chǎn)置換中涉及收購(gòu)出售此類資產(chǎn)的,仍包含在內(nèi)；

　　2、重大訴訟、仲裁事項(xiàng)；

　　3、重要合同(借貸、委托經(jīng)營(yíng)、受托經(jīng)營(yíng)、委托理財(cái)、贈(zèng)與或受贈(zèng)、承包、租賃、擔(dān)保等)的訂立、變更和終止；

　　4、大額銀行退票；

　　5、重大經(jīng)營(yíng)性或非經(jīng)營(yíng)性虧損；

　　6、遭受重大損失(包括施工質(zhì)量,施工安全事故等)；

　　7、重大行政處罰；

　　8、債權(quán)、債務(wù)重組；

　　9、簽訂許可使用協(xié)議；

　　10、監(jiān)管部門和公司章程規(guī)定的其他事項(xiàng)。

　　第五條上述子公司需報(bào)告集團(tuán)公司的重大事項(xiàng),由集團(tuán)公司行政辦公室另行制訂辦法,進(jìn)行具體規(guī)定。

　　績(jī)效考核和激勵(lì)約束

　　第一條子公司績(jī)效考核和激勵(lì)約束由集團(tuán)公司投資部歸口管理。第二條為更好地貫徹落實(shí)集團(tuán)公司發(fā)展戰(zhàn)略,逐步完善子公司的激勵(lì)約束機(jī)制,有效調(diào)動(dòng)子公司高層管理人員的積極性,促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展,集團(tuán)公司建立對(duì)子公司的績(jī)效考核和激勵(lì)約束制度。

　　第三條集團(tuán)公司對(duì)子公司實(shí)行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任制考核辦法。經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核責(zé)任人為子公司的負(fù)責(zé)人。

　　第四條集團(tuán)公司每年根據(jù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與子公司簽訂經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任書,并建立健全目標(biāo)指標(biāo)考核體系,對(duì)高層管理人員實(shí)施綜合考評(píng),依據(jù)目標(biāo)完成的情況兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲。

　　第五條子公司中層及以下員工的激勵(lì)考核和獎(jiǎng)懲方案,由子公司自行制訂,并報(bào)集團(tuán)公司相關(guān)部門備案。

　　投資管理

　　第一條子公司投資由集團(tuán)公司投資部歸口管理

　　第二條公司未經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)不得開展任何形式的對(duì)外投資活動(dòng)。經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)的子公司投資項(xiàng)目應(yīng)遵循合法、合規(guī)、審慎、安全、有效的原則,嚴(yán)格控制投資風(fēng)險(xiǎn),注重投資效率。投資決策必須制度化、程序化。

　　第三條本制度內(nèi)所稱的投資，是指子公司用現(xiàn)金、實(shí)物、有價(jià)證券或無(wú)形資產(chǎn)等實(shí)施投資的行為，包括對(duì)外投資（含設(shè)立下一級(jí)全資子企業(yè)或全資、控股、參股子企業(yè)；受讓股份；收購(gòu)兼并；合資合作；對(duì)出資企業(yè)追加投入等）；固定資產(chǎn)投資（含基本建設(shè)、技術(shù)改造、）；金融投資（含股票投資、證券投資、期貨投資、委托理財(cái)?shù)龋�；�?duì)外擔(dān)保；經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)出租、委托經(jīng)營(yíng)或與他人共同經(jīng)營(yíng)。

　　第四條子公司在報(bào)批投資項(xiàng)目前,應(yīng)當(dāng)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行前期考察和可行性論證,在確定符合集團(tuán)公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)方向的前提下，向集團(tuán)公司投資部提交以下材料:

　　(一)項(xiàng)目建議書或投資方案；

　　(二)項(xiàng)目論證意見書或項(xiàng)目審查報(bào)告；

　　(三)投資事項(xiàng)基本情況說明；

　　(四)項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告；

　　(五)合作方的基本情況說明和相關(guān)證明文件；

　　(六)擬簽訂的相關(guān)協(xié)議文本；

　　(七)項(xiàng)目投資概算；

　　(八)財(cái)務(wù)意見書和法律意見書；

　　(九)項(xiàng)目涉及的其他專業(yè)報(bào)告（如審計(jì)報(bào)告、評(píng)估報(bào)告）；

　　(十)集團(tuán)公司認(rèn)為需要提供的其他相關(guān)材料。

　　第五條子公司投資項(xiàng)目的申報(bào)審批程序?yàn)?

　　(一)子公司對(duì)擬投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性論證；

　　(二)子公司經(jīng)理會(huì)討論、研究，子公司董事會(huì)審批通過；

　　(三)將子公司經(jīng)理會(huì)決議、董事會(huì)決議會(huì)同書面報(bào)告及集團(tuán)公司所需材料報(bào)送集團(tuán)公司投資部。

　　(四)集團(tuán)公司投資部認(rèn)為必要時(shí)可要求子公司聘請(qǐng)審計(jì)、評(píng)估及法律服務(wù)機(jī)構(gòu)出具專業(yè)報(bào)告,費(fèi)用由子公司支付。

　　(四)集團(tuán)公司投資部認(rèn)為可行的,提交集團(tuán)公司按《xxxx集團(tuán)有限公司對(duì)外投資管理制度》履行相關(guān)決策程序得到批準(zhǔn)后,由子公司負(fù)責(zé)實(shí)施。

　　第六條子公司應(yīng)確保投資項(xiàng)目資產(chǎn)保值增值,對(duì)獲得批準(zhǔn)的投資項(xiàng)目,申報(bào)項(xiàng)目的子公司應(yīng)在每季度結(jié)束后10日內(nèi)，對(duì)投資項(xiàng)目的進(jìn)度、投資預(yù)算的執(zhí)行和使用、合作各方情況、經(jīng)營(yíng)狀況、資金使用狀況、存在問題和建議等每季度匯制報(bào)表報(bào)送集團(tuán)公司投資部。

　　第七條子公司在具體實(shí)施投資項(xiàng)目過程中，必須按批準(zhǔn)的投資額進(jìn)行控制,因項(xiàng)目實(shí)施需要，項(xiàng)目預(yù)算超過集團(tuán)公司批準(zhǔn)投資概算，子公司必須上報(bào)集團(tuán)公司投資部，由集團(tuán)公司投資部分析審核后上報(bào)集團(tuán)公司經(jīng)理會(huì)審批。

　　第八條子公司應(yīng)在完成該投資項(xiàng)目全部投資工作后三十個(gè)工作日內(nèi)，將實(shí)施結(jié)果報(bào)集團(tuán)公司備案。

　　第九條投資形成的產(chǎn)權(quán)或固定資產(chǎn)，由產(chǎn)權(quán)持有單位按法律、法規(guī)及集團(tuán)公司相關(guān)管理制度進(jìn)行管理，并將相關(guān)文本證件正本報(bào)集團(tuán)公司投資部留存?zhèn)浒浮?/p>

　　第十條子公司未經(jīng)集團(tuán)公司董事會(huì)批準(zhǔn)不得進(jìn)行委托理財(cái)、股票、利率、

　　匯率和商品為基礎(chǔ)的期貨、期權(quán)、權(quán)證等衍生產(chǎn)品的投資。

　　第十一條經(jīng)集團(tuán)公司董事會(huì)批準(zhǔn)的股票、證券投資項(xiàng)目，必須執(zhí)行嚴(yán)格的聯(lián)合控制制度，即至少要由兩名以上人員共同操作，且證券投資操作人員與資金、財(cái)務(wù)管理人員分離，相互制約，不得一人單獨(dú)接觸投資資產(chǎn)，對(duì)任何的投資資產(chǎn)的存入或取出，必須由相互制約的兩人聯(lián)名簽字。

　　第十二條出現(xiàn)或發(fā)生下列情況之一時(shí)，集團(tuán)公司可以經(jīng)清算程序后收回對(duì)外投資或轉(zhuǎn)讓對(duì)外投資：

　　(一)該投資項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期滿；

　　(二)由于發(fā)生不可抗力事件而使項(xiàng)目無(wú)法繼續(xù)經(jīng)營(yíng)；

　　(三)合同規(guī)定投資終止的其他情況出現(xiàn)或發(fā)生時(shí)；

　　(四)投資項(xiàng)目已經(jīng)明顯有悖于集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)方向的；

　　(五)投資項(xiàng)目出現(xiàn)連續(xù)虧損且扭虧無(wú)望沒有市場(chǎng)前景的；

　　(六)由于投資項(xiàng)目需要追加投資，對(duì)追加投資部分未能通過審批的或自身經(jīng)營(yíng)資金不足急需補(bǔ)充資金時(shí)；

　　(七)轉(zhuǎn)讓投資符合集團(tuán)公司的經(jīng)濟(jì)利益的；(八)集團(tuán)公司認(rèn)為有必要的其他情形。

集團(tuán)公司管理制度4

　　1、主題與內(nèi)容

　　本制度規(guī)定了資金的歸口、分級(jí)管理、資金的日常管理、借款與支付、月度資金計(jì)劃的管理、現(xiàn)金管理。

　　2、適用范圍

　　本制度適用于公司范圍內(nèi)的資金管理。

　　3、管理原則

　　歸口管理、分部負(fù)責(zé)、限額使用

　　4、月度資金計(jì)劃管理

　　4.1月度資金計(jì)劃的編制

　　a.各部門根據(jù)本部門工作任務(wù)和實(shí)際情況，編制本部門下月度資金使用計(jì)劃、填寫《月份資金計(jì)劃申請(qǐng)表》并于當(dāng)月25日前提交財(cái)務(wù)部。

　　b.財(cái)務(wù)部匯總各部門資金計(jì)劃后呈交總經(jīng)理審批，并以審批后的資金使用計(jì)劃為依據(jù)進(jìn)行項(xiàng)目審定和資金使用監(jiān)督。

　　c.資金計(jì)劃編制要求：具體、細(xì)致按部門分項(xiàng)目進(jìn)行；分清事情輕重緩急，按生產(chǎn)優(yōu)先的原則將有限資金進(jìn)行合理配置。

　　4.2.資金計(jì)劃的實(shí)施

　　a.財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)對(duì)各部門資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督，量入為出、按計(jì)劃使用；對(duì)于各部門的超支項(xiàng)目應(yīng)及時(shí)向有關(guān)部門提出意見，并有權(quán)拒絕付款。

　　b.對(duì)于資金計(jì)劃內(nèi)沒有安排又必須要辦的項(xiàng)目，項(xiàng)目經(jīng)辦部門應(yīng)提出資金追補(bǔ)計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)部備案并征得總經(jīng)理同意后方可支出。對(duì)未按以上程序確定的計(jì)劃外項(xiàng)目財(cái)務(wù)部拒絕付款。

　　5、借款

　　5.1借款程序：申請(qǐng)人根據(jù)任務(wù)所需資金填寫借支單，交部門經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核、副總經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)辦理相關(guān)手續(xù)。

　　5.2因工作原因需要借支備用金的，每年12月31日前歸還；出差及臨時(shí)性借支人員應(yīng)在帳目沖銷當(dāng)日還清相應(yīng)借支款項(xiàng)，經(jīng)核查未及時(shí)歸還的的個(gè)人借支于當(dāng)月工資中扣除。

　　6、原材料、助劑等采購(gòu)資金支付的管理

　　6.1供應(yīng)部按月度資金計(jì)劃管理規(guī)定，根據(jù)下月的銷售計(jì)劃編制和申報(bào)資金使用計(jì)劃呈總經(jīng)理審批。

　　6.2財(cái)務(wù)部根據(jù)總經(jīng)理審批的資金使用計(jì)劃和銷售周計(jì)劃報(bào)表合理地安排資金。供應(yīng)部應(yīng)及時(shí)追繳發(fā)票，月度內(nèi)付款應(yīng)在一個(gè)月內(nèi)追繳發(fā)票。

　　6.3單次付款由供應(yīng)部填寫資金支付申請(qǐng)后，呈交部門負(fù)責(zé)人審核（根據(jù)已掌握的價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)）、財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核（根據(jù)是否符合財(cái)務(wù)紀(jì)律和制度）、副總經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)辦理支付手續(xù)。

　　6.4采購(gòu)人員報(bào)帳時(shí)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)在1000元以上的應(yīng)采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得開具現(xiàn)金支票或直接支付現(xiàn)金。

　　6.5財(cái)務(wù)部根據(jù)物管部提交的原料入庫(kù)數(shù)與回發(fā)票情況進(jìn)行核對(duì)，主要審核發(fā)票的金額、票面金額與數(shù)量、價(jià)格是否相符，發(fā)票的真?zhèn)蔚鹊取?/p>

　　7、其他部門資金支付的管理

　　7.1申請(qǐng)人擬制費(fèi)用申請(qǐng)報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容須注明申請(qǐng)資金原因，并寫明各項(xiàng)使用資金的明細(xì)；

　　7.2報(bào)告提交部門負(fù)責(zé)人審核（根據(jù)月度資金計(jì)劃管理規(guī)定或根據(jù)臨時(shí)下達(dá)的任務(wù)）、財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核（根據(jù)是否符合財(cái)務(wù)紀(jì)律和制度）、副總經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)辦理支付 手續(xù)。

　　7.3財(cái)務(wù)部辦理支付手續(xù)時(shí)應(yīng)遵循生產(chǎn)優(yōu)先的原則，合理配置資金。

　　8.在各經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中盡量采取轉(zhuǎn)帳方式進(jìn)行結(jié)算，減少使用現(xiàn)金。

　　8.1允許使用現(xiàn)金的范圍如下：

　　a.各種工資性津貼、中晚班費(fèi)、加班費(fèi)等；

　　b.個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬（包括稿費(fèi)、講課費(fèi)及其他專門工作報(bào)酬）；

　　c.支付給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金（包括頒發(fā)給個(gè)人的科技、質(zhì)量、生產(chǎn)及其他特殊貢獻(xiàn)的各種獎(jiǎng)金）；

　　d.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)用；

　　e.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；

　　f.確需現(xiàn)金支付的其他現(xiàn)金支出。

　　8.2轉(zhuǎn)帳結(jié)算憑證在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中具有同現(xiàn)金相同的支付能力，會(huì)計(jì)人員在公司購(gòu)銷業(yè)務(wù)結(jié)算中不應(yīng)區(qū)分結(jié)算形式的優(yōu)劣，更不能拒收支票、銀行匯票、承兌匯票和本票等結(jié)算票據(jù)。

　　8.3根據(jù)業(yè)務(wù)需要，財(cái)務(wù)部另設(shè)備用金領(lǐng)用制度：

　　a.出納人員按實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生在備用金限額內(nèi)支付現(xiàn)金，同時(shí)建立備用金支付的臺(tái)帳，逐筆登記備用金支付情況，包括經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類型、金額、經(jīng)辦人簽字等，并及時(shí)結(jié)算備用金往來(lái)，補(bǔ)充足額備用金。

　　b.原則上不允許以本單位名義開具現(xiàn)金支票時(shí)，不允許開具空頭支票。

　　8.4出納人員收到貨款現(xiàn)金、廢品收入現(xiàn)金、押金等應(yīng)及時(shí)開具收據(jù)，將現(xiàn)金按業(yè)務(wù)內(nèi)容填制解款單存入就近開戶行，不能擅自存入保險(xiǎn)柜，以免造成被盜的損失，更不能與備用金混在一起。

　　8.5營(yíng)銷分公司嚴(yán)禁坐支貨款。如發(fā)生費(fèi)用支出時(shí)，應(yīng)從營(yíng)銷公司核發(fā)的費(fèi)用包干定額中支付，收到的貨款現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入專款戶，在一個(gè)工作日內(nèi)及時(shí)匯回總公司指定的'存款帳戶，否則按挪用公款論處。

　　8.6為保證現(xiàn)金和存取款人員的安全，凡公司一萬(wàn)元以上的現(xiàn)金存取款業(yè)務(wù)必須有陪同人員在場(chǎng)，同時(shí)，應(yīng)安排使用本公司的交通工具進(jìn)行現(xiàn)金存取款業(yè)務(wù)。

　　8.7發(fā)放工資由綜合管理部上報(bào)工資總額、人力資源辦公室上報(bào)當(dāng)月考勤異動(dòng)，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、副總經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后通過銀行轉(zhuǎn)帳發(fā)放至個(gè)人工資存折中，原則上不允許以現(xiàn)金方式發(fā)放。

　　9.其他

　　9.1為了加強(qiáng)資金使用的計(jì)劃性，便于平衡收支計(jì)劃，對(duì)各類資金的支付應(yīng)分別對(duì)待；

　　9.2各部門用款后月末應(yīng)及時(shí)報(bào)銷，不按規(guī)定時(shí)限報(bào)銷的按挪用公款論處；

　　9.3市內(nèi)采購(gòu)及零星采購(gòu)應(yīng)在本月度以內(nèi)報(bào)銷發(fā)票，原則上不做暫估入帳，特殊情況書面說明，否則每日按付款金額的1‰處罰經(jīng)辦人。

