盤點管理制度
在現(xiàn)在的社會生活中，越來越多人會去使用制度，制度是要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準則。什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編幫大家整理的盤點管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。
盤點管理制度1
一、目的
為加強存貨資產管理，保障存貨資產的安全性、完整性、準確性，真實地反映存貨資產的結存及管理狀況，使存貨資產的盤點更加規(guī)范化、制度化，特制定本制度。
二、適用范圍
該制度所稱“存貨”特指：倉庫庫存藥品、藥店陳列藥品。
三、職責
1、倉庫藥品：由主管倉庫負責人組織參與大盤點實施工作，對盤點中發(fā)現(xiàn)問題組織召開盤點總結工作會議，進行盤點獎罰；
2、藥店藥品：由銷售業(yè)務部負責組織參與大盤點實施工作，對盤點中發(fā)現(xiàn)問題組織召開盤點總結工作會議，進行盤點獎罰；
3、財務部：負責對大盤點過程全程監(jiān)盤，對盤點計算結果盈虧調整審核；并對盤盈、盤虧藥品做出處理意見，進行有關的帳物處理；每月對自行盤點進行抽查，并將抽查結果上報總經理審批，實存數(shù)與計算機結存數(shù)對照，短少由藥店自行承擔。
4、總經理：負責盤點盈虧處理的審批工作；
5、存貨保管部門：負責本部門初盤工作。
6、各職責人員必須對本職責負責，盤點工作結束，在盤點表上簽字確認盤點結果真實。
四、盤點時間
1、藥店盤點分為自盤和大盤點（公司組織實施的季度盤點）①每月進行一次自盤（小范圍盤點），由藥店員工自行進行盤點工作，藥店員工將店存數(shù)與計算機實存數(shù)對照，發(fā)現(xiàn)差異及時處理；
�、诿總�季度的最后一個月月底進行一次大盤點（初盤、監(jiān)盤、復盤），大盤點具體時間具體安排。
2、倉庫盤點：半年進行一次，即年中、年末最后一個月的最后一天。
3、若要變更時間，必須征得財務主管會計（核對時點數(shù)據(jù)的要求）同意方可。
4、財務部人員不定期地抽查倉庫、藥店的存貨情況。
五、盤點方式、方法
1、盤點方式：動態(tài)盤點（不停工或不關店）與靜態(tài)盤點（即停工或關店）相結合；定期盤點與不定期盤點相結合；自盤與大盤、抽盤相結合。
2、盤點方法：全面盤點（大盤點）和抽查盤點（自盤）相結合。
3、每月定期盤點采取動態(tài)盤點，以自盤為主、抽盤為輔的方式進行。自盤盤點時間由藥店根據(jù)實際情況確定；抽盤由財務部決定。
月盤點流程，藥店每月進行月盤點可以及時發(fā)現(xiàn)工作流程中的各個環(huán)節(jié)漏洞及差錯，采取相應的.措施加以糾正，以減少藥店的損失；財務部不定期抽查盤點的賬貨相符情況；藥店計算存貨公式=上月結存+當月購入+藥品退回-藥品退出-本月銷售
每月藥店要同財務部對賬，核對進貨額、銷售額、調價額做到賬賬相符，以保證盤點結果的真實。
4、每季度大盤點采取靜態(tài)盤點，以業(yè)務部負責組織實施盤點。
5、對倉庫不定期的盤點采取動態(tài)盤點、抽盤的方式進行，其盤點方法由財務部確定；年中、年末的定期盤點由主管倉庫負責人組織實施。
六、盤點程序
1、盤點前準備工作：
倉庫定期盤點由主管倉庫負責人擬定《盤點實施計劃》上報經理審批，并負責召集相關人員召開盤點工作協(xié)調會，并按擬定的《盤點計劃表》組織實施；
2、各相關部門接到《盤點計劃表》后次日內組織召開部門內部盤點會議，做好各項盤點前準備工作；
3、與倉庫藥品、藥店藥品相關的所有賬目處理應在盤點日前一天完成；
4、存貨盤點前各部門應進行清理整頓，分類、分區(qū)域按規(guī)定堆放好存貨；
5、季度、年中、年終大盤點前要求各部門按照計劃安排盤點小組，至少分為兩組，一個初盤組，一個復盤組，分組實施初盤、復盤，分小組必須兩人以上。
6、《盤點計劃表》包括：盤點時間、參盤人員、分組情況、分組負責人等；
7、主管倉庫或業(yè)務部負責人指定人員打印《盤點表》，盤點表包括：藥品名稱、規(guī)格等，但不得打印結存數(shù)量。
七、實盤
1、主管倉庫或業(yè)務部負責人將打印《盤點表》分發(fā)給小組盤點人員，分段或分區(qū)開始盤點；
3、每組盤點人員按照存貨擺放順序依次計數(shù)填寫盤點表的實盤數(shù)；各組將自己區(qū)域內藥品盤完后，再各組交替復盤；
4、確認盤點結果無誤，盤點人員在《盤點表》上簽名后交業(yè)務部在時空軟件“盤點管理”錄入實盤數(shù)，計算盤點結果；并將盤點結果交財務部。
八、盤點處理
1、財務接到盤點結果表，審核再次核對確認盤點結果后，編制編制《盤點盈虧報告》，報總經理審批做賬務處理；
2、主管倉庫負責人對盤點結果和存貨管理中存在問題進行總結會議，進行盤點獎罰；
3、由業(yè)務部對盤點中發(fā)現(xiàn)問題組織召開盤點總結工作會議，進行盤點獎罰；
4、倉庫盤點短少除去意外事故造成外，其短少數(shù)量按照含稅批發(fā)價由保管賠償，責任不清由倉庫全體共同賠償。；
5、藥店短少除去意外事故造成外，盤點損失由責任人按含稅零售價賠償，責任不清由店員全體共同賠償。
九、經總經理批準日執(zhí)行
盤點管理制度2
成品進倉管理流程:
1、倉庫根據(jù)已審核《采購訂單》內容準備成品收貨。
2、廠家送貨到達后,廠家提供《送貨清單》給收貨倉管員,《送貨清單》應清晰顯示送貨單位名稱、送貨單位印章或經手人簽名、貨品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、采購訂單號。收貨倉管員將《送貨清單》和對應的《采購訂單》相核對。相核不符者拒收。相符者倉管員以《送貨清單》和《采購訂單》驗收貨品,收貨量大于定購量時,倉庫主管要通過營銷部同意和取得營銷部有權人的書面通知后才能超量收貨。
3、倉管員收貨無誤后,在《送貨清單》上簽收,并加蓋收貨專用章,一聯(lián)自留,一聯(lián)交對方。
4、倉管員在電腦上開具《采購單》,并由倉庫主管審核生效。將《采購單》打印一式三聯(lián),經倉庫主管和倉管員簽字加蓋收貨專用章后,第一聯(lián)存根自留,第二聯(lián)財務聯(lián)連同送貨單位的《送貨清單》交財務,第三聯(lián)對方聯(lián)同時交財務。
5、返修品回倉,以對應的《采購退貨單》為依據(jù)收貨,倉管員核實貨單無誤后在電腦上開具《采購退返單》,注明原《采購退貨單》號,并經倉庫主管審核生效。
成品出倉管理流程:
1、倉庫主管根據(jù)營銷部傳來的《銷售訂單》備貨并作好記載,將配好之貨品清單交質檢部驗貨。質檢部將合格成品裝箱并在電腦上填制《裝箱單》,審核裝箱單。在每個包裝箱內放置一張裝箱單。包裝好的成品分類放到相應的倉庫存放區(qū)域。
2、質檢部將《裝箱單》匯總導出為未審核《銷售單》,等待營銷部總監(jiān)審核發(fā)貨。
3、倉管員根據(jù)客戶持有的已蓋章《銷售單》和電腦里對應的《出倉單》(對于批發(fā)商)或《轉倉單》(對于加盟商)發(fā)貨。打印《出倉單》或《轉倉單》一式二份,由倉管員、倉庫主管和客戶簽字,一份交客戶,一份倉庫自留。
4、營銷部業(yè)務流程:
1、營銷部將客戶傳真來的《銷售訂單》輸入電腦,并由營銷部總監(jiān)審核。查詢當前倉庫庫存情況。若需要向廠家訂貨的,將《銷售訂單》導出為《采購訂單》并審核。若倉庫有貨不需要向廠家訂貨,就將《銷售訂單》傳給倉庫,由倉庫撿貨裝箱。
2、收到倉庫傳來的未審核《銷售單》后(由《裝箱單》匯總而成),由營銷部總監(jiān)確認客戶貨款余額的狀況。若客戶有足夠的貨款余額,則審核此《銷售單》(已審核《銷售單》會自動生成《出倉單》(對于批發(fā)客戶)或《轉倉單》(對于加盟商)傳給倉庫,倉庫憑此《出倉單》或《轉倉單》發(fā)貨。)。若客戶貨款余額不足,則等待客戶貨款到帳后再審核《銷售單》。
3、已審核《銷售單》打印一式三聯(lián),并簽名蓋章。第一聯(lián)存根自留,第二聯(lián)財務聯(lián)交財務,第三聯(lián)對方聯(lián)交客戶。
4、營銷部分析加盟商及其專賣店的庫存狀況,并向加盟商提出補貨、調撥等建議。
5、分析分公司和自營專賣店的庫存和銷售情況,若需要補貨,則開具《轉倉單》,將總公司倉庫的貨品調撥到分公司和專賣店。若需要在分公司或專賣店之間調撥貨品,開具《調撥單》。營銷部總監(jiān)審核《調撥單》。經審核后的'《調撥單》自動生成一張《進倉單》和一張《出倉單》并傳給相關倉庫。由相關倉庫收貨、發(fā)貨。
6、營銷部審核分公司和專賣店傳回的銷售單,沖減相應的庫存和增加應收款。
7、營銷部審核加盟商傳回的銷售《出倉單》,沖減加盟商庫存。
8、營銷部審核分公司和加盟商傳回的《轉倉單》,調整分公司和加盟商的倉庫庫存。
9、營銷部審核分公司和加盟商傳回的《盤點單》,調整分公司和加盟商的倉庫庫存。
10、營銷部將貨品資料傳給各個分公司和加盟商。
倉庫盤點流程:
1、盤點準備倉庫主管將還未有自編碼的存貨通知支援中心補編編碼,并通知有關部門填制相關單據(jù)處理帳外物資。營銷部、鞋業(yè)部和服裝部通知廠家和客戶在盤點日期間停止送收貨品。財務部將盤點日前已經審核生效的單據(jù)記帳。倉庫主管組織倉庫人員對貨品進行分區(qū)擺放,存貨以成品區(qū)、輔料區(qū)、成品待檢區(qū)、次品區(qū)、臺面輔料區(qū)、樣板鞋區(qū)分成六大區(qū)域分別得出存貨實存情況。
2、盤點進行倉庫主管組織倉庫人員初盤存貨,對存貨六大區(qū)域各指派1人擔任組長,2人配合。以盤點表記錄初盤結果。倉庫主管連同另外4名員工組成復盤小組,對初盤結果進行復盤,出現(xiàn)差異倉庫自查原因。倉庫主管將初盤數(shù)據(jù)輸入電腦,將《盤點單》打印提供給財務部,財務部組織公司人員組成抽盤小組,以2人為1組對各大區(qū)域進行抽盤工作。抽盤人員從實物中抽取20%復核初盤資料,從初盤資料中抽取30%對實物進行抽盤。抽盤量要求占總庫存的50%。發(fā)現(xiàn)差異由倉庫主管重新盤點更正初盤資料。差錯率高于1%,倉庫主管對該區(qū)域貨品進行重新全盤。經復盤通過的《盤點單》由財務部審核,并打印一式二份,由倉庫主管、財務主管簽字,各持1份。
