對賬管理制度

　　在日新月異的現(xiàn)代社會中，制度起到的作用越來越大，制度泛指以規(guī)則或運(yùn)作模式，規(guī)范個(gè)體行動的一種社會結(jié)構(gòu)。到底應(yīng)如何擬定制度呢？下面是小編幫大家整理的對賬管理制度，歡迎大家分享。

　　對賬管理制度 1

　　一、目的

　　為了加強(qiáng)帳務(wù)監(jiān)控，提高帳務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)水平，及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)隱患與問題，確保帳帳、帳實(shí)相符，特制定本制度。

　　二、對帳準(zhǔn)備

　　對帳工作涉及到的人員應(yīng)當(dāng)在對賬前，完成本職工作范圍內(nèi)的帳務(wù)處理、帳務(wù)登記，以建立真實(shí)可靠的對帳平臺。

　　三、對帳

　　按對帳內(nèi)容與科目分會計(jì)帳核對、應(yīng)收帳款與預(yù)收帳款核對、應(yīng)付賬款與預(yù)付帳核對、其他應(yīng)收款核對、其他應(yīng)付款核、內(nèi)部監(jiān)控帳核對等，對賬應(yīng)當(dāng)雙方簽字或蓋章確認(rèn)，以明確責(zé)任和規(guī)避管理風(fēng)險(xiǎn)，簽字或蓋章確認(rèn)的資料應(yīng)當(dāng)妥善保管和歸檔。

　�。ㄒ唬�會計(jì)帳核對

　　每位會計(jì)人員在月度終了，要對各自負(fù)責(zé)的帳務(wù)進(jìn)行核對，重點(diǎn)核對具有勾稽關(guān)系的數(shù)據(jù)是否相符和輔助項(xiàng)目核算是否串戶，核對要求：

　　1、每位會計(jì)人員日常做好帳務(wù)處理，并定期通過自我檢查具有勾稽關(guān)系的數(shù)據(jù)是否相符和輔助項(xiàng)目核算是否串戶，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)檢查完畢。

　　2、出報(bào)表前，總帳會計(jì)要對會計(jì)帳再次核對一遍，對存在的差錯(cuò)應(yīng)當(dāng)及時(shí)要求修正，以避免結(jié)帳后返工。

　�。ǘ�）應(yīng)收帳款、預(yù)收帳款核對

　　1、財(cái)務(wù)與統(tǒng)計(jì)內(nèi)部核對

　　1）銷售部門統(tǒng)計(jì)人員于每月3日前編制上月“應(yīng)收帳款余額對帳表”交財(cái)務(wù)部應(yīng)收會計(jì)予以核對。

　　2）財(cái)務(wù)應(yīng)收會計(jì)于5日前將“應(yīng)收帳款余額對帳表”核對結(jié)果反饋給銷售部統(tǒng)計(jì)人員，對不一致的，雙方要及時(shí)核對，查明原因，有差錯(cuò)的要及時(shí)予以調(diào)整。

　　2、與客戶對帳

　　1）財(cái)務(wù)與統(tǒng)計(jì)內(nèi)部核對一致后方安排與客戶對帳。

　　2）財(cái)務(wù)應(yīng)收會計(jì)重點(diǎn)對業(yè)務(wù)量大的客戶及長期掛帳客戶加強(qiáng)對帳管理，另加強(qiáng)關(guān)聯(lián)單位帳項(xiàng)的核對。

　　3）應(yīng)收帳款會計(jì)負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款對帳發(fā)現(xiàn)的問題的跟蹤、監(jiān)督處理和匯報(bào)。

　�。ㄈ�）應(yīng)付賬款、預(yù)付帳對帳

　　1、財(cái)務(wù)與統(tǒng)計(jì)內(nèi)部核對

　　1）采購部門統(tǒng)計(jì)人員于每月3日前編制上月“應(yīng)付帳款余額對帳表”交由財(cái)務(wù)部應(yīng)付會計(jì)予以核對。

　　2）財(cái)務(wù)應(yīng)付會計(jì)于5日前將“應(yīng)付帳款余額對帳表”核對結(jié)果反饋給統(tǒng)

　　計(jì)人員，對不一致的，雙方要及時(shí)核對，查明原因，有差錯(cuò)的要及時(shí)予以調(diào)整。

　　2、與供應(yīng)商對帳

　　1）財(cái)務(wù)與統(tǒng)計(jì)內(nèi)部核對一致后方安排與供應(yīng)商對賬。

　　2）財(cái)務(wù)應(yīng)付會計(jì)每月重點(diǎn)對應(yīng)付帳款倒掛的要求業(yè)務(wù)部門查明原因，并及時(shí)組織對帳。

　　3）財(cái)務(wù)應(yīng)付會計(jì)重點(diǎn)對業(yè)務(wù)量大的供應(yīng)商加強(qiáng)對帳管理，另加強(qiáng)關(guān)聯(lián)單位帳項(xiàng)的核對。

　　4）應(yīng)付帳款會計(jì)負(fù)責(zé)應(yīng)付帳款對賬發(fā)現(xiàn)的問題的`跟蹤、監(jiān)督處理和匯報(bào)。

　�。ㄋ模┢渌麘�(yīng)收款核對

　　1、總帳會計(jì)于每月報(bào)表完成后2天內(nèi)，主動與相關(guān)單位或個(gè)人對帳確認(rèn)，重點(diǎn)關(guān)注長期掛帳或金額較大的單位、個(gè)人。

　　2、其他應(yīng)收款對帳確認(rèn)后，總帳會計(jì)應(yīng)當(dāng)將其他應(yīng)收款資料提交給相關(guān)部門負(fù)責(zé)催款。

　　3、總帳會計(jì)負(fù)責(zé)其他應(yīng)收款對帳發(fā)現(xiàn)的問題的跟蹤、監(jiān)督處理和匯報(bào)。

　�。ㄎ澹┢渌麘�(yīng)付款核對

　　1、總帳會計(jì)重點(diǎn)對應(yīng)付帳款倒掛的要求業(yè)務(wù)部門查明原因，并及時(shí)組織對帳。

　　2、總帳會計(jì)負(fù)責(zé)其他應(yīng)付款對賬發(fā)現(xiàn)的問題的跟蹤、監(jiān)督處理和匯報(bào)。

　�。�六）內(nèi)部監(jiān)控帳的核對

　　內(nèi)部監(jiān)控帳的核對指財(cái)務(wù)帳加強(qiáng)與各部門有關(guān)帳目如：存貨帳、車間領(lǐng)料臺帳、銷售臺帳、貨幣資金帳、固定資產(chǎn)臺帳和各部門費(fèi)用臺帳的核對，財(cái)務(wù)部安排專人辦理，以確保帳帳相符。

　　月底，收到統(tǒng)計(jì)報(bào)表后，各職能會計(jì)要對自身負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)相關(guān)有勾稽關(guān)系的報(bào)表予以核對，核對一致后方可入帳。

　　對賬管理制度 2

　　第一條為規(guī)范賬務(wù)監(jiān)控，提高賬務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)水平，規(guī)避和及時(shí)發(fā)現(xiàn)賬務(wù)問題隱患，確保賬賬相符和賬實(shí)相符，制定本制度。

　　第二條對賬工作主要包括應(yīng)收款往來對賬。對賬工作由財(cái)務(wù)部主持，由相關(guān)部門或人員支持配合。

　　第三條對賬工作應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成；對賬工作涉及到的公司內(nèi)部人員應(yīng)當(dāng)積極配合，優(yōu)先完成。

　　第四條對賬工作涉及到的人員應(yīng)當(dāng)在對賬前，完成本職工作范圍內(nèi)的賬務(wù)處理、賬務(wù)登記，以建立真實(shí)可靠的對賬平臺。對賬平臺的基本要求：銷售經(jīng)辦人一定要在第一時(shí)間把客戶所匯應(yīng)收款項(xiàng)報(bào)送財(cái)務(wù)部門，并注明匯款客戶名稱；當(dāng)天收繳的現(xiàn)金必需當(dāng)天送交，最遲不得超過次日上午10：00；財(cái)務(wù)部門一定要在第一時(shí)間把客戶所匯應(yīng)收款項(xiàng)及時(shí)入賬，以利于進(jìn)行賬務(wù)處理。

　　第五條應(yīng)收款往來賬應(yīng)當(dāng)雙方簽字或蓋賬確認(rèn)，以明確責(zé)任和規(guī)避管理風(fēng)險(xiǎn)；簽字或蓋章確認(rèn)的資料應(yīng)當(dāng)妥善保管和規(guī)檔。

　　第六條對賬責(zé)任人在對賬過程中，能夠以公司的利益為重，主動、積極、熱誠的與客戶友好配合和溝通，樹立良好的部門形象和公司形象。

　　第七條應(yīng)收款對賬應(yīng)當(dāng)以賬面余額數(shù)據(jù)作為雙方確認(rèn)的數(shù)據(jù)。對于影響雙方確認(rèn)的數(shù)據(jù)一般在“未達(dá)事項(xiàng)”和“確認(rèn)事項(xiàng)”里進(jìn)行描述，同時(shí)雙方應(yīng)當(dāng)積極配合，共同對“未達(dá)事項(xiàng)”和“確認(rèn)事項(xiàng)”進(jìn)行核查到底。一是可以保持對賬確認(rèn)表的數(shù)據(jù)與會計(jì)賬面的數(shù)據(jù)一致，便于事后核查；二是如果會計(jì)賬上沒有的數(shù)據(jù)也給予確認(rèn)，事后可能再次核對時(shí)會給工作帶來復(fù)雜和繁瑣；三是對會計(jì)賬沒有的資料獨(dú)立出來，更能夠反映對賬中問題的焦點(diǎn)，以便于解決。

　　第八條應(yīng)收賬款對賬流程：

　　1、市區(qū)客戶由應(yīng)收會計(jì)每一個(gè)月編制“應(yīng)收賬款對賬確認(rèn)表”，負(fù)責(zé)安排與客戶對賬；縣城、鄉(xiāng)鎮(zhèn)客戶每二個(gè)月編制“應(yīng)收賬款對賬確認(rèn)表”，負(fù)責(zé)安排與客戶對賬。

　　2、應(yīng)收會計(jì)負(fù)責(zé)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成對賬確認(rèn)工作，確認(rèn)應(yīng)收賬款入賬。

　　3、負(fù)責(zé)與客戶對賬的'人員，在對賬過程中如遇到不清楚的往來等情況，直接與銷售經(jīng)辦人、倉庫咨詢；應(yīng)當(dāng)積極主動的進(jìn)行對賬工作。

　　4、應(yīng)收會計(jì)負(fù)責(zé)跟蹤對賬管理，并負(fù)責(zé)收回“應(yīng)收賬款對賬確認(rèn)表”。

　　5、對賬發(fā)現(xiàn)的問題由應(yīng)收會計(jì)負(fù)責(zé)監(jiān)督、處理和反饋。

　　第九條每位銷售經(jīng)辦人是公司會計(jì)與客戶往來賬管理的“橋梁”，應(yīng)經(jīng)常、主動地與客戶聯(lián)系，以深化往來對賬管理，樹立公司良好形象。

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