　　9.4各部門或個(gè)人都必須無(wú)條件支持和配合財(cái)務(wù)部的工作，以便最大限度地管理好、使用好資金，加大資金使用的計(jì)劃性，提高資金使用效率。

　　9.5費(fèi)用超支部分由部門、個(gè)人自行承擔(dān)。

　　9.6挪用公款除返還欠款外，還將給予除名處理，且公司保留訴訟的權(quán)利。

　　10.本制度自7月1日起執(zhí)行。

集團(tuán)公司管理制度5

　　1、目的及適用范圍

　　1．1加強(qiáng)管理，避免公司財(cái)產(chǎn)的流失、損壞等人為因素所造成不必要的浪費(fèi)。

　　1．2適用于公司采購(gòu)、租借、受贈(zèng)、交換等方式獲得的物品的管理。

　　2、管理組織

　　分公司行政部負(fù)責(zé)執(zhí)行。

　　3、管理內(nèi)容

　　3．1物品入庫(kù)。

　　3．1．1凡需放入行政部庫(kù)房的物資，都需辦理入庫(kù)手續(xù)。

　　3．1．2需要檢測(cè)才能入庫(kù)的物品，行政部必須協(xié)同相關(guān)部門進(jìn)行檢測(cè)，檢測(cè)合格后方可入庫(kù)填寫《入庫(kù)單》。

　　3．1．3所有采購(gòu)物品需憑《實(shí)物資產(chǎn)申購(gòu)單》、《入庫(kù)單》、購(gòu)貨發(fā)票報(bào)銷。

　　3．2貨物確認(rèn)：屬于收寄物資，分公司行政部應(yīng)填寫《貨物確認(rèn)單》（附件1）。其中，印刷品的貨物確認(rèn)直接電郵確認(rèn)即可，其他物資必須手工填寫后由財(cái)務(wù)簽字，傳真確認(rèn)；傳真確認(rèn)件作為文檔保存。

　　3．3物資領(lǐng)用。

　　3．3．1物品出庫(kù)時(shí)由領(lǐng)用人員檢驗(yàn)其完整性后填寫《出庫(kù)單》并簽字確認(rèn)。行政資產(chǎn)管理專員在《庫(kù)房物資臺(tái)帳》（附件2）中注明。

　　3．3．2涉及到公司禮品的領(lǐng)用，具體見《禮品管理規(guī)定》。

　　3．4庫(kù)房管理。

　　3．4．1行政部指定專人負(fù)責(zé)庫(kù)房管理，建立《庫(kù)房物資臺(tái)帳》，在每次有物資出入庫(kù)時(shí)，應(yīng)在臺(tái)帳上填寫注明。

　　3．4．2每月資產(chǎn)管理專員應(yīng)對(duì)庫(kù)房物資進(jìn)行盤點(diǎn)，每月5日前完成上月《x月庫(kù)房物資盤點(diǎn)報(bào)表》（附件3），報(bào)行政經(jīng)理及行政總監(jiān)審閱。

　　3．4．3每個(gè)季度《x月庫(kù)房物資盤點(diǎn)報(bào)表》隨《實(shí)物資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)表》報(bào)大區(qū)及總部行政部，便于公司總體調(diào)配。

　　3．4．4庫(kù)房物資應(yīng)擺放整齊有序，對(duì)需要有溫度、陽(yáng)光等要求的物資應(yīng)按要求擺放。

　　3．4．5未經(jīng)許可，任何人不得擅自進(jìn)入庫(kù)房。

　　3．5物資清理。

　　3．5．1在每月庫(kù)房物資盤點(diǎn)時(shí)，因非人為因素而損耗或損壞的'或已經(jīng)不能使用的無(wú)用物資應(yīng)及時(shí)清理，填寫《物資清理申請(qǐng)表》（附件4），詳細(xì)寫明其損壞、無(wú)用原因并請(qǐng)行政總監(jiān)簽批同意后，報(bào)財(cái)務(wù)作相關(guān)處理，并總結(jié)其原因，以便避免造成重復(fù)損耗。

　　3．5．2對(duì)于盤點(diǎn)中出現(xiàn)實(shí)物與《庫(kù)房物資臺(tái)帳》不符的情況，資產(chǎn)管理專員必須查明原因，做出相應(yīng)的處理報(bào)行政經(jīng)理，經(jīng)行政總監(jiān)同意處理意見后，進(jìn)行物資清理。

　　3．5．3涉及到總部發(fā)放的庫(kù)存物資清理，必須通過總部相關(guān)管理部門同意。如，合同的清理需要總部商務(wù)管理部同意，宣傳彩頁(yè)的處理需要總部市場(chǎng)部同意等等。

　　4、附件

　　4．1《貨物確認(rèn)單》；

　　4．2《庫(kù)房物資臺(tái)帳》；

　　4．3《x月庫(kù)房物資盤點(diǎn)報(bào)表》；

　　4．4《物資清理申請(qǐng)表》。

集團(tuán)公司管理制度6

　　01、考勤方式及工作時(shí)間

　　1、考勤對(duì)象為上海公司全體員工。

　　2、原則上，上海公司全體員工，必須使用指紋/人臉識(shí)別考勤設(shè)備，并通過考勤系統(tǒng)記錄考勤情況。

　　3、職能部門上班時(shí)間為：上午8：30—12：00，下午13：30—17：30；

　　4、項(xiàng)目服務(wù)人員上班時(shí)間為：上午8：00—12：00，下午13：30—17：30；

　　5、項(xiàng)目秩序人員根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)管理需要，以排班班次為準(zhǔn)進(jìn)行出勤。

　　一定要按照排班班次出勤，一旦出現(xiàn)錯(cuò)誤又沒能及時(shí)整改，受傷的就是您的錢包啦！

　　02、考勤異常及曠工定義

　　1、遲到、早退、忘打卡視為考勤異常；未打卡且無(wú)補(bǔ)卡申請(qǐng)或應(yīng)出勤而未出勤視為曠工；

　　2、遲到早退：打卡遲到1秒也是遲到，打卡早退1秒也是早退，可直接造成遲到早退扣款！

　　3、曠工：應(yīng)出勤而未打卡的，曠工時(shí)長(zhǎng)在2小時(shí)以內(nèi)的.計(jì)0。5日曠工，曠工時(shí)長(zhǎng)超出2小時(shí)的計(jì)全天曠工。

　　特別提醒！根據(jù)我們現(xiàn)存的班次時(shí)長(zhǎng)，一旦產(chǎn)生未打卡且未進(jìn)行補(bǔ)卡申請(qǐng)的，都將會(huì)按照曠工一天計(jì)算，所以一定要好好打卡啊。

　　03、關(guān)于補(bǔ)卡

　　1、未打卡：確因客觀原因（斷電斷網(wǎng)、指紋脫落、新員工未錄指紋等）導(dǎo)致員工未能正常打卡的，應(yīng)最晚于異常產(chǎn)生后三個(gè)工作日內(nèi)發(fā)起補(bǔ)卡申請(qǐng)，審批通過后視為正�？记冢�

　　2、忘打卡：?jiǎn)T工上下班未能按時(shí)按要求打卡的，應(yīng)最晚于異常產(chǎn)生后三個(gè)工作日內(nèi)發(fā)起補(bǔ)卡申請(qǐng)，審批通過后記為忘打卡；若未發(fā)起補(bǔ)卡申請(qǐng)或補(bǔ)卡申請(qǐng)未通過的，按曠工處理；

　　三天！三天！三天！重要的事情說三遍！過時(shí)不予補(bǔ)卡哦。

　　04、關(guān)于請(qǐng)假

　　1、所有類型的請(qǐng)假均需提前發(fā)起審批，審批完成后方可休假，嚴(yán)禁事后補(bǔ)假的產(chǎn)生；

　　2、員工因公外出原則上也需提前進(jìn)行線上外出申請(qǐng)，如確為突發(fā)外出，最晚于外出當(dāng)日發(fā)起申請(qǐng)，因公外出同樣不允許事后補(bǔ)單；

　　3、調(diào)休：調(diào)休必須是產(chǎn)生本休加班后方可進(jìn)行調(diào)休申請(qǐng)，即“先加班，后調(diào)休”，嚴(yán)禁因個(gè)人原因?qū)⒈拘萏焯崆埃?/p>

　　劃重點(diǎn)：

　　1、所有異常的處理時(shí)限為三天，請(qǐng)及時(shí)關(guān)注自己的考勤打卡情況；

　　2、人員請(qǐng)假、外出，均需提前發(fā)起申請(qǐng)；

　　3、考勤凍結(jié)日為次月2日，月底發(fā)起的補(bǔ)卡、請(qǐng)假流程需在次月2日前完成審批，次月2日后將無(wú)法處理考勤異常

　　4、員工考勤周期內(nèi)遲到/早退/忘打卡共計(jì)3次免責(zé)機(jī)會(huì)，超出三次的部分，第4—6次，單次產(chǎn)生考勤異�？劭�30元，第7次及以上，單次扣款50元。

　　5、連續(xù)曠工3天予以解除勞動(dòng)合同處分。

　　最后的最后，如果實(shí)在是記不住打卡，那就在上下班時(shí)間設(shè)置兩個(gè)鬧鐘吧，動(dòng)動(dòng)小手，曠工沒有，豈不是美滋滋嘛！

集團(tuán)公司管理制度7

　　第一條因工作需要，各單位可申請(qǐng)領(lǐng)用集團(tuán)標(biāo)配的辦公機(jī)器及辦公設(shè)備。為了保證辦公設(shè)備的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，提高辦公設(shè)備的工作效率和使用壽命，特制定本制度。

　　第二條辦公設(shè)備申領(lǐng)流程

　　一、新員工經(jīng)入職培訓(xùn)后，憑單位人事部門簽發(fā)的《人員錄用審批表》（見“集團(tuán)人事招聘制度”），到單位辦公室申領(lǐng)相應(yīng)的辦公設(shè)備。

　　二、單位辦公室信息技術(shù)員負(fù)責(zé)檢查辦公設(shè)備庫(kù)存，充足可直接發(fā)放；如不足，設(shè)備管理員則做好登記，對(duì)外進(jìn)行采購(gòu)。

　　三、設(shè)備到庫(kù)后，單位辦公室的信息技術(shù)人員應(yīng)認(rèn)真驗(yàn)收設(shè)備后，登記《辦公設(shè)備初始表》（附表1）、《辦公設(shè)備狀態(tài)變更表》（附表2）、《辦公設(shè)備狀態(tài)表》（附表3）。

　　四、設(shè)備發(fā)放時(shí)，信息技術(shù)員與或領(lǐng)用人共同檢查設(shè)備狀態(tài)是否完好與配件是否齊全。若無(wú)異常，領(lǐng)用人需填寫《辦公設(shè)備領(lǐng)用單》（附表4），以明確保管責(zé)任。設(shè)備管理員需填寫《辦公設(shè)備狀態(tài)變更表》、《辦公設(shè)備狀態(tài)表》。

　　第三條辦理設(shè)備歸還流程

　　一、離崗員工持單位人事部門簽發(fā)的《員工離崗/職通知函》到單位辦公室辦理辦公設(shè)備歸還手續(xù)。信息技術(shù)員核對(duì)《辦公設(shè)備狀態(tài)表》，查找離崗人員的全部領(lǐng)用情況，收回設(shè)備。

　　二、領(lǐng)用人和信息技術(shù)員在共同檢查所歸還設(shè)備，在無(wú)損壞、無(wú)缺少配件、無(wú)欠費(fèi)情況下，領(lǐng)用人需在《辦公設(shè)備歸還單》上簽字確認(rèn)。如有損壞、缺少配件、欠費(fèi)的，應(yīng)按價(jià)格賠償、支付所缺的配件價(jià)格（配件價(jià)格由供應(yīng)商提供）、還清欠費(fèi)后，設(shè)備管理員才可簽字確認(rèn)，并經(jīng)由單位辦公室負(fù)責(zé)人蓋章審核后，方可繼續(xù)辦理離崗手續(xù)。

　　三、領(lǐng)用人和信息技術(shù)員當(dāng)場(chǎng)將電子設(shè)備做返廠設(shè)置，如返廠設(shè)置失敗，信息技術(shù)員不得在《離崗?fù)ㄖ�函》上簽字�?/p>

　　四、辦公設(shè)備歸還人、信息技術(shù)員需填寫《辦公設(shè)備狀態(tài)變更表》、《辦公設(shè)備狀態(tài)表》。

　　第四條辦公設(shè)備采購(gòu)流程

　　一、各單位辦公室負(fù)責(zé)設(shè)備的采購(gòu)、登記、發(fā)放與運(yùn)維工作。各單位根據(jù)自身需要向集團(tuán)指定供應(yīng)商處進(jìn)行采購(gòu)。

　　二、設(shè)備發(fā)放時(shí)，信息技術(shù)員與領(lǐng)用人共同檢查設(shè)備狀態(tài)是否完好與配件是否齊全。若無(wú)異常，領(lǐng)用人需填寫《辦公設(shè)備領(lǐng)用單》，以明確保管責(zé)任。設(shè)備管理員需填寫《辦公設(shè)備狀態(tài)變更表》、《辦公設(shè)備狀態(tài)表》。

　　第五條機(jī)器設(shè)備管理流程

　　一、辦公設(shè)備臺(tái)賬與盤點(diǎn)

　　1、《辦公設(shè)備初始表》：當(dāng)設(shè)備購(gòu)入并出庫(kù)后，管理責(zé)任即移交至使用單位，就開始登記此表。表格反映了固定資產(chǎn)在最初移交到信息中心時(shí)的狀態(tài)，表格中的數(shù)據(jù)一旦生成則不允許修改。

　　2、《辦公設(shè)備狀態(tài)變更表》：記錄每一次固定資產(chǎn)相關(guān)狀態(tài)屬性變化情況，是記錄設(shè)備資產(chǎn)變化的.流水賬，從而觸發(fā)《辦公設(shè)備狀態(tài)表》的修改。由各單位辦公室的信息技術(shù)員填寫。

　　3、《辦公設(shè)備狀態(tài)表》：表格反映了固定資產(chǎn)的最新狀態(tài)，表格中的數(shù)據(jù)不得隨意修改，修改的唯一依據(jù)是《辦公設(shè)備狀態(tài)變更表》。由各單位的信息技術(shù)員填寫。

　　4、《辦公設(shè)備領(lǐng)用表》：表格記錄了各經(jīng)營(yíng)性單位領(lǐng)用辦公設(shè)備的實(shí)際情況。由各單位信息技術(shù)員填寫。

　　5、《辦公設(shè)備初始表》、《辦公設(shè)備狀態(tài)變更表》、《辦公設(shè)備狀態(tài)表》、《辦公設(shè)備領(lǐng)用表》的原件各單位進(jìn)行存檔。

　　二、盤點(diǎn)

　　1、根據(jù)各單位的發(fā)放及統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬，各單位辦公室應(yīng)當(dāng)于每季度末對(duì)辦公設(shè)備進(jìn)行局部盤點(diǎn)，集團(tuán)行政管理中心每年年終對(duì)各單位辦公設(shè)備進(jìn)行全局盤點(diǎn)。

　　2、盤點(diǎn)內(nèi)容：核對(duì)機(jī)器設(shè)備使用情況是否正常，是否有損壞或缺配件，及所使用的設(shè)備跟領(lǐng)用時(shí)是否一致，是否有丟失。

　　3、在規(guī)定的使用年限期間，因個(gè)人原因造成辦公設(shè)備毀損、丟失、被盜等，所造成的經(jīng)濟(jì)損失由個(gè)人承擔(dān)。

　　4、信息技術(shù)員根據(jù)盤點(diǎn)情況，對(duì)于毀損、丟失、及配少配件情況，向上級(jí)部門匯報(bào)，經(jīng)集團(tuán)行政管理中心最終確認(rèn)，再交由單位財(cái)務(wù)部門劃價(jià)。

集團(tuán)公司管理制度8

　　廠中心庫(kù)房管理辦法中心庫(kù)房管理是提高生產(chǎn)效率，降低廠內(nèi)各單位生產(chǎn)成本的重要環(huán)節(jié)，是按照iso9002質(zhì)量體系文件內(nèi)容，保證原材料和產(chǎn)品質(zhì)量的重要工作。為降低成本、保證質(zhì)量，中心庫(kù)房管理人員必須忠于職守，認(rèn)真負(fù)責(zé)，敬業(yè)愛崗，為分廠做好服務(wù)，嚴(yán)格把關(guān)。

　　1、中心庫(kù)是廠內(nèi)各單位材料、產(chǎn)品的統(tǒng)一管理庫(kù)，統(tǒng)一代保管獨(dú)立核算單位的材料、產(chǎn)品。中心庫(kù)必須嚴(yán)格執(zhí)行物資紀(jì)律以及政策、規(guī)章、制度。