3、盤點后期工作倉庫主管將已審核《盤點單》導出為進、出倉單,電腦自動生成《盤盈單》和《盤虧單》。倉庫主管查找盤盈盤虧的原因,并將《庫存盤點匯總表》和差異原因查找報告交財務主管復核上交總經理審批后。財務部據(jù)審批結果審核《盤盈單》和《盤虧單》調整庫存帳。
4、盤點其他規(guī)定盤點工作規(guī)定每月進行一次,時間為月末最后2天。頭天晚上8時開始至次日中午完成初盤和復盤工作,下午進行抽盤工作。參加盤點工作的人員必須認真負責,貨品磅碼、單位必須規(guī)范統(tǒng)一;名稱、貨號、規(guī)格必須明確;數(shù)量一定是實物數(shù)量,真實準確;絕對不允許重盤和漏盤。由于人為過失造成盤點數(shù)據(jù)不真實,責任人要負過失責任。對于盤點結果發(fā)現(xiàn)屬于實物責任人不按貨品要求收發(fā)及保管財物造成損失,實物責任人要承擔經濟賠償責任。
盤點管理制度3
一、倉庫平均每月組織一次盤點，盤點時間一般在月底，由倉庫管理員負責組織，采供科負責審核。
二、倉庫每年進行一次大盤點，盤點時間一般在12月底，年終盤點由倉儲管理員負責組織，財務部和采供科負責稽核。
三、不定期盤點由倉儲管理員自行根據(jù)需要進行安排，且可靈活調整。盤點采用實盤實點方式，禁止目測數(shù)量、估計數(shù)量。盤點過程中注意保管好“盤點表”，避免遺失。
四、盤點結果出現(xiàn)差異，須總結盤點差異的原因，制定以后的工作改善措施，寫成盤點總結和報告，分別報采供科與院長審核。
盤點管理制度4
為了規(guī)范店鋪財務運作，確保公司財產物資安全、規(guī)避資金、財產損失等風險,現(xiàn)對相關業(yè)務流程規(guī)范如下:
一、盤點規(guī)定：
1、盤點方法：定期、不定期、全盤、抽盤等
�。�1）不定期抽查盤點：指由財務部組織不定期的對店鋪各庫區(qū)及賣場的庫存商品進行抽盤或全面盤點。
�。�2）定期盤點:是根據(jù)每日或每周營業(yè)完成后進行的盤點,定期盤點要求進行的是全面盤點。
2、盤點前的準備工作：
�。�1）清點所有貨品數(shù)量，與電腦庫存數(shù)據(jù)初步核對；
（2）核對貨品標簽與貨品（貨品印記）是否相符；
�。�3）將各類票據(jù)進行分門別類的整理與清點；
（4）更新電腦數(shù)據(jù)庫；
�。�5）準備盤點所用的計量器具及各類銷售票據(jù)；
�。�6）由盤點總負責人指定人員參加盤點，盤點期間暫停進、退貨；
�。�7）避開銷售高峰期（周末、雙休日，節(jié)假日）。
3、盤點操作流程：
（1）由專門指定人員對柜臺珠寶首飾進行盤點，盤點時按珠寶首飾商品分類、品名、編號、單價、數(shù)量進行逐一核對，用掃描槍將標簽條碼逐個掃入盤點系統(tǒng)，確認系統(tǒng)內貨品圖片與實貨相符；
�。�2）全部掃描后查詢盤點差異，核對實盤數(shù)量及貨品是否與數(shù)據(jù)庫相符；
（3）根據(jù)柜臺實物盤點情況，電腦自動生成盤點結果報審表，打印并由全體盤點人員簽字確認，分送會計、商品等有關部門。（日盤、周盤由店鋪主管組織銷售人員進行；由銷售人員按實盤數(shù)量如實填寫盤點表，店鋪主管或主管要指定專人負責監(jiān)盤，盤點完成后，雙方和主管要在盤點表上簽名確認）。
4、盤點結果處理：
每次盤點完成后將制成盤點表，由相關盤點人員及監(jiān)盤人、店鋪主管簽名確認，盤點表要先與店鋪臺賬核對確定是否存在差異，如有差異要立刻找出差異原因并分析。
正確無誤的盤點表將上交財務部，由財務部相關人員負責核對賬實是否相符，如有差異，要及時跟進和找出差異原因。
對于盤虧的物品，要落實到相關責任人，要對責任人和店長等相關人員進行考核。
為了實時對店鋪的現(xiàn)有庫存進行監(jiān)控，要求店鋪每天要以電子郵件形式發(fā)送銷售日報表至財務部（具體看格式），由財務部相關人員核對庫存商品是否正確，從賬面上對商品進行監(jiān)控，如確有必要，財務部將派出專人至店鋪進行突擊或通知盤點形式進行實地盤點，以確保賬實相符。
二、店鋪的現(xiàn)金及備用金管理規(guī)定:
1、店鋪營業(yè)款(碎銀)和備用金必須分開管理，營業(yè)款(碎銀)不得挪作備用金使用，一經發(fā)現(xiàn)，將對相關責任人罰款？元。當天的營業(yè)額與碎銀分別獨立存放，當天營業(yè)款現(xiàn)金由店長清點審核獨立上鎖存放，第二天店長自己取出存款；如店長休息，營業(yè)款由組長鎖好存放，直至存錢人員（店長/銷售主任）在同事見證下，開鎖復核。要求在有監(jiān)控攝像頭下復核。
2、店鋪備用金的金額按店鋪面積大小、商場經營模式（專賣店/商場租賃柜臺）決定。商場租賃柜臺500元/月；專賣店面積小于50㎡的1000元/月，專賣店面積大于50㎡小于100㎡的1500/月。
3、備用金應用于日常店鋪開支及低值易耗品等購買,購買物品需要保留憑證及票據(jù),并每兩個禮拜按既定報銷流程到財務部報銷一次。
4、備用金由店長保管，和費用票據(jù)單獨存放于保險箱內。
5、各店鋪要對備用金的領用、報賬等情況進行登記，合理領用備用金，登記本上要求有日期，用途、收入、支出、報賬日期或是返還日期等事項，要求經領人和批準人簽名。備用金報賬后的`余額要及時進行返納，返納要求在事項完成后三天內辦理完畢（如有特殊情況應先與店鋪主管溝通，可以推遲二天辦理），備用金登記本要求專人登記保管（具體格式如附表）。每天營業(yè)終了店鋪要把當天的備用金情況上報財務人員,上報內容包括:上日余額,本日支出(詳細說明支出內容),本日收入(列明收入內容),本日余額。
6、店鋪營業(yè)款(碎銀)必須鎖入保險箱，第二天當班人員上班后應及時清點并確認是否與臺賬相符。
7、原則上店鋪的每日庫存現(xiàn)金金額不得超過3000元（除碎銀、備用金外），超出規(guī)定金額必須在當日下午四點前，由店長或主管如數(shù)存入公司為店鋪開設的指定銀行賬戶中，并保留存款回執(zhí)以備核查；店長或主管外出存款時必須在其他員工見證下，在存款簽出本上登記、簽名。
8、公司及店鋪任何人員都不得挪用店鋪錢款，店鋪需使用備用金支付日常開支的，100元以下有店長批復，超過100元不滿200元的由主管批復，200元以上需經經理同意后方可開支，店鋪備用金要設置專門登記本（登記本相關規(guī)定按第二條規(guī)定執(zhí)行）。未經規(guī)定的程序請示同意，擅自挪用營業(yè)款者做貪污或盜竊公款處理，除追回贓款外，按公司財務制度管理有關規(guī)定執(zhí)行處罰，數(shù)額較大、情節(jié)嚴重的，移交司法機關處理。
三、收銀規(guī)定：
1、日常工作中要求熟練使用收銀機和POS系統(tǒng)，收銀時要堅持唱收、唱驗、唱找、唱付；仔細檢查貨幣真?zhèn)�，用視覺和觸感檢查貨幣真?zhèn)尾⒂抿炩n機正反兩面復驗；如違反操作規(guī)則，誤收假鈔的，由責任人承擔，無法分清責任人的由當班人員集體承擔；
2、在使用POS機刷卡收銀時，應嚴格按照流程操作，要求顧客輸入密碼、簽名確認，并保管好刷卡單據(jù)，于每月規(guī)定日期將POS機刷卡交易單與銷售小票、銷售報表一起交給公司財務部；由公司財務定期與POS機刷卡銀行進行對賬，以保證轉賬情況的真實性；
3、在發(fā)生POS機交易成功與否難以確認的情況時，不得發(fā)出商品或退還現(xiàn)金給顧客，應及時與銀行聯(lián)系，查實并確認POS機交易實際情況后，做具體處理。違反操作流程，造成損失的，一律由責任人承擔損失；
4、營業(yè)結束時，營業(yè)員按銷售憑證第二聯(lián)進行統(tǒng)計匯總，記錄當日銷售總金額（與財務對賬辦法詳見財務管理規(guī)定）。
5、清點當日銷售貨款和POS機交易小票，是否與銷售總額相符，現(xiàn)金和票據(jù)，是否與店鋪臺賬相符，此過程一人清點，店長/組長復核，核對完畢后由兩人在柜組臺賬上同時簽字確認。
盤點管理制度5
1.目的'：
為保證公司商品數(shù)量準確，做到賬、貨一致，特制定此制度。
2.范圍：
本制度所稱盤點范圍包含公司庫存商品。
3.方式：
3.1每半年進行全面盤點；不定期進行動態(tài)盤點，動態(tài)盤點品種不低于門店庫存數(shù)五分之一。
3.2動態(tài)盤點重點在于貴重商品及特殊管理藥品盤點。
4.人員以及職責：
4.1公司盤點工作由倉儲物流部負責組織、實施；財務部負責監(jiān)督盤點及審核盈虧。
4.2公司倉儲物流部為資產管理第一責任人。
4.3財務部有權對庫存商品進行定期或不定期抽盤。
5.盤點計劃
5.1固定盤點前由倉儲部發(fā)出盤點通知，擬定盤點計劃并召集盤點會議布置各項盤點事宜。
5.2不定期盤點可隨時進行，不需預先通知。
6.盤點前準備工作
6.1盤點前各參與盤點人員應對自己須盤商品存放地點、商品規(guī)格，批號效期等數(shù)據(jù)查詢熟練掌握。
6.2盤點期間停止開票及收發(fā)貨物，系統(tǒng)預留相關信息必須及時處理，保證商品賬目清晰，實物保持靜止狀態(tài)。
7.盤點工作
7.1盤點時由兩人一組，依據(jù)分發(fā)的盤點表清點實物并登記。
7.2盤點人員注意掌握盤點技巧，避免誤盤、漏盤與重復盤。
7.3實際盤點時應認真核對數(shù)量，清點數(shù)量后應將商品整齊擺放。盤點人員必須核對庫存實物與盤點表記錄，按實填寫。
8.盤點數(shù)據(jù)
8.1盤點完畢，負責人將所有盤點表回收，對照庫存表領取情況，保證庫存表完整無缺后交由錄入人員錄入電腦系統(tǒng)。
8.2錄入員發(fā)現(xiàn)差異應交由復盤人員進行復盤。
8.3盤點差異應注明原因，區(qū)分責任人，無原因視同責任人完全過失。
8.4復盤人員將復盤結果交由錄入人員錄入電腦系統(tǒng)。
9.盤點報告
9.1盤點結束后，倉儲物流部及時與財務部核對差異，核算差異金額。
9.2盤點結果以盤點報告形式出具，全面敘述盤點過程以及發(fā)現(xiàn)問題、改進辦法。
9.3經總經理批準后盤點差異允許調整。
10.盤點紀律
10.1盤點數(shù)據(jù)以實際為主，嚴禁弄虛作假、隱藏、涂改，一經發(fā)現(xiàn)，嚴肅處理。
10.2盤點人員無條件服從組織人指揮，任何擾亂盤點秩序者，嚴肅處理。
10.3盤點時間為月底最后一個周六上午，視為工作時間，沒有特殊情況不得請假。
11.盤點處理
