付款管理制度（精選14篇）

　　在當下社會，制度的使用頻率逐漸增多，制度是指一定的規(guī)格或法令禮俗。那么什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編整理的付款管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

　　付款管理制度 1

　　1、目的

　　為加強資金支出管理，明確資金支付程序，提高資金的使用效益，特制定本制度。

　　2、職責

　　集團公司實行資金支出統(tǒng)一管理，由財務部具體負責。

　　3、工作程序

　　3.1現金管理

　　3.1.1必須按照《現金管理條例》規(guī)定的現金開支范圍開支使用現金，支付現金開支范圍以外的款項，必須通過銀行轉賬結算，不得以現金支付.特殊情況需要超限額支付現金，必須報財務部領導批準。

　　3.1.2公司所屬二級單位、控股子公司財務科庫存現金限額為人民幣1500元，每日現金結余金額不得超過庫存限額，超過限額的必須于當天送存資金管理室或銀行。

　　3.1.3嚴禁坐支現金，不得以白條抵庫，不得私設小金庫，不得公款私存.

　　3.1.4現金出納業(yè)務必須堅持日清月結制度。

　　3.1.5支出在500元以下的，可由各財務科以現金支付；支出在500元以上，2000元以下，由各財務科開具內部銀行現金支票，通過資金管理室支取現金；支出在2000元以上的，先由各財務科開具內部銀行付款委托書，再由資金管理室開具銀行現金支票，通過銀行支取現金�？毓勺庸�司支出在1000元以下的，可以現金支付，支出在1000元以上的，應開具銀行現金支票，通過銀行支取現金。

　　3.1.6會計主管每月對現金進行定期和不定期盤點，編制現金盤點表并和出納簽字確認，確�，F金賬面余額與實際庫存相符。發(fā)現不符，及時查明原因，作出處理。

　　3.1.7財務部主管部長每季會同會計主管抽查一次庫存現金，編制現金盤點表并簽字確認。對差異情況進行分析，形成庫存現金盤點報告，提出改進意見，以書

　　面形式呈報總會計師。

　　3.2各二級單位和控股子公司，要制定付款審批制度和付款程序，根據資金預算由所駐財務科按規(guī)定辦理。

　　3.2.1凡能夠網上支付的，應通過網上提交付款指令，經過系統(tǒng)預算自動檢測后，財務部資金管理室審批付出。

　　3.2.2不能實現網上支付的，按規(guī)定由所在單位出納根據會計傳遞的付款憑證開出相關的銀行付款票據，經財務主管審批后人工傳遞到商業(yè)銀行辦理付款手續(xù)。

　　3.3公司所有支出納入資金預算管理，遵循下列程序辦理：

　　3.3.1電費根據財務部成本管理室的付款信息付出，每月15日預付當月電費的50%，每月30日前結清本月電費。

　　3.3.2鐵路運費按預算金額根據財務部銷售核算室的付款信息由財務部資金管理室根據資金頭寸以現款支付。

　　3.3.3稅金根據財務部會計核算室和集團會計核算室的納稅申報和完稅憑證，由財務部資金管理室按時以現款上繳。

　　3.3.4工資及獎金、養(yǎng)老保險金、住房公積金、待業(yè)保險金等工資性規(guī)費，根據財務部費用報銷室相關的付款信息由財務部資金管理室安排現款支付，其中工資每月18日、22日支付，養(yǎng)老保險金每月20日支付，住房公積金每月29日支付。

　　3.3.5退休工資根據離退休處的付款信息分別在每月6日、16日、26日前由財務部資金管理室以現款付出。

　　3.3.6支付借款利息時，由財務部資金管理室和資產管理室根據合同予以復核。

　　3.3.7采購款的支付堅持采購集中統(tǒng)一歸口管理的原則，凡公司未授權的采購委托，招標中心不得組織招標，審計部不得審核，財務部不得付款。并在采購合同中按下述規(guī)定明確付款條件和付款方式：

　　3.3.7.1國內設備采購

　　3.3.7.1.1 100萬元以下的設備采購合同，不支付預付款。

　　3.3.7.1.2 100萬元以上的設備采購合同，預付款不得超過合同總額的`20-30%，設備制造過程中不支付進度款，設備到廠驗收合格后支付到合同總額的60%，設備到廠安裝合格，取得供方開出的發(fā)票并入帳后安排付款，但最多到合同總額的90%，余額10%為質量保證金，保質期滿后安排支付。特殊情況需經主管副總經

　　理和總會計師雙簽字后方可支付。

　　3.3.7.2進口物資采購根據合同約定開出信用證按議定條件支付。

　　3.3.7.3原燃材料、備件采購、其他采購(辦公用品等)不得預付款，貨物驗收合格取得供方開出的發(fā)票安排付款。其中：無線通訊用品還須公司無線通訊委員會審查，集團公司領導批準。特殊情況需經主管副總經理和總會計師雙簽字后方可支付預付款。

　　3.3.8采購部門按市場情況分不同類型的客戶次月分期安排付款，特殊情況需經主管副總經理和總會計師雙簽字后方可支付。

　　3.3.9資金支付方式原則上承兌匯票不小于60%，期限為4-6個月，進口物資的外匯付款部分全額現款支付，通過國內貿易商采購的進口物資和中轉費承兌匯票不小于60%。

　　3.3.10采購款應按采購付款程序由采購部門和財務部門根據資金預算管理制度共同辦理支付手續(xù)。

　　3.3.11嚴格控制工程立項和投資，在合同中按下述規(guī)定明確付款條件和付款方式：

　　3.3.11.1 50萬元以下的工程(含技改、大修、中小修工程)不預付備料款和進度款。

　　3.3.11.2 50萬元以上的工程簽訂合同后預付15-25%的備料款，按工程管理部門審批的工程進度支付進度款，但進度款最高不超過合同總價或進度總額的80%（含備料款），工程完工驗收合格一個月后安排支付竣工款5%，工程結算并審核完畢取得發(fā)票二個月后安排支付結算款5-10%，余款5-10%為質保金，質保期滿后安排支付。

　　3.3.11.3資金支付優(yōu)先保證公司重點技改工程，財務部根據工程主管部門、規(guī)劃部、等有關領導簽字或蓋章后支付工程進度款，決算款應由監(jiān)察審計部部長簽字的審計付款通知書后才能支付。

　　3.3.11.4資金支付方式原則上承兌匯票不小于60%，期限為4-6個月。

　　3.3.12臨時工工資、勞務費支出，須經人力資源部審核，原則次月安排支付。

　　3.3.13福利費、電話費、其他支出等，財務部根據相關的付款信息辦理付款。

　　3.3.14有采購權的子公司付款時必須有審計部門簽章的合同及資金預算。

　　3.3.15其他支出由財務部根據當月資金預算合理安排。

　　3.4銷售結算余額的退回，按《國內銷售貨款管理制度》有關規(guī)定執(zhí)行。 4本制度由財務部負責解釋

　　4、本制度自發(fā)布之日起開始執(zhí)行。

　　付款管理制度 2

　　為加強預付款管理，防范經營風險，減少資金占用。特制定本辦法。

　　1. 根據相關管理制度，原則上應避免預付款。但對于特殊的情況，如設備、模具、進口材料等，需要預付款時，必須按照本辦法規(guī)定辦理審批手續(xù)。

　　2. 預付款業(yè)務必須簽訂正式合同，并經過合同評審。預付賬款要按照合同的規(guī)定執(zhí)行。根據合同及市場情況需要支付預付賬款的，在保證業(yè)務真實和資金安全的基礎上業(yè)務部門要按照經過審批后的購貨合同的條款，辦理相關支付通知、出具收款收據、審批等預付賬款支付手續(xù)，未簽購貨合同的，不得付款。