　　2、中心庫(kù)對(duì)各分廠、各獨(dú)立核算單位的材料、產(chǎn)品，分別獨(dú)立建帳。

　　3、材料的管理

　　3．1、各分廠及各分類管理獨(dú)立核算單位可自建

　　材料帳，每季度決算前先行盤庫(kù)，并與中心庫(kù)房對(duì)帳，經(jīng)中心庫(kù)管理人員核對(duì)無(wú)誤、簽字認(rèn)可后，編制季度庫(kù)存材料報(bào)表，隨決算一同一式三份分別報(bào)廠財(cái)務(wù)科一份、辦公室兩份。

　　3．2、各獨(dú)立核算單位購(gòu)回材料后，由所在單位指定的材料主管人員填寫一式兩份料票，會(huì)同中心庫(kù)管理人員點(diǎn)收、入中心庫(kù)、簽字后，一份留中心庫(kù)入帳，一份由獨(dú)立核算單位財(cái)務(wù)入帳。

　　3．3、為滿足分廠生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)需要，方便分廠使用，對(duì)中心庫(kù)存放不便的材料，中心庫(kù)管理人員與分廠材料管理人員共同點(diǎn)收、入庫(kù)后，可由分

　　廠材料管理人員領(lǐng)出，分廠自存。

　　3．4、各獨(dú)立核算單位用料時(shí)，填寫一式兩份用料單，經(jīng)所在單位指定的材料消耗主管負(fù)責(zé)人簽字后，向中心庫(kù)領(lǐng)取，中心庫(kù)管理人員按生產(chǎn)計(jì)劃和材料定額發(fā)放，用料單一份留中心庫(kù)結(jié)帳存查，一份交獨(dú)立核算單位財(cái)務(wù)入帳。

　　3．5、用料單必須有分廠材料消耗負(fù)責(zé)人與中心庫(kù)管理員的`共同簽字后，財(cái)務(wù)方可入帳，對(duì)于手續(xù)不齊全的，財(cái)務(wù)人員可拒絕入帳。

　　3．6、各獨(dú)立核算單位的料票不得積壓突擊出具，分廠自存的材料，用料后必須在一周內(nèi)完善手續(xù)；每月底前對(duì)本月內(nèi)使用的、未向中心庫(kù)房出具料票的所有材料補(bǔ)簽完所有手續(xù)

　　4、產(chǎn)品的管理

　　4．1、各分廠及各分類管理獨(dú)立核算單位可自建成品帳，每季度決算前先行盤庫(kù)，并與中心庫(kù)房對(duì)帳，經(jīng)中心庫(kù)管理人員核對(duì)無(wú)誤、簽字認(rèn)可后，編制季度庫(kù)存成品報(bào)表，隨決算一同一式三份分別報(bào)廠財(cái)務(wù)科一份、辦公室兩份。

　　4．2、獨(dú)立核算單位的產(chǎn)成品經(jīng)驗(yàn)收合格后，根據(jù)成品的名稱、規(guī)格、數(shù)量，由所在單位主管人員填寫一式兩份入庫(kù)單，會(huì)同中心庫(kù)管理人員點(diǎn)收、入中心庫(kù)、簽字后，一份留中心庫(kù)入帳，一份由獨(dú)立核算單位財(cái)務(wù)入帳。

　　4．3、各獨(dú)立核算單位的產(chǎn)成品出庫(kù)時(shí)，填寫一式兩份出庫(kù)單，經(jīng)所在單位負(fù)責(zé)人簽字后，向中心庫(kù)領(lǐng)取，出庫(kù)單一份留中心庫(kù)結(jié)帳存查。

集團(tuán)公司管理制度9

　　為助力集團(tuán)高質(zhì)量轉(zhuǎn)型發(fā)展，維護(hù)企業(yè)安全生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)秩序，提高員工勞動(dòng)生產(chǎn)率和工作效率，集團(tuán)于20xx年12月21日下發(fā)了《中國(guó)平煤神馬集團(tuán)考勤管理辦法（試行）》。要求自下文之日起，集團(tuán)公司實(shí)行統(tǒng)一全員電子考勤制度。

　　新的考勤制度有四個(gè)突出特點(diǎn)。

　　一是統(tǒng)一性，考勤設(shè)備管理、員工信息采集及電子注冊(cè)、考勤數(shù)據(jù)匯總、違反考勤制度的處理等均由集團(tuán)統(tǒng)一管理。

　　二是全員性，全部員工必須參加考勤排班，無(wú)特權(quán)人員、無(wú)考勤盲區(qū)。

　　三是考勤方法的科學(xué)性與先進(jìn)性，在集團(tuán)人力資源工資系統(tǒng)、人力資源員工數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)一的.基礎(chǔ)上，電子考勤將實(shí)現(xiàn)員工身份證信息與電子人像拍照及虹膜拍照相比對(duì)統(tǒng)一。

　　四是考勤制度的嚴(yán)肅性嚴(yán)格性。新的考勤制度不僅要求對(duì)員工生產(chǎn)班次做出合理安排，嚴(yán)格當(dāng)班考核，同時(shí)要求在一年考勤期內(nèi)要做到日工作時(shí)間、月工作時(shí)間、季工作時(shí)間、年工作時(shí)間符合法定要求及出勤要求。

　　對(duì)于職工連續(xù)無(wú)故不參與考勤超過十五天，或者一年內(nèi)累計(jì)超過三十天者，按照曠工處理，解除勞動(dòng)合同，不予經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。集團(tuán)考勤系統(tǒng)將按月生成員工違規(guī)行為及單位處理情況匯總表，在集團(tuán)范圍內(nèi)公示。

　　對(duì)此，我公司高度重視，同時(shí)要求各單位、各部門要廣泛宣傳、認(rèn)真組織，積極參與，確�？记谥贫仍诠�司順利實(shí)施。

集團(tuán)公司管理制度10

　　第一章 總則

　　第一條 為使本公司員的薪金管理規(guī)范化、國(guó)際化，特制定本制度。

　　第二條 本公司有關(guān)職薪、薪金的計(jì)算、薪金的發(fā)放，除另有規(guī)定外，均依本制度辦理。

　　第三條 本公司員工的職薪，依其學(xué)歷、工作經(jīng)驗(yàn)、技能、內(nèi)在潛力及其擔(dān)任工作難易程度、責(zé)任輕重等綜合因素核發(fā)。

　　第四條 本公司的顧問及特約人員、臨時(shí)人員薪金，根據(jù)其實(shí)際情況另行規(guī)定或參考本制度核發(fā)。

　　第二章 員工薪金類別

　　第五條 本公司從業(yè)員工薪金含義如下：

　　1.本薪 (基本月薪)。

　　2.加給：主管的加給、職務(wù)的'加給、技術(shù)的加給、特別的加給。

　　3.津貼：伙食的津貼、加班 (勤)津貼和其他津貼。

　　4.獎(jiǎng)金：全勤獎(jiǎng)金、績(jī)效獎(jiǎng)金、年終獎(jiǎng)金和其他獎(jiǎng)金。

　　第六條 從業(yè)員工薪金分項(xiàng)說明如下：

　　1.本薪：本薪乃基本月薪，其金額根據(jù) 《職薪等級(jí)表》的規(guī)定核發(fā)。

　　2.主管加給：凡主管人員根據(jù)其職責(zé)輕重，按月支付加給。

　　3.職務(wù)加給：凡擔(dān)任特殊職務(wù)人員根據(jù)其職務(wù)輕重，按月支付加給。

　　4.技術(shù)加給 (特別加給)：凡擔(dān)任技術(shù)部門或在其職務(wù)上有特別表現(xiàn)的人員，酌情支付技術(shù)加給 (特別加給)。

　　5.伙食津貼：凡公司未供應(yīng)伙食者，均發(fā)給伙食津貼。

　　6.加班津貼 (加勤津貼)：凡于規(guī)定工作時(shí)間外延長(zhǎng)上班時(shí)間，按實(shí)際情況酌情支付加班津貼，或按時(shí)計(jì)發(fā)加班津貼。若于休假日照常出勤而未補(bǔ)休者，按日發(fā)給加勤津貼。

　　7.其他津貼：凡上述各項(xiàng)本薪、獎(jiǎng)金、津貼以外的津貼，其發(fā)給均需要由單位主管會(huì)同人事單位商定支付。

　　8.全勤獎(jiǎng)金：每月除公司規(guī)定的休假日外，均無(wú)請(qǐng)假、曠工、遲到、早退記錄的人員，應(yīng)給予全勤獎(jiǎng)金。

　　9.績(jī)效獎(jiǎng)金：凡本公司員工，均享有績(jī)效獎(jiǎng)金支領(lǐng)權(quán)利，其辦法另行規(guī)定。

　　10.年終獎(jiǎng)金：凡本公司員工，年終獎(jiǎng)金由董事會(huì)根據(jù)公司利潤(rùn)情況及員工年度考績(jī)等級(jí)核給，其辦法另行規(guī)定。

　　11.其他獎(jiǎng)金：包括個(gè)人獎(jiǎng)金、團(tuán)體獎(jiǎng)金或?qū)�公司有特別貢獻(xiàn)的獎(jiǎng)金，均由董事會(huì)支付。

　　第三章 員工薪酬管理

　　第七條 從業(yè)人員的薪金計(jì)算時(shí)間為報(bào)到服務(wù)之日到退職之日，對(duì)于新任用及辭職的員工，當(dāng)月薪金均以其實(shí)際工作天數(shù)乘以當(dāng)月薪給日額。若是下旬 26日以后報(bào)到的新進(jìn)人員，為了便于薪金作業(yè)，合并于下月份發(fā)給薪金。

　　第八條 從業(yè)人員在工作中，若遇職稱調(diào)動(dòng)、提升，從變更之日起，適用新職等級(jí)薪金。

　　第九條 兼任下級(jí)或同級(jí)主管者，視情形支給或不支給特別加給。

　　第十條 較低級(jí)的員工代理較高級(jí)之職稱時(shí)，仍按其原等級(jí)本薪支給，但支領(lǐng)代理職稱的職務(wù)加給。

　　第十一條 有關(guān)本公司各職等人員考勤加薪規(guī)定按國(guó)際企業(yè)雇員考勤管理 制中有關(guān)條款計(jì)算。

　　第四章 員工薪金發(fā)放

　　第十二條 從業(yè)人員的薪金訂為每月 5 日發(fā)給上月份的薪金，除另有規(guī)定外，應(yīng)扣除薪金所得稅、保險(xiǎn)費(fèi)以及其他應(yīng)扣款項(xiàng)。

　　第十三條 從業(yè)人員領(lǐng)薪時(shí)必須本人親自簽章領(lǐng)取，如有特殊原因，不能親自領(lǐng)取時(shí)，由部門主管代領(lǐng)。

　　第十四條 領(lǐng)薪時(shí)，須將錢數(shù)點(diǎn)清，如有疑問或錯(cuò)誤，應(yīng)盡快呈報(bào)主管求證，以免日后發(fā)生糾紛。

　　第十五條 退職人員薪金于辦妥離職及移交手續(xù)后的發(fā)薪日發(fā)給，如遇有特殊情況，經(jīng)批準(zhǔn)后在退職日當(dāng)天核發(fā)。

　　第十六條 員工應(yīng)對(duì)本身的薪金保密，不得公開談?wù)摚�否則降級(jí)處分。

　　第五章 員工晉升管理

　　第十七條 從業(yè)人員晉升規(guī)定如下：

　　1.效率晉升：凡平日表現(xiàn)優(yōu)秀、情況特殊者由主管辦理臨時(shí)考績(jī)，給予效率晉升，效率晉升包括職稱、職等、職級(jí)晉升三種。

　　2.定期晉升：每年 1月 1日起為上年度考績(jī)辦理期，每年 3月 1日為晉級(jí)生效日，晉級(jí)依考績(jī)等次分別加級(jí)。

　　3.本公司特殊職務(wù)人員 (專員、特助)其晉升等級(jí)最高不得超過本公司主管之職等。

　　4.從業(yè)人員在年度內(nèi)曾受累計(jì)記大過一次處分而未撤銷者，次年內(nèi)不得晉升職等。

　　第六章 附則

　　十八條《職薪等級(jí)表》的金額及各項(xiàng)加給、津貼，可價(jià)波動(dòng)及公司財(cái)務(wù)狀況作適當(dāng)彈性調(diào)整。

　　十九條 本制度經(jīng)董事會(huì)核準(zhǔn)后實(shí)施，修正時(shí)亦同。

集團(tuán)公司管理制度11

　　一、總則

　　第一條目的

　　1、本制度是廣東騰訊集團(tuán)有限公司依據(jù)自身實(shí)際情況訂立的管理制度之一。

　　2、通過確定公司和職位的關(guān)鍵績(jī)效因素，以責(zé)任結(jié)果為導(dǎo)向，建立員工績(jī)效管理體系，使公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)管理行為與戰(zhàn)略目標(biāo)統(tǒng)一，員工績(jī)效與組織績(jī)效統(tǒng)一，通過員工績(jī)效的持續(xù)提高帶來(lái)公司績(jī)效的不斷改進(jìn)，增強(qiáng)公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

　　3、在績(jī)效與公司戰(zhàn)略、目標(biāo)和價(jià)值觀之間建立清晰的聯(lián)系，公平合理地評(píng)價(jià)員工績(jī)效，為浮動(dòng)薪酬發(fā)放、年度綜合評(píng)定、薪酬分配、晉升與調(diào)配等積累數(shù)據(jù)，為人事管理與開發(fā)提供準(zhǔn)確的員工績(jī)效信息。

　　4、建立規(guī)范的績(jī)效溝通與反饋機(jī)制，向員工反饋績(jī)效評(píng)價(jià)和對(duì)比信息，為員工改進(jìn)績(jī)效提供指導(dǎo)和幫助，同時(shí)激勵(lì)員工不斷學(xué)習(xí)，自我管理，創(chuàng)造職業(yè)生涯的輝煌

　　第二條適用范圍

　　本制度適用于廣東騰訊集團(tuán)有限公司。

　　各子公司、項(xiàng)目公司可參照本制度，自行制（修）訂其績(jī)效制度。子公司、項(xiàng)目公司自行制（修）訂的績(jī)效制度，報(bào)集團(tuán)人事部、人事總監(jiān)審核，總裁審批后，遵照?qǐng)?zhí)行。

　　第三條制度內(nèi)容概要

　　本制度通過對(duì)季度及月度主要工作指標(biāo)的分解和細(xì)化，并盡可能量化各項(xiàng)考核指標(biāo)，使集團(tuán)的績(jī)效管理規(guī)范、高效。

　　二、設(shè)計(jì)指導(dǎo)原則

　　第四條績(jī)效管理體系的構(gòu)成

　　1、績(jī)效管理體系包括關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)體系KPIs、公司績(jī)效管理、員工績(jī)效管理、年度綜合評(píng)估等。

　　2、績(jī)效的有效性側(cè)重于績(jī)效管理各環(huán)節(jié)流程制度的建設(shè)以及各級(jí)管理者績(jī)效管理能力的提升。

　　3、績(jī)效管理必須建立制度化、規(guī)范化的雙向溝通機(jī)制。各部門負(fù)責(zé)人作為人事管理第一責(zé)任人，有幫助下屬提升能力與完成管理任務(wù)的責(zé)任。

　　4、在績(jī)效管理中，突出績(jī)效考核對(duì)公司績(jī)效改進(jìn)的關(guān)鍵作用。績(jī)效考核以KPI為基礎(chǔ)，以業(yè)績(jī)衡量標(biāo)準(zhǔn)/工作結(jié)果對(duì)員工行為結(jié)果進(jìn)行考核；績(jī)效考核以目標(biāo)為導(dǎo)向，依靠績(jī)效目標(biāo)的牽引和拉動(dòng)促使員工實(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)；績(jī)效考核強(qiáng)調(diào)主管和員工的共同參與，強(qiáng)調(diào)溝通和績(jī)效輔導(dǎo)。

　　第五條績(jī)效管理體系的原則

　　1、“三公”原則，即：“公正、公開、公平”，績(jī)效管理各環(huán)節(jié)目標(biāo)公正，過程公開，評(píng)價(jià)公平。

　　2、團(tuán)隊(duì)傾向性原則：團(tuán)隊(duì)的領(lǐng)導(dǎo)者與員工是不可分割的利益共同體，團(tuán)隊(duì)中所有人員都對(duì)部門的KPI和涉及的業(yè)務(wù)流程負(fù)責(zé)。領(lǐng)導(dǎo)者要通過績(jī)效輔導(dǎo)幫助下屬提高績(jī)效，各個(gè)任職者有責(zé)任幫助流程相關(guān)周邊人員提高績(jī)效。

　　3、客觀性原則：主管在評(píng)價(jià)下屬時(shí)以績(jī)效為主，以日常管理中的觀察、記錄為基礎(chǔ)，各部門要逐步規(guī)范對(duì)員工日常工作計(jì)劃與總結(jié)的管理，以此作為考核的主要依據(jù)。