11.1對所保管商品有盜賣、轉換或營私舞弊者，涉及犯罪的移交公安機關處理，其余則由綜合管理部會同財務部決定處理辦法。
11.2對帳務保管不善，遺漏單據(jù)、錯誤處理賬務者、帳面不清晰者，給予警告或調離原崗位處理。
11.3對于未盡職責導致保管商品損失、被竊或者無原因盤虧者，由責任人承擔原價賠償責任。
盤點管理制度6
企業(yè)倉庫管理與盤點
一般企業(yè)的老板,在經營中對倉庫管理及盤點都不重視,不知道要怎么去做。也不知道它的重要性,只要每年有盈余就好,因此形成了呆料,廢料,過多過少的物料而空間不夠,生產狀況不順暢,一連串的問題,接踵而來,當面臨倉庫爆滿時,資金緊張的問題,才會要求干部把倉庫整理及盤點。但往往干部無法做到目視管理,賬、帳物一致,今本課程便針對此缺失,降低成本,消滅呆滯料,以創(chuàng)造公司的最大利益及做到目視管理。
做好目視管理首先要認識到倉庫具備的功能是什么
凡用于儲存、保管所有物料的場所稱為貨倉,而貨倉的管理要以智慧、科學化,并能做到先進先出及任何一位員工新進廠也都能根據(jù)物料清單備料,此管理稱為倉庫管理。而倉庫管理至少須具備下列功能:倉庫籌建原則;倉庫部門職能與相關人員的職責;倉庫規(guī)劃;物料堆放;倉庫物料的收發(fā)。
倉庫規(guī)劃和籌建時應注意哪些事項倉庫規(guī)劃時,必須做到先進先出,減少搬運、空間可彈性運用、物料容易收發(fā)等,進而降低成本,所以在規(guī)劃時,我們必須認真考慮。
在物料收發(fā)的過程中,我們應遵循以下三原則:先進先出、定點定位定量、倉庫“十二防”;儲存過程中注意到哪些事項:“三遠離四嚴禁”,遠離火源、遠離水源、遠離電源;嚴禁混合堆放、嚴禁堵塞通道、嚴禁阻塞消防栓、嚴禁超高。放置物料時遵循的應按照以下方式進行:上小下大上輕下重中間常用、五五堆放法、六號定位法、分類管理法、托盤放置法。
物料經常進行盤點的作用相當重要:
盤點是指為確定倉庫內或其他場所現(xiàn)存物料的實際數(shù)量而對物料的現(xiàn)存數(shù)量加以清點。物料盤點的功能主要有以下幾點:
第一、物料因不斷的收發(fā),日子一久難免發(fā)生差額與錯誤,盤點可以確定物料的現(xiàn)存數(shù)量,并糾正賬物不一致的現(xiàn)象,不會因賬面的錯誤而影響正常的生產計劃;
第二、為檢討物料管理的績效,進而從中加以改進,例如呆料、廢料多寡,物料的保管與維護,物料的存貨周轉率等等,經過盤點可以認定并加以改善;
第三、為計算損益。企業(yè)的損益與物料庫存的密切的關系,而物料庫存金額的正確與否有賴于單價的正確性。因此,為求得損益的正確性,必須加以盤點以確知物料的現(xiàn)存數(shù)量;
第四、對遺漏的訂貨可以迅速采取訂購措施。采取部門因工作的疏忽漏下訂單,通過盤點,可以加以補數(shù)。
盤點的方法一般采用:定期盤點制、連續(xù)盤點制、聯(lián)合盤點法。
其中定期盤點制包括:盤點單盤點法、盤點簽盤點法、料架盤點法。
盤點單盤點法:就是以物料盤點單總記錄結果的盤點方法,這種方法總記錄,在整理列表上十分方便,但在盤點過程中,容易出現(xiàn)漏盤、重盤、錯盤的情況發(fā)生;
盤點簽盤點法:是采用一種特別的盤點簽,盤點后貼在實物上,經復核者復核后撕下。這種方法對于物料的盤點與復盤核對相當方便又正確,對于緊急用料仍可照發(fā),臨時進料也可以照收,核帳與做報表均非常方便。
料架簽盤點法:料架簽盤點是以原有的料架簽作為盤點的工具,不必特別意設計盤點標簽,當盤點計數(shù)人員盤點完畢即將盤點數(shù)量填入料架簽上,待復核人員復核后如無錯誤即揭于原有料架簽而換下不同顏色的料架簽,之后清查部分料架簽未換下的原因,而后再依料賬順序排列,進行核賬與做報表。
連續(xù)盤點法可分為以下幾種方法:
分區(qū)輪盤法:分區(qū)輪盤法由盤點專業(yè)人員谷倉庫為若干區(qū),依序號清點物料存量,過一定日期后周而復始。
分批分堆盤點法:分批分堆盤點法是準備一張某批收料記錄簽放置于透明塑膠簽放置于透明塑膠袋內,掛在該批收料的包裝件上,若一發(fā)料,即行在記簽上記錄并將領料單副本存于透明塑料膠袋內。盤點時對尚未運用的'包裝件可承認其存量毫無差誤,只將動用的存量實際盤點,若不相符馬上查核記錄簽與領料單就一清二楚。
最低存量盤點法:最低存量盤點法是指庫存物料達到最低存量或訂購點時,即通知盤點專業(yè)人員清點倉庫。盤點后開出對賬單,以便查核誤差之存在。這種盤點方法對于經常收發(fā)的物料相當有用,但對于呆料來說則不適合。
最后也是一種比較常用的一種盤點方法:聯(lián)合盤點法。就是將定期盤點和連續(xù)盤點結合來用的一種辦法。這種綜合辦法可以讓盤點做得盡善盡美。
那么,物料盤點的步驟有哪些呢
1、準備工作:確定盤點的程序與方法、盤點日期決定要配合財務部門成本會計的決算、盤點復盤、監(jiān)盤或抽盤人員的選取也應該有一定的級別順序;
2、盤點日期的決定;
3、盤點人員的培訓:認識物料的培訓、盤點方法的培訓;
4、清理貨倉:供應商所交來的物料尚未辦驗收手續(xù)的,不是屬于本公司的物料,所有權應為供應商所有,必須與公司的物料分開,避免混淆,以免盤入公司物料當中;驗收完的物料及時入倉;關倉之前通知各部門停止領料;清潔倉庫便于整理整頓;將各種退料進行處理,規(guī)格不符的物料、超發(fā)的物料、不良的物料、呆廢料、不良半成品經過品質部門進行鑒定;
5、盤點方法的確定;
6、差異原因的追查:賬物是否一致、盤盈盤虧是不是因為料賬員的素質過低造成的、是不是盤點人員不慎多盤或將分置數(shù)處的物料未用心盤,或盤點人員事先培訓工作進行不徹底而造成錯誤的現(xiàn)象;對盤點的原委加以檢查,盤盈盤虧是否由于盤點制度的缺陷所造成的;盤點與料賬的差異容許在范圍之內;發(fā)生盤盈盤虧的原因,今后是否可以事先設法預防或能否緩和賬物差異的程度;
7、盈虧的處理;
8、運用統(tǒng)計技術分析與檢討。
倉庫管理是非常重要,盤點更是其中最重要的一項任務之一。
盤點管理制度7
第一條目的
為加強公司財務管理,使盤點事務處理有所遵循,并保證其存貨及財產盤點的準確性,明確相關人員的管理職責,特制定本制度。
第二條盤點范圍
1.存貨盤點:包括原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品的盤點。
2.財務盤點:包括現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約的盤點。
3.財產盤點:包括固定資產、保管資產、保管品等的盤點。
(1)固定資產:包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產器具等資本支出購置的資產。
(2)保管資產:凡屬固定資產性質,但以費用報支的雜項設備。
(3)保管品:以費用購置的資產。
第三條盤點方式
1.年中、年終盤點
(1)存貨:由資產部或經管部會同財務部于年(中)終時,實施全面總清點一次。
(2)財務:由財務部與會計室共同盤點。
(3)財產:由經管部會同財務部于年(中)終時,實施全面總清點一次。
2.月末盤點每月末所有存貨,由經管部會同財務部實施全面清點一次(經管項目500項以上時,應采取重點盤點)。
3.月份檢查由檢核部(總經理室)或財務部,會同經管部,做存貨隨機抽樣盤點。
第四條人員及職責
1.總盤人:由總經理擔任,負責盤點工作的總指揮,督導盤點工作的進行及其異常事項的裁決。
2.主盤人:由各部門主管擔任,負責盤點的實際工作。
3.復盤人:由總經理室視需要指派事業(yè)部經管部門的主管,負責盤點的監(jiān)督。
4.盤點人:由各事業(yè)部財務經管部門指派,負責點計數(shù)量。
5.會點人:由財務部指派(人員不足時,間接部門支援),負責會點并記錄,與盤點人分段核對、確實數(shù)據(jù)工作。
6.協(xié)點人:由各事業(yè)部財務經管部門指派,負責盤點時料品搬運及整理工作。
7.特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作,亦應設置盤點人、會點人、抽點人,其職責亦同。
8.監(jiān)點人:由總經理室派員擔任。
第五條準備工作
1.盤點編組由財務部主管于每次盤點前,依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”(略),呈總經理核定后,公布實施。
2.經管部將應盤點的財物及盤點用具,預先準備妥當,并由財務部準備盤點表格。
(1)存貨的堆置,應力求整齊、集中、分類,并予以標示。
(2)現(xiàn)金、有價證券及租賃契約等,應按類別整理并列清單。
(3)各項財產卡依編號順序,事先準備妥當,以備盤點。
(4)各項財務賬冊應于盤點前登載完畢,如因特殊原因無法完成時,應由財務部將尚未入賬的有關單據(jù)(如繳庫單、領料單、退料單、交運單、收料單等),利用“結存調整表”(略)一式兩聯(lián),將賬面數(shù)調整為正確的賬面結存數(shù)后,第二聯(lián)財務部自存,第一聯(lián)送經管部。
3.盤點期間已收料而未辦妥入賬手續(xù)者,應另行分別存放,并予以標示。
第六條年中、年終全面盤點
1.財務部經總經理批準,簽發(fā)盤點通知,并負責召集各部門的盤點負責人召開盤點協(xié)調會后,擬訂盤點計劃表,通知各有關部門,限期辦理盤點工作。
2.盤點期間除緊急用料外,暫停收發(fā)料,各生產單位于盤點期間所需用的領料,材料可不移動,但必須標示出。
3.原則上應采取全面盤點方式,特殊情況應呈報總經理核準后,方可改變方式進行。
4.盤點應盡量采用精確的計量器,避免用主觀的目測方式,每項財務數(shù)量,應于確定后,再繼續(xù)進行下一項,盤點后不得更改。
5.盤點物品時,會點人應依據(jù)盤點人實際盤點數(shù),詳實記錄“盤點統(tǒng)計表”(略),每小段應核對一次,無誤者于該表上互相簽名確認后,將該表編列同一流水號碼,各自存一聯(lián)備日后查核。若有出入者,必需再重點。盤點完畢,盤點人應將“盤點統(tǒng)計表”匯總編制“盤存表”(略)一式兩聯(lián),第一聯(lián)由經管部自存,第二聯(lián)送財務部,供核算盤點盈虧金額。
第七條不定期抽點
1.由總經理室根據(jù)實際需要,隨時指派人員抽點�？捎韶攧詹刻钪啤柏斘锍辄c通知單”(略)于呈報總經理核準后辦理。
2.盤點日期及項目,原則是不預先通知經營部。