　　3. 預付款業(yè)務經辦人員必須嚴格按照合同內容跟蹤執(zhí)行情況，掌握付款節(jié)點，財務人員辦理時必須對照合同進行審核，對于文件或文件內容不齊全，沒有達到合同規(guī)定的.付款要求的，財務應及時發(fā)現并給予拒付通知。

　　4. 預付款后，如供應商或業(yè)務承包商沒能按照合同交期約定的時間交付產品或服務等合同標的，應按照公司關于對賬的相關規(guī)定進行及時對賬并督促其履約。

　　5. 對于分階段付款的業(yè)務，定金支付后，產品或服務等合同標的主題部分已交付的，一般不需對賬。

　　6. 預付款業(yè)務合同執(zhí)行完成后，業(yè)務經辦人員應及時索要發(fā)票，原則上發(fā)票應于當月開回，如發(fā)票因故不能及時開具的，應與如供應商或業(yè)務承包商對賬。

　　7. 業(yè)務部門應建立預付賬款臺賬，詳細反映各客戶預付賬款的增減變動，余額、發(fā)生時間、對方負責人、經辦人、目前對方的經營狀況預付賬款的清理情況、清收負責人和經辦人等情況。同時，將購貨合同、簽證單和臺賬一同保管，形成完整檔案。 8. 財務部門每月末將預付賬款的發(fā)生額及余額明細表報送分管業(yè)務的領導，并應定期（最長不超過三個月）對預付賬款進行賬齡統(tǒng)計，通過召開預付賬款例會及時通知有關領導和部門。

　　9. 其他未盡事宜報請公司決定。

　　10.本制度由財務部負責解釋。

　　11.本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。

　　付款管理制度 3

　　第1章總則

　　第1條為加強公司對采購與付款的內部控制，規(guī)范采購與付款行為，防范采購與付款過程中的差錯和舞弊，公司根據國家有關法律法規(guī)，制定本制度。

　　第2條本制度所指的采購業(yè)務包括采購計劃、采購訂單、合同訂立、價格評審、物資入庫、購貨發(fā)票、登記應付賬款和支付貨款等業(yè)務。

　　第3條本制度適用于公司以及各成員單位。

　　第4條單位負責人對本單位采購與付款內部控制的建立健全和有效實施負責，主管采購業(yè)務的負責人和財務負責人對采購與付款業(yè)務的真實性、合法性負責。

　　第2章崗位分工與授權批準

　　第5條公司應當建立采購與付款業(yè)務的崗位責任制、明確相關部門和崗位的職責、權限，確保辦理采購與付款業(yè)務的不相容崗位相互分離，制約和監(jiān)督。

　　采購與付款業(yè)務不相容崗位至少包括：

　　1、請購與審批；

　　2、詢價與確定供應商；

　　3、采購合同的訂立與審計；

　　4、采購與驗收；

　　5、采購、驗收與相關會計記錄；

　　6、付款審批與付款執(zhí)行。

　　不得由同一部門或個人辦理采購與付款業(yè)務的全過程。

　　嚴禁未經授權的機構或人員辦理采購與付款業(yè)務。

　　第6條公司的物流部是負責采購和付款的直接責任單位，其他部門和個人辦理采購和付款業(yè)務時，必須經采購部經理批準，并執(zhí)行本制度規(guī)定的執(zhí)行程序和辦法。

　　第7條公司應當配備合格的人員辦理采購與付款業(yè)務。辦理采購與付款業(yè)務的人員應當具備良好的業(yè)務素質和職業(yè)道德。

　　第8條公司的物流部門應建立內部的職責分工權限，確保采購與審批人員分

　　開，采購與貨物驗收或保管員分開。

　　第9條公司應根據具體情況對辦理采購與付款業(yè)務人員進行崗位輪換。

　　第10條采購部門除對采購及付款的真實性和合法性負責外，還應對公司的存貨的安全性和計量的準確性負責。

　　第11條物流部門要保證對已采購的生產材料及低值易耗品的價值計量準確，以便于成本核算的準確性。

　　第12條公司物流部門在辦理采購業(yè)務時應按如下程序執(zhí)行：根據生產部門下達的采購計劃做采購準備，對采購計劃進行審核，然后進行詢價、比價，由質量管理部審核、主管副總審批后確定供應商，簽訂合同，采購、辦理驗收入庫，登記賬簿、支付采購貨款。

　　第13條物流部門負責編制請購單、詢價與價格談判、簽定合同、采購物資、請求付款等。

　　第14條財務部門負責結算采購款項，登記存貨及應付款項賬。

　　第15條財務部門在確保采購業(yè)務的真實性、合理性以及符合付款手續(xù)后，積極組織資金付款。

　　第16條付款及審批執(zhí)行公司的貨幣資金管理制度：

　　1、采購資金支出需要先編制物資采購計劃，經主管副總、財務副總和總經理審批后履行借款審批程序。

　　2、經手人負責填寫借款單進行資金支出申請，要求填明資金借款的數量、原因、使用部門和數量及支付方式（現金、支票、電匯）,要求經手人本人簽字確認。

　　3、物流經理負責審核采購物資數量和價格的合理性及是否需要采購的適用性，對采購物資的質量進行供應商選擇把關，對采購渠道進行審核。對資金支付的風險負責。

　　4、主管副總負責審批程序的合理性和采購效益性，是否有采購計劃、是否符合公司規(guī)定標準，采購方的選擇及價格是否合理，超標準使用資金需要特殊說明。

　　5、財務副總負責審核采購審批程序是否健全，對資金的支出計劃做出審批。對往來款項進行賬目核對，對采購資金進行合同核對，對資金的支出風險進行審批。

　　6、總經理可對上述的所有審核提出質疑并要求解釋。

　　7、因特殊情況審批單審批手續(xù)不健全的，由財務副總負責對總經理進行溝通，財務副總不在，由主管會計負責對財務副總及總經理進行溝通并在借款單中標明溝通結果，并請授權人補批簽字。

　　8、采購資金支付嚴格按公司審批權限審批。審批人應當根據采購與付款業(yè)務授權批準制度的規(guī)定，在授權范圍內進行審批，不得超越審批權限。對于審批人超越授權范圍審批的采購與付款業(yè)務，經辦人員有權拒絕辦理，并及時向審批人的上級授權部門報告。

　　9、財務部出納員接到審批健全的借款單負責支付資金，對于審批不健全的借款單拒絕支付。

　　10、要求現金和支票當天支付，電匯在24小時內支付。因資金控制或資金協(xié)調調整，財務部有權決定進行一次性支付或分批支付。

　　11、原則上不允許使用現金進行物資采購，特殊情況需要財務副總審批，并作特殊說明。

　　12、財務部將采購資金分別按供應商掛“應付賬款”，個人領用的備用金或現金零星采購掛申請人“其他應收款”。

　　13、采購物資要求必須使用稅務正規(guī)發(fā)票。

　　14、發(fā)票報銷的手續(xù)：已經借款報帳的，要求經手人簽字、部門經理審核，財務總監(jiān)審批；未借款直接報賬，要求經手人簽字、部門經理審核，然后按公司的審批權限執(zhí)行本。

　　15、經手人憑發(fā)票沖回自己的資金欠據或要求財務部核銷往來。沒有往來的由財務部付。

　　16、個人往來欠款超出3個月期限的，財務部有權從其工資中清回欠款，必要時追究資金的使用利息。

　　17、對不能收回的`欠款，由經手人承擔連帶責任；審批人承擔審批責任。

　　18、負責為成員單位采購物資的采購員按采購物資索要發(fā)票。要求發(fā)票戶名為成員單位名頭，走公司審批程序。將審批后的發(fā)票傳遞到成員單位，成員單位認證采購的物資與發(fā)票是否相符，如相符，由成員單位回一張轉賬財務收據，采購人憑收據到財務部門核銷自己的往來款項申請。如果接到貨物與發(fā)票不相符，需要成員單位財務部門同采購部門采購員協(xié)商解決。