　　4、績(jī)效考核責(zé)任結(jié)果導(dǎo)向原則：突出業(yè)績(jī)，以在正確的期間達(dá)成正確績(jī)效結(jié)果為依據(jù)，同時(shí)兼顧能力或者關(guān)鍵行為以及個(gè)人態(tài)度對(duì)工作和團(tuán)隊(duì)的價(jià)值貢獻(xiàn)。

　　5、動(dòng)態(tài)與發(fā)展原則：績(jī)效管理保持動(dòng)態(tài)性和靈活性，績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)、實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)將隨著公司和管理對(duì)象的成長(zhǎng)以及戰(zhàn)略的變化而變化。

　　三、績(jī)效管理執(zhí)行綜述

　　第六條考核對(duì)象

　　集團(tuán)總部的考核對(duì)象為所有員工，總裁的考核方法由董事會(huì)根據(jù)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與計(jì)劃完成情況另行確定；

　　第七條考核周期

　　集團(tuán)總部的考核周期分為三類，即：

　　1、月度考核：適用于集團(tuán)總部所有員工，一般于次月10日前完成。

　　2、季度考核：適用于集團(tuán)總部所有員工，于每年1、4、7、10月的15日前完成上季考核工作。

　　3、年度考核：適用于集團(tuán)總部所有員工，具體方案另行公布。

　　第八條考核依據(jù)與考核形式

　　1、集團(tuán)總部的考核采取基于計(jì)劃管理的考核方式，不同職位層級(jí)的考核對(duì)象的考核重點(diǎn)有所差異：

　　2、試用期員工考核見公司勞動(dòng)用工管理制度。

　　第九條考核內(nèi)容

　　職位關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)

　　1、職位關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)，源于公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，通過KPI體系的建立使發(fā)展戰(zhàn)略和發(fā)展目標(biāo)轉(zhuǎn)化為各部門以及公司成員的具體行動(dòng)

　　2、職位目標(biāo)分解要體現(xiàn)：基于職位職責(zé)的責(zé)任與貢獻(xiàn)；基于職位對(duì)總目標(biāo)的貢獻(xiàn)；基于職位對(duì)流程的貢獻(xiàn)。職位KPI必須符合SMART法則，即：具體的(Specific)、可衡量的(Measurable)、可以達(dá)到的(Attainable)、相關(guān)的(Relevant)、以時(shí)間為基礎(chǔ)的(Time-based)。

　　3、績(jī)效目標(biāo)的設(shè)立因職位層級(jí)而異�；鶎勇毼豢�(jī)效目標(biāo)應(yīng)根據(jù)部門職位特點(diǎn)來(lái)設(shè)定。

　�。�1）對(duì)于部門負(fù)責(zé)人關(guān)鍵以部門工作效果，關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)的'達(dá)成率來(lái)設(shè)置。

　�。�2）對(duì)于一般工作人員可以考核工作計(jì)劃完成度來(lái)設(shè)置。

　�。�3）對(duì)于例行性工作人員如出納、文員等，以工作量及準(zhǔn)確性、及時(shí)性、規(guī)范性等來(lái)設(shè)置。

　�。�4）設(shè)立績(jī)效目標(biāo)應(yīng)考慮流程協(xié)作的要求，不可僅限于職責(zé)范圍內(nèi)。

　　其他目標(biāo)計(jì)劃

　　1、區(qū)別于關(guān)鍵績(jī)效考核指標(biāo)的一般行工作內(nèi)容

　　2、領(lǐng)導(dǎo)交辦的相關(guān)工作內(nèi)容。

　　第十條考核關(guān)系

　　1、對(duì)于不同的考核內(nèi)容，集團(tuán)總部考核關(guān)系分示如下：

　　2、外派之人員考核：

　�。�1）外派總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總監(jiān)及副總監(jiān)人員考核由考核委員會(huì)直接考核，并由董事長(zhǎng)評(píng)定；

　�。�2）其它外派人員考核在子公司或項(xiàng)目公司進(jìn)行

　　第十一條考核責(zé)任

　　1、考核委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)績(jī)效考核工作，承擔(dān)以下職責(zé)：

　�。�1）考核委員會(huì)是公司為不斷提升績(jī)效而設(shè)立的非結(jié)構(gòu)化、常設(shè)的業(yè)績(jī)管理、評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)。

　�。�2）考核委員會(huì)對(duì)公司績(jī)效評(píng)價(jià)、員工績(jī)效考核、獎(jiǎng)金評(píng)定、非物質(zhì)激勵(lì)等總體激勵(lì)機(jī)制的管理負(fù)責(zé)。

　�。�3）本績(jī)效考核制度的制定、解釋、修改的責(zé)任和權(quán)限在考核委員會(huì)以及由考核委員會(huì)授權(quán)的人事部門。

　�。�4）違反本制度的處罰決定權(quán)在考核委員會(huì)。

　�。�5）所有考核的解釋、最終評(píng)定權(quán)在考核委員會(huì)

　�。�6）負(fù)責(zé)員工考核申訴的最終處理。

　　2、各級(jí)管理者是直接下屬員工績(jī)效考核的直接責(zé)任人，承擔(dān)以下的職責(zé)：

　�。�1）在考核中要以目標(biāo)為導(dǎo)向，對(duì)下屬進(jìn)行合理、公平的評(píng)價(jià)。

　�。�2）各級(jí)管理者要認(rèn)真履行對(duì)員工達(dá)成目標(biāo)的支持和輔導(dǎo)責(zé)任。

　�。�3）各級(jí)管理者要不斷提高管理技能，有效與員工溝通。

　�。�4）負(fù)責(zé)相應(yīng)各部門考核工作的整體組織及監(jiān)督管理；

　�。�5）負(fù)責(zé)幫助下屬員工制定月度工作計(jì)劃和考核標(biāo)準(zhǔn)；

　　3、集團(tuán)人事部為績(jī)效考核具體組織和實(shí)施部門，承擔(dān)以下職責(zé)：

　�。�1）公司績(jī)效考核執(zhí)行機(jī)構(gòu)是人事部門。

　�。�2）負(fù)責(zé)各子公司、項(xiàng)目公司考核方案的審核，制度執(zhí)行情況的監(jiān)督和審核；

　�。�3）負(fù)責(zé)組織每個(gè)考核周期自上而下《績(jī)效考核表》的制定和檢查，并及時(shí)歸檔。

　�。�4）檢查各級(jí)管理者對(duì)績(jī)效目標(biāo)達(dá)成過程的檢查和輔導(dǎo)情況，提供業(yè)績(jī)管理的技術(shù)支撐。

　�。�5）負(fù)責(zé)每個(gè)考核周期內(nèi)的自下而上績(jī)效評(píng)估的組織工作。

　�。�6）負(fù)責(zé)完成每個(gè)考核匯總和分析，及時(shí)提交考核委員會(huì)審核，及時(shí)反饋和溝通審核結(jié)果。

　�。�7）根據(jù)考核委員會(huì)的決定，負(fù)責(zé)完成獎(jiǎng)金分配和發(fā)放。

　�。�8）受理考核投訴，并跟蹤處理。

　�。�9）負(fù)責(zé)回答在制度執(zhí)行過程中的問題。

　�。�10）為每位員工建立考核檔案，作為獎(jiǎng)金發(fā)放、工資調(diào)整、職務(wù)升降、崗位調(diào)動(dòng)等的依據(jù)。

　　第十二條考核結(jié)果應(yīng)用

　　集團(tuán)人事部為每位員工建立考核檔案，考核結(jié)果將作為獎(jiǎng)金發(fā)放、評(píng)選先進(jìn)、薪資調(diào)整、職務(wù)升降、崗位調(diào)整、員工福利、考核辭退等的重要依據(jù)。具體依相關(guān)制度規(guī)定執(zhí)行。

　　第十三條考核申訴程序

　　1、各類考核結(jié)束后，被考核者有權(quán)了解自己的考核結(jié)果，考核者有向被考核者通知和說明考核結(jié)果的義務(wù)；

　　2、被考核者如對(duì)考核結(jié)果存有異議，有權(quán)在接到通知的10日之內(nèi)，向集團(tuán)人事部提出申訴（不接受口頭申訴）；

　　3、集團(tuán)人事部通過調(diào)查和協(xié)調(diào)，在10日之內(nèi)，對(duì)申訴提出處理建議，并將事實(shí)認(rèn)定結(jié)果和申訴處理意見反饋給申訴雙方當(dāng)事人和所在部門負(fù)責(zé)人或分管高管，并監(jiān)督落實(shí)；

　　4、若當(dāng)事人對(duì)結(jié)果仍持異議，可向考核委員會(huì)提請(qǐng)仲裁，考核委員會(huì)仲裁結(jié)果為最終結(jié)果。

　　四、績(jī)效管理執(zhí)行細(xì)則

　　第十四條考核目標(biāo)的制定

　　1、公司級(jí)績(jī)效目標(biāo)以公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及年度經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)責(zé)任狀為基礎(chǔ)，包括銷售收入、凈利潤(rùn)、工期、質(zhì)量、安全、成本、招商指標(biāo)及其他節(jié)點(diǎn)指標(biāo)。

　　2、部門級(jí)績(jī)效目標(biāo)以公司級(jí)績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行分解落實(shí)，員工級(jí)績(jī)效目標(biāo)以部門級(jí)目標(biāo)進(jìn)行分解，結(jié)合本職位的職位說明書職責(zé)設(shè)定。

　　3、目標(biāo)在公司經(jīng)營(yíng)情況發(fā)生調(diào)整時(shí)，可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行修訂。

　　4、上級(jí)與下級(jí)應(yīng)就績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行溝通并達(dá)成共識(shí)，共同探討達(dá)成績(jī)效目標(biāo)的措施，根據(jù)工作的重要性和緊急程度確定工作安排的優(yōu)先次序。

　　5、每位員工根據(jù)上述要求，擬定本人月度目標(biāo)計(jì)劃和年/季度績(jī)效目標(biāo)（附件《績(jī)效考核表》），與上司溝通并經(jīng)上司核準(zhǔn)后執(zhí)行。

　　6、月度計(jì)劃總結(jié)：每月末，員工對(duì)比計(jì)劃根據(jù)實(shí)際完成情況，進(jìn)行總結(jié)，上司作回顧溝通。

　　7、季度目標(biāo)評(píng)價(jià)：每季度末，上級(jí)和下級(jí)根據(jù)目標(biāo)計(jì)劃完成情況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，對(duì)結(jié)果進(jìn)行溝通、指導(dǎo)、評(píng)價(jià)。填寫《績(jī)效考核表》并將考評(píng)結(jié)果匯總至人事部門，交管理層進(jìn)行評(píng)估平衡以及反饋。

　　第十五條考核操作流程

　　1、績(jī)效計(jì)劃

　�。�1）各部門管理領(lǐng)導(dǎo)計(jì)劃：各部分分管領(lǐng)導(dǎo)在規(guī)定時(shí)間前（以集團(tuán)總裁辦所發(fā)通知為準(zhǔn)）將各部門月度計(jì)劃發(fā)至集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理部；月度例會(huì)上討論確定各部門的《月度工作計(jì)劃表》，月度例會(huì)次日17：30前，經(jīng)營(yíng)管理部負(fù)責(zé)將各部門的《月度工作計(jì)劃表》發(fā)至各分管領(lǐng)導(dǎo)處及人力部人事主管處；

　�。�2）各部門經(jīng)理/副經(jīng)理計(jì)劃：程序如下（3）員工計(jì)劃。

　�。�3）員工計(jì)劃：月度例會(huì)后2日（最遲不得超過當(dāng)月2日）17：30前，各級(jí)員工需將個(gè)人的《月度工作計(jì)劃表》發(fā)至上級(jí)主管處，各上級(jí)主管需及時(shí)與下屬進(jìn)行溝通、確認(rèn)后，在限期內(nèi)將下屬的《月度工作計(jì)劃表》發(fā)至下屬本人及人事主管處。

　　2、計(jì)劃調(diào)整

　�。�1）計(jì)劃增加：可經(jīng)雙方確認(rèn)后，在月末總結(jié)時(shí)列于總結(jié)表內(nèi)；

　�。�2）計(jì)劃刪改：因客觀不可抗情況造成原計(jì)劃任務(wù)取消或重要指標(biāo)變更，被考核人需于當(dāng)月20日前填寫計(jì)劃刪改申請(qǐng)，報(bào)各部門分管領(lǐng)導(dǎo)處，如系分管領(lǐng)導(dǎo)關(guān)鍵任務(wù)的調(diào)整，則需上報(bào)總裁批準(zhǔn)，否則此項(xiàng)以未完成計(jì)。

　　3、績(jī)效總結(jié)

　�。�1）各部門分管領(lǐng)導(dǎo)總結(jié)：各分管領(lǐng)導(dǎo)在規(guī)定時(shí)間前（以集團(tuán)總裁辦所發(fā)通知為準(zhǔn)）將月度總結(jié)發(fā)至集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理部；

　�。�2）經(jīng)營(yíng)管理部負(fù)責(zé)準(zhǔn)備各分管領(lǐng)導(dǎo)《月度計(jì)劃總結(jié)考核表》的復(fù)印件，供考核委員會(huì)考核人考核時(shí)使用，各考核人需將考核評(píng)分表于月度例會(huì)次日17：30前交至人事部人事主管處；

　�。�3）部門經(jīng)理與員工總結(jié)：需在次月5日17：30前將個(gè)人的《月度計(jì)劃總結(jié)考核表》（以月初上交的計(jì)劃表為基礎(chǔ)）自評(píng)后發(fā)至上級(jí)主管處，上級(jí)主管需及時(shí)與下屬進(jìn)行溝通、考評(píng)，并在次月7日17：30前將溝通確認(rèn)的總結(jié)考核表發(fā)至下屬本人及人事主管處；

　　4、績(jī)效溝通

　�。�1）績(jī)效溝通要對(duì)照《月度計(jì)劃表》和《崗位說明書》進(jìn)行，主要為肯定成績(jī)，指出不足、提出改進(jìn)意見，幫助員工制定改進(jìn)措施并反饋下月度的《計(jì)劃表》等；溝通方式以面談為主，如無(wú)條件，亦可視情況采取電話溝通等方式；

　�。�2）人事部對(duì)績(jī)效溝通的執(zhí)行情況不定期進(jìn)行抽樣檢查，對(duì)沒有按規(guī)定執(zhí)行績(jī)效溝通的管理人員，視情況給予通報(bào)批評(píng)和考核成績(jī)降級(jí)的處理；

　�。�3）如下屬（被考核人）對(duì)上級(jí)主管（考核人）所定之計(jì)劃、或評(píng)價(jià)結(jié)果、或溝通過程存有異議，可在次月7日前向人事部提交書面說明并按申訴程序執(zhí)行；

　�。�4）對(duì)考核結(jié)果含D及以下的員工，必須在績(jī)效面談時(shí)如實(shí)通知其考核結(jié)果、說明原因及處理意見，對(duì)上述內(nèi)容必須保留書面記錄，并由員工本人簽字確認(rèn)。

　　5、績(jī)效匯總與績(jī)效工資計(jì)算

　�。�1）次月10日17：30前，人事部負(fù)責(zé)對(duì)績(jī)效考核數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總，編制《月度中心考核結(jié)果匯總表》并發(fā)至總裁、各分管領(lǐng)導(dǎo)處；

　�。�2）次月20日17：30前，人事部負(fù)責(zé)計(jì)算出各員工的績(jī)效工資總額，并制表交財(cái)務(wù)部發(fā)放。

　　6、外派至各子公司的人員的績(jī)效考核

　　外派人員所的考核參照集團(tuán)相關(guān)級(jí)別人員考核方式操作；

　　7、季度考核的操作流程參照月度考核

　　第十六條考核結(jié)果計(jì)算

　　考核結(jié)果與員工當(dāng)月績(jī)效工資掛鉤，與年度績(jī)效工資掛鉤，與年度優(yōu)秀員工等相關(guān)評(píng)比掛鉤。

　　1、一般情況取值方法為

　　該項(xiàng)指標(biāo)得分=權(quán)重實(shí)際值/目標(biāo)值

　　2、要求控制、降低的指標(biāo)（如費(fèi)用等類指標(biāo)）：

　　該項(xiàng)指標(biāo)得分=權(quán)重（1—實(shí)際值/目標(biāo)值）

　　3、部門（組織）或個(gè)人得分為綜合考評(píng)得分：

　　總得分=∑單項(xiàng)指標(biāo)得分

　　注：任何一項(xiàng)指標(biāo)的最低得分為≥0。

　　第十七條考核結(jié)果與參考標(biāo)準(zhǔn)

　　1、考核結(jié)果包括綜合評(píng)語(yǔ)和考核等級(jí)（A、B、C、D、E）�？己伺c評(píng)價(jià)相結(jié)合。

　　2、考核等級(jí)分為（A、B、C、D、E）五級(jí)，定義如下表：

　　3、為避免部門間考核過松或過嚴(yán)造成部門間不平衡，以及考核和稀泥、等同化的誤差，對(duì)考核等級(jí)設(shè)立的參考比例與對(duì)部門績(jī)效的考評(píng)和部門領(lǐng)導(dǎo)者的考評(píng)結(jié)果掛鉤，各部門人員考評(píng)等級(jí)按以下比例執(zhí)行。