3.盤點前應由會計室利用“結存調整表”將賬面數(shù)先行調整至盤點的實際賬面結存數(shù),再行盤點。
4.不定期抽點應填列“盤存表”。
第八條盤點報告
1.財務部應根據(jù)“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”(略)一式三聯(lián),送經管部填列差異原因的說明及對策后,送回財務部匯總轉呈總經理簽核,第一聯(lián)送經管部,第二聯(lián)轉送總經理室,第三聯(lián)自存財務部作為賬項調整的依據(jù)。
2.不定期抽點,應于盤點后一星期內將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。年中、年終盤點,應由財務部于盤點后兩星期內將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。
3.盤點盈虧金額,平時僅列入暫估科目,年終時始以凈額轉入本期營業(yè)外收入的“盤點盈余”或營業(yè)外支出的“盤點虧損”。
第九條現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券盤點
1.現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等項目,除年中、年終盤點時,應由財務部會同經管部共同盤點外,平時總經理室或財務部至少每月抽查一次。
2.現(xiàn)金及票據(jù)的盤點,應于盤點當日上下班未行收支前,或當日下午結賬后進行。
3.盤點前應先將現(xiàn)金存放處封鎖,并于核對賬冊后開啟,由會點人員與經管人員共同盤點。
4.會點人根據(jù)實際盤點數(shù)詳實填列“現(xiàn)金(票據(jù))盤點報告表”(略)一式三聯(lián),經雙方簽認后呈核,第一聯(lián)經管部存,第二聯(lián)財務部存,第三聯(lián)送總經理室。
5.有價證券及各項所有權等應確定核對認定,會點人根據(jù)實際盤點數(shù)詳實填列“有價證券盤點報告表”(略)一式三聯(lián),經雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)經管部存,第二聯(lián)財務部存,第三聯(lián)送總經理室,如有出入,應即呈報總經理批示。
第十條存貨盤點
1.存貨的盤點,應于當月最末一日進行。
2.存貨原則上采用全面盤點,如因成本計算方式無需全面盤點,或實施上有困難者,應呈報總經理核準后方可改變盤點方式。
第十一條其他項目盤點
1.外協(xié)加工料品:由各外協(xié)加工料品經辦人員,會同財務人員,共同赴外盤點,其“外協(xié)加工料品盤點表”(略)一式
三聯(lián),應由代加工廠商簽認。第一聯(lián)存經管部,第二聯(lián)存財務部,第三聯(lián)送總經理室。
2.銷貨退回的成品,應于盤點前辦妥退貨手續(xù),含驗收及列賬。
3.經管部應將新增加土地、房屋的所有權證的影印本,送交財務部核查。
第十二條注意事項
1.所有參加盤點工作的盤點人員,必須深入了解本身的.工作職責及應行準備事項。
2.盤點人員盤點當日一律停止休假,必須依規(guī)定時間提早到達指定的工作地點,向該組復盤人報到,接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人,應該事先報備核準,否則以曠職論處。
3.所有盤點財務都以靜態(tài)盤點為原則,故盤點開始后應停止財務的進出及移動。
4.盤點使用的單據(jù)、報表內所有欄位若遇修改處,須經盤點人員簽認方能生效,否則應查究其責任。
5.所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、磅秤或換算的確定資料為依據(jù),不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)登記。
6.盤點人員超時工作時間,可報加班或經主管核準輪流編排補休。
7.盤點開始至工作終了期間,各組盤點人員均受復盤人指揮監(jiān)督。
8.盤點終了,由各組復盤人向主盤人報告,經核準后方可離開工作崗位。
第十三條獎懲
1.盤點工作事務人員須依照本辦法的規(guī)定,切實遵照辦理。表現(xiàn)優(yōu)異者,經主盤人簽報,給予獎勵。
2.違反本辦法的,視其情節(jié)輕重,由主盤人簽報人力資源部議處。
第十四條賬載錯誤處理
1.賬載數(shù)量如因漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者,記賬人員應視情節(jié)輕重予以警告以上處分,情節(jié)嚴重者,應呈報總經理議處。
2.賬載數(shù)字如有涂改、未蓋章、簽章、簽證等憑證可查,憑證未整理難以查核或有虛構數(shù)字者,均由直接主管簽報總經理議處。
第十五條賠償處理財、物料管理人員、保管人有下列情況之一者,應呈報總經理議處或賠償相同的金額:
1.未盡保管責任或由于過失致使財物遭受盜竊、損失或盤虧者;
2.對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者;
3.對所保管的財務未經報準而擅自移轉、撥借或損壞不報告者。
第十六條本制度經總管理處總經理核準后實施,修改時亦同。
第十七條審計檔案管理參考公司檔案管理、保密管理等辦法執(zhí)行。
第九章獎勵與處罰
第十八條審計人員對被審計單位的人員中有工作努力、業(yè)績突出行為的向總經理提出各類獎勵建議。
第十九條審計人員對有下列行為之一的被審單位和個人,根據(jù)情節(jié)輕重,向總經理提出各類處罰建議:
1.拒絕提供有關文件、憑證、賬表、資料和證明材料的;
2.阻撓審計人員行使職權,抗拒、破壞監(jiān)督檢查的;
3.弄虛作假,隱瞞事實真相的;
4.拒不執(zhí)行審計結論和決定的;
5.打擊報復審計人員或舉報人的。
第二十條如審計人員有下列行為,根據(jù)情節(jié)輕重給予各類處罰:
1.利用職權牟取私利的;
2.弄虛作假、徇私舞弊的;
3.玩忽職守,給公司造成重大損失的;
4.泄露公司秘密的。
第二十一條對審計過程中發(fā)生的以上行為,若構成犯罪的,應提請司法機關依法追究刑事責任。
盤點管理制度8
�。�1）盤點的主要功能
盤點為倉管人員及使用單位在物料管理上重要的一項工作，盤點后的數(shù)據(jù)在庫存管理上有很大的參考價值。盤點具有下列3項主要的功能：
�、儇攧詹块T記賬的依據(jù)
盤點本為會計作業(yè)中的一項工作，它有記賬與稽核的雙重功能。
�、谕度氘a出控制的依據(jù)
營業(yè)單位要了解營運后各項產品或物料的應產率是多少，精確的盤點是必要的。
�、塾嗀浥c采購的依據(jù)
當采購人員要采購貨品或訂貨時，該項物品過去的耗用情形及現(xiàn)有的庫存資料是必要的參考資料之一，而此一資料亦必須經由盤點之后的數(shù)據(jù)計算而來。
盤點數(shù)據(jù)的正確性，是盤點工作最重要的一環(huán)。不正確的數(shù)字會讓管理人員作出錯誤的決策，因此當盤點工作進行時，仔細、耐心、翔實是必備的要件。
�。�2）盤點作業(yè)規(guī)定
盤存清點，等于是健康檢查，由此方能知道今后的管理對策。所以對盤點工作要求，一要徹底、迅速、確實，二要追求與分析發(fā)生錯誤的原因，因此在執(zhí)行上，要求注意的事項有：
�、傥锪系木幪柮Q要求與賬冊相符。
�、谖锪系膯挝慌c數(shù)量要作確實的清點。
�、畚锪系钠焚|要求按性質妥善地保護。
④物料的規(guī)格與存放地位置與賬面所注確實相符。
⑤物料存量勿超過最高存量或最低存量的基準。這樣做的優(yōu)點在于能直觀看出當月消耗金額。
進出物料賬目要確實，報表要迅速，要有簿記登錄貨卡及收發(fā)日報表，其內容包括收發(fā)物料編號、名稱、規(guī)范、單位、收發(fā)數(shù)量等。月結盤存明細表的`內容為上期結存量、本期收入量、本期發(fā)出量、本期結存的數(shù)量、單價、金額等。盤點作業(yè)必須在會計部門的監(jiān)督下進行。每個月底，會計部門應清點實際存貨并核對存貨清單，同時制作一份超額與缺額存貨單送交經理部門。在儲藏室內存放過90天貨品即視為逾期存貨，儲藏室主管應每月制作一份逾期存貨清單送交廚房及餐飲經理，以便他們設法耗用這類滯銷的貨品，以免長期存放所造成的腐敗或損失。
�。�3）料的盤點
①食品的盤點
確定庫存食品的總值，可顯示出庫存食品是否太多或者太少，以及庫存食品的總價值是否符合本店的財務政策要求；是否積壓太多資金；以適時調整庫存。
可將某種食品的利用率和它的銷售額作分析比較，從而評估其獲利的情況。
可將某一特定時期的實際存貨價值和賬面存貨價值互作比較，這可以明顯看出任何差異之處，以及倉庫管理員的工作效率�？梢苑乐箵p失及失竊。
查出利用率不高的食品，可以提醒采購人員及主廚等注意，并作為淘汰的依據(jù)。
確定各種存貨的利用率，并適時檢查其使用或食用期限是否逾期。
盤點清單應當印制成一種標準格式，而其編排必須和各個儲藏室所在的位置順序相配。這樣方可使盤點工作做起來輕松、快速、有效率，而且不致遺漏。
②飲料的盤點
確定倉庫中所有飲料的總價值，用以評估儲存量是否適當，是否符合本店的財務及營業(yè)方針。
比較某一時期的庫存飲料實際價值是否和存貨賬面價值相符。防止失竊及檢查安全管制系統(tǒng)。
確定存貨出入的流動率。查明銷售量太低或回轉太慢的飲料，并考慮予以淘汰。
庫存飲料的一年中流動率最理想的是1/6，也就是平均庫存量相等于兩個月的供應量。如果不能達到這個標準，就得進行檢查每一品牌飲料的流動率，以便及早發(fā)現(xiàn)何種飲料的流動率太低，而采取必要的措施。
�。�4）物的盤點
�、傧钠返谋P點。
應每月實施一次，勤加盤點，追求損失原因與責任，以避免竊盜散失等事情發(fā)生。
�、诜窍钠分P點。
每年必須作一次徹底的盤存清點，藉以檢查與了解該物品的使用情形。
盤點管理制度9
為保證存貨及財產盤點工作的正確性、準確性和時效性，以切實加強管理人員的責任心，確保公司財產完整無損，特制定本管理方法。
第一條 財產盤點范圍：固定資產、工程材料、低值易耗品、開發(fā)產品、出租開發(fā)產品、周轉房、現(xiàn)金、銀行存款等。
第二條 盤點前準備：盤點前，根據(jù)現(xiàn)有的資產臺帳，填寫盤點表中盤點資產的名稱、數(shù)量/單位、存放地點、保管人。
第三條固定資產的清查：固定資產的清查工作擬在每年十二月進行，由財務部、辦公室會同使用部門組成資產清查小組，按照固定資產卡片、臺賬，進行實地盤查，對固定資產的性能、存放地點，附屬設備的'完整性作記錄。
第四條 存貨的清查：
1、低值易耗品由辦公室建立臺賬，每月末將購入、領用、庫存情況匯總交與財務部。由財務部和辦公室在年終進行實地盤點。
2、商品房應由營銷部按類別、區(qū)（攤位）號設置明細賬進行明細核算，并建立”出租產品卡片”，詳細登記出租房的坐落地點、結構、層數(shù)、面積、租金單價等情況。
3、材料由物資部和財務部定期進行清查。
4、提供給物業(yè)公司的備品、備件由物管部和財務部定期進行清查。
第五條 盤點情況處理：盤點結束后，將各分項盤點表匯總裝訂成冊，作為下一次盤點的基礎表，并進行書面總結，財務部編制盤點匯報。盤點匯報由盤點部門經理、財務部經理確認簽字后，上報分管副總、總經理，領導審批后，和盤點表一同在總辦存檔備查。
盤點管理制度10
公司存貨盤點管理制度
1 目的
為加強公司存貨資產管理，保障公司存貨資產的安全性、完整性、準確性，及時、真實地反映公司存貨資產的結存及利用狀況，使公司存貨資產的盤點更加規(guī)范化、制度化，為公司銷售、生產計劃及財務成本核算提供依據(jù)，根據(jù)公司實際情況，特制定本制度。
2 適用范圍與有關定義
2.1 適用范圍
2.1.1 本制度規(guī)范了存貨盤點工作的方法、程序、要求及責任。
2.1.2 本制度適用于公司倉庫存貨、車間存貨、外協(xié)存貨的清查盤點。
2.2 有關定義
2.2.1 倉庫存貨盤點：對所有存放公司物資的倉庫（包括在外庫房）中存貨的盤點，如原材料、燃料、輔料、外購件、自制件、產成品等的盤點。
2.2.2 在制品盤點：各部門已從庫房辦理領料手續(xù)或尚未辦理完工入庫手續(xù)的所有在制品（在建工程），包括滯留在車間、工地的原材料、半成品、產成品等。
2.2.3 外協(xié)件存貨盤點：對已經發(fā)到外協(xié)單位尚未回司的產品的盤點。
2.2.4 自盤：存貨管理部門倉管人員對存貨進行的盤點。
2.2.5 復盤：倉庫主管或材料主管對存貨進行的盤點。
2.2.6 抽盤：財務部對自盤的結果進行的復核和抽查盤點。
3 職責分工
3.1 財務部負責組織、協(xié)調、指導存貨盤點工作。包括發(fā)布盤點通知、監(jiān)督盤點過程、抽查復核盤點結果、發(fā)布盤點工作考核通報,根據(jù)公司領導的批復意見對盤點結果進行帳務處理。
3.2 存貨管理部門負責盤點的具體實施、確認、統(tǒng)計、上報工作。
4 盤點時間
4.1 自盤：每月23日前進行，節(jié)假日順延。具體時間由各倉庫管理部門擬定《盤點計劃表》并組織實施。
4.2 復盤：每季度末月25日前進行，節(jié)假日順延。具體時間由各倉庫管理部門
擬定《盤點計劃表》并組織實施。
4.3 抽盤：每季度末月的30日前進行，節(jié)假日順延。具體時間由財務部擬定《盤點計劃表》，經分管領導批準后于盤點日一周前發(fā)各有關部門。
4.4 財務部每季度應至少安排一次不定期盤點，具體工作由財務部負責擬定計劃并組織實施，重點檢查卡、物相符率或賬、卡相符率或賬、卡、物相符率。
4.5 若要變更時間，必須征得財務部負責人同意方可。
5 盤點方法
5.1 實地盤點法是在財產的存放地點逐一對其進行清點或用計量儀器確定實存數(shù)量的一種方法。
5.2 抽樣盤點法是對某些價值小、數(shù)量大，不便逐一清點的財產，采用從總體或總量中抽取少量樣品，確定其樣品數(shù)量，然后再推算總體數(shù)量的方法。
5.3 估算法是對某些數(shù)量大、堆放不規(guī)則、價值低廉、不適合實地盤點法對財產進行逐一計量，而估計其數(shù)量的一種方法。
5.4 實際盤點過程中，對于價值較大的外購件、自制件、自制半成品、產成品必須采用實地盤點法，對于價值小、數(shù)量大、不便逐一清點的存貨可采用抽樣盤點法和估算法。
6 盤點要求
6.1 每月20日所在周的周五下班時間為盤點關賬時點，關賬前發(fā)生的單據(jù)必須入賬，關賬后發(fā)生的`單據(jù)待盤點結束后入賬至下個月。
6.2 各物料使用部門將盤點日需領物料在倉庫盤點日前2天到倉庫領取，于盤點前3天將剩余物料辦理好退倉手續(xù)入庫，以便倉庫盤點工作順利進行。
6.3 存貨盤點前各部門應進行清理整頓，分類、分區(qū)域按規(guī)定堆放好存貨，并粘貼好《物料標識卡》。抽盤要求盤點之日倉庫物料盡量停止流動。
6.4 收貨待處理尚未進帳的物品應置于收貨待檢區(qū)，備好待發(fā)物料應置于備料區(qū)，并做好標識，不列入盤點范圍，但須保留相關進出單據(jù)，以便盤點時作為補充證據(jù)。
6.5 參與盤點的有關人員在進行盤點前要明確自己的職責、任務，事先做好準備。盤點使用的單據(jù)、表格需要修改時，須經財務部部長簽字后生效，否則追究盤點記錄人員的責任。
6.6 盤點工作要連續(xù)進行，不準中間中斷，負責盤點各有關人員原則上不準請
假，遇緊急事情時，應事先向盤點總指揮請假，獲準后方可離開，各有關人員不
得擅自離開崗位。
6.7 盤點人員必須認真、準確對盤點物品進行清點、稱量，如實填報盤點結果，真實反映資產結存狀況，嚴禁弄虛作假，盤點報表填報要求數(shù)據(jù)準確、字跡清楚。
6.8 盤點時應先清點或稱量實物，后對《物料標識卡》，再填《盤點表》核對賬面數(shù)，盤點時發(fā)現(xiàn)物、卡、賬不符，實物保管人員負責核實、查明原因。
6.9 盤點時倉管人員需認真回答復盤、抽盤人員提出的問題，并說明實物出現(xiàn)盈虧、殘損的原因，并由復盤、抽盤人員記錄在案，當場未查實的問題由倉庫管理部門于盤點后三天內查清原因，并出具實物盤點異常報告交財務部。
6.10 各類存貨的賬、物、卡種類相符率要求為100％。
7 盤點程序
7.1 自盤
7.1.1 倉管部門負責人指定材料主管在盤點日打印《盤點表》分發(fā)給盤點人員，同時報財務部電子表格一份。
7.1.2 自盤人員按照盤點進度計劃及《盤點表》進行盤點。
7.1.3 自盤人員核對盤點結果是否與《盤點表》結存數(shù)量一致，如不符，則在確認后查找不符原因，直至清楚無誤為止。
7.1.4 自盤人員在《盤點表》上簽名后交部門負責人審核簽字。
7.1.5 材料主管對盤點確認的差異物料填寫《盤點盈虧報告單》交部門負責人審核簽字。
7.1.6 倉庫管理部門將《盤點表》（打印裝訂并簽名）、《盤點盈虧報告單》在盤點日后兩天內交財務部。
7.2 復盤
7.2.1 復盤人員在初盤人員的陪同下進入盤點區(qū)域進行實物盤點。
7.2.2 復盤可采用100％復盤，也可采用抽盤，由倉庫管理部門在《盤點計劃表》中確定，但復盤比例不得低于物料種類的50%。
7.2.3 復盤人員按復盤安排分工進行盤點，點數(shù)員應邊點數(shù)、邊報數(shù)，記錄員應將盤點結果記錄在《盤點表》上，如須稱量，由點數(shù)員進行稱量作業(yè)。
7.2.4 復盤與自盤如有差異，須與自盤人員進行盤點確認，確認有誤的，由自盤人員在《盤點表》中“復盤數(shù)量”旁簽字，以示負責。
7.2.5 若復盤物料種類差錯率超過15％（含15％）以上時，則報告部門負責人
處理，必要時，部門負責人要求實物保管員對所管全部物料進行重新盤點。
7.2.6 復盤完成后，如與自盤無差異，復盤人將《盤點表》上交部門負責人簽字確認后存檔備查。如與自盤有差異，則按7.1.6辦理。
7.3 抽盤
7.3.1 抽盤人員在自盤、復盤人員的陪同下隨機抽樣物料，抽查比例不得低于所盤物料的20％、盤點金額達到80%以上，對單位價值較大的材料、產成品必須做到逐一盤點。
7.3.2 抽盤人員將抽盤結果記錄在《盤點表》上。
7.3.3 對于抽盤與復盤有差異的物品，須與復盤人員進行再次盤點，確認有誤的，復盤人員應在《盤點表》中“抽盤數(shù)量”旁簽字，以示負責，并記錄最終盤點的結果。
7.3.4 在整個抽盤作業(yè)中，抽盤組織人員對抽盤情況進行巡查，對抽盤中遇到的問題，抽盤人員應向抽盤組織人員或部門負責人反饋、報告。
7.3.5 若抽盤發(fā)現(xiàn)物料種類差錯率超過10％（含10％）以上時，則報告財務部負責人處理，必要時，應要求實物保管員對所保管全部物料進行重新盤點（復盤人員也參加盤點）。
7.3.6 盤點結束后，財務部盤點人員要在盤點表上做簡要總結，注明抽盤項數(shù)、不合格項數(shù)、其他事項，抽盤雙方當事人進行簽字確認。
8 不定期盤點
8.1 財務部門應根據(jù)實際情況指派人員抽查資產結存狀況，抽查時各實物保管部門要派人在盤點現(xiàn)場協(xié)助，抽查物品數(shù)量不得低于所抽查實物保管部門物料的5%。
8.2 抽查日期及項目，以不預先通知經管部門為原則，組織工作可適當簡化。
8.3 抽查可采取由賬至物或由物至賬的方式，抽查人員應將抽盤結果填寫在《抽盤表》上，若有差異則須計算出差異數(shù)量，并要求存貨保管人員在《抽盤表》上簽字確認。
9 財務處理
9.1 盤點若產生盈虧，于盤點后2個工作日內，由倉庫管理部門材料主管編制《盤點盈虧報告》，報部門負責人審核后交財務部。
9.2 財務部對《盤點盈虧報告》復核無誤后，編制《盤點匯總表》，將《盤點
盈虧報告》、《盤點匯總表》交總公司審批，要求在兩個工作日內完成。
9.3 財務部、倉庫管理部門在接到審批后的《盤點盈虧報告》1個工作日內完成賬、卡調整工作。
10 盤點報告編制
10.1 每月自盤結束后2個工作日內，倉庫管理部門應編寫《盤點總結報告》（內容主要包括盤點情況說明、盈虧和處理建議、相關責任人的獎罰建議等）報財務部。
10.2 每季抽盤結束后10個工作日內，財務部應編寫《盤點總結報告》（內容主要包括盤點情況說明、盈虧和處理建議、相關責任人的獎罰建議等），并呈總會計師、總經理審閱。
11 本制度未涉事項，由公司財務部負責解釋確認。
12 本制度自二〇一一年四月一日起實施。
盤點管理制度11
1.0目的：
為了存貨、財務及財產盤點的正確性，保證企業(yè)各項資產的安全、完整，特制定本制度。
2.0適用范圍：
2.1存貨盤點：是指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品等的盤點。
2.2財務盤點：是指現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等的盤點。
2.3財產盤點：是指固定資產、保管資產、保管品等的盤點。
2.3.1固定資產：包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產器具等。
2.3.2保管資產：凡屬固定資產性質，但以費用報支的雜項設備。
2.2.3保管品：以費用購置者。
3.0術語：
3.1年中、年終盤點：
3.1.1存貨：由倉庫部門或經管部門會同財務部門于年(中)終時，實施全面總清點一次。
3.1.2財務：由財務部門與內部審計部門共同盤點。
3.1.3財產：由經管部門會同財務部門于年(中)終時，實施全面總清點一次。
3.2月末盤點：每月末所有存貨，由經管部門及財務部門實施全面清點一次。
3.3月份檢查：由內部審計部門或財務部門照會其部門主管后，會同經管部門，做存貨隨機抽樣盤點。
4.0職責：
4.1總盤人：由總經理或財務總監(jiān)擔任，負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及異常事項的裁決。
4.2主盤人：由各經管部門主管擔任，負責實際盤點工作的推動及實施。
4.3復盤人：由總盤人視需要指派及各經管部門的主管，負責盤點監(jiān)督之責。
4.4盤點人：由各經管部門指派，負責點計數(shù)量。
4.5會點人：由財務部門指派(人員不足時，間接部門支援)，負責會點并記錄，與盤點人分段核對、確實數(shù)據(jù)工作。
4.6監(jiān)點人：由總經理或財務總監(jiān)派員擔任。
4.7特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應設置盤點人、會點人、監(jiān)點人，其職責亦同。
5.0盤點前準備事項：
5.1盤點編組：由財務部門主管于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”，呈總經理核定后，公布實施。
5.2經管部門將應行盤點的財務及盤點用具，預先準備妥當;所需盤點表格，由財務部門準備。
5.2.1存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類，并置標示牌。
5.2.2現(xiàn)金、有價證券及租賃契約等，應按類別整理并列清單。
5.2.3各項財產卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。
5.2.4各項財務賬冊應于盤點前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時，應由財務部門將尚未入賬的有關單據(jù)如繳庫單、領料單、退料單、交運單、收料單等利用結存調整，將賬面數(shù)調整為正確的賬面結存數(shù)。
5.3盤點期間已收到料而未辦妥入賬手續(xù)的原、物料，應另行分別存放，并予以標示。
6.0年中、年終全面盤點：
6.1財務部門應呈報總經理、財務總監(jiān)核準后，簽發(fā)盤點通知，并負責召集各部門的盤點負責人召開盤點協(xié)調會后，擬訂盤點計劃表，通知各有關部門，限期辦理盤點工作。
6.2盤點期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，至于各生產單位于盤點期間所需用料的領料，材料可不移動，但必須標示出。
6.3年中、年終盤點，原則上應采全面盤點方式，如確因事情特殊，無法辦理時，應呈報總經理核準后，始得改變方式進行。
6.4盤點應盡量采用精確的計量器，避免用主觀的目測方式，每項財物數(shù)量，應于確定后，再繼續(xù)進行下一項，盤點后不得更改。
6.5盤點物品時，會點人均應依據(jù)盤點人實際盤點數(shù)，詳實記錄于“盤點統(tǒng)計表”，并每小段應核對一次，無誤者于該表上互相簽名確認后，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯(lián)，備日后查核，若有出入者，必需再重點;盤點完畢，盤點人應將“盤點統(tǒng)計表”匯總編制“盤存表”一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經管部門自存，第二聯(lián)送財務部門，供核算盤點盈虧金額。
7.0不定期抽點：
7.1由總經理會同財務總監(jiān)視實際需要，隨時指派人員抽點;可由財務部門填具“財務抽點通知單”于呈報總經理、財務總監(jiān)核準后辦理。
7.2盤點日期及項目，以不預先通知經營部門為原則。
7.3盤點前應由會計部門利用結存調整將賬面數(shù)先行調整至盤點的確實賬面結存數(shù)，再行盤點。
7.4不定期抽點，應填列“盤存表”。
8.0盤點報告：
8.1財務部門應依“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”一式二聯(lián)，送經管部門填列差異原因的說明及對策后，送回財務部門匯總轉呈總經理、財務總監(jiān)簽核，第一聯(lián)送經管部門，第二聯(lián)財務部門自存作為賬項調整的依據(jù)。
8.2不定期抽點，應于盤點后一星期內將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。年中、年終盤點，應由財務部門于盤點后二星期內將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。
8.3盤點盈虧金額，平時僅列入暫估科目，年終時始以凈額轉入本期營業(yè)外收入的盤點盈余或營業(yè)外支出的'盤點虧損。
9.0現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券盤點：
9.1現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等項目，除年中、年終盤點時，應由財務部門會同經管部門共同盤點外，平時，財務部門至少每月抽查一次。
9.2現(xiàn)金及票據(jù)的盤點，應于盤點當上下班未行收支前或當日下午結賬后辦理。
9.3盤點前應先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會點人員與經管人員共同盤點。
9.4會點人依實際盤點數(shù)詳實填列“現(xiàn)金(票據(jù))盤點報告表”一式二聯(lián)經雙方簽認后呈核，第一聯(lián)經管部門存，第二聯(lián)財務部門存。
9.5有價證券及各項所有權狀等應確實核對認定，會點人依實際盤點數(shù)詳實填列“有價證券盤點報告表”一式四聯(lián)，經雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)存經管部門，第二聯(lián)存財務部門，第三聯(lián)送往總經理，第四聯(lián)送往財務總監(jiān)。
10.0存貨盤點：
10.1存貨的盤點，以當月最末一日舉行為原則。
10.2存貨，原則上采全面盤點，如無須全面盤點或實施上有困難者，應呈報總經理、財務總監(jiān)核準后始得改變盤點方式。
11.0其他項目盤點：
11.1外協(xié)加工料品：由各外協(xié)加工料品經辦人員，會同財務人員，共同赴外盤點，其“外協(xié)加工料品盤點表”一式二聯(lián)，應由代加工廠商簽認。第一聯(lián)存經管部門，第二聯(lián)財務部門存查。
11.2銷貨退回的成品，應于盤點前辦妥退貨手續(xù)，含驗收及列賬。
11.3經管部門將新增加土地、房屋的所有權的影印本，送財務部門核查。
12.0注意事項：
12.1所有參加盤點工作的盤點人員，對于本身的工作職責及應行準備事項，必須深入了解。
12.2盤點人員盤點當日一律停止休假，并須依時間提早到達指定的工作地點向該組復盤人報到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應經事先報備核準，否則以曠工論處。
12.3所有盤點財務都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應停止財物的進出及移動。
12.4盤點使用的單據(jù)、報表內所有欄位若遇修改處，均須經盤點人員簽認始能生效，否則應查究其責。
12.5所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、磅秤或換算的確實資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。
12.6盤點人員超時工作時間得報加班或經主管核準可以輪流編排補休。
12.7盤點開始至工作終了期間，各組盤點人員均受復盤人指揮監(jiān)督。
12.8盤點終了由各組復盤人向主盤人報告，經核準后始得離開崗位。
13.0賬載錯誤處理：
13.1賬載數(shù)量如因漏帳、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者，記賬人員應視情節(jié)輕重予以申誡以上處分，情況嚴重者，應層呈總經理、財務總監(jiān)議處。
13.2賬載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構數(shù)字者一律由直接主管簽報總經理、財務總監(jiān)議處。
14.0賠償處理：財、物料管理人員、保管人有下列情況者，應送總經理、財務總監(jiān)議處或賠償相同的金額：
14.1對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者：
14.2對所保管的財物未經報準而擅自移轉、撥借或損壞不報告者：
14.3未盡保管責任或由于過失致使財物遭受被竊、損失或盤虧者。
15.0解釋權：本制度有公司財務部負責解釋。
16.0生效日期：本制度自公司董事長批準之日起生效。
盤點管理制度12
1目的
為了進一步規(guī)范倉儲部庫房賬、物、卡管理，及時了解庫存信息，提高庫房賬、物、卡的準確性，特制定本制度。
2適用范圍
公司倉儲部各庫房。
3文件的換版說明
本制度實施日期為20xx年第一版本
4工作標準
4.1盤點工作標準
倉儲部統(tǒng)計對倉儲庫房庫存物料及產品每月至少盤點兩次，且盤點表必須要有保管簽字確認。
統(tǒng)計可以單獨盤點也可以集體進行盤點，每月盤點次數(shù)至少兩次，但每月必須查出至少3條賬務卡問題。
具體盤點時間依據(jù)實際情況而定，相關盤點記錄保存期限為半年以上。
盤點完畢后必須在2個工作日內將盤點結果發(fā)至相關人員。
在統(tǒng)計日常盤點庫房時，保管必須保證庫存數(shù)據(jù)、標識與實物相符。
每月財務人員進行盤點庫房時，各保管必須積極配合，同時對財務盤點結果認真核實。
4.2查帳工作標準
每天早9：30前保管將前一天單據(jù)處理完畢并將前一天的入庫單及部分領料單交于統(tǒng)計處，統(tǒng)計收到單據(jù)后檢查填寫是否標準（日期、名稱、數(shù)量、廠家名稱）。
由統(tǒng)計每日檢查保管庫存數(shù)據(jù)，如有不符再根據(jù)每日的出入庫量進行核對，最終使每日的出入庫量在系統(tǒng)帳上清楚體現(xiàn)。
保管員做手工臺帳時必須書寫規(guī)范，且每登錄一筆均得有可靠性票據(jù)支持，不得隨意涂改，如確需改賬，均需要有效票據(jù)支持。
保管員必須保護手工臺帳及各類票據(jù)的`完好不得隨意丟棄，已用過的臺帳必須留存兩年以上。
5考核標準
具體考核標準如下：
�。�1）未進行庫房盤點，對責任人負激勵10元/次；（2）盤點未發(fā)現(xiàn)3條問題，對責任人負激勵10元/月；（3）盤點記錄保管員未簽字確認視為未盤點，對責任人負激勵10元/次；
�。�4）盤點結果未在規(guī)定時間內發(fā)至相關人員，對責任人負激勵10元/天；
（5）統(tǒng)計發(fā)現(xiàn)問題隱瞞，對統(tǒng)計與保管各負激勵50元/次；
�。�6）盤點記錄保存出現(xiàn)問題，對責任人負激勵10元/次；
（7）保管未在9：30前將單據(jù)上交或發(fā)現(xiàn)單據(jù)錯誤，每晚交或出錯負激勵5元/次/處；
�。�8）如保管員出現(xiàn)臺帳混亂，視情節(jié)嚴重對當事人負2激勵10元/次，如保管員隨意丟棄臺帳及票據(jù)，對當事人負激勵50元/次，并限期補上；
�。�9）出現(xiàn)盤盈盤虧情況時依物料含稅價10%對第一責任人考核，直接上級50%連帶考核，封頂考核1000元。
盤點管理制度13
1.目的
為了更好準確的做好倉庫原材料盤點工作，使倉庫賬實物相符，為公司原材料倉庫的管理提供可靠的數(shù)據(jù)，規(guī)范原材料倉庫合理的盤點作業(yè)流程，通過倉庫盤點發(fā)現(xiàn)作業(yè)與管理中存在的問題、體現(xiàn)倉庫收發(fā)員的工作績效，做出相應的措施，從而提高原材料倉庫庫存管理水平，減少損失制定此規(guī)定。
2范圍
盤點范圍：倉儲工區(qū)原材料倉庫所有庫存原材料。
3盤點方式
3.1定期盤點
1)日盤點
倉庫收發(fā)員須每天下班前對倉庫合格進庫的原材料進行實物盤點。
2)月末盤點
倉庫平均每月組織一次盤點，盤點時間一般在每月26日;月末盤點由工區(qū)辦公室負責組織，財務部負責稽核;
3)年末盤點
倉庫每年進行一次大盤點，盤點時間每年的12月26日(除財務另行通知)年終盤點由工區(qū)辦公室負責組織，財務部稽核;
3.不定期盤點
不定期盤點由公司自行安排，對倉庫原材料庫存情況進行抽盤，
檢查各倉庫賬物卡相符情況。
4.盤點方法
倉庫收發(fā)員盤點須采用實盤實點方式，禁止目測數(shù)量、估計數(shù)量;各倉庫收發(fā)員對所負責區(qū)域內原材料進行全面盤點完畢并按要求做相應詳細記錄;盤點完畢后須需“倉庫盤點表”，倉庫統(tǒng)計員負責抽盤，收發(fā)員需配合好統(tǒng)計員抽盤工作。統(tǒng)計員在抽盤時若發(fā)現(xiàn)盤點數(shù)據(jù)差異，立即對收發(fā)員的盤點數(shù)據(jù)查明原因。收發(fā)員須對統(tǒng)計員抽查盤點表的數(shù)據(jù)簽字確認。
5.盤點后的稽核工作
盤點完畢后，統(tǒng)計員對各倉庫收發(fā)員提供的.庫存原材料的盤點數(shù)據(jù)進行分別整理盤點表;如發(fā)現(xiàn)差異，月盤點和年末盤點結束后有工區(qū)統(tǒng)計員并將完成后的電子檔發(fā)郵件給對應財務人員;
6.盤點工作獎懲
在盤點過程中需要本著“細心、負責、誠實”的原則進行盤點;盤點過程中嚴禁弄虛作假，虛報數(shù)據(jù)，對在盤點過程中表現(xiàn)特別優(yōu)異和特別差的人員公司根據(jù)最終“盤點差異表”數(shù)據(jù)及原因對相關責任人進行考核。
盤點管理制度14
不管是一個企業(yè)的成品倉庫還是其它行業(yè)的倉庫中,對于盤點工作都要有嚴格的管理制度。
目的
制定合理的盤點作業(yè)管理流程,以確保公司庫存物料盤點的正確性,達到倉庫物料有效管理和公司財產有效管理的目的。
范圍
盤點范圍:倉庫所有庫存物料
職責
倉庫部:負責組織、實施倉庫盤點作業(yè)、最終盤點數(shù)據(jù)的查核,校正,盤點總結。
財務部:負責稽核倉庫盤點作業(yè)數(shù)據(jù),以反饋其正確性。
it部:負責盤點差異數(shù)據(jù)的批量調整。
3管理流程6.1盤點方式
6.1.1定期盤點
6.1.1.1月末盤點
6.1.1.1.1倉庫平均每兩月組織一次盤點,盤點時間一般在第二月的月底;
6.1.1.1.2月末盤點由倉庫負責組織,財務部負責稽核;
6.1.1.2年終盤點
6.1.1.2.1倉庫每年進行一次大盤點,盤點時間一般在年終放假前的銷售淡季;
6.1.1.2.2年終盤點由倉庫負責組織,財務部負責稽核;
6.1.1.3定期盤點作業(yè)流程參照6.2-6.11執(zhí)行;
6.1.2不定期盤點
6.1.2.1不定期盤點由倉庫自行根據(jù)需要進行安排,盤點流程參考6.2-6.11,且可靈活調整;
6.2盤點方法及注意事項
6.2.1盤點采用實盤實點方式,禁止目測數(shù)量、估計數(shù)量;
6.2.2盤點時注意物料的擺放,盤點后需要對物料進行整理,保持原來的或合理的擺放順序;
6.2.3所負責區(qū)域內物料需要全部盤點完畢并按要求做相應記錄;
6.2.4參照初盤、復盤、查核、稽核時需要注意的事項;
6.2.5盤點過程中注意保管好“盤點表”,避免遺失,造成嚴重后果;
6.3盤點計劃
6.3.1盤點計劃書
6.3.1.1月底盤點由倉庫和財務部自發(fā)根據(jù)工作情況組織進行,年終盤點需要征得總經理的同意;
6.3.1.2開始準備盤點一周前需要制作好“盤點計劃書”,計劃中需要對盤點具體時間、倉庫停止作業(yè)時間、帳務凍結時間、初盤時間、復盤時間、人員安排及分工、相關部門配合及注意事項做詳細計劃。
6.3.2時間安排
6.3.2.1初盤時間:確定初步的盤點結果數(shù)據(jù);我司初盤時間計劃在一天內完成;
6.3.2.2復盤時間:驗證初盤結果數(shù)據(jù)的準確性;我司復盤時間根據(jù)情況安排在第一天完成或在第二天進行;
6.3.2.3查核時間:驗證初盤、復盤數(shù)據(jù)的正確性;我司查核時間安排在初盤、復盤過程中或復盤完成后由倉庫內部指定人員操作;
6.3.2.4稽核時間:稽核初盤、復盤的盤點數(shù)據(jù),發(fā)現(xiàn)問題,指正錯誤;我司稽核時間根據(jù)稽核人員的安排而定,在初盤、復盤的過程中或結束后都可以進行,一般在復盤結束后進行;
6.3.2.5盤點開始時間和盤點計劃共用時間根據(jù)當月銷售情況、工作任務情況來確定,總體原則是保證盤點質量和不嚴重影響倉庫正常工作任務;
6.3.3人員安排
6.3.3.1人員分工
6.3.3.1.1初盤人:負責盤點過程中物料的確認和點數(shù)、正確記錄盤點表,將盤點數(shù)據(jù)記錄在“盤點數(shù)量”一欄;
6.3.3.1.2復查人:初盤完成后,由復盤人負責對初盤人負責區(qū)域內的物料進行復盤,
將正確結果記錄在“復盤數(shù)量”一欄;
6.3.3.1.3查核人:復盤完成后由查核人負責對異常數(shù)量進行查核,將查核數(shù)量記錄在“查核數(shù)量”一欄中;
6.3.3.1.4稽核人:在盤點過程中或盤點結束后,由總經理和財務部、行政部指派的稽核人、和倉庫經理負責對盤點過程予以監(jiān)督、盤點物料數(shù)量、或稽核已盤點的物料數(shù)量;
6.3.3.1.5數(shù)據(jù)錄入員:負責盤點查核后的盤點數(shù)據(jù)錄入電子檔的“盤點表”中;
6.3.3.1.6根據(jù)以上人員分工設置、倉庫需要對盤點區(qū)域進行分析進行人員責任安排;
6.3.4相關部門配合事項
6.3.4.1盤點前一周發(fā)“倉庫盤點計劃“通知財務部、深圳qc組、深圳采購組、客服主管、ebay銷售主管、it主管,并抄送總經理,說明相關盤點事宜;倉庫盤點期間禁止物料出入庫;
6.3.4.2盤點三天前要求采購部盡量要求供應商或檔口將貨物提前送至倉庫收貨,以提前完成收貨及入庫任務,避免影響正常發(fā)貨;
6.3.4.3盤點三天前通知qc部,要求其在盤點前4小時完成檢驗任務,以便倉庫及時完成物料入庫任務;
6.3.4.4盤點前和it部主管溝通好,預計什么時間將最終盤點數(shù)據(jù)給到,由其安排對數(shù)據(jù)進行庫存調整工作;
6.3.5物資準備
6.3.5.1盤點前需要準備a4夾板、筆、透明膠、盤點盤點卡;
6.3.6盤點工作準備
6.3.6.1盤點一周前開始追回借料,在盤點前一天將借料全部追回,未追回的要求其補相關單據(jù);因時間關系未追回也未補單據(jù)的,借料數(shù)量作為庫存盤點,并在盤點表上注明,借料單作為依據(jù);
6.3.6.2盤點前需要將所有能入庫歸位的物料全部歸位入庫登帳,不能歸位入庫或未登帳的進行特殊標示注明不參加本次盤點;
6.3.6.3將倉庫所有物料進行整理整頓標示,所有物料外箱上都要求有相應物料sku、儲位標示。同一儲位物料不能放超過2米遠的距離,且同一貨架的物料不能放在另一貨架上。
6.3.6.4盤點前倉庫帳務需要全部處理完畢;
6.3.6.5帳務處理完畢后需要制作“倉庫盤點表”,表的格式請參照附件;并將完成后的電子檔發(fā)郵件給對應財務人員(有單項金額);
6.3.6.6在盤點計劃時間只有一天的情況下,需要組織人員先對庫存物料進行初盤;
6.4盤點會議及培訓
6.4.1倉庫盤點前需要組織參加盤點人員進行盤點作業(yè)培訓,包括盤點作業(yè)流程培訓、上次盤點錯誤經驗、盤點中需要注意事項等;
6.4.2倉庫盤點前需要組織相關參加人員召開會議,以便落實盤點各項事宜,包括盤點人員及分工安排、異常事項如何處理、時間安排等;
6.4.3盤點前根據(jù)需要進行“模擬盤點”,模擬盤點的主要目的是讓所有參加盤點的人員了解和掌握盤點的操作流程和細節(jié),避免出現(xiàn)錯誤;
6.5盤點工作獎懲
6.5.1在盤點過程中需要本著“細心、負責、誠實”的原則進行盤點;
6.5.2盤點過程中嚴禁弄虛作假,虛報數(shù)據(jù),盤點粗心大意導致漏盤、少盤、多盤,書寫數(shù)據(jù)潦草、錯誤,丟失盤點表,隨意換崗;復盤人不按要求對初盤異常數(shù)據(jù)進行復盤,“偷工減料”;不按盤點作業(yè)流程作業(yè)等(特殊情況需要領導批準);
6.5.3對在盤點過程中表現(xiàn)特別優(yōu)異和特別差的人員參考“倉庫管理及獎懲制度”做相應考核;
6.5.4倉庫根據(jù)最終“盤點差異表”數(shù)據(jù)及原因對相關責任人進行考核;
6.6盤點作業(yè)流程
6.6.1初盤前盤點
6.6.1.1因時間安排原因,盤點總共只有一天或時間非常緊張的情況下,可安排合適人員先對庫存物料進行初盤前盤點;
6.6.1.2初盤前盤點作業(yè)方法及注意事項
6.6.1.2.1最大限度保證盤點數(shù)量準確;
6.6.1.2.2盤點完成后將外箱口用膠布封上,并要求將盤點卡貼在外箱上;
6.6.1.2.3已經過盤點封箱的物料在需要拿貨時一定要如實記錄出庫信息;
6.6.1.2.3盤點時順便對物料進行歸位操作,將箱裝物料放在對應的物料零件盒附近,距離不得超過兩米;
6.6.2.3初盤前盤點作業(yè)流程
6.6.2.3.1準備好相關作業(yè)文具及“盤點卡”;
6.6.2.3.2按貨架的先后順序依次對貨架上的箱裝(袋裝,以下統(tǒng)稱箱裝)物料進行點數(shù);
6.6.2.3.3如發(fā)現(xiàn)箱裝物料對應的零件盒內物料不夠盤點前的發(fā)料時,可根據(jù)經驗拿出一定數(shù)量放在零件盒內(夠盤點前發(fā)貨即可);一般拿出后保證箱裝物料為“整十”或“整五”數(shù)最好;
6.6.2.3.4點數(shù)完成后在盤點卡上記錄sku、儲位、盤點日期、盤點數(shù)量、并確認簽名;
6.6.2.3.5將完成的“盤點卡”貼在或訂在外箱上;
6.6.2.3.6最后對已盤點物料進行封箱操作;
6.6.2.3.7將盤點完成的箱裝物料放在對應的物料零件盒附近,距離不得超過兩米;
6.6.2.3.7按以上流程完成所有箱裝、袋裝物料的盤點;
6.6.2.4初盤前已盤點物料進出流程
6.6.2.4.1如零件盒內物料在盤點前被發(fā)完時,可以開啟箱裝的已盤點的物料;
6.6.2.4.2開啟箱裝物料后根據(jù)經驗拿出一定數(shù)量放在零件盒內(夠盤點前發(fā)貨即可),一般拿出后保證箱裝物料為“整十”或“整五”數(shù)最好;
6.6.2.4.3拿出物料后在外箱上貼的“盤點卡”上予以記錄拿貨日期、數(shù)量、并簽名;
6.6.2.4.4最后將外箱予以封箱;
6.6.2初盤
6.6.2.1初盤方法及注意事項
6.6.2.1.1只負責“盤點計劃”中規(guī)定的區(qū)域內的初盤工作,其他區(qū)域在初盤過程不予以負責;
6.6.2.1.2按儲位先后順序和先盤點零件盒內物料再盤點箱裝物料的方式進行先后盤點,不允許采用零件盒與箱裝物料同時盤點的方法;
6.6.2.1.3所負責區(qū)域內的物料一定要全部盤點完成;
6.6.2.1.4初盤時需要重點注意下盤點數(shù)據(jù)錯誤原因:物料儲位錯誤,物料標示sku錯誤,物料混裝等;
6.6.2.2初盤作業(yè)流程
6.6.2.2.1初盤人準備相關文具及資料(a4夾板、筆、盤點表);
6.6.2.2.2根據(jù)“盤點計劃”的安排對所負責區(qū)域內進行盤點;
6.6.2.2.3按零件盒的儲位先后順序對盒裝物料進行盤點;
6.6.2.2.4盒內物料點數(shù)完成確定無誤后,根據(jù)儲位和sku在“盤點表”中找出對應的物料行,并在表中“零件盒盤點數(shù)量”一欄記錄盤點數(shù)量;
6.6.2.2.5按此方法及流程盤完所有零件盒內物料;
6.6.2.2.6繼續(xù)盤點箱裝物料,也按照箱子擺放的順序進行盤點;
6.6.2.2.7在此之前如果安排有“初盤前盤點”,則此時只需要根據(jù)物料外箱“盤點卡”上的標示確定正確的sku、儲位信息和盤點表上的sku、儲位信息進行對應,并在“盤點表”上對應的“箱裝盤點數(shù)量”一欄填上數(shù)量即可,同時需要在“盤點卡”上進行盤點標記表示已經記錄了盤點數(shù)量;
6.6.2.2.8如之前未安排“初盤前盤點”或發(fā)現(xiàn)異常情況(如外箱未封箱、外箱破裂或其他異常時)需要對箱內物料進行點數(shù);點數(shù)完成確定無誤后根據(jù)外箱“盤點卡”上信息在對應盤點表的“箱裝盤點數(shù)量”一欄填上數(shù)量即可;
6.6.2.2.9按以上方法及流程完成負責區(qū)域內整個貨架物料的盤點;
6.6.2.2.10初盤完成后根據(jù)記錄的盤點異常差異數(shù)據(jù)對物料再盤點一次,以保證初盤數(shù)據(jù)的正確性;
6.6.2.2.11在盤點過程中發(fā)現(xiàn)異常問題不能正確判定或不能正確解決時可以找“查核人”處理。初盤時需要重點注意下盤點數(shù)據(jù)錯誤原因:物料儲位錯誤,物料標示sku錯誤,物料混裝等;
6.6.2.2.12初盤完成后,初盤人在“初盤盤點表”上簽名確認,簽字后將初盤盤點表復印一份交給倉庫經理存檔,并將原件給到指定的復盤人進行復盤;
6.6.2.2.13初盤時如發(fā)現(xiàn)該貨架物料不在所負責的盤點表中,但是屬于該貨架物料,同樣需要進行盤點,并對應記錄在“盤點表”的相應欄中;
6.6.2.2.14特殊區(qū)域內(無儲位標示物料、未進行歸位物料)的物料盤點由指定人員進行;
6.6.2.2.15初盤完成后需要檢查是否所有箱裝物料都有進行盤點,和箱上的盤點卡是否有表示已記錄盤點數(shù)據(jù)的盤點標記。
6.6.3復盤
6.6.3.1復盤注意事項
6.6.3.1.1復盤時需要重點查找以下錯誤原因:物料儲位錯誤,物料標示sku錯誤,物料混裝等;
6.6.3.1.2復盤有問題的需要找到初盤人進行數(shù)量確認;
6.6.3.2復盤作業(yè)流程
6.6.3.2.1復盤人對“初盤盤點表“進行分析,快速作出盤點對策,按照先盤點差異大后盤點差異小、再抽查無差異物料的方法進行復盤工作;復盤可安排在初盤結束后進行,且可根據(jù)情況在復盤結束后再安排一次復盤;
6.6.3.2.2復盤時根據(jù)初盤的作業(yè)方法和流程對異常數(shù)據(jù)物料進行再一次點數(shù)盤點,如確定初盤盤點數(shù)量正確時,則“盤點表”的`“復盤數(shù)量”不用填寫數(shù)量;如確定初盤盤點數(shù)量錯誤時,則在“盤點表”的“復盤數(shù)量”填寫正確數(shù)量;
6.6.6.2.3初盤所有差異數(shù)據(jù)都需要經過復盤盤點;
6.6.6.2.4復盤時需要重點查找以下錯誤原因:物料儲位錯誤,物料標示sku錯誤,物料混裝等;
6.6.6.2.5復盤完成后,與初盤數(shù)據(jù)有差異的需要找初盤人予以當面核對,核對完成后,將正確的數(shù)量填寫在“盤點表”的“復盤數(shù)量”欄,如以前已經填寫,則予以修改;
6.6.6.2.6復盤人與初盤人核對數(shù)量后,需要將初盤人盤點錯誤的次數(shù)記錄在“盤點表”的“初盤錯誤次數(shù)”中;
6.6.6.2.7復盤人不需要找出物料盤點數(shù)據(jù)差異的原因,如果很清楚確定沒有錯誤可以將錯誤原因寫在盤點表備注欄中;
6.6.6.2.8復盤時需要查核是否所有的箱裝物料全部盤點完成及是否有做盤點標記。
6.6.6.2.8復盤人完成所有流程后,在“盤點表”上簽字并將“盤點表”給到相應“查核人”;
6.6.4查核
6.6.4.1查核注意事項
6.6.4.1.1查核最主要的是最終確定物料差異,和差異原因;
6.6.4.1.2查核對于問題很大的,也不要光憑經驗和主觀判斷,需要找初盤人或復盤人確定;
6.6.4.2查核作業(yè)流程
6.6.4.2.1查核人對復盤后的盤點表數(shù)據(jù)進行分析,以確定查核重點、方向、范圍等,按照先盤點數(shù)據(jù)差異大后盤點數(shù)據(jù)差異小的方法進行查核工作;查核可安排在初盤或復盤過程中或結束之后;
6.6.4.2.2查核人根據(jù)初盤、復盤的盤點方法對物料異常進行查核,將正確的查核數(shù)據(jù)填寫在“盤點表”上的“查核數(shù)量”欄中;
6.6.4.2.3確定最終的物料盤點差異后需要進一步找出錯誤原因并寫在“盤點表”的相應位置;
6.6.4.2.4按以上流程完成查核工作,將復盤的錯誤次數(shù)記錄在“盤點表”中;
6.6.4.2.5查核人完成查核工作后在“盤點表”上簽字并將“盤點表”交給倉庫經理,由倉庫經理安排“盤點數(shù)據(jù)錄入員”進行數(shù)據(jù)錄入工作;
6.6.5稽核
6.6.5.1稽核注意事項
6.6.5.1倉庫指定人員需要積極配合稽核工作;
6.6.5.2“稽核人”盤點的最終數(shù)據(jù)需要“稽核人”和倉庫“查核人”簽字確認方為有效;
6.6.5.2稽核作業(yè)流程
6.6.5.2.1稽核作業(yè)分倉庫稽核和財務行政稽核,操作流程基本相同;
6.6.5.2.2稽核人員用倉庫事先作好的電子檔的盤點表根據(jù)隨機抽查或重點抽查的原則篩選制作出一份“稽核盤點表”;
6.6.5.2.3稽核根據(jù)需要在倉庫進行初盤、復盤、查核的過程中或結束之后進行稽核(具體時間參照“倉庫盤點計劃”);
6.6.5.2.4稽核人員可先自行抽查盤點,合理安排時間,在自行盤點完成后,要求倉庫安排人員(一般為查核人)配合進行庫存數(shù)據(jù)核對工作;每一項核對完成無誤后在“稽核盤點表”的“稽核數(shