支票管理制度6篇
在快速變化和不斷變革的今天，接觸到制度的地方越來越多，制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范。相信很多朋友都對擬定制度感到非�？鄲腊桑旅媸切【帪榇蠹沂占闹惫芾碇贫�，歡迎大家分享。
支票管理制度1
1、支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有"支票領用單",經(jīng)總經(jīng)理批準簽字,然后將支票按批準金額封頭,加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼,領用人在支票領用簿上簽字備查。
2、支票付款后憑支票存根,發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤,完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號,按規(guī)定登記銀行帳號,原支票領用人在"支票領用單"及登記簿上注銷。
3、財務人員月底清帳時憑"支票領用單"轉應收款,發(fā)工資時從領用工資內扣還,當月工資扣還不足,逐月延扣以后的工資,領用人完善報帳手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。
4、對于報銷時短缺的金額,財務人員要及時催辦,到月底按第二十一條規(guī)定處理。
5、公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項,不論金額大小均須總經(jīng)理簽字�？偨�(jīng)理外出應由財務人員設法通知,同意后可先付款后補簽。
支票管理制度2
為了加強支票(現(xiàn)金、轉帳支票)的使用和管理,明確支票的購買、保管、使用(領用、支付)、收取、進賬等環(huán)節(jié)的崗位職責和業(yè)務流程,依據(jù)本單位的實際情況制定本制度。
一、領購出納員根據(jù)業(yè)務需要，報經(jīng)會計，按照銀行規(guī)定到開戶行購買，同時做好《支票購、用、存登記簿》登記工作，年終，做好作廢支票及登記簿同銀行賬的歸檔工作;
二、保管出納員負責保管空白支票(做到“三防”，即防盜、防火、防潮)。嚴禁空白支票和印鑒同時存放一處，避免被盜用;禁止空白支票加蓋完整印鑒;
三、銀行預留印鑒保管使用出納員保管、使用法人私章，會計保管、使用公司財務印鑒;嚴禁相互交接印鑒使用，代為蓋章。違規(guī)使用造成損失的`雙方負責;出納、會計不在，印鑒交第三人保管使用，并做好使用記錄;
四、預領業(yè)務人員填寫《支票預領單》，并按規(guī)定由主管審批，到財務辦理支票借款業(yè)務;
五、填開出納員對公司規(guī)定權限內，并符合規(guī)定手續(xù)的《支票預領單》填寫支票。超出規(guī)定權限的，報總經(jīng)理批準后填寫支票。開票前核對銀行存款可用余額,禁止簽發(fā)空頭支票、遠期支票;填寫要素要齊全;金額事先難以確定時,予以限額，并填寫日期、收款人(或單位)名稱、用途;
六、蓋章會計對《支票預領單》及已開支票進行復核，對符合公司規(guī)定權限及手續(xù)、填寫無誤的加蓋財務印鑒。對超過權限的，非經(jīng)常業(yè)務電話總經(jīng)理確認后蓋章。嚴禁會計對不符合規(guī)定的支票蓋章;
七、領用業(yè)務員負責保管已領支票的安全使用，保管至收款方簽收為止;
八、掛失支票被盜或遺失，業(yè)務員、出納員在第一時間到銀行辦理掛失止付，同時上報公司。采取補救措施無效給公司造成經(jīng)濟損失，責任人按損失金額100﹪賠償并進行相應處罰;
九、核銷預領支票實行領取登記、用完核銷制度。以支票付款的，支票頭要求收款人簽名(蓋章)，取得發(fā)票后業(yè)務員按報銷程序辦理核銷手續(xù);
十、收款屈臣氏付款，會計負責通知綜合崗安排收款，并負責跟蹤、填制《屈臣氏應收款回款進度表》;其他客戶(非發(fā)票戶)付款，出納員開具一式三聯(lián)收據(jù)，收款員憑單收款，未經(jīng)公司批準原則上不收取遠期支票。收款員對客戶支票進行初審(檢查收款單位、日期、金額大小寫是否一致、印鑒是否模糊等)，收回當日交出納員;
十一、進賬出納員對收到支票進行審核，無誤交會計蓋章背書，當日或次日交銀行辦理進賬，并跟蹤款項到賬;對公司同意收到的遠期支票，出納員負責保管，到期辦理進賬;
十二、本規(guī)定自公司批準之日起實施。
支票管理制度3
第一條支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有“支票領用單”,經(jīng)總經(jīng)理批準簽字,然后將支票按批準金額封頭,加蓋印章,填寫日期、用途,登記號碼,領用人在支票領用簿上簽字備查。
第二條支票付款后憑支票存根,發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤,完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號,按規(guī)定登記銀行賬號,原支票領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷。
第三條財務人員月底清賬時憑“支票領用單”轉應收款,發(fā)工資時從領用工資內扣還,當月工資扣還不足,逐月延扣以后的工資,領用人完善報賬手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。
第四條對于報銷時短缺的金額,財務人員要及時催辦,到月底按第三條規(guī)定處理。凡一周內收入款項累計超過10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時,會計或出納人員應文字性報告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務無關款項,不分金額大小由承辦人文字性報告總經(jīng)理。
第五條凡1000元以上的款項進入銀行賬戶兩日內,會計或出納人員應文字性報告總經(jīng)理。
第六條公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項,不論金額大小均須總經(jīng)理簽字�？偨�(jīng)理外出應由財務人員設法通知,同意后可先付款后補簽。
支票管理注意事項
一、支票:是出票人簽發(fā)的,委托辦理支票存款業(yè)務的.銀行,在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。出票人:單位和個人,在同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項結算,均可使用支票。
二、支票上印有“現(xiàn)金”字樣的為現(xiàn)金支票,現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金。支票上印有“轉賬”字樣的為轉賬支票,轉賬支票只能用于轉賬。
三、工、建、中、交、農(nóng)、光大、商行等均有自己的支票。
四、標識,各行支票紙質特制,有防偽。
五、出票日期要求大寫:貳零零貳零伍壹拾捌
六、收款人:天源塑膠制品(深圳)有限公司
七、出票人賬號:一般為印泥印上去的。
八、人民幣①應大寫,②$6598.70陸仟伍佰玖拾捌元柒角整;③頂格。
九、人民幣小寫要以“$”封口。
十、人民幣大小寫要一致,整張支票不允許涂改,尤其是人民幣處不一致或填錯、涂改都應視無效。
十一、用途要明確填清楚。
十二、出票人簽章:財務專用章、法人章(加蓋印章應與銀行預留印鑒一致)。
十三、存根:出票人用以記賬。
十四、齊縫章
十五、支票付款期限十天。
十六、需存入銀行,要填寫過賬單。
十七、持轉、現(xiàn)、過賬單不允許承諾立即付貨。
十八、可能出現(xiàn)空頭,與銀行預留印鑒不符。
支票管理制度4
第一節(jié)支票管理
第一條支票由出納人員負責管理，支票使用時應有“款項使用申報表”，按資金使用權限，分級報批，然后將支票按批準金額抬頭、日期、用途等項目要素填列清楚，登記號碼，加蓋印章，領用人在“款項使用申報表”和支票存根上簽字備查;領用的支票須在五日內報銷清賬。
第二條出納人員支票付款后憑支票存根和票據(jù)(采購甲供材、固定資產(chǎn)、辦公物品還要驗收登記員簽字)入賬，統(tǒng)一編制憑證，按制度登記銀行帳，原“款項使用申報表”作附件。
第三條出納人員接到職能部門交付支票應認真快速檢查支票票面是否清晰，印章是否正規(guī)齊全，簽發(fā)日期是否有效。
第四條支票領用人在公司領用當月未能進行報銷的，如支票當月未出賬，支票領用人應將未用支票退回財務部;如支票已出賬，領用人應將款項申報手續(xù)交至財務部，否則財務人員憑支票領用手續(xù)及銀行出賬證明，進行相關賬務處理。如月末支票領用人未按上述制度處理，出納人員下發(fā)書面通知告之經(jīng)辦人、部門經(jīng)理及主管副總。
第五條對于報銷時發(fā)票票面金額比實際支付金額少時，財務人員要及時催辦，到月底按“第四條”制度處理。
第六條出納人員應在每周一向財務部經(jīng)理和財務負責人報送現(xiàn)金和銀行存款結存數(shù)。
第二節(jié)現(xiàn)金管理
第一條公司可以在下列范圍內使用現(xiàn)金:
1.員工工資、津貼、獎金;
2.個人勞務報酬;
3.出差人員必須攜帶的差旅費;
4.結算起點以下的零星支出;
5.經(jīng)批準的其他開支;前款結算起點按《銀行結帳辦法》最新制度標準為1000元或經(jīng)相關領導批準確定;
6.支付各種撫恤金、喪葬補助費;
7.根據(jù)國家制度頒發(fā)給個人的科學、技術、文化、教育、衛(wèi)生、體育等各種獎金;
8.各種勞保、福利費用以及國家制度對個人的其他支出;
9.支付給個人采購農(nóng)業(yè)產(chǎn)品款項，可以使用現(xiàn)金;
10. 中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
第二條除本制度第一條外，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的，由財務經(jīng)理列支使用范圍。
第三條公司購置固定資產(chǎn)、辦公用品、大宗物資及其他工作用品必須采取轉帳結算方式，不得使用現(xiàn)金。日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為30000元。超額部分應存入銀行。
第四條出納人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況需坐支的，應事先報財務負責人批準。
第五條出納人員從銀行提取現(xiàn)金，應當填寫“財務提現(xiàn)申報表”，并寫明用途和金額，由財務經(jīng)理或財務負責人審批后提取。銀行每日提取以不超過5萬元現(xiàn)金為限，且不可以連續(xù)多日提取。為公司購置物品或支付費用時，盡可能提前申請支票支付，需要大額現(xiàn)金的情況，需要提前一天通知財務部。
第六條員工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫“借款單”，按制度流程批準后方可借款。預借現(xiàn)金后，需在借款事由工作辦結后五個工作日內，到財務部辦理多借金額的預結算，并將未使用的.借款退還財務部，逾期不作結算的，財務部出納將以書面形式告知借款員工及部門經(jīng)理及主管副總。
第七條符合本制度使用現(xiàn)金的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷單或領款憑證，經(jīng)批準后由出納支付現(xiàn)金。
第八條收付款后要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”“付訖”戳記。
第九條出納人員應當建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金收付。帳目應當日清月結、每日結算、結出余額，做到帳款相符。
第十條備用金按年借用，年初憑審批完整的《借款單》，至財務部領取備用金，年度結束10個工作日前，借款人至財務部歸還備用金。
支票管理制度5
一、空白支票由出納員專人保管，支票印鑒由財務經(jīng)理和總經(jīng)理保管，防止遺失和被盜。
二、必須建立支票登記薄，按支票的順序號登記，支票存根與發(fā)票一起裝訂入帳。支票作廢應注明“作廢”字樣，與支票存根一同裝訂保存，多張支票作廢應加蓋“作廢”戳記，剪去一角，裝訂保存。
三、用現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金時，先填制《支票領用單》，經(jīng)財務經(jīng)理、總經(jīng)理批準后，及時取回現(xiàn)金，嚴禁簽發(fā)空白現(xiàn)金支票。
四、轉帳支票的金額起點為100元。
五、支票的有效期為十天。
六、簽發(fā)轉帳支票時，各項內容必須填寫真實、完整，并加蓋預留銀行印鑒。支票必須填寫日期、用途及收款單位，嚴禁簽發(fā)各項均為空白的`支票。
七、嚴禁簽發(fā)遠期支票，不準出租出借支票，不準將支票轉讓給外單位和個人使用。
八、借用支票，需填寫《支票領用單》，注明日期、用途及金額，領用人、部門經(jīng)理、財務經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后，方可領取。
九、如果遇到領導外出情況，應由領用人設法聯(lián)系，同意后可先付款后補簽。
十、使用信匯方式時，針對小型企業(yè)必須做到貨到付款，正規(guī)企業(yè)必須見到確認函后方可付款。
十一、支票領用后，要對所領支票妥善保管，未使用及時退回出納保管，如發(fā)現(xiàn)支票丟失，要認真查找并及時向財務部報告，由財務部迅速向銀行辦理掛失手續(xù)。如因支票丟失使企業(yè)財產(chǎn)受到損失，要追究當事人的責任。
十二、出納人必須將銀行的相關票據(jù)及作廢支票，必須根據(jù)財務的規(guī)定裝訂成冊妥善保管。
支票管理制度6
一、支票的使用
1.企業(yè)人員需用支票，領用時應事先將支票登記好，填寫收款單位、支票用途、支票號碼、預計用款金額等，由經(jīng)手人在掛支單上簽字或蓋章。其他人員因工作需要購買物品或支付有關費用需借用支票時，要逐項登記日期、支票號碼、款項用途、用款限額，并由借用人簽字。財會人員在簽發(fā)支票時，必須填寫好日期、抬頭、用途，金領大、小寫，遇有特殊情況，也必須填寫日期、抬頭用途。
二、支票的管理
1.空白支票和支票印鑒，必須設專人負責保管。支票必須隨簽發(fā)、隨蓋章，不得事先蓋章備用，嚴防支票遺失和被盜。
2.財會部門要建立嚴格的支票管理制度。必須指定專人負責支票的購買及使用，并建立支票登記本，按照支票號碼逐一進行登記。對已簽發(fā)出的支票，要及時催報注銷，并定期核對，做到心中有數(shù)，發(fā)現(xiàn)丟失短少，必須及時查找，同時向領導匯報。
5.支票管理人員或使用人員一旦發(fā)現(xiàn)支票丟失被盜，應立即查找，及時向領導匯報，并向財會、保衛(wèi)部門反映，迅速到銀行辦理掛失手續(xù)，向公安部門報案。
6.簽發(fā)支票時，支票用途項內容要填寫真實、齊全，字跡要清晰，不得更改大小寫金額，為避免簽發(fā)空頭支票，財會人員應準確地控制銀行存款余額，及時正確地記載賬務，定期與銀行對賬單進行核對，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。
7.嚴格結算辦法，必須做到：
(1)不準簽發(fā)空頭支票;
(2)不準簽發(fā)遠期或空期支票;
(3)不準將支票出租、出借或轉讓給其他單位和個人使用;
(4)不準將支票做抵押;
(5)不準簽發(fā)印鑒不全、印鑒不符的.支票。
8.支票使用要求
(l)支票金額起點為100元。
(2)支票有效期5天;背書轉讓地區(qū)的轉賬支票付款期為15天(自簽發(fā)的次日算起，到期日遇假日順延)。
(3)簽發(fā)支票應使用碳素墨水填寫，沒有按規(guī)定填寫，被涂改冒領的，由簽發(fā)人負責。
(4)不得更改支票大小寫金額和收款人姓名，其他內容如有更改，必須簽發(fā)人加蓋預留銀行印鑒。
(5)按銀行的有關規(guī)定，因簽發(fā)空頭支票和支票印章與預留銀行印鑒不符而造成的退票，銀行處以5%但不低于50元罰款。對屢次簽發(fā)的，銀行將給予警告，通報批評，直至停止簽發(fā)支票。
9.過期、作廢支票要按號訂在原始憑證序號中，妥善保管，不準將支票亂扔亂放。
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