　　第十八條考核結(jié)果應(yīng)用

　　1、月度考核結(jié)果：月度考核結(jié)果與員工月度獎(jiǎng)金掛鉤。

　　月度獎(jiǎng)金=獎(jiǎng)金基數(shù)×個(gè)人績(jī)效考核因數(shù)

　　2、季度考核結(jié)果：季度考核結(jié)果與員工季度獎(jiǎng)金掛鉤。

　　季度獎(jiǎng)金=獎(jiǎng)金基數(shù)×個(gè)人績(jī)效考核因數(shù)

　　3、年度考核結(jié)果：年度考核結(jié)果與年終效益獎(jiǎng)掛鉤，并作為次年工資調(diào)整和崗位調(diào)整的重要基礎(chǔ)。

　　年終效益獎(jiǎng)=效益獎(jiǎng)基數(shù)×個(gè)人績(jī)效考核因數(shù)×公司績(jī)效考核因數(shù)

　　4、原則上年度績(jī)效考核結(jié)果為A級(jí)的員工予以加薪，由考核委員會(huì)根據(jù)業(yè)績(jī)將員工工資上調(diào)。年度績(jī)效考核結(jié)果為A級(jí)的員工有資格參加優(yōu)秀員工的評(píng)選。

　　5、年度績(jī)效考核結(jié)果為D級(jí)的員工予以降薪，由考核委員會(huì)根據(jù)業(yè)績(jī)將員工技能工資下調(diào)1級(jí)至數(shù)級(jí)。

　　6、年度績(jī)效考核結(jié)果為E級(jí)的員工予以調(diào)整崗位，下降職級(jí)處理，嚴(yán)重不合格者予以解除勞動(dòng)關(guān)系處理。

　　7、公司績(jī)效考核因數(shù)由公司考核委員會(huì)根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)達(dá)成情況綜合評(píng)估后確定。達(dá)到績(jī)效指標(biāo)則為100%，未達(dá)標(biāo)則相應(yīng)降低。如超額完成，則相應(yīng)提高因數(shù)。

　　8、月度及季度獎(jiǎng)金基數(shù)調(diào)整參照集團(tuán)薪酬福利體系

　　五、附則

　　第十九條本規(guī)定解釋權(quán)歸集團(tuán)人力資源部。

　　第二十條對(duì)未能按規(guī)定時(shí)間完成考核表單提交的予以20元/次扣款；對(duì)超過規(guī)定時(shí)間10日未提交考核表單的予以200元的扣款。

　　第二十一條本規(guī)定未盡事宜，由個(gè)人提出書面申請(qǐng)，經(jīng)人事部門按國(guó)家相關(guān)規(guī)定提出處理意見，報(bào)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。

　　第二十二條本規(guī)定自頒發(fā)之日起實(shí)施，原有相關(guān)規(guī)定同時(shí)廢止，未盡事宜另行通知。

集團(tuán)公司管理制度12

　　集團(tuán)公司庫(kù)房管理制度之相關(guān)制度和職責(zé)，《xx集團(tuán)庫(kù)房管理制度》第一章總則第一條目的為了加強(qiáng)公司的庫(kù)房安全管理工作，確保庫(kù)存物品和人員安全，特制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于集團(tuán)各單位內(nèi)所有庫(kù)房安全的管理，單位下屬其他機(jī)構(gòu)。

　　《xx集團(tuán)庫(kù)房管理制度》

　　第一章總則

　　第一條目的：為了加強(qiáng)公司的庫(kù)房安全管理工作，確保庫(kù)存物品和人員安全，特制定本制度。

　　第二條適用范圍：本制度適用于集團(tuán)各單位內(nèi)所有庫(kù)房安全的管理，單位下屬其他機(jī)構(gòu)的庫(kù)房部門，應(yīng)參照本制度執(zhí)行。

　　第二章職責(zé)

　　第三條單位行政負(fù)責(zé)人的職責(zé)：?jiǎn)挝恍姓�副總�?duì)單位的庫(kù)房安全事宜的審批和總監(jiān)督，負(fù)第一責(zé)任。

　　第四條庫(kù)房的監(jiān)督與管理：?jiǎn)挝晦k公室對(duì)庫(kù)房安全管理工作進(jìn)行監(jiān)督，負(fù)主要責(zé)任。

　　第五條庫(kù)房部門職責(zé)：庫(kù)房部門負(fù)責(zé)庫(kù)房安全的自檢和執(zhí)行。

　　第三章庫(kù)房設(shè)備安全管理

　　第六條設(shè)備管理

　　一、設(shè)備應(yīng)有專人管理，各種設(shè)備和儀器不得超負(fù)荷和帶病運(yùn)行，要做到正確使用，經(jīng)常維護(hù)，定期檢修。對(duì)于不符合安全要求的陳舊設(shè)備，庫(kù)房部門應(yīng)及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)反映，進(jìn)行有計(jì)劃地改造和更新。

　　二、電氣設(shè)備和線路應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)安全規(guī)定。電氣設(shè)備應(yīng)有可熔保險(xiǎn)和漏電保護(hù)，絕緣必須良好，并有可靠的接地或接零保護(hù)措施；潮濕場(chǎng)所和移動(dòng)式的電氣設(shè)備，應(yīng)采用安全電壓，電氣設(shè)備必須符合相應(yīng)防護(hù)等級(jí)的安全技術(shù)要求。引進(jìn)國(guó)外設(shè)備時(shí)，對(duì)國(guó)內(nèi)不能配套的安全附件，必需同時(shí)引進(jìn)，引進(jìn)的`安全附件應(yīng)符合我國(guó)的安全要求。

　　第四章庫(kù)房消防安全管理

　　第七條庫(kù)房負(fù)責(zé)人為主要防火責(zé)任人，全面負(fù)責(zé)庫(kù)房的消防安全管理工作。庫(kù)房管理部門應(yīng)把庫(kù)房作為日常安全巡邏、例行安全檢查的重點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、處置安全隱患，防止安全事故的發(fā)生。

　　第八條庫(kù)房管理部門應(yīng)協(xié)助庫(kù)房做好定期消防演練，提高庫(kù)房員工消防意識(shí)。

　　第九條易燃易爆物品與一般物品或化學(xué)性質(zhì)、防護(hù)滅火方法相抵觸的化學(xué)危險(xiǎn)品，不得同一庫(kù)房或同室存放。

　　第十條原則上嚴(yán)禁各類易燃易爆、有毒有害化學(xué)用品的存放。

　　第十一條庫(kù)房應(yīng)當(dāng)設(shè)置醒目的防火標(biāo)志，禁止帶入火種。物品入庫(kù)前必須檢查確定無(wú)火種等隱患后方準(zhǔn)入庫(kù)。

　　第十二條庫(kù)房?jī)?nèi)禁止吸煙，禁止煮食及用火取暖，并禁止使用明火。

　　第十三條人員離開時(shí)必須關(guān)掉電源，不準(zhǔn)加設(shè)臨時(shí)線路。

　　第十四條庫(kù)房應(yīng)當(dāng)配置相應(yīng)的消防設(shè)施和滅火器材。消防器材必須設(shè)置在顯眼和便于取用的地點(diǎn)，并有明顯標(biāo)識(shí)。附近不得堆放物品和雜物，并確保任何時(shí)候都完好、有效。

　　第十五條庫(kù)區(qū)的消防通道和安全出口等嚴(yán)禁堆放物品。

　　第十六條一旦發(fā)生火災(zāi)時(shí)，要及時(shí)報(bào)告公司管理部門，同時(shí)組織人員撲救，并打火警電話119報(bào)警。

　　第五章人員管理

　　第十七條對(duì)新入職員工、實(shí)習(xí)人員，庫(kù)房管理部門必須先對(duì)其進(jìn)行安全教育培訓(xùn)，培訓(xùn)合格才能準(zhǔn)其進(jìn)入操作崗位。

　　第十八條對(duì)改變工種的員工，必需重新進(jìn)行轉(zhuǎn)崗安全教育才能上崗。

　　第六章檢查制度

　　第十九條堅(jiān)持定期和不定期的庫(kù)房檢查制度。單位辦公室負(fù)責(zé)組織檢查，每季度不得少于一次，填報(bào)《庫(kù)房檢查表》（附表1）；庫(kù)房部門每月檢查不得少于一次，填報(bào)《庫(kù)房檢查表》；庫(kù)管員每周檢查不得少于一次，填報(bào)《庫(kù)房檢查表》。同時(shí)還應(yīng)實(shí)行班前班后檢查制度。

　　第二十條庫(kù)房應(yīng)保持清潔衛(wèi)生，庫(kù)房管理人員應(yīng)定期檢查打掃衛(wèi)生。

　　第二十一條庫(kù)管員應(yīng)做好物資的登記和保管工作，定期清查盤點(diǎn)庫(kù)存物資，做到臺(tái)賬和實(shí)物相符，數(shù)量準(zhǔn)確，質(zhì)量完好。

　　第二十二條下班前要關(guān)閉門窗及電源，做好安全檢查，確保物資安全。

　　第二十三條做好倉(cāng)庫(kù)防鼠、防蟲、防潮等安全和衛(wèi)生措施。

　　第二十四條對(duì)于長(zhǎng)期積壓物資應(yīng)當(dāng)進(jìn)行清理，庫(kù)管人員應(yīng)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行匯報(bào)。積級(jí)開展廢舊物資的回收整理，合理利用閑置物品，做好積壓物資的處理工作。

　　第七章出入庫(kù)管理

　　第二十五條物品入庫(kù)時(shí)，庫(kù)管員必須查點(diǎn)物資的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、合格證件等項(xiàng)目，如發(fā)現(xiàn)物資數(shù)量、質(zhì)量、單據(jù)等不齊全時(shí)，不得辦理入庫(kù)手續(xù)。經(jīng)檢驗(yàn)不合格的物資一律不得接收入庫(kù)，應(yīng)退回供貨單位，并及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)反映情況。

　　第二十六條物品出庫(kù)時(shí)必須辦理出庫(kù)手續(xù)，憑單（出庫(kù)單）出庫(kù)，任何時(shí)候均應(yīng)嚴(yán)格按照先辦出庫(kù)手續(xù)后發(fā)放物品的先后順序，嚴(yán)禁先出物資后補(bǔ)手續(xù)，嚴(yán)禁無(wú)憑發(fā)放。領(lǐng)取人和庫(kù)管員應(yīng)核對(duì)物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量狀況，核對(duì)正確后方可發(fā)放；庫(kù)管員應(yīng)準(zhǔn)確填寫出入庫(kù)登記簿。

　　第八章記賬與盤點(diǎn)

　　第二十七條庫(kù)管員應(yīng)妥善保管好出入庫(kù)憑證和出入庫(kù)登記臺(tái)賬，記賬要求字跡清晰，賬、物及出入庫(kù)單據(jù)產(chǎn)品名稱型號(hào)一致。

　　第二十八條庫(kù)房物資若有損失、貶值、報(bào)廢等情況發(fā)生，庫(kù)房部門應(yīng)及時(shí)向所在單位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。分析原因、查明責(zé)任，按相關(guān)規(guī)定對(duì)責(zé)任人進(jìn)行處理。未經(jīng)批準(zhǔn)的

集團(tuán)公司管理制度13

　　第一章總則

　　第一條目的

　　本著“以人為本”原則，建立公平，公正，合理的薪資管理制度。充分發(fā)揮所有員工的積極性，創(chuàng)造性。實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。

　　第二條范圍

　　本制度依集團(tuán)人事管理制度制定，集團(tuán)從業(yè)人員的薪資管理除國(guó)家法律法規(guī)另有文件規(guī)定外，均需依照本制度執(zhí)行。本制度系集團(tuán)各事業(yè)部及各子公司薪資管理的總則，其中對(duì)集團(tuán)直屬各職能部門的薪資管理作了明確的規(guī)定。各事業(yè)部及各子公司的薪資管理具體辦法另見《事業(yè)部薪資管理制度》。

　　第三條權(quán)責(zé)

　　1．本制度由人力資源部負(fù)責(zé)起草、頒布，修訂，解釋并監(jiān)督施行，集團(tuán)各部門、事業(yè)部共同執(zhí)行。

　　2．修訂由人力資源部根據(jù)各部門意見和集團(tuán)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)調(diào)整需要提報(bào)修改方案，經(jīng)集團(tuán)總裁核準(zhǔn)后，方可修訂。

　　3．此制度經(jīng)集團(tuán)總裁核準(zhǔn)后，正式生效施行。

　　第四條工資構(gòu)成與定義

　　一、業(yè)務(wù)人員工資

　　1．底薪。各崗位根據(jù)社會(huì)平均水準(zhǔn)制定的工資標(biāo)準(zhǔn)。

　　2．獎(jiǎng)金：集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)，為獎(jiǎng)勵(lì)員工辛勤工作而設(shè)立的薪資項(xiàng)目，獎(jiǎng)金設(shè)置為月度獎(jiǎng)金和年度獎(jiǎng)金。

　　3．其它獎(jiǎng)金：建立新客戶開發(fā)獎(jiǎng)等。

　　二、管理類人員工資

　　1．底薪：各崗位根據(jù)社會(huì)平均水準(zhǔn)制定的工資標(biāo)準(zhǔn)。

　　2．加（降）薪：依據(jù)集團(tuán)公司制度和工作流程進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行加薪或降薪的薪資項(xiàng)目。

　　3．獎(jiǎng)金：集團(tuán)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)，為獎(jiǎng)勵(lì)員工辛勤工作而設(shè)立的薪資項(xiàng)目，獎(jiǎng)金設(shè)置為月度獎(jiǎng)金和年度獎(jiǎng)金。

　　三、定義

　　1．業(yè)務(wù)類人員：創(chuàng)造性的拓展工作，其工作直接影響集團(tuán)公司關(guān)鍵目標(biāo)的執(zhí)行效果。集團(tuán)業(yè)務(wù)類人員為：銷售人員、生產(chǎn)人員

　　2．管理類人員：持續(xù)性的管理工作，可確保業(yè)務(wù)工作的有效開展，其工作的行為、表現(xiàn)及結(jié)果對(duì)集團(tuán)的總體業(yè)績(jī)發(fā)生作用。

　　第五條扣除項(xiàng)目

　　1．工資收入所得稅。

　　2．社會(huì)保險(xiǎn)等相關(guān)福利個(gè)人支付項(xiàng)目。

　　3．其它必要扣款。

　　第六條下列情況工資不予扣除

　　1．按集團(tuán)公司規(guī)定履行請(qǐng)假手續(xù)的婚假，喪假，公休假等。

　　2．因公出差者。

　　3．奉調(diào)參加培訓(xùn)。

　　4．奉派外出考查。

　　5．其它不必扣款情況。

　　第二章業(yè)務(wù)類人員考核

　　第七條另見《銷售人員薪資管理辦法》和各子公司的《生產(chǎn)人員薪資管理辦法》

　　第三章管理類人員考核

　　第八條底薪設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)（略）、加薪（降薪）辦法集團(tuán)人力資源部每季度根據(jù)有關(guān)制度、工作流程、獎(jiǎng)懲記錄等因素做出的薪資調(diào)整項(xiàng)目。

　　1．符合以下任意條件的管理類人員可予以加薪。

　�。�1）連續(xù)兩個(gè)季度人事考評(píng)成績(jī)總評(píng)90分以上。

　�。�2）季度內(nèi)獲通報(bào)嘉獎(jiǎng)兩次以上者

　�。�3）其它為集團(tuán)或子公司發(fā)展做出重大貢獻(xiàn)并通報(bào)嘉獎(jiǎng)一次以上者。

　�。�4）年度內(nèi)工作成果顯著，并無(wú)任何違紀(jì)等不良紀(jì)錄，且工作滿6個(gè)月以上者。

　　2．符合以下任意條件的管理類人員將予以降薪：

　�。�1）連續(xù)兩個(gè)季度人事考評(píng)成績(jī)低于70分者。

　�。�2）季度內(nèi)通報(bào)批評(píng)2次以上者。

　�。�3）季度內(nèi)累計(jì)曠工2天以上者。

　�。�4）實(shí)施其它對(duì)公司發(fā)展不利的行為。

　　3．管理類人員加薪和降薪級(jí)差明細(xì)表（略）

　　4．工作流程：每季度人事考評(píng)結(jié)束后7個(gè)工作日，由人力資源依規(guī)定要求將符合標(biāo)準(zhǔn)的人員提報(bào)考評(píng)組確認(rèn)，并負(fù)責(zé)同財(cái)務(wù)部共同執(zhí)行。

　　第四章晉升與降職

　　第九條晉升（降職）定義：依據(jù)集團(tuán)公司制度和工作流程進(jìn)行評(píng)估，人力資源部提出建議，由考評(píng)小組確認(rèn)其晉升或降職。

　　第十條管理類人員的晉升與降職

　　1．符合以下條件可適當(dāng)予以晉升

　�。�1）職員應(yīng)符合加薪條件的一并晉升直至高級(jí)專員

　�。�2）因工作成績(jī)突出被加薪2次以上的。

　　2．符合以下條件將予以降職

　�。�1）累計(jì)被書面通報(bào)批評(píng)3次以上者。

　　（2）連續(xù)2次以上降薪者。

　�。�3）季度人事考評(píng)成績(jī)低于65分者。

　　第五章月度績(jī)效獎(jiǎng)金

　　第十一條定義：以體現(xiàn)各級(jí)員工個(gè)人綜合工作表現(xiàn)、行為、成果為基礎(chǔ)和體現(xiàn)集團(tuán)公司整體績(jī)效和營(yíng)利狀況的銷售回款比率為依據(jù)，依據(jù)集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)狀況確定相應(yīng)獎(jiǎng)金基數(shù)為標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)管理類員工以月度為周期進(jìn)行的獎(jiǎng)勵(lì)或處罰。

　　第十二條關(guān)于考核的規(guī)定

　　1．考核時(shí)間：每月1-10日對(duì)上月集團(tuán)公司整體績(jī)效進(jìn)行考核并實(shí)施。

　　2．考核權(quán)責(zé)：本規(guī)定要求于每月10日前由營(yíng)銷中心提供上月銷售回款完成比率及相關(guān)資料至財(cái)務(wù)部，經(jīng)財(cái)務(wù)部測(cè)算，報(bào)總裁核準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部發(fā)放。

　　3．考核方式：銷售回款比率超過計(jì)劃70%以上，員工享受300元的獎(jiǎng)金基數(shù)。

　　4．計(jì)算方法：個(gè)人績(jī)效獎(jiǎng)金額=300×回款完成率（%）×職務(wù)獎(jiǎng)金系數(shù)

　　第十三條職務(wù)獎(jiǎng)金系數(shù)明細(xì)（略）

　　第十四條以下人員不享有年終獎(jiǎng)：

　　1．月度內(nèi)曠工1天（含1天）以上者。

　　2．試用期者。

　　3．月度通報(bào)批評(píng)1次以上者。

　　4．月度內(nèi)事假3天以上者。

　　5．有其它不利于公司發(fā)展之行為。

　　6．當(dāng)月度內(nèi)離職的.。

　　第十五條作業(yè)流程：

　　1．人力資源部向集團(tuán)財(cái)務(wù)部提交職務(wù)獎(jiǎng)金系數(shù)明細(xì)。

　　2．財(cái)務(wù)部按照本制度標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測(cè)算。

　　3．計(jì)算結(jié)果提交總裁經(jīng)核準(zhǔn)后財(cái)務(wù)部發(fā)放。

　　4．人力資源部，財(cái)務(wù)部將過程中的文件存檔。

　　第六章年度績(jī)效考評(píng)獎(jiǎng)金

　　第十六條定義：又稱年終獎(jiǎng)（司齡獎(jiǎng)），集團(tuán)視年度經(jīng)營(yíng)狀況及員工工作表現(xiàn)，以在集團(tuán)公司工作的司齡為主要依據(jù)發(fā)放的獎(jiǎng)金。

　　1．集團(tuán)高層管理人員由集團(tuán)總裁確定發(fā)放額度。

　　2．中層及一般管理人員由公司考評(píng)小組確定不同職級(jí)司齡獎(jiǎng)金的單位額度，人力資源部、財(cái)務(wù)部依據(jù)進(jìn)入集團(tuán)公司的時(shí)間和其他評(píng)比要求計(jì)算獎(jiǎng)勵(lì)額。

　　3．發(fā)放時(shí)間：年假前一周。

　　第十七條獎(jiǎng)金的計(jì)算辦法：年終獎(jiǎng)金=司齡獎(jiǎng)金的單位額度×出勤系數(shù)×司齡

　　1．出勤系數(shù)為本年度應(yīng)出勤天數(shù)與應(yīng)出勤天數(shù)的商。

　　2．司齡獎(jiǎng)金的單位額度由集團(tuán)臨時(shí)組建的考評(píng)小組根據(jù)本年度集團(tuán)整體的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，盈利狀況，未來(lái)發(fā)展規(guī)劃等確定的額度。

　　第十八條以下人員不享有年終獎(jiǎng)：

　　1．年度事假超過1個(gè)月以上者。

　　2．年度曠工超過2天以上者。

　　3．試用期者。

　　4．年度通報(bào)批評(píng)3次以上者。

　　5．年度內(nèi)工作時(shí)間不足6個(gè)月的。

　　6．其它不利于公司發(fā)展之行為。

　　7．年度內(nèi)11月30日前離職的。

　　第十九條作業(yè)流程：

　　1．人力資源部向財(cái)務(wù)部提交年度員工人事考評(píng)成績(jī)累積數(shù)據(jù)。

　　2．財(cái)務(wù)部按照制定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測(cè)算。

　　3．計(jì)算結(jié)果提交集團(tuán)總裁核準(zhǔn)后財(cái)務(wù)部發(fā)放。

　　4．人力資源部，財(cái)務(wù)部將過程中的文件存檔。

　　第七章薪資保密規(guī)定

　　第二十條目的

　　集團(tuán)為鼓勵(lì)各級(jí)員工恪盡職守，且能為集團(tuán)盈利與發(fā)展積極作貢獻(xiàn)，實(shí)施以按勞分配兼顧公平，薪資制度。為培養(yǎng)以貢獻(xiàn)為爭(zhēng)取高薪的風(fēng)度與避免優(yōu)秀人員免遭嫉妒起見，特推行薪資保密管理辦法。

　　第二十一條各級(jí)人員不探詢他人薪資的禮貌，不評(píng)論他人薪資，以工作表現(xiàn)爭(zhēng)取高薪的精神

　　第二十二條各級(jí)人員的薪資除集團(tuán)人力資源部，財(cái)務(wù)部及各級(jí)直屬主管外，一律保密，如有違反，處罰如下：

　　1．主辦核薪及發(fā)薪人員，非經(jīng)核準(zhǔn)外，不得私自外泄任何人薪資，如有泄漏事件，另調(diào)他職或辭退。

　　2．探詢他人的薪資者，通報(bào)批評(píng)。

　　3．吐露本身薪資者，通報(bào)批評(píng)。

　　4．評(píng)論他人薪資者，予以辭退。

　　5．若因以上行為造成其它影響者除以上處理外，將視具體情況予以辭退處理并追究相關(guān)責(zé)任。

　　第二十三條薪資計(jì)算如有不明之處，報(bào)經(jīng)直屬主管向經(jīng)辦人查明處理。

　　第八章附則

　　第二十四條此制度自生效之日起此前所有相關(guān)制度即刻廢止。集團(tuán)將保留根據(jù)實(shí)際情況對(duì)此制度的修改權(quán)。

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集團(tuán)公司管理制度14

　　一.總則

　　1為加強(qiáng)集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理，規(guī)范集團(tuán)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理行為，保證集團(tuán)戰(zhàn)略和目標(biāo)順利落實(shí)，保障集團(tuán)資產(chǎn)的安全、完整，促進(jìn)首聯(lián)集團(tuán)的發(fā)展，特制訂本制度.

　　2集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的根本目標(biāo)：以集團(tuán)股東為主體的利益相關(guān)人利益最大化.

　　3集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容和任務(wù)：

　　3.1建立和健全集團(tuán)基本財(cái)務(wù)管理體制.包括組織機(jī)制、決策機(jī)制、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制、信息流轉(zhuǎn)機(jī)制等.

　　3.2制定集團(tuán)財(cái)務(wù)管理規(guī)則，包括各財(cái)務(wù)事項(xiàng)操作規(guī)范和管理權(quán)限，具體包括：

　　3.3投資融資和收益分配：其核心內(nèi)容是企業(yè)發(fā)展“安全性、流動(dòng)性、收益性”的科學(xué)統(tǒng)一，具體包括選擇融資渠道及合理的資本結(jié)構(gòu)，綜合分析評(píng)估投資風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬，協(xié)助進(jìn)行投資決策；制定符合股東利益和企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展需求的股利分配政策.

　　3.4通過系統(tǒng)的全面預(yù)算制度和配套的監(jiān)控體系，對(duì)集團(tuán)業(yè)務(wù)運(yùn)作和資金流轉(zhuǎn)進(jìn)行管理和監(jiān)控，保證集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的效果和效率，實(shí)現(xiàn)股東權(quán)益的保值增值.

　　3.5建立良好的企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范，保證資產(chǎn)安全，降低成本控制的費(fèi)用.

　　3.6遵照國(guó)家法律法規(guī)要求，為各政府機(jī)構(gòu)和股東提交準(zhǔn)確完整的財(cái)會(huì)信息.

　　4集團(tuán)內(nèi)部各單位財(cái)務(wù)制度不得違反或與本制度的規(guī)定和原則相沖突，本制度未盡事項(xiàng)以國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)為準(zhǔn).

　　二.財(cái)務(wù)管理體制

　　1集團(tuán)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理、獨(dú)立核算的財(cái)務(wù)管理體制.集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理工作，在集團(tuán)高層領(lǐng)導(dǎo)下，由集團(tuán)總部財(cái)務(wù)管理部具體組織實(shí)施.各分公司的財(cái)務(wù)管理工作，在各分公司總經(jīng)理及總部財(cái)務(wù)管理部和總部財(cái)務(wù)副總的領(lǐng)導(dǎo)下，由其財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人組織實(shí)施，除接受總部財(cái)務(wù)管理部的檢查監(jiān)督外，還要主動(dòng)做好自查工作.

　　2財(cái)務(wù)管理工作的開展以總公司、各分公司財(cái)務(wù)部門為主，各職能部門為輔；總公司、各分公司的財(cái)務(wù)部門的主要職責(zé)如下：

　　2.1建立健全財(cái)務(wù)系統(tǒng)的基本規(guī)制，包括：

　　2.1.1財(cái)務(wù)部門的目標(biāo)體系和決策流程

　　2.1.2核心業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)、制度流程

　　2.1.3財(cái)務(wù)部門的組織設(shè)置/權(quán)限分配/崗位責(zé)任制/人員招聘、考核、培訓(xùn)發(fā)展等

　　2.1.4企業(yè)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的規(guī)劃建設(shè)和內(nèi)部信息流轉(zhuǎn)的規(guī)定

　　2.1.5培育和倡導(dǎo)符合公司文化導(dǎo)向的財(cái)會(huì)系統(tǒng)價(jià)值理念

　　2.2核心業(yè)務(wù)流程包括：

　　2.2.1財(cái)務(wù)系統(tǒng)的中長(zhǎng)期規(guī)劃和年度業(yè)務(wù)及管理目標(biāo)的制定流程

　　2.2.2嚴(yán)格遵循國(guó)家和集團(tuán)各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度的要求，辦理融資投資收益分配以及財(cái)務(wù)結(jié)算和核算業(yè)務(wù)；

　　2.2.3組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算，監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行情況；

　　2.2.4負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析工作，編制財(cái)務(wù)報(bào)告，真實(shí)、客觀、準(zhǔn)確、及時(shí)地反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果；

　　2.2.5統(tǒng)一的貨幣資金管理和稅務(wù)籌劃制度，保障整體利益的實(shí)現(xiàn)；

　　2.2.6集團(tuán)規(guī)定的重大業(yè)務(wù)審批制度

　　三.權(quán)限分配

　　1各經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)事項(xiàng)審批權(quán)限人由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、專業(yè)管理部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、公司或集團(tuán)高層領(lǐng)導(dǎo)構(gòu)成.

　　2審核責(zé)任人依據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)范和經(jīng)營(yíng)政策對(duì)具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生內(nèi)容及要件進(jìn)行審核.

　　3審批責(zé)任人依據(jù)整體經(jīng)營(yíng)利益原則對(duì)具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生必要性進(jìn)行審批.

　　4審核和審批權(quán)限人主要包括：

　　4.1集團(tuán)總部

　　4.1.1職能部門經(jīng)理：各管理職能部門經(jīng)理在專業(yè)職權(quán)范圍內(nèi)行使審核或?qū)徟鷻?quán).

　　4.1.2財(cái)務(wù)副總：分管各項(xiàng)業(yè)務(wù)或分公司的副總在各自的分管領(lǐng)域范圍內(nèi)行使審核或?qū)徟鷻?quán).

　　4.1.3總經(jīng)理：依據(jù)相關(guān)投資、經(jīng)營(yíng)政策要求行使審核或?qū)徟鷻?quán).

　　4.1.4總經(jīng)理辦公會(huì)：依據(jù)相關(guān)投資、經(jīng)營(yíng)政策要求行使審核或?qū)徟鷻?quán)，體現(xiàn)高管層集體決策的原則.

　　4.1.5董事長(zhǎng)辦公會(huì)：依據(jù)相關(guān)投資、經(jīng)營(yíng)政策要求行使審核或?qū)徟鷻?quán)，在經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的審批程序中體現(xiàn)為最終審批權(quán)責(zé)任機(jī)構(gòu).

　　4.2收入中心.收入中心為按業(yè)態(tài)分的各分公司.

　　4.2.1各分公司：在專業(yè)職權(quán)范圍內(nèi)對(duì)分公司的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)行使審核或?qū)徟鷻?quán).

　　4.2.2各分公司職能部門負(fù)責(zé)人：在專業(yè)職權(quán)范圍內(nèi)，對(duì)縱向隸屬關(guān)系范圍內(nèi)的單店的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)行使審核或?qū)徟鷻?quán).

　　4.2.3各分公司總經(jīng)理：依據(jù)相關(guān)經(jīng)營(yíng)政策要求，對(duì)利潤(rùn)中心的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)行使審核或?qū)徟鷻?quán).

　　4.2.4此外，如在單項(xiàng)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)存在其他審核或?qū)徟鷻?quán)限機(jī)構(gòu)，分別在細(xì)則中描述.

　　4.3關(guān)于授權(quán)：各審批責(zé)任人可執(zhí)行臨時(shí)授權(quán)，向下或同級(jí)授權(quán)執(zhí)行審批責(zé)任；授權(quán)必須以書面形式說明授權(quán)事項(xiàng)、授權(quán)對(duì)象和授權(quán)范圍（日期和內(nèi)容金額），以授權(quán)方親筆簽字為準(zhǔn)，特殊情況下該書面授權(quán)說明可電話溝通后后補(bǔ).所有授權(quán)文件應(yīng)編號(hào)歸檔保存.

　　4.4財(cái)務(wù)開支審批一般原則：

　　4.4.1先下級(jí)，后上級(jí)；

　　4.4.2先定性審核，后定量核準(zhǔn)；

　　4.4.3先業(yè)務(wù)行政線，后財(cái)務(wù)線.

　　4.5財(cái)務(wù)開支審批要點(diǎn)：

　　4.5.1開支是否合理、合規(guī)、真實(shí)；

　　4.5.2單據(jù)是否合法，數(shù)量、金額是否準(zhǔn)確；

　　4.5.3是否完備了必要的手續(xù)，如：資產(chǎn)購(gòu)置是否經(jīng)過批準(zhǔn)，資產(chǎn)是否經(jīng)過驗(yàn)收等，辦理財(cái)務(wù)手續(xù)的基礎(chǔ)要件是否齊全，如原始業(yè)務(wù)單據(jù)等；

　　4.5.4是否符合審批權(quán)限和開支標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定以及有關(guān)文件的精神；

　　4.5.5是否符合有關(guān)經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議的約定.

　　4.6財(cái)務(wù)開支審批權(quán)限除本制度和集團(tuán)其他有關(guān)制度、規(guī)定已明確的外，其余由各分公司的總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織制訂.

　　4.7對(duì)審批權(quán)限中未能涉及的具體事項(xiàng)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)作出符合常理的專業(yè)性判斷，交由具有類似或相近事項(xiàng)審批權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)審批，并要保持一致性原則.

　　4.8財(cái)務(wù)人員任職基本要求：

　　4.8.1極強(qiáng)的保密意識(shí)；

　　4.8.2認(rèn)真、仔細(xì)、一絲不茍的工作作風(fēng)；

　　4.8.3忠于企業(yè)，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律；

　　4.8.4工作穩(wěn)定性較強(qiáng)；

　　4.8.5具備與職位相適應(yīng)的財(cái)會(huì)專業(yè)技能和任職資格.

　　四.財(cái)務(wù)管理規(guī)則

　　1籌資管理

　　1.1籌資原則

　　1.1.1總體上以支撐集團(tuán)戰(zhàn)略、遵從集團(tuán)統(tǒng)籌安排、滿足集團(tuán)資金需要為原則.

　　1.1.2長(zhǎng)遠(yuǎn)利益與當(dāng)前利益兼顧；安全性、流動(dòng)性、收益性兼顧.要慎重考慮公司的償債能力，避免因到期不能償債而陷入困境.

　　1.1.3在控制融資風(fēng)險(xiǎn)的前提下，充分利用各種融資渠道，權(quán)衡資本結(jié)構(gòu)（權(quán)益資本和債務(wù)資本比重）對(duì)企業(yè)穩(wěn)定性、再籌資或資本運(yùn)作可能帶來(lái)的影響，以綜合資金成本率最小為目標(biāo).要注重學(xué)習(xí)運(yùn)用各級(jí)政府及行業(yè)優(yōu)惠政策，積極爭(zhēng)取低成本籌資如：無(wú)償、資助、無(wú)息或貼息貸款等；

　　1.2權(quán)益性籌資

　　1.2.1各分公司的實(shí)收資本不得隨意變更.各分公司資本的增減變動(dòng)，不論是貨幣資金投入還是往來(lái)劃轉(zhuǎn)，均應(yīng)報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部審核，經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行；合資企業(yè)注冊(cè)資金的增減變動(dòng)應(yīng)經(jīng)本單位董事會(huì)批準(zhǔn)，并聘請(qǐng)董事會(huì)認(rèn)可的會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)資后報(bào)集團(tuán)總部備案.

　　1.2.2合資企業(yè)在注冊(cè)或增資擴(kuò)股時(shí)，應(yīng)督促所有股東遵照國(guó)家有關(guān)法規(guī)和董事會(huì)要求，及時(shí)、足額交付資本金，對(duì)未按時(shí)或足額交付資本金的，應(yīng)提交本單位董事會(huì)作股權(quán)調(diào)整等處理，并報(bào)總部備案.

　　1.2.3合資企業(yè)股東投入的資本金不得以非法定程序抽回；

　　1.2.4合作項(xiàng)目吸收的資金比照注冊(cè)資本進(jìn)行管理.

　　1.3債務(wù)性籌資

　　各分公司向銀行借款應(yīng)遵從銀行與國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，并以維護(hù)公司信譽(yù)為首要原則，及時(shí)辦理銀行借款到期歸還、續(xù)借申報(bào)工作，避免罰息、拖欠利息和延誤借款歸還事件的發(fā)生.

　　1.4集團(tuán)控股企業(yè)的以下對(duì)外借款（包括長(zhǎng)短期借款、票據(jù)貼現(xiàn)等）須報(bào)集團(tuán)審批：

　　1.4.1向其他單位和個(gè)人借款超過萬(wàn)元、向銀行借款超過萬(wàn)元時(shí)；

　　1.4.2融資成本高于同期銀行貸款利率%時(shí)；

　　1.4.3向有收購(gòu)或參股意向的借款人借款；

　　1.4.4借款有限制性條款，可能導(dǎo)致公司控制權(quán)易手或?qū)�公司其他方面產(chǎn)生重大影響如：如要求以公司的知識(shí)產(chǎn)權(quán)、重大資產(chǎn)作質(zhì)押、擔(dān)保等.

　　1.5集團(tuán)總部及控股企業(yè)融資成本高于同期銀行貸款利率%（含）以下的，由集團(tuán)總經(jīng)理審批；%以上的，由集團(tuán)董事長(zhǎng)辦公會(huì)審批.

　　1.6未經(jīng)集團(tuán)同意，集團(tuán)附屬單位之間不得互相拆借資金.

　　1.7集團(tuán)控股企業(yè)的以下內(nèi)部拆借須報(bào)集團(tuán)審批：

　　1.7.1集團(tuán)成員單位之間短期資金拆借（拆借期限在1年以內(nèi)），金額萬(wàn)以下的，須報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)副總審批；金額在萬(wàn)－萬(wàn)的，須報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理審批；金額在萬(wàn)以上的，須報(bào)集團(tuán)董事長(zhǎng)審批；

　　1.7.2集團(tuán)成員單位之間長(zhǎng)期資金拆借（拆借期限在1年以上），金額萬(wàn)以下的，須報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)副總審批；金額在萬(wàn)－萬(wàn)的，須報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理審批；金額在萬(wàn)以上的，須報(bào)集團(tuán)董事長(zhǎng)審批；

　　1.8各分公司應(yīng)在維護(hù)本單位信譽(yù)、遵守國(guó)家法律法規(guī)的前提下，合理利用商業(yè)信用、緩交稅費(fèi)等方式融資.

　　1.9簽訂融資合同或協(xié)議時(shí)，應(yīng)考慮法律因素和對(duì)企業(yè)稅收的影響，選擇最有利的方式.

　　2投資管理

　　2.1投資分為長(zhǎng)期投資和短期投資兩種，長(zhǎng)期投資指持有時(shí)間準(zhǔn)備超過一年的各種股權(quán)性投資（如：獨(dú)資或與他方聯(lián)合設(shè)立公司、參股其他公司）、發(fā)行債券、其他債權(quán)投資及改建、擴(kuò)建與新項(xiàng)目投資等，短期投資指能夠隨時(shí)變現(xiàn)并持有時(shí)間不準(zhǔn)備超過1年（含1年）的投資，包括股票投資、債券、基金投資及其他債權(quán)投資等，日常固定產(chǎn)購(gòu)置不作為投資管理.

　　2.2集團(tuán)及控股企業(yè)設(shè)立新公司或參股其他公司（非上市公司）、搞新項(xiàng)目開發(fā)，必須事先進(jìn)行可行性研究，從以下幾方面進(jìn)行定量和定性分析、評(píng)價(jià).

　　2.2.1對(duì)公司發(fā)展戰(zhàn)略的影響；

　　2.2.2對(duì)公司經(jīng)營(yíng)的影響；

　　2.2.3主要風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對(duì)措施；

　　2.2.4公司的資源包括人力、物力、財(cái)力、管理能力能否滿足新的投資需要；

　　2.2.5投資收益；

　　2.2.6稅務(wù)論證.

　　2.3集團(tuán)內(nèi)企業(yè)任何權(quán)益性投資（含股權(quán)投資）項(xiàng)目的確定，都應(yīng)在詳盡的.市場(chǎng)調(diào)查的基礎(chǔ)上，遵循穩(wěn)健性原則，以“不高估收益、不低估風(fēng)險(xiǎn)”的慎重態(tài)度編寫可行性研究報(bào)告，并召開包括由財(cái)務(wù)人員、有關(guān)專業(yè)人員參加的投資項(xiàng)目審評(píng)會(huì)，最終提交集團(tuán)總經(jīng)理辦公會(huì)和董事會(huì)審批.

　　2.4長(zhǎng)期投資項(xiàng)目立項(xiàng)一經(jīng)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部門、融投資部門應(yīng)積極配合項(xiàng)目操作部門做好項(xiàng)目啟動(dòng)等前期工作及以后的投資管理，包括項(xiàng)目所需資金的籌措、調(diào)度、資金使用效果的跟蹤等工作.

　　2.5集團(tuán)內(nèi)企業(yè)以房產(chǎn)、設(shè)備等固定資產(chǎn)進(jìn)行聯(lián)營(yíng)投資，在項(xiàng)目立項(xiàng)后應(yīng)聘請(qǐng)專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，并比照固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的審批權(quán)限，報(bào)集團(tuán)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批.

　　2.6原則上不對(duì)被投資單位提供超出投資份額的借款、擔(dān)保.特殊情況需提供的，全資企業(yè)應(yīng)按審批權(quán)限報(bào)集團(tuán)董事長(zhǎng)或總經(jīng)理批準(zhǔn)，合資企業(yè)由其董事會(huì)批準(zhǔn)，同時(shí)必須要求被投資單位提供反擔(dān)�；虻盅何铮�提供抵押物的，必須向政府有關(guān)部門辦理抵押登記.

　　2.7年度終了后，投資單位應(yīng)關(guān)注被投資單位（包括股權(quán)投資）的董事會(huì)決議及利潤(rùn)分配方案，積極催收應(yīng)上繳利潤(rùn).

　　2.8被投資單位（不含股權(quán)投資）應(yīng)在投資全部到位后或發(fā)生股權(quán)變更時(shí)，及時(shí)辦理驗(yàn)資手續(xù)；歇業(yè)或終止經(jīng)營(yíng)，投資單位應(yīng)及時(shí)辦理或督促辦理有關(guān)工商、稅務(wù)等法律手續(xù).

　　2.9集團(tuán)內(nèi)企業(yè)應(yīng)充分利用各種投資渠道提高閑置資金的使用效率和收益，并遵循“風(fēng)險(xiǎn)第一、收益第二”的原則，企業(yè)從事短期投資必須經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)（政府部門分配的國(guó)債認(rèn)購(gòu)任務(wù)除外）.

　　2.10被允許從事短期投資的企業(yè)，財(cái)務(wù)部門要制定嚴(yán)密的內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，并監(jiān)控及分析業(yè)務(wù)部門的操作過程，發(fā)現(xiàn)異常情況，及時(shí)向本單位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào).

　　2.11長(zhǎng)、短期投資的所有權(quán)不得登記在個(gè)人名下.

　　2.12投資審批權(quán)限：

　　2.12.1集團(tuán)控股企業(yè)的投資審批權(quán)歸集團(tuán)公司（政府部門分配的國(guó)債認(rèn)購(gòu)任務(wù)除外），非控股企業(yè)由其董事會(huì)確定.

　　2.12.2設(shè)立新公司、參股其他公司等權(quán)益性長(zhǎng)期投資，投資額萬(wàn)元以內(nèi)的，由集團(tuán)總經(jīng)理審批；萬(wàn)元至萬(wàn)元（含萬(wàn)）的，由集團(tuán)董事長(zhǎng)審批；萬(wàn)元至萬(wàn)元（含萬(wàn)）的，由集團(tuán)董事會(huì)批準(zhǔn)；投資額在萬(wàn)元以上的投資由集團(tuán)股東會(huì)批準(zhǔn).

　　2.12.3股票、基金等短期投資，在一級(jí)市場(chǎng)進(jìn)行申購(gòu)由集團(tuán)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，二級(jí)市場(chǎng)上投資則必須經(jīng)集團(tuán)董事會(huì)批準(zhǔn).

　　2.12.4通過資本市場(chǎng)實(shí)施并購(gòu)，須經(jīng)集團(tuán)股東會(huì)批準(zhǔn).

　　2.12.5債權(quán)投資

　　1）國(guó)債及企業(yè)債券（含可轉(zhuǎn)換債券）在一級(jí)市場(chǎng)申購(gòu)，在萬(wàn)元以內(nèi)的由集團(tuán)總經(jīng)理審批；萬(wàn)元以上但不超過萬(wàn)元的，由董事長(zhǎng)審批；萬(wàn)元以上的，由董事會(huì)審批；在二級(jí)市場(chǎng)投資，無(wú)論金額大小均由集團(tuán)董事會(huì)審批；

　　2）原則上一般不得向集團(tuán)外企業(yè)提供以獲取利息收益為目的貸款，特殊情況下，由集團(tuán)董事會(huì)批準(zhǔn).

　　2.12.6集團(tuán)總部及控股企業(yè)新項(xiàng)目投資萬(wàn)元以內(nèi)的，由集團(tuán)總經(jīng)理審批；萬(wàn)元以上但不超過萬(wàn)元的，由集團(tuán)董事長(zhǎng)審批；萬(wàn)元以上的，由集團(tuán)董事會(huì)審批.

　　2.12.7各分公司的投資及投資效果、收益情況每年至少應(yīng)向集團(tuán)匯報(bào)一次.

　　2.12.8投資清理審批權(quán)限.權(quán)益性投資的清理須報(bào)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審批.

　　3固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)管理

　　3.1集團(tuán)定義單位價(jià)值（包括運(yùn)輸、保險(xiǎn)、安裝等費(fèi)用）在元以上，使用年限超過一年的房屋及建筑物、機(jī)器機(jī)械設(shè)備、電子設(shè)備、辦公設(shè)備、運(yùn)輸工具以及其它與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、工具器具等資產(chǎn)為固定資產(chǎn)；對(duì)一些單價(jià)不足元，但數(shù)量眾多，在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)中發(fā)揮較大作用的，根據(jù)管理需要也可列為固定資產(chǎn)，但需報(bào)經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部批準(zhǔn).

　　3.2固定資產(chǎn)的計(jì)劃與審批：

　　3.2.1固定資產(chǎn)購(gòu)置必須有請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃，詳細(xì)說明計(jì)劃購(gòu)置的固定資產(chǎn)種類、名稱、單價(jià)、購(gòu)置原因等；

　　3.2.2非經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃審批權(quán)限：

　　3.2.3集團(tuán)總部和各分公司固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃金額在萬(wàn)元以下的，須報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理審批；金額為萬(wàn)元－萬(wàn)元的，須報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理辦公會(huì)審批；金額在萬(wàn)元以上的，須報(bào)集團(tuán)董事長(zhǎng)審批.

　　3.2.4固定資產(chǎn)的處置，如報(bào)廢、出售及盤盈、盤虧的處理，應(yīng)報(bào)經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn).

　　3.2.5具體程序?yàn)椋焊鞣止�司向集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部提交固定資產(chǎn)處置請(qǐng)示報(bào)告，由集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部會(huì)同集團(tuán)其他職能部門商定處理意見，最后報(bào)集團(tuán)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批.

　　3.2.6單個(gè)分公司報(bào)廢、盤盈、盤虧金額在萬(wàn)元以下的，由集團(tuán)總經(jīng)理審批；萬(wàn)元以上的，由集團(tuán)董事長(zhǎng)審批.出售固定資產(chǎn)單位金額在萬(wàn)元以下的，由集團(tuán)主管副總審批；萬(wàn)元以上的，由集團(tuán)總經(jīng)理審批.

　　3.3固定資產(chǎn)的購(gòu)置與驗(yàn)收：

　　3.3.1大宗固定資產(chǎn)的購(gòu)置應(yīng)采取招標(biāo)或詢價(jià)的方式；

　　3.3.2固定資產(chǎn)購(gòu)置的經(jīng)辦人應(yīng)在購(gòu)置完成后持“購(gòu)置固定資產(chǎn)審批報(bào)告”、“驗(yàn)收合格單”及有效稅務(wù)發(fā)票到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)帳手續(xù)，財(cái)務(wù)部門須查驗(yàn)上述手續(xù)是否完備并核對(duì)購(gòu)入資產(chǎn)的內(nèi)容、附（備）件、價(jià)格等與合同、發(fā)票、單據(jù)一致后方能入帳；

　　3.3.3由于采用分期付款或其他原因，在固定資產(chǎn)驗(yàn)收并投入使用后，尚未取得發(fā)票時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)依據(jù)“購(gòu)置固定資產(chǎn)審批報(bào)告”，“驗(yàn)收合格單”，并注明暫時(shí)未取得發(fā)票的原因，預(yù)計(jì)取得發(fā)票時(shí)間，回收發(fā)票責(zé)任人等，辦理暫估入帳手續(xù).已完工的在建工程，應(yīng)及時(shí)辦理結(jié)算及驗(yàn)收手續(xù)，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)；

　　3.3.4購(gòu)置固定資產(chǎn)，不得以個(gè)人名義定購(gòu)、辦理產(chǎn)權(quán)登記、注冊(cè)等；遇特殊情況必須以個(gè)人名義辦理時(shí)，需經(jīng)集團(tuán)董事長(zhǎng)批準(zhǔn).

　　3.4無(wú)形資產(chǎn)所有權(quán)和使用權(quán)的購(gòu)買、轉(zhuǎn)讓及授權(quán)他方使用必須經(jīng)過集團(tuán)批準(zhǔn).

　　3.5各分公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)遞延資產(chǎn)的帳面情況和攤銷情況進(jìn)行清理，對(duì)長(zhǎng)期掛帳的費(fèi)用性開支和消耗性支出按集團(tuán)相關(guān)會(huì)計(jì)政策及時(shí)處理，根據(jù)資產(chǎn)實(shí)際收益情況調(diào)整遞延資產(chǎn)的帳務(wù)處理，并清理其他經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)在遞延資產(chǎn)中的臨時(shí)掛帳，避免遞延資產(chǎn)虛增.

　　3.6財(cái)務(wù)人員應(yīng)注意考慮費(fèi)用資本化的可能性和可行性，隨公司發(fā)展階段和戰(zhàn)略意圖的不同，做出費(fèi)用資本化與否的選擇.

　　4貨幣資金及結(jié)算資金

　　4.1庫(kù)存現(xiàn)金管理

　　4.1.1各分公司現(xiàn)金的使用范圍應(yīng)符合國(guó)家《現(xiàn)金管理辦法》的規(guī)定，嚴(yán)格控制現(xiàn)金結(jié)算，超出結(jié)算起點(diǎn)的付款應(yīng)通過銀行結(jié)算；特殊情況下需用現(xiàn)金結(jié)算時(shí)，必須取得對(duì)方的收款收據(jù)；各分公司不得為任何單位和個(gè)人套取現(xiàn)金.

　　4.1.2各分公司必須核定庫(kù)存現(xiàn)金限額，限額的核定以本單位3天以內(nèi)的現(xiàn)金日常用量為準(zhǔn)，凡超過庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行，企業(yè)現(xiàn)金的存入及取出應(yīng)派車輛接送，切實(shí)做好安全保衛(wèi)措施.

　　4.1.3除零星現(xiàn)金收入可以補(bǔ)充庫(kù)存外，收入的現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)天送存銀行，在銀行停止收款后收進(jìn)的現(xiàn)金，應(yīng)存入企業(yè)保險(xiǎn)柜，于第二天上班后及時(shí)送存銀行.

　　4.1.4出納員在辦理現(xiàn)金收付時(shí)，必須檢查收付款憑證是否按規(guī)定的審批權(quán)限及程序經(jīng)過審批，不得受理未按規(guī)定審批的收付款業(yè)務(wù)；不得受理不完整、不真實(shí)、不合法的內(nèi)外部憑證，并視情況報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人.

　　4.1.5出納員在辦理現(xiàn)金收付時(shí)，應(yīng)堅(jiān)持“當(dāng)面點(diǎn)清”的原則，每筆現(xiàn)金收付后，須加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記.

　　4.1.6 “現(xiàn)金日記帳”應(yīng)使用訂本式帳簿，實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的單位，出納員仍要設(shè)置現(xiàn)金收付登記簿，逐筆登記.

　　4.1.7出納員必須做到“日清月結(jié)”，日記帳與庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)于每日終了后核對(duì)，如出現(xiàn)長(zhǎng)短款，應(yīng)報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，查明原因后及時(shí)處理.

　　4.1.8不準(zhǔn)用白條抵充現(xiàn)金，不準(zhǔn)因私借支現(xiàn)金，不準(zhǔn)保存帳外現(xiàn)金，不得公款私存.

　　4.1.9各企業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人或安排出納以外的其他人員每?jī)稍轮辽賹?duì)出納庫(kù)存現(xiàn)金檢查核對(duì)一次，驗(yàn)證帳實(shí)是否相符，情況異常時(shí)，應(yīng)進(jìn)行突發(fā)性檢查.

　　4.1.10出納員不得兼管任何購(gòu)、銷業(yè)務(wù)和實(shí)物收發(fā)；不登記除銀行存款、現(xiàn)金日記帳外的任何其他帳簿；不兼管財(cái)務(wù)稽核和不抄寄結(jié)算帳戶的對(duì)帳單.

　　4.1.11現(xiàn)金支付范圍：

　　1）支付給員工的工資、獎(jiǎng)金、津貼及勞保福利等開支；

　　2）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；

　　3）報(bào)銷（或借支）的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、修理費(fèi)等；

　　4）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；

　　5）集團(tuán)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、各分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他特別支出.

　　4.2銀行存款管理

　　4.2.1出納員在每月終了后5個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)根據(jù)銀行對(duì)帳單仔細(xì)核對(duì)和清理銀行日記帳，查明未達(dá)帳項(xiàng)及其原因，編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》及其說明，交部門財(cái)務(wù)稽核人員審查核對(duì)并簽字認(rèn)可后報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批.

　　4.2.2 《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》及其說明應(yīng)每年裝訂成冊(cè)歸檔.

　　4.2.3各分公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)各開戶行的戶頭進(jìn)行清理、核對(duì)，對(duì)不再使用的帳戶應(yīng)及時(shí)辦理銷戶手續(xù).

　　4.2.4各分公司要嚴(yán)格規(guī)定銀行存款支付審批權(quán)限，出納人員應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，履行審批程序，做到單據(jù)齊全、審批手續(xù)完備、合乎規(guī)章.各級(jí)審批人員出差、休假等不在公司期間，應(yīng)對(duì)審批權(quán)限進(jìn)行書面授權(quán).

　　4.2.5財(cái)務(wù)人員應(yīng)通曉各類銀行結(jié)算方法，并根據(jù)情況選擇對(duì)公司較為有利的方法進(jìn)行結(jié)算.

　　4.2.6各分公司應(yīng)就臨時(shí)閑置資金通過通知存款、定存等方式獲取最大利息收益.

　　4.2.7款項(xiàng)支出須有可靠依據(jù)，并符合以下原則.：

　　1）支出項(xiàng)目必須按規(guī)定辦理批準(zhǔn)手續(xù)；

　　2）收到的資產(chǎn)必須經(jīng)檢查驗(yàn)收；

　　3）有關(guān)憑證的價(jià)格、金額、付款條件等經(jīng)審核無(wú)誤.

　　4）已經(jīng)支付的付款憑證上應(yīng)加蓋銀行（現(xiàn)金）付訖章，以防重復(fù)付款.

　　4.3結(jié)算資金管理

　　4.3.1結(jié)算資金主要指因商品銷售、購(gòu)買物品等與其它單位發(fā)生的債權(quán)、債務(wù)往來(lái).財(cái)務(wù)部門應(yīng)本著加速資金周轉(zhuǎn)、提高資金使用效益、防止壞帳、呆帳的發(fā)生、充分利用商業(yè)信用獲取資金、維護(hù)本單位信譽(yù)的原則進(jìn)行結(jié)算資金的管理.

　　4.3.2結(jié)算資金按往來(lái)性質(zhì)記入應(yīng)收應(yīng)付、預(yù)收預(yù)付等會(huì)計(jì)科目.各科目按業(yè)務(wù)發(fā)生單位設(shè)立明細(xì)帳，并在備注中注明我方經(jīng)辦人姓名和往來(lái)內(nèi)容，不得以業(yè)務(wù)員名稱等其他形式設(shè)立明細(xì)戶頭.

　　4.3.3各分公司對(duì)存貨銷售應(yīng)嚴(yán)格控制賒銷，對(duì)庫(kù)存積壓的存貨可采取降價(jià)、置換等方式進(jìn)行處理；各分公司賒銷、積壓存貨降價(jià)處理應(yīng)報(bào)經(jīng)各分公司總經(jīng)理批準(zhǔn).

　　4.3.4各分公司應(yīng)建立必要的崗位責(zé)任制，明確規(guī)定業(yè)務(wù)部門及經(jīng)辦人對(duì)應(yīng)收帳款的收回應(yīng)負(fù)全部責(zé)任.

　　4.3.5財(cái)務(wù)部門應(yīng)每月向本公司領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)部門通報(bào)應(yīng)收帳款情況，督促催收.對(duì)長(zhǎng)期未收回的款項(xiàng)，要求有關(guān)人員查明原因，采取措施追索.

　　4.3.6對(duì)于已采取多種措施，確實(shí)無(wú)法收回的應(yīng)收款項(xiàng)，如果超過國(guó)家規(guī)定掛帳期限，可經(jīng)本公司總經(jīng)理確認(rèn)和集團(tuán)批準(zhǔn)，報(bào)稅務(wù)主管部門批準(zhǔn)后作壞帳損失處理.債權(quán)雖然從財(cái)務(wù)帳上核銷，但并不意味著放棄債權(quán)，仍應(yīng)設(shè)置處理壞帳登記簿進(jìn)行備查登記，視情況采取或繼續(xù)采取法律途徑進(jìn)行追索.

　　4.3.7各分公司應(yīng)取得并妥善保管好能證明公司債權(quán)客觀存在的依據(jù)如：合同協(xié)議、提貨憑證、對(duì)帳函件等.

　　4.3.8在支付應(yīng)付帳款時(shí)，應(yīng)對(duì)照合同等仔細(xì)復(fù)核，并同預(yù)付貨款及應(yīng)收帳款等全部債權(quán)一起清理結(jié)算，防止重復(fù)付款.

　　4.3.9財(cái)務(wù)部門每月應(yīng)對(duì)債權(quán)的帳齡和債權(quán)損失可能性進(jìn)行綜合分析，密切關(guān)注債務(wù)人的近況，對(duì)快過訴訟時(shí)效期的債權(quán)或償債能力趨弱的債務(wù)人應(yīng)及時(shí)提請(qǐng)本公司領(lǐng)導(dǎo)采取法律或其他行動(dòng)，防止壞帳損失的發(fā)生或擴(kuò)大.

　　4.3.10每個(gè)年度末，各分公司應(yīng)按集團(tuán)會(huì)計(jì)政策提取壞帳損失準(zhǔn)備，并應(yīng)定期對(duì)壞帳損失做出處理.

　　4.3.11壞帳損失標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　1）債務(wù)人已撤消、破產(chǎn)、資不抵債，依照民事訴訟法進(jìn)行追償后，確實(shí)無(wú)法追回；

　　2）債務(wù)人死亡，既無(wú)遺產(chǎn)可供清償，又無(wú)義務(wù)承擔(dān)人，確實(shí)無(wú)法追回；

　　3）因故在訴訟時(shí)效期內(nèi)未起訴而債務(wù)人又拒不承認(rèn)債務(wù)或雖承認(rèn)但基本不具備償債能力；

　　4）債務(wù)人逾期不履行償債義務(wù)已達(dá)三年以上，仍然無(wú)法收回.

　　5）滿足上述條件之一，就應(yīng)列入壞帳損失.

　　4.3.12報(bào)批核銷壞帳時(shí)，應(yīng)詳細(xì)說明債務(wù)人有關(guān)情況、發(fā)生應(yīng)收款項(xiàng)的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)、拖欠原因、催收情況等.同時(shí)，還應(yīng)提交壞帳損失申請(qǐng)書，報(bào)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可.

　　4.3.13壞帳損失審批權(quán)限：各分公司的壞帳損失核銷均應(yīng)報(bào)集團(tuán)審批；各分公司年度壞帳損失總額在萬(wàn)元以內(nèi)或單戶壞帳損失金額在元以下的，由集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部部長(zhǎng)審批；總額在萬(wàn)以內(nèi)或單戶壞帳損失金額在元以上的，由集團(tuán)財(cái)務(wù)副總審批；總額在萬(wàn)以內(nèi)或單戶壞帳損失金額在萬(wàn)元以下的，由集團(tuán)總總經(jīng)理審批；其余由集團(tuán)董事長(zhǎng)審批.如債務(wù)人為與各級(jí)審批人有關(guān)聯(lián)關(guān)系或利益關(guān)系的單位和個(gè)人，無(wú)論金額大小，一律由董事長(zhǎng)批準(zhǔn).

　　5存貨管理

　　5.1盤虧、毀損、報(bào)廢處理的審批權(quán)限：各分公司存貨的盤虧、毀損、報(bào)廢應(yīng)報(bào)經(jīng)集團(tuán)審批后方可處理：

　　5.2總額1萬(wàn)元以內(nèi)的，由總部財(cái)務(wù)管理部部長(zhǎng)審批；萬(wàn)元－萬(wàn)元的，由集團(tuán)財(cái)務(wù)副總審批；萬(wàn)元－萬(wàn)元的，由集團(tuán)總經(jīng)理審批；元以上的，由集團(tuán)董事長(zhǎng)審批.具體報(bào)批程序同固定資產(chǎn)的報(bào)批程序.

　　5.3外贈(zèng)產(chǎn)品或其他存貨的審批權(quán)限：金額在元以下的，由各分公司總經(jīng)理審批；金額在元—萬(wàn)元的，由集團(tuán)財(cái)務(wù)副總審批；金額在萬(wàn)元－萬(wàn)元的，由集團(tuán)總經(jīng)理審批；金額在萬(wàn)元以上的，由集團(tuán)董事長(zhǎng)審批.

　　5.4低值易耗品管理

　　5.4.1辦公用具類低值易耗品統(tǒng)一由行政部門按計(jì)劃購(gòu)置，辦理登記、領(lǐng)用手續(xù)，且采購(gòu)與驗(yàn)收、保管不得為同一人，其審批權(quán)限由各分公司根據(jù)具體情況自行確定；

　　5.4.2個(gè)人保管使用的低值易耗品若丟失或人為損壞，應(yīng)由責(zé)任人照價(jià)賠償；

　　5.4.3正常損耗、損壞需重新領(lǐng)用時(shí)，必須以舊換新；

　　5.4.4低值易耗品攤銷一般采用一次攤銷法；如一次性領(lǐng)用量太大，對(duì)當(dāng)前成本費(fèi)用產(chǎn)生較大影響時(shí)，亦可采用分期攤銷法，但攤銷期一般不超過一年；

　　5.4.5低值易耗品之價(jià)值雖然一次性攤銷，但對(duì)實(shí)物應(yīng)在備查簿上進(jìn)行登記管理.

　　5.5各單位應(yīng)根據(jù)自身的具體特點(diǎn)制訂本單位的存貨管理制度.

　　6營(yíng)業(yè)收入管理

　　6.1各分公司應(yīng)按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度和集團(tuán)有關(guān)制度的規(guī)定，正確確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)，嚴(yán)禁收入不入帳或收入長(zhǎng)期掛帳而不結(jié)轉(zhuǎn)銷售等隱瞞、截留營(yíng)業(yè)收入，切實(shí)按收入與費(fèi)用配比的原則結(jié)算當(dāng)期利潤(rùn).

　　6.2各分公司應(yīng)建立健全發(fā)貨、退貨的內(nèi)部控制制度.倉(cāng)庫(kù)應(yīng)根據(jù)提貨憑證發(fā)貨；

　　6.3發(fā)生退貨時(shí)，要按規(guī)定的程序?qū)徟�，確認(rèn)退貨原因，辦理入庫(kù)手續(xù)；退付貨款后，應(yīng)取得對(duì)方單位的收款憑據(jù).

集團(tuán)公司管理制度15

　　第一節(jié)工作時(shí)間

　　1、職能部門上班時(shí)間：

　　5月1日至9月30日，上午08：30—12：00，下午13：30—18：00。

　　10月1日至4月30日，上午08：30—12：00，下午13：00—17：30。

　　3月—8月實(shí)行單雙排休工作制，9月—2月實(shí)行兩單一雙工作制，周末由部門安排值班人員；

　　2、銷售類、銷售管理類、電子商務(wù)管理及其它不能完全以時(shí)間來(lái)衡量工作績(jī)效的崗位公司已按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定申報(bào)備案不定時(shí)工作制及綜合計(jì)算工時(shí)工作制，具體上班班次及時(shí)間詳見排班表；

　　3、公司聯(lián)營(yíng)專柜員工，由于經(jīng)營(yíng)需要派遣至零售賣場(chǎng)（超市、百貨）工作的員工、須遵守賣場(chǎng)考勤管理規(guī)定，如違反賣場(chǎng)考勤管理規(guī)定致使公司被處罰或商場(chǎng)開除，公司將做出同等處理。

　　第二節(jié)考勤規(guī)則

　　1、遲到、早退、曠工的.界定。

　　上班時(shí)間已到而未到崗者，即為遲到；未到下班時(shí)間而提前離崗者，即為早退；工作時(shí)間未經(jīng)批準(zhǔn)擅自不到或離開工作崗位者，即為曠工。

　　2、打卡規(guī)范

　　一、公司總部員工實(shí)行上、下班打卡管理制度，各賣場(chǎng)（專柜）營(yíng)業(yè)員須依照賣場(chǎng)營(yíng)業(yè)時(shí)間正常上下班。

　　二、因出差未打卡、上下班忘記打卡者，應(yīng)于每周一上午統(tǒng)一提交部門直接主管審核，并由本部門內(nèi)勤集中填報(bào)簽卡原因，報(bào)送人事行政部經(jīng)理簽卡（如因出差，需附上出差申請(qǐng)單）。否則，均以曠工論處。

　　三、專賣店及各賣場(chǎng)人員的考勤由各部門指定考勤人員填寫考勤表并統(tǒng)計(jì)，并于每月5日前將上月考勤表提交至人事行政部。原始考勤表填寫要求工整、規(guī)范。

　　四、各部門考勤表逾期未交的（每月5日之前），對(duì)部門經(jīng)理、相關(guān)業(yè)務(wù)人員及考勤人員各處以每延遲一天10元的罰款，如遇節(jié)假日可順延2個(gè)工作日交回人事行政部。

　　五、如員工上班時(shí)間遇遲到時(shí)，須打遲到卡，嚴(yán)禁不打卡或采取其他變相的方式獲得簽卡（如用換休條沖抵），一經(jīng)核實(shí)，將視為弄虛作假行為，一次性處罰50元/次。

　　六、特殊人員須經(jīng)公司總經(jīng)理特許批準(zhǔn)，并在人事行政部備案后，不做考勤監(jiān)管，凡是未經(jīng)總經(jīng)理特批的崗位人員，不得以其他形式簽卡；部門經(jīng)理不得在考勤卡上簽卡（只能在《員工異�？记诤瀸彵怼飞虾炞謱徍耍�。

　　七、跨部門借調(diào)人員做短期工作支持的部門應(yīng)事先填寫《人員借調(diào)單》并作好相關(guān)人員的考勤記錄，被借調(diào)人員出勤在三天內(nèi)的，仍由原部門核算并承擔(dān)該員工的工資；三天以上的原則上由借調(diào)部門負(fù)責(zé)核算并承擔(dān)該員工的工資。

　　八、公司所有員工的考勤統(tǒng)一歸口人事行政部管理，員工考勤異常簽卡須經(jīng)人事行政部經(jīng)理簽核有效，各部門須配合執(zhí)行。

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