對賬管理制度

　　在日新月異的現代社會中，制度起到的作用越來越大，制度泛指以規(guī)則或運作模式，規(guī)范個體行動的一種社會結構。到底應如何擬定制度呢？下面是小編幫大家整理的對賬管理制度，歡迎大家分享。

　　對賬管理制度 1

　　一、目的

　　為了加強帳務監(jiān)控，提高帳務數據真實水平，及時發(fā)現財務隱患與問題，確保帳帳、帳實相符，特制定本制度。

　　二、對帳準備

　　對帳工作涉及到的人員應當在對賬前，完成本職工作范圍內的帳務處理、帳務登記，以建立真實可靠的對帳平臺。

　　三、對帳

　　按對帳內容與科目分會計帳核對、應收帳款與預收帳款核對、應付賬款與預付帳核對、其他應收款核對、其他應付款核、內部監(jiān)控帳核對等，對賬應當雙方簽字或蓋章確認，以明確責任和規(guī)避管理風險，簽字或蓋章確認的資料應當妥善保管和歸檔。

　�。ㄒ唬�會計帳核對

　　每位會計人員在月度終了，要對各自負責的帳務進行核對，重點核對具有勾稽關系的數據是否相符和輔助項目核算是否串戶，核對要求：

　　1、每位會計人員日常做好帳務處理，并定期通過自我檢查具有勾稽關系的數據是否相符和輔助項目核算是否串戶，在規(guī)定的時間內檢查完畢。

　　2、出報表前，總帳會計要對會計帳再次核對一遍，對存在的差錯應當及時要求修正，以避免結帳后返工。

　�。ǘ�）應收帳款、預收帳款核對

　　1、財務與統計內部核對

　　1）銷售部門統計人員于每月3日前編制上月“應收帳款余額對帳表”交財務部應收會計予以核對。

　　2）財務應收會計于5日前將“應收帳款余額對帳表”核對結果反饋給銷售部統計人員，對不一致的，雙方要及時核對，查明原因，有差錯的要及時予以調整。

　　2、與客戶對帳

　　1）財務與統計內部核對一致后方安排與客戶對帳。

　　2）財務應收會計重點對業(yè)務量大的客戶及長期掛帳客戶加強對帳管理，另加強關聯單位帳項的核對。

　　3）應收帳款會計負責應收帳款對帳發(fā)現的問題的跟蹤、監(jiān)督處理和匯報。

　�。ㄈ�）應付賬款、預付帳對帳

　　1、財務與統計內部核對

　　1）采購部門統計人員于每月3日前編制上月“應付帳款余額對帳表”交由財務部應付會計予以核對。

　　2）財務應付會計于5日前將“應付帳款余額對帳表”核對結果反饋給統

　　計人員，對不一致的，雙方要及時核對，查明原因，有差錯的要及時予以調整。

　　2、與供應商對帳

　　1）財務與統計內部核對一致后方安排與供應商對賬。

　　2）財務應付會計每月重點對應付帳款倒掛的要求業(yè)務部門查明原因，并及時組織對帳。

　　3）財務應付會計重點對業(yè)務量大的供應商加強對帳管理，另加強關聯單位帳項的核對。

　　4）應付帳款會計負責應付帳款對賬發(fā)現的問題的跟蹤、監(jiān)督處理和匯報。

　　（四）其他應收款核對

　　1、總帳會計于每月報表完成后2天內，主動與相關單位或個人對帳確認，重點關注長期掛帳或金額較大的單位、個人。

　　2、其他應收款對帳確認后，總帳會計應當將其他應收款資料提交給相關部門負責催款。

　　3、總帳會計負責其他應收款對帳發(fā)現的問題的.跟蹤、監(jiān)督處理和匯報。

　�。ㄎ澹┢渌麘�付款核對

　　1、總帳會計重點對應付帳款倒掛的要求業(yè)務部門查明原因，并及時組織對帳。

　　2、總帳會計負責其他應付款對賬發(fā)現的問題的跟蹤、監(jiān)督處理和匯報。

　�。�六）內部監(jiān)控帳的核對

　　內部監(jiān)控帳的核對指財務帳加強與各部門有關帳目如：存貨帳、車間領料臺帳、銷售臺帳、貨幣資金帳、固定資產臺帳和各部門費用臺帳的核對，財務部安排專人辦理，以確保帳帳相符。

　　月底，收到統計報表后，各職能會計要對自身負責的業(yè)務相關有勾稽關系的報表予以核對，核對一致后方可入帳。

　　對賬管理制度 2

　　第一條為規(guī)范賬務監(jiān)控，提高賬務數據真實水平，規(guī)避和及時發(fā)現賬務問題隱患，確保賬賬相符和賬實相符，制定本制度。

　　第二條對賬工作主要包括應收款往來對賬。對賬工作由財務部主持，由相關部門或人員支持配合。

　　第三條對賬工作應當在規(guī)定的時間內完成；對賬工作涉及到的公司內部人員應當積極配合，優(yōu)先完成。

　　第四條對賬工作涉及到的人員應當在對賬前，完成本職工作范圍內的賬務處理、賬務登記，以建立真實可靠的對賬平臺。對賬平臺的基本要求：銷售經辦人一定要在第一時間把客戶所匯應收款項報送財務部門，并注明匯款客戶名稱；當天收繳的現金必需當天送交，最遲不得超過次日上午10：00；財務部門一定要在第一時間把客戶所匯應收款項及時入賬，以利于進行賬務處理。

　　第五條應收款往來賬應當雙方簽字或蓋賬確認，以明確責任和規(guī)避管理風險；簽字或蓋章確認的資料應當妥善保管和規(guī)檔。

　　第六條對賬責任人在對賬過程中，能夠以公司的利益為重，主動、積極、熱誠的與客戶友好配合和溝通，樹立良好的部門形象和公司形象。

　　第七條應收款對賬應當以賬面余額數據作為雙方確認的數據。對于影響雙方確認的數據一般在“未達事項”和“確認事項”里進行描述，同時雙方應當積極配合，共同對“未達事項”和“確認事項”進行核查到底。一是可以保持對賬確認表的數據與會計賬面的數據一致，便于事后核查；二是如果會計賬上沒有的數據也給予確認，事后可能再次核對時會給工作帶來復雜和繁瑣；三是對會計賬沒有的資料獨立出來，更能夠反映對賬中問題的焦點，以便于解決。

　　第八條應收賬款對賬流程：

　　1、市區(qū)客戶由應收會計每一個月編制“應收賬款對賬確認表”，負責安排與客戶對賬；縣城、鄉(xiāng)鎮(zhèn)客戶每二個月編制“應收賬款對賬確認表”，負責安排與客戶對賬。

　　2、應收會計負責在規(guī)定的'時間內完成對賬確認工作，確認應收賬款入賬。

　　3、負責與客戶對賬的人員，在對賬過程中如遇到不清楚的往來等情況，直接與銷售經辦人、倉庫咨詢；應當積極主動的進行對賬工作。

　　4、應收會計負責跟蹤對賬管理，并負責收回“應收賬款對賬確認表”。

　　5、對賬發(fā)現的問題由應收會計負責監(jiān)督、處理和反饋。

　　第九條每位銷售經辦人是公司會計與客戶往來賬管理的“橋梁”，應經常、主動地與客戶聯系，以深化往來對賬管理，樹立公司良好形象。

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