　　第3章貨物采購驗收控制

　　第17條加強采購與驗收環(huán)節(jié)的管理，對采購方式確定、供應商選擇、驗收

　　程序等做出明確規(guī)定，確保采購過程的透明化。

　　第18條應當根據物品或勞務等的性質及其供應情況確定采購方式。公司及各成員單位大宗原材料采購由公司物流部統(tǒng)一負責。一般物品或勞務等的采購應采用訂單采購或合同訂貨等方式，小額零星物品或勞務等的采購可以采用直接購買等方式。公司應當制定例外緊急需求的特殊采購處理程序。

　　第19條應當充分了解和掌握供應商的信譽、供貨能力等有關情況，采取由物流、使用等部門共同參與比質比價的程序，并按規(guī)定的授權批準程序確定供應商。小額零星采購也應由經授權的部門事先對價格等有關內容進行審查。

　　第20條采購物資到達后，采購人員盡可能的做初步檢查，檢查物資與合同是否相符，然后由質檢人員對采購物資質量進行檢查。

　　第21條采購人員及質檢員檢查后，應及時送交倉庫。倉庫保管人員接到物資后，須檢查所購物資是否附有供方合格證，到貨數量是否正確，是否有破損，經檢查無誤，在《到貨登記簿》上進行登記。交貨人員要在登記簿上簽字。

　　第22條檢查合格的物資，倉庫保管員要及時填寫材料物資入庫單，入庫單一式三聯，第一聯，存根聯，倉庫記賬用，第二聯，財務聯，財務記賬用，第三聯，稽核聯，采購員報賬用。材料物資入庫單必須連續(xù)編號管理。

　　第23條入庫單的傳遞程序如下：

　　1、倉庫保管員接到檢驗合格的貨物后，由保管員填制材料入庫單，由質檢員簽字，保管員填寫入庫單時，應確保一個供貨商的原輔材料，一名采購員采購的原輔材料填到一張收料單上。

　　2、保管員填寫入庫單時，要填寫供貨單位、材料名稱、規(guī)格、計量單位、數量及金額。

　　3、保管員根據填好的入庫單第一聯登記入賬。

　　4、材料入庫單經采購部門經理簽字后，將第二聯聯同供貨商發(fā)票一同返給財務報賬，第三聯留給物流部門統(tǒng)計用。

　　5、入庫單第二聯留財務部門做登記材料明細賬用；月末成本會計需要去庫房稽核，核對材料入庫單和保管賬是否相符。

　　第24條保管人員要根據收料單及時登記倉庫物資保管賬，保證會計人員及時進行稽核。對于檢驗不合格的物資，要及時通知采購人員，由采購人員與供應商聯系，辦理換貨或退貨等事宜。

　　第4章應付賬款入賬

　　第25條財務主管會計負責應付賬款入賬，應付賬款的入賬必須取得的憑證有：供貨單位的發(fā)票（增值稅發(fā)票包括發(fā)票聯和抵扣聯）、物流部門的請購單及入庫單等；對于材料已入庫發(fā)票未到的采購業(yè)務，財務部根據材料入庫單暫估價入賬，待發(fā)票回來時用紅字沖回原來暫估入賬數，按發(fā)票金額重新入賬。財務部在做暫估入賬時，根據材料入庫單上的購買廠家登記應付賬款明細賬，以便隨時掌握應付款情況、采購員報賬情況以及供貨方開發(fā)票情況。

　　第26條財會部門在辦理付款業(yè)務時，應當對采購發(fā)票、結算憑證、驗收證明、入庫單據等相關憑證的真實性、完整性、合法性及合規(guī)性進行嚴格審核。

　　第27條會計人員對所收到的購貨發(fā)票及相關憑證按規(guī)定檢查無誤后，方能進行會計處理。

　　第28條公司財務人員、采購人員應定期和供應商核對應付賬款往來賬。

　　第29條公司應當加強應付賬款和應付票據的管理，由專人按照約定的付款日期、折扣條件等管理應付款項。已到期的應付款項須經有關授權人員審批后方可辦理結算與支付。

　　第5章監(jiān)督檢查

　　第30條公司應當建立對采購與付款內部控制的監(jiān)督檢查制度，明確監(jiān)督檢查機構或人員的職責權限，定期或不定期地進行檢查。采購與付款內部控制監(jiān)督檢查的內容主要包括：

　　1、采購與付款業(yè)務相關崗位及人員的設置情況。重點檢查是否存在采購與付款業(yè)務不相容職務混崗的現象。

　　2、采購與付款授權批準制度的執(zhí)行情況。重點檢查大宗采購與付款業(yè)務的授權批準手續(xù)是否健全，是否存在越權審批的行為。

　　3、應付賬款和預付賬款的管理。重點審查應付賬款和預付賬款支付的正確性、時效性和合法性。

　　5、有關單據、憑證和文件的使用和保管情況。重點檢查憑證的登記、領用、傳遞、保管、注銷手續(xù)是否健全。

　　6、使用和保管制度是否存在漏洞。

　　對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現的采購與付款內容控制中的薄弱環(huán)節(jié)，公司應當采取措施，及時加以糾正和完善。

　　第6章附則

　　第31條本規(guī)范由財政部負責解釋。

　　第32條本規(guī)范自發(fā)布之日起施行。

　　付款管理制度 4

　　一、對外付款業(yè)務一般分為：

　　“資金業(yè)務付款”、“合同履約付款

　　二、付款業(yè)務有關規(guī)定及審批流程如下：

　　1、付款業(yè)務的規(guī)定：公司日常發(fā)生的對外付款業(yè)務（如：“資金業(yè)務付款”、“合同履約付款），均應按本條的相關規(guī)定辦理付款（一切業(yè)務付款，必須收付有憑據，嚴禁口說為憑）。

　　2、有關部門或個人用款時，必須向審批人提交《付款申請單》注明款項的用途，金額及收款單位，收款賬號，開戶銀行并附相關資料交財務部備案(特殊情況下，無法提交合同原件的需驗原件流復印件)。

　　3、擔保業(yè)務。

　　4、提前終止業(yè)務合同，多收費用的退款業(yè)務，原則不予退款，如確需退款需附有對方退款申請書、相關退費補充協(xié)議《退款申請表》。

　　5、客戶多交費用的退款業(yè)務：退款需附有對方的退款申請書6、合同履約付款：需附發(fā)票、收據、采購計劃、經濟合同、協(xié)議書等交財務部備案。

　　7、付款業(yè)務沒有涉及合同或協(xié)議的，必須在付款申請單的`備注欄注明：“無合同”字樣。

　　三、

　　1、付款申請單的內容，不得涂改。

　　2、對金額超過-----萬的付款必須提前一天通知財務部。

　　3、審批人必須在授權范圍內行駛職權和承擔責任，經辦人必須在授權范圍內辦理業(yè)務。

　　4、審批人根據其審批職責、權限對支付申請進行審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批準。

　　5、財務接到審批有效的《付款申請單》后，審核人應積極安排資金，并對具體付款單據與《付款申請單》進行對照，審核。審核無誤后交出納辦理付款。

　　6、付款經辦人員接到經初審無誤的付款單據后，要再次對付款單證是否齊全、妥當、金額是否正確、收款單位(人)是否妥當、是否符合審批程序等內容進行復核，無誤后方可付款（通過銀行轉帳結算），出納將銀行匯款回單交財務會計作為會計憑證附件。

　　四、權責：

　　1、付款方式分為：預付，現付（貨到付款）、月結（月結的供應商由采購部門與對方簽訂月結合同）月結的時間按合同付款。

　　五、付款流程如下：

　　發(fā)票或相關憑證黏貼好并填寫《付款申請單》確認此款項屬于本部門及與業(yè)務相關的事項部門負責人會計主要符合單據是否符合財務制度和公司規(guī)定總經理審批出納根據手續(xù)完整的會計憑證，通過銀行轉賬結算后通知經辦人

　　六、付款方式及要求

　　1、收款人是企業(yè)法人，行政事業(yè)單位時，付款方式如下：原則上采用銀行直接轉賬到對方賬戶上。

　　2、收款人是自然人時，原則上將款項存入自然人的收款銀行賬戶上。

　　3、需要向對方支付支票時，應在付款申請單上注明：支票支付

　　4、在合同的履約過程中，對方要求變更“收款方”或變更“發(fā)票出具”應提供合理的證據及相關材料說明（對方需加蓋印章）

　　5、嚴格資金使用手續(xù)會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權卻必須拒絕辦理。

　　6、當審批人員出差時，由其指定代理人代為審批

　　付款管理制度 5

　　第1章總則

　　第1條為了達到以下目的，特制定本制度。

　　1.加強采購應付賬款的管理工作，減少采購結算錯誤出現的次數。

　　2.理解應付款項目是否繼續(xù)存在，及時發(fā)現應付款項目是否串戶。

　　3.及時清理不良的應付款項目。

　　第2條適用范圍

　　本制度適用于企業(yè)在采購付款之前，與供應商的對賬管理工作。

　　第3條術語解釋

　　本制度所稱付款對賬，是指會計人員完成報表后配合或主動與供應商核對往來賬，雙方簽字或蓋章確認的過程。

　　第2章應付賬款記錄與核對

　　第4條應付賬款由財務部專人管理。

　　所購物資入庫的次日，倉管員將送貨單、入庫單等單據上交到應付賬款管理員處，應付賬款管理員要在收到單據的當天核對完畢。

　　第5條應付賬款的核對內容包括請購單、采購合同、送貨單、驗收單和入庫單，所有單據核對無誤后，加蓋審核章，并記錄應付賬款。

　　第3章應付賬款對賬管理

　　第6條開展應付賬款對賬一般是應供應商的要求，會計人員應當認真積極應對;同時，在應付款單位或個人沒有要求對賬的情況下，會計人員應當每月進行自我檢查，重點檢查應付款賬面出現負數的項目和大額應付款的`項目。第7條每月與供應商進行一次對賬，對賬工作由采購員與會計人員共同完成。

　　第8條每季度報表完成后兩天內由采購會計或通過采購專員通知供應商提供對賬明細資料，一般情況下，應要求供應商將對賬單及時傳真或遞送到本公司，對賬單件除有供應商的公章或財務印章外，還必須由經辦人員的簽字，對賬單列明從上月底至本月日止所有采購明細及欠款金額。

　　第9條采購專員收到供應商的對賬單后，應及時做好核對工作;核對無誤后，將對賬單交會計人員。

　　第10條會計人員根據供應商提供的明細資料，與本公司賬務記載數進行逐筆核對。如果與供應商的對賬單存在差異，會計主管應立即查明原因。

　　第11條核對完成后，會計人員應保存好明細資料，同時雙方在供應商提供的“對賬確認表”上簽字確認。

　　第12條對賬后，會計人員應編制“應付賬款匯總表”，內容包括應付賬款總額、應付賬款明細合計數及應付款金額。

　　第13條對賬特殊情況處理

　　1.如果供應商不能提供“對賬確認表”，公司可以設置“應付賬款對賬確認表”供雙方確認，并與供應商提供的明細資料一并存檔。

　　2.如果應付款單位或個人已三個月沒有主動與本公司聯系對賬，會計人員應當主動或通過采購部門與應付款單位或個人對賬確認。

　　第4章付款結算

　　第14條供應商請款

　　1.只有經過對賬確認后的款項，供應商才能請求付款。供應商請求付款時，首先應將按要求開具的發(fā)票、本公司入庫單結賬聯及“月結對賬單”提供給采購專員(發(fā)票必須與入庫單一一對應，以便核對)。

　　2.采購專員收到供應商提供的發(fā)票、入庫單結算聯、對賬單后，要做好審核工作，審核無誤后，填寫“結算清單”，交財務部會計人員。

　　3.會計人員收到上述單據后，及時進行核對，相符后在“付款申請表”上簽字確認，并根據采購合同約定的付款期限，注明付款日期，在所有單據上加蓋核銷章。

　　第15條付款的審批

　　所有付款必須填寫“付款申請審批單”。付款申請由應付會計進行核對，財務部經理進行審核，總經理進行付款審批。

　　第16條出納人員根據“結算單”付款后，蓋“已付款“章，把單據返回給應付賬款管理員，應付賬款管理員核銷應付賬款。

　　第5章附則

　　第17條本制度由財務部制定，經總經辦審批簽字后通過，財務部保留對本制度額解釋和修訂權。

　　第18條本制度自頒布之日起實施。

　　付款管理制度 6

　　一、目的

　　為建立穩(wěn)定的安全投入和資金渠道,使安全生產所需費用得到保障,制定本管理制度。

　　二、編制依據:

　　2.1《安全生產法》和有關安全生產方面的法律、法規(guī)和行業(yè)主管部門發(fā)布的安全生產制度及標準。

　　2.2影響安全生產的重大隱患。

　　2.3預防火災、爆炸、工傷、職業(yè)病及職業(yè)中毒需采取的技術措施。

　　2.4發(fā)展生產所需采取的安全技術措施,以及員工提出的有利安全生產的合理化建議。

　　三、安全生產投入范圍:

　　3.1安全培訓教育費用;

　　3.2防護用品、保健品費用;

　　3.3安全設施,如:安全聯鎖、報警、安全通訊、監(jiān)測、防觸電、防噪聲和粉塵、員工洗浴和休息、應急救援等設施的投入和維護保養(yǎng)費用;

　　3.4作業(yè)場所職業(yè)危害防治措施的資金投入;

　　3.5重大危險源、重大事故隱患的評估、整改、監(jiān)控費用;保證重大隱患治理所需費用;

　　3.7安全檢查工作所需費用;

　　3.8保證安全生產科學技術研究和安全生產先進技術的推廣應用及其他有關經費的投入;

　　3.9建立應急救援隊伍、開展應急救援演練所需的費用。

　　3.10其他與安全生產直接相關的`支出。

　　四、計劃和審批程序

　　4.1安全環(huán)保部根據需要提出公司年度安全投入和安全技術措施項目,組織人員進行討論,并由專人編制計劃、方案,填寫申請表報安全生產委員會審查匯總。

　　4.2安全生產委員會負責編制公司年度安全投入和安全技術措施計劃,報總經理審核。

　　4.3總經理應召開專項會議,研究確定以下事項:

　　4.3.1年度安全投入和安全技術措施項目。

　　4.3.2各個項目的資金來源。

　　4.3.3實施部門及負責人。

　　4.3.5項目完成及投入使用日期。

　　4.4 經審核批準的安全投入和安全技術措施項目,由安全生產委員會在下達年度計劃時一并下達。

　　各部門在每年12月份前應根據本年度安全投入和安全技術措施的實施情況及安全生產實際情況,編制下一年度的安全投入和安全技術措施計劃,送安全生產委員會審查匯總。

　　4.5安全生產委員會每年年底前根據各部門年度安全投入計劃,編制下一年度的安全投入和安全技術措施計劃,報總經理審核。以保證安全投入能滿足安全生產的需要和安全生產投入的有效實施,確保安全投入�？顚Ｓ谩�

　　4.6重大的安全投入和安全技術措施項目,需要申請撥款的,先辦理報批手續(xù),經總經理批準后再列入計劃。如需撤銷或調整的安全投入和安全技術措施項目,也要辦理報批手續(xù)。

　　五、資金來源及物資供應

　　5.1安全投入和安全技術措施費用的來源:

　　5.1.1需要增加固定資產的安全技術措施項目或新科技工程的安全技術措施項目,申請國家投資或從設備更新費中撥款。

　　5.1.2對不符合安全要求的生產設備進行改裝或大修而不增加固定資產的費用,由大修費開支。

　　5.1.3凡不增加固定資產的安全技術措施,由生產維修費開支,攤入生產成本。

　　5.1.4安全技術措施項目所需設備、材料,統(tǒng)一由安全生產委員會同意后,由采購部按計劃采購、供應,所需資金要予以保證。

　　5.1.5財務部負責安全�？畹募皶r提供,將安全投入列入財務報表,并做到�？顚Ｓ�。

　　六、檢查和報告

　　6.1各部門要監(jiān)督本部門安全投入的有效實施。

　　6.2安全生產委員會在安全投入和安全技術措施項目實施期間,要定期進行檢查、監(jiān)督,確保所有安全投入的有效實施。并向總經理匯報安全投入和安全技術措施計劃執(zhí)行情況。

　　6.3總經理每季度必須對安全投入和安全技術措施項目執(zhí)行情況進行一次檢查,并定期召開安會議,研究處理安全投入和安全技術措施計劃執(zhí)行中的重大問題,以確保安全投入和安全技術措施計劃的順利完成。

　　七、本制度由安全部門負責解釋,自下發(fā)之日起執(zhí)行。

　　付款管理制度 7

　　一、費用管理原則。

　　1、本著節(jié)約開支原則，加強對費用管理。

　　2、加強對費用總額控制，實行預算管理。

　　3、嚴格執(zhí)行費用預算，對超預算支出，財務有權拒支。

　　4、各經營公司審批權限分級：部門級簽字權限，總經理簽字權限，總經理室會同簽字權限。

　　5、嚴格執(zhí)行各項費用開支標準和審批權限，對超標準開支，超權限審批，財務有權不予辦理。

　　二、費用項目分類、開支標準和審批權限。

　　1、貨物運輸費：購進貨物、銷售貨物而支付運輸費用，憑運費發(fā)票經總經理或授權人審批、財務審批后報銷。對外支付運費、使用車隊車輛費、銷售保險費、其它。

　　2、廣告費：影視廣告費、報刊廣告、展示會費用、宣傳品印刷費、掛歷費、其它。

　�。�1）收回代墊廣告費（從供應商處取得廣告費返款，為廣告費支出抵減）

　�。�2）凡屬廣告費用開支無論是否能從供應商處收回都計入廣告費，經營公司為銷售業(yè)務部門墊付廣告費列入其他應收款代墊廣告費戶，由分公司部分承擔憑銷售業(yè)務部門與分公司廣告費協(xié)議及發(fā)票或復印件列入廣告費。

　�。�3）廣告宣傳費開支，年初需編制廣告宣傳年度計劃和廣告費專項預算，經審批后報財務備案，財務根據計劃和預算執(zhí)行。

　�。�4）未在年初計劃和預算中單項廣告宣傳活動費，應在事前將明細計劃上報主管部門審批，審批后送財務備案，財務部根據審核批準后廣告宣傳活動費開支預算表，按表中所列項目予以借款、報銷。廣告費用項目之間不得轉換。

　�。�5）集團公司各銷售業(yè)務部門撥付廣告費，采取�？顚Ｓ迷瓌t進行核算、管理，借款、報銷時必須說明用途。

　�。�6）廣告宣傳費必須經總經理簽字方可借款、報銷。

　　3、咨詢、訴訟費。

　�。�1）在預算范圍內法律訴訟費，需經總經理室會同簽字審批，同時將情況說明報送集團公司備案。

　�。�2）在預算范圍內，單筆咨詢費在1000元以上，需經總經理室會同簽字審批；單筆咨詢費在2000元以下，由總經理進行簽字審批。

　�。�3）超出預算范圍，應編寫新增預算報告報集團公司審批，審批后方可使用。

　�。�4）所有咨詢費支出均需取得咨詢業(yè)專用發(fā)票后報銷，通過支票、匯款方式付款。

　　4、郵電費：郵寄費、市話費、長話費、傳真費、bp機服務費、移動電話費、網絡通訊費、其它。

　�。�1）一般郵電費，由各部門具有簽字權限負責人簽字審批。

　　（2）bp機服務費，由經營單位總經理或辦公室授權人審批。

　　（3）網絡使用費（如intnet），列入預算由經營單位總經理審批；未列入預算報上級主管部門審批。

　　（4）移動電話購置前必須經上級主管部門審批，費用限額為每月600元/部，總經理每月800元/部，超出部分由使用人承擔，特殊情況，需由經營單位總經理室會同簽字審批后方可報銷。

　�。�5）接受捐贈手機，需到商務部固定資產辦公室專管員處辦理固定資產增置手續(xù)后，才能報銷相應通訊費用，否則不予報銷。

　　5、外埠差旅費。

　�。�1）出差到北京、海南、廣東、福建、上海地區(qū)。

　　（2）出差到其他地區(qū)。

　�。�3）單人住宿，住宿費標準可提高標準50%。

　�。�4）公司有簽約飯店，要在指定飯店住宿。

　�。�5）住宿費用超過標準，超過部分一律自理。

　　（6）長途（累計往返時間在8小時以上）押運貨物，按每8小時補貼50元。

　�。�7）因公出國按臨時出國及赴港澳人員費用開支標準規(guī)定。

　�。�8）屬于費用標準以內金額，用支取憑單領取，不需報銷。若公司領導批示金額高于按費用標準計算金額，多出部分用借款單借出，回國后用境外票據報銷。

　　6、運雜費：市內交通費、租車費、車隊用車費、其它。

　�。�1）報銷出租車票必須填寫出租車票報銷登記表，必須寫清乘車人、起點、終點、詳盡事由，部門具備簽字權負責人需對其內容認真審核、簽字，附在報銷單后。

　�。�2）出租車票自乘車日期一個月內報銷，超過一個月不予報銷，報銷登記表內容填列不詳，不予報銷。

　�。�3）各公司因車輛運力不足而租車、包車費用，必須經總經理室會同簽字審批（長期租包車要簽定協(xié)議），報集團公司備案。

　�。�4）貨物運輸費用由總經理或授權人審批。

　�。�5）汽油、養(yǎng)路、保險費由總經理審批。

　　7、辦公費：印刷費、辦公用軟件、內部領用、其它。

　�。�1）辦公用品及辦公設備消耗：指辦公用品及辦公設備耗材消耗開支。

　�。�2）1000元以下辦公費用，由各部門具備簽字權負責人審批。

　�。�3）1000元以上辦公費用，由總經理審批。

　�。�4）超出預算額度辦公費用，由各經營單位事先報送增加辦公費預算報告，待批準后方可辦理借款、報銷手續(xù)。

　�。�5）所有辦公費發(fā)票均應列明購買名稱或清單。

　　8、業(yè)務往來費：招待費、禮品費、其它。

　�。�1）客戶費用：為客戶拿來發(fā)票報銷費用，包括市內交通費、餐費等。

　�。�2）凡報銷招待、禮品費，需填寫招待、禮品費支出審批清單，應列明所招待客戶單位名稱、姓名、人數、標準，并由有關負責人審核批準后，方可借款報銷。

　�。�3）一次招待、禮品費在200元以內，由各部門具備簽字權負責人審批。

　�。�4）一次招待、禮品費在500元以內，由總經理審批。

　�。�5）一次招待、禮品費在2000元以內，由總經理室會同審批。

　�。�6）一次招待、禮品費在2000元以上，需經分公司總經理簽批后報賬。

　　（7）為進一步規(guī)范支付業(yè)務活動費，有效地控制招待費支出，凡市內招待費超過100元，必須使用支票結算，否則需經總經理或其授權者審批。

　　（8）副總經理以下人員，在外地出差期間，未經批準，不得用公款請客吃飯，特殊需要應事先申請，由總經理審批。員工出差期間，非業(yè)務性餐費一律自費。

　�。�9）因公外出或加班午餐、晚餐，餐費開支標準不得超過20元/人次（報銷單據需注明就餐人數、姓名）。

　�。�10）禮品領取以及購入報銷，必須附有發(fā)往何處說明清單；大宗禮品購入要附有入庫清單，并設專人管理。

　　9、會議費：自行組織會議、參加外單位會議、公司會議室使用費。

　　（1）自行組織的各類會議費用，應事先報會議費用計劃，經總經理室會

　　同批準后，方可借款報銷。

　�。�2）外出參加會議，須持會議通知和有關單據到財務部報銷。

　　10、勞務費：臨時人員三個月以內勞務報酬支出。

　　勞務費支出必須填列勞務費支出憑單按內容真實填報經總經理簽批后到財務部取款。

　　11、修理費。

　�。�1）設備修理費。

　�。�2）房屋修理費：不改變房屋結構修理費。

　�。�3）房屋裝修費：改變辦公環(huán)境房屋裝修費。

　�。�4）商品修理費：各分公司經營代理商品，作為售后服務而發(fā)生商品維修費。

　�。�5）產品、商品售后維修服務開支由各部經理或其授權人審批。

　�。�6）辦公、生產經營設備維修，需經固定資產管理部門審批后，方可借款、報銷，1000元以下由總經理或其授權人審批，1000元以上報固定資產管理部門審批備案后，方可借款、報銷。

　�。�7）房屋維修：所有房屋維修，應在當年預算范圍內提出維修裝修方案，在預算范圍內，由總經理室會同審批。

　　12、貨物保管費：內部分配數、其它。

　�。�1）倉儲費用：支付貨物倉儲保管費用。

　�。�2）財產保險費：為貨倉保管貨物支付保險費。

　　13、內部車輛費：汽油費、養(yǎng)路費、修車贊、驗車費、車輛保險費、其它。

　�。�1）分配用車費。

　�。�2）車輛保險費由總經理審批。

　　（3）內部用車費，制定內部用車收費標準、由各部門負責人進行審批，財務部將此費用分攤到各用車部門。

　　14、各種稅費：除增值稅、營業(yè)稅、所得稅以外其他稅費，按稅法規(guī)定執(zhí)行。

　　15、風險準備金：壞賬準備金，削價準備金。按政府規(guī)定比例計提兩金，而不是公司內部管理加提兩金。

　　公司發(fā)生壞賬損失、削價損失，需報經總經理審批，上級主管、集團財務部備案后才能列入壞賬處理。對外核算執(zhí)行國家規(guī)定標準，責任會計核算考評。

　　三、員工福利費管理：財務部按照人力資源部制定公司職工福利費管理使用辦法，制定相關內容借款、報銷制度。

　�。ㄒ唬┽t(yī)藥費管理。

　　〈一〉零星醫(yī)藥費報銷。

　　正式員工發(fā)生零星醫(yī)藥費，必須填寫報銷單，經醫(yī)務室（經營單位可經辦公室專人）簽字后，方可到財務部報銷。一般按藥費發(fā)票（扣除自已部分）金額80%報銷。當年藥費發(fā)票應在本承包年度結束前報銷完畢，超過承包年度不予報銷。長期臨時人員報銷藥費50%。

　　〈二〉員工住院費借款、報銷。

　　1、員工住院費在5000元/次以下借款，必須經醫(yī)務室簽字審批后，方可到財務部辦理借款。

　　2、員工住院費在5000元/次以上借款，必須經醫(yī)務室、人力資源部簽字審批后，才能到財務部辦理借款。經營公司員工住院借款無論金額大小，均需總經理或授權副總經理簽批后方可借款。

　　3、員工出院后應及時持住院費發(fā)票到醫(yī)務室填寫報銷單（單位可經辦公室專人簽批），由醫(yī)務室審批后到財務部報銷。若發(fā)生住院費押金退還支票，持票人應于支票開出日期的三日內交到財務部，以便及時入賬。

　　4、員工住院費報銷標準按公司醫(yī)療管理制度執(zhí)行。

　　5、公司員工醫(yī)藥費在工薪發(fā)放地點報銷。在公司醫(yī)務室取藥仍由發(fā)薪單位負擔80%，個人負擔20%。

　�。ǘ�）困難補助，喪葬補貼管理。

　　員工領取困難補助、家屬喪葬補貼，需填寫支出憑證，由各級人事部門審批。

　　（三）員工工作餐費管理。

　　1、員工在食堂工作餐用餐標準由公司制定。各分公司員工在食堂用餐，由分公司福利費承擔。公司本部工作餐支付，由財務部根據食堂提供當月本部員工用餐人數，按公司既定工作餐標準，向食堂撥付經費。

　　2、各經營公司要創(chuàng)造條件建立員工食堂，每日按人均6元標準逐月撥付經費，在福利費中列支，福利費不足部分列入管理費用，年末做納稅調整。

　�。ㄋ模﹩T工福利費提取。

　　1、公司員工福利經費來源，除按國家規(guī)定標準提取外，其超支部分由公司凈利潤彌補。

　　付款管理制度 8

　　第一章總則

　　第一條為完善財務管理，嚴格執(zhí)行財務制度，充分發(fā)揮財務部門的監(jiān)督控制作用，依據“公司的規(guī)范化管理實施大綱”（略），特制定以下標準及程序。

　　第二章借款審批及標準

　　第二條出差人員借款，應先到財務部領取“借款憑證”（略），填寫好該憑證后，先經部門經理同意，再由各級主管領導批準，最后由財務經理審核后，方予借支。前次借支在出差返回時間超過三天無故而未報銷者，不得再借款。

　　第三條外單位、個人因私借款，在填寫“借款憑證”后，一律由財務總監(jiān)審批，經財務經理審核后，方予借支。凡借用公款的員工，在原借款未還清前，不得再借。

　　第四條試用人員如果借支差旅費或臨時借款，必須由正式員工出具擔保書或簽認擔保，方能辦理。若借款人未能償還借款，擔保人應負連帶責任。

　　第五條各項借款金額在3000元以內的按上述程序辦理，超過3000元的須報請財務總監(jiān)審批。

　　第六條借款出差人員回公司后，應在三天內按規(guī)定到財務部報賬，報賬后結清借款。如三天內不辦理報銷手續(xù)的欠款部分，財務部有權在其當月工資中扣回。

　　第三章出差開支標準及報銷審批

　　第七條住宿公司部門副經理以上人員，平均每天不能超過80元，業(yè)務主管每天不能超過60元、業(yè)務員每天不能超過45元。高層領導如果因工作需要住宿費超過每天80元標準的經財務總監(jiān)批準后，可給予報銷。

　　第八條出差補助。按出差起止時間每天補助30元。

　　第九條市內短途交通費費用控制在人均每天30元以內，憑票據報銷。

　　第十條其他雜費。如存包裹費、電話費和其他雜項費用控制在平均每人每天10元內，費用憑單據報銷。

　　第十一條車船票按出差規(guī)定的往返地點、里程，憑票據核準后，給予報銷。

　　第十二條出差人員應事先整理好報銷單據，由主管會計對單據進行全面審核，同時按出差天數填上住勤補貼，然后由部門經理簽認并報有關各級主管領導批準，經財務經理審核后，方能報銷。

　　第十三條出差坐飛機，需由部門經理批準，另外連續(xù)三個月虧損的單位人員出差，一律不準乘坐飛機（特殊情況報上一級領導批準）。

　　第四章業(yè)務招待費標準及審批

　　第十四條總公司本部各業(yè)務部的業(yè)務招待費，應控制在各部門完成的營業(yè)收入的2。5%以內，由部門經理掌握開支，總公司本部的各行政職能部門，按總公司下達的指標使用，由財務經理掌握開支，下屬公司根據完成的營業(yè)收入，控制在4%內，由經理掌握開支，超過部分一律在年終利潤分配留成公益金中相應予以扣除。

　　第十五條凡屬指標內的業(yè)務招待費，報銷單據必須有稅務部門的'正式發(fā)票，數字分明，由經手人簽名，并注明用途，由部門經理加簽證實后，再報財務經理審核，然后由各級主管領導審批，方能付款報銷。

　　第十六條超出指標外的業(yè)務招待費，一般不予報銷，如果出現特殊情況，須經總經理審核加簽，董事長批準，方能報銷。

　　第五章其他有關費用的開支標準及審批

　　第十七條屬生產經營性的各項費用，2000元以內的應憑稅務部門的正式發(fā)票，先由經辦人和部門經理簽名后，報分管領導批準，然后送財務經理審核報銷；當費用超過2000元以上時，須報財務總監(jiān)批準。

　　第十八條屬非生產經營性的各項費用，2000元以內的按有關規(guī)定執(zhí)行，2000~5000元的則應報財務總監(jiān)批準，超過5000元的報董事長批準。

　　第六章附則

　　第十九條如經費開支審批人出差在外，則應由審批人指定代理人簽署，并交財務部備案，指定代理人可在此期間內行使相應的審批權力。

　　第二十條本規(guī)定自頒布之日起實施。

　　付款管理制度 9

　　一、營銷費用管理推行預算管理制，即：年初擬定全年預算計劃、每月根據實施情況編制月度預算實施情況及下月調整計劃，原則上一經確案，不得超支使用。

　　二、每年12月上旬，根據集團營銷管理中心下達各地區(qū)公司的年度銷售總指標，各地區(qū)公司擬定次年全年營銷費用預算方案，經地區(qū)營銷中心及地區(qū)公司主管領導審批后，報集團營銷管理中心匯總集團全年營銷費用預算方案呈集團公司領導審批。

　　三、各地區(qū)公司營銷中心根據集團公司審批后的`預算方案調整原方案，并上報集團營銷管理中心備案，同時發(fā)至各執(zhí)行部門（單位）。

　　四、次年各預算執(zhí)行部門（單位）按審定后的預算方案執(zhí)行。每月各預算部門（單位）的營銷費用立項必須按規(guī)定的審批權限報批，營銷費用支出必須嚴格按年度、月度預算方案執(zhí)行。

　　五、每月底預算執(zhí)行部門（單位）必須將當月《預算執(zhí)行情況匯總表》報送地區(qū)公司營銷中心、財務部，地區(qū)公司營銷老總、財務老總、總經理及集團營銷管理中心（備案）。

　　六、在預算執(zhí)行過程中，預算執(zhí)行單位如需增加預算必須按規(guī)定審批權限報各級（項目/地區(qū)/集團）領導審批，并報集團營銷管理中心備案。

　　七、經審定的營銷費用預算作為各執(zhí)行單位目標管理的指標之一，是對各執(zhí)行單位進行考核的重要依據，超支預算按有關規(guī)定對預算執(zhí)行部門（單位）作出處罰。

　　付款管理制度 10

　　為保障公司招待費的合理使用，提高效能，培養(yǎng)勤儉自律的工作作風特制定本管理辦法。

　　一、招待用餐分類及標準

　　招待用餐分為工作餐、商務宴請和高級宴請三類。

　　1、工作餐：因工作需要加班，經部門負責人同意，可按照公司工作餐標準用餐。用餐標準：不超過30元∕人∕次

　　2、商務宴請（A、B、C級）：

　　A級：因工作需要，部門商務宴請，須經分管領導批準，標準如下：用餐標準：不超過100元/人/次，單次限額不超過1000元（含酒水）。酒水標準：白酒不超過200元/瓶，紅酒不超過100元/瓶

　　B級：因工作需要，公司商務宴請，須經公司總經理批準，且部門負責人參加的，標準如下：

　　用餐標準：不超過200元∕人∕次，單次限額不超過2000元（含酒水）。酒水標準：白酒不超過200元/瓶，紅酒不超過150元/瓶

　　C級：因工作需要，公司商務宴請，須經公司總經理審批后，且分管領導參加的，標準如下：

　　用餐標準：不超過300元∕人∕次，單次限額不超過3000元（含酒水）。酒水標準：白酒不超過300元/瓶，紅酒不超過250元/瓶

　　招待費用管理制度

　　3、高級宴請：因工作需要，公司高級別的商務宴請，且總經理、董事長參加的，用餐及酒水標準據實報銷。若因工作需要，超出以上標準的，須經公司總經理、董事長審批。

　　二、招待用餐細則

　　1、公司商務宴請應在公司指定或同類餐廳用餐，若因工作需要在其它餐廳用餐的，須報總經理審批同意。

　　2、陪同人員應嚴格控制。非相關人員一律不允許參加，來賓5人以下的，不超過2人，來賓5—10人的，不超過3人。

　　3、公司定點接待餐飲店由行政部根據公司項目位置、用餐環(huán)境、菜品特色等條件選擇相應級別餐廳，并報總經理批準后執(zhí)行。

　　4、招待標準及定點餐廳調整以辦公會議紀要為準。

　　三、招待用餐報銷程序

　　1、每月25日前，由行政部結合各部門次月招待情況編制招待預算限額，經公司審批后予以執(zhí)行。

　　2、各部門報銷計劃內招待費，需在10個工作日內由部門負責人、分管領導、行政部、總經理審核批準后報銷；超出招待標準的或計劃外的招待費由董事長審批。

　　3、凡未經批準或超過招待標準部分的`費用，一律不予報銷。

　　招待費用管理制度

　　4、招待報銷采取一餐一結賬的辦法，及時結算，一律不得掛賬。

　　四、招待用品的管理

　　計劃內招待用品是指因公需要購買的煙、酒、茶、禮品等，須經部門負責人、分管領導、行政部、財務部、總經理審批同意后，方可報銷。計劃外招待用品須經董事長審批同意后，方可購買。經行政部統(tǒng)一購買庫存?zhèn)溆玫恼写�用品，由行政部專管人員負責填寫《入庫單》，對招待用品進行查收清點，確認無誤后進行入庫。各部門領用時，需填寫《招待用品領用單》（附件1），經部門負責人、分管領導、行政部負責人、總經理簽字審批同意后方可領用。領用時，由部門專管人員填寫《出庫單》。行政部負責入庫招待用品的登記、分類、整理等工作，做到每周清點，每月盤點，確保賬物相符。（注：領取招待物品時可根據情況先填寫出庫單領取物品，后補寫《招待用品領用單》）

　　五、本辦法自發(fā)布之日起實行。

　　付款管理制度 11

　　一、外培費用管理：

　　1、外出培訓：培訓費、住宿費、路費等差旅費財務報銷。

　　2、安培中心負責外出培訓費用報銷的初審工作。

　　3、凡在計劃內外出參加培訓的人員，應于培訓結束后一周內，帶上有關培訓證明資料到安培中心辦理初審手續(xù)；超過規(guī)定時間，或在礦計劃外擅自外出參加培訓的，安培中心將不予辦理審查手續(xù)。

　　4、外出參加培訓的人員，因考試不合格未能取得資格證的`，費用自付；已辦理報銷手續(xù)未取得合格證明的，經安培中心出具扣款單，由礦財務科按其培訓報銷費用額，從下月工資中扣還。

　　二、內培費用管理：

　　1、對于各區(qū)隊、各外包隊的新入礦職工、轉崗職工等的崗前培訓和其他專項培訓，本礦目前按國家有關規(guī)定，實行義務培訓制度；

　　2、安培中心負責落實礦制定的各項培訓計劃，舉辦各類培訓班和組織各類考試任務。

　　3、參加內培的學員，初次考試不及格的，安培中心將組織舉辦補考，參加補考的，應到礦財務科繳納補考費50元。

　　4、經培訓后達不到合格，需要參加復訓的，復訓期內，每天到財務科繳納20元復訓費。

　　三、其他費用管理：

　　1、各類培訓原則上不給學員發(fā)放紙筆，確需發(fā)放的，安培中心應另行編制采購計劃報礦領導批準后執(zhí)行。

　　2、凡資格證原件在安培中心保管的，安培中心統(tǒng)一發(fā)放加蓋紅章的復印件作為代用證；代用證丟失后，需要補辦的，應到礦財務科繳納材料消耗費和經辦費，10元/個。

　　3、全員輪訓發(fā)放的合格證，由礦統(tǒng)一采辦，安培中心負責編報計劃和印發(fā)。

　　4、其他專項培訓印發(fā)的合格證，應到礦財務科繳納工本費20元/證。

　　5、安培中心作出的各類教學紀律違紀處罰，應由違紀者持教學紀律處罰單，在當日內到礦財務科繳納罰款；否則，每拖一天加一倍處罰。

　　6、安培中心每季度完成培訓教學管理任務，經上級檢查、評估達到優(yōu)秀，獎勵領導小組每人200元，否則處罰小組成員每人200元。

　　7、安培中心與財務科，每季核對一次培訓費用發(fā)生情況。

　　付款管理制度 12

　　一、財務部對管理團隊及每位會員負責,收繳、管理會館會員活動經費。

　　二、針對活動aa制消費原則,財務部為每位參加會館的成員建立賬戶,只對參加活動的會員扣除其個人賬戶內的活動費用,不參加活動者不扣除費用。

　　三、收費辦法:采用每次活動收費的辦法�；顒淤M用由管理團隊根據活動內容、報名人數大致確定�；顒娱_始前,財務部向參加活動的會員收費,收費金額向每位會員口頭傳達,收費后,會員填寫交費金額并簽署本人姓名。收費的金額由財務部立即向管理團隊各成員匯報。

　　四、費用的支出:每次支出活動經費,至少由管理團隊的其他一名成員陪同財務部人員繳納活動費用,索要發(fā)票或票根,支出金額立即向管理團隊其他成員匯報。

　　五、收費余額的管理:每次活動的余額按參加活動的繳費人數平均計入繳費會員的賬戶中。

　　六、費用的監(jiān)督管理:采用管理團隊和財務部共同管理的辦法。管理團隊負責每次活動費用的總收支,活動收費的`原件由管理團隊的一名成員管理并保存。財務部負責至每位會員賬戶的收支,活動繳費的發(fā)票復印件由財務部保存。

　　七、會館活動收支情況,由管理團隊成員會同財務部核對無誤后,不定期地在會館活動過程中向全體會員匯報。

　　付款管理制度 13

　　1.目標

　　為規(guī)范安全生產費用的提取、使用和管理，確保有關安全經費的�？顚Ｓ�，建立安全生產投入長效機制，維護公司、員工以及公共利益，結合本公司安全生產費用實際需要，特制定本管理制度。

　　2.適用范圍

　　適用于本公司各級員工的安全生產責任管理工作。

　　3.管理職責

　　公司領導：負責安全費用的審批和對重大安全投入進行決策。

　　財務部：負責安全費用的預算、支出、結算及管理。

　　總經理辦公部：負責對有關職業(yè)健康費用的使用情況進行監(jiān)督理。

　　黨群工作部：負責對有關勞動保護費用的使用情況進行監(jiān)督管理。

　　安全技術部：負責對安全費用的.使用情況進行監(jiān)督管理。

　　4.具體規(guī)定

　　4.1安全費用包括

　　A安全培訓教育所需資金投入。

　　B為從業(yè)人員配備符合國家標準或者行業(yè)標準的個體防護用品及保健品的經費。

　　C安全設施、安全連鎖、報警裝置、安全通訊設施、防觸電、防雷設施、防噪聲防塵設施等費用。

　　D職業(yè)衛(wèi)生改進、檢測費用，員工休息、洗浴設施費用。

　　E應急設備投入和人員組織費用及應急演練費用

　　F事故隱患整改費用。

　　G安全生產技術研究和推廣費用。

　　H其它為提高安全狀況所需費用。

　　4.2安全生產費用，專門用于開展安全生產活動、事故隱患排查治理和改進企業(yè)安全生產條件，專款專用，列入當期成本費用。

　　4.3公司計劃財務部應于當年年底和次年年初，分別造具安全生產費用的“下一年預算”和“上一年度決算”。在上報董事會、總經理的同時，抄送工會和安全技術部。

　　4.4如較大的安全項目或安全資金不足時，由公司安全生產委員會研究，臨時追加安全資金，保證安全生產所需費用。

　　4.5各分公司、各管理項目須確保各項涉及安全事項的資金在年度預算中足額列支，投入及時、到位，嚴禁克扣、挪用。因特殊原因不能保障投入的，須報公司分管領導和公司總經理、董事長批準。

　　4.6公司每一年度提取萬元作為安全獎勵基金，并將本年度安全考核中所罰款項并入，每年年底對年度安全管理指標進行考核，對完成指標的相關單位和人員進行現金獎勵總裁算中足額列支，投入及時、到位，嚴禁克扣、挪用。因特殊原因不能保障投入的，須報公司分管領導和公司總經理、董事長批準。

　　4.6公司每一年度提取萬元作為安全獎勵基金，并將本年度安全考核中所罰款項并入，每年年底對年度安全管理指標進行考核，對完成指標的相關單位和人員進行現金獎勵。

　　付款管理制度 14

　　為了貫徹落實國家“高危行業(yè)企業(yè)安全生產費管理暫行辦法”的規(guī)定,建立公司安全生產投入長效機制,加強公司安全生產費用管理,規(guī)范安全生產費用的提取、使用,維護公司和職工利益,保證安全生產費用的真正使用到安全生產方面,根據國家有關法律決定和公司實際情況,制定本制度。

　　第一條財務部根據國家有關規(guī)定安全費用提取標準,按原礦產量每噸8元,按月提取。

　　第二條財務部要建立安全費用專賬,嚴格管理安全生產費的使用情況.

　　第三條安全生產費用的`使用范圍

　　(一)完善、改造和維護安全防護設備、設施,主要有以下幾個方面。

　　1、礦山安全設備、設施。礦山和選場和防塵、地質監(jiān)控、防火滅火、防排水和防洪、有毒有害氣體的監(jiān)測、通風系統(tǒng)和安全通道的完善、改造和維護所需的設備和設施;支護和防治井巷片邦、采空區(qū)封閉、巷道封閉,邊幫滑坡、機電設備安全、供配電系統(tǒng)安全、運輸(提升)系統(tǒng)和尾礦庫(壩)的安全設備、設施等安全措施。

　　2、危險品庫房和危險作業(yè)場所安全設備設施。炸藥總庫、井下(上)發(fā)放站、配電室、化驗室、油庫等車間和庫房作業(yè)場所的監(jiān)控、通風、防曬、防火、滅火、防爆、防潮、防雷、防靜電、防滲漏、防護圍堤或者隔離操作(措施)等設施設備。

　　3、生產使用的各種機械設備、物種和儀器的安全監(jiān)測和檢驗。

　　(二)配備必要的應急救援器材、設備和現場作業(yè)人員的安全防護物品。

　　(三)安全生產檢查、評比及安全生產評價。

　　(四)重大危險源、重大事故隱患的評估、整改、監(jiān)控及各類安全隱患的整改。

　　(五)安全技能培訓、安全知識教育、安全文化、安全宣傳、安全標志及安全生產領導和管理人員的培訓學習。

　　(六)其他與安全生產直接相關的事項。

　　第四條安全生產費用使用程序

　　(一)有計劃使用:年初由生產部根據需求制定安全投入計劃.

　　(二)隨時申請使用:由于生產變化,需增加或更換安全設施,生產使用單位隨時寫出申請,由總經理審批后實施.

　　第五條安全生產費用驗收審批程序:依照年初安全投入計劃或審請,由資產部、安全部和生產部共同驗收。由總經理審批后報財務部、企管部進行核算

【付款管理制度】相關文章：

預付款付款申請書04-10

付款申請書07-16

付款承諾書08-01

付款委托書08-10

付款委托書03-17

付款的委托書03-18

付款保證書02-05

付款的委托書04-20

付款申請書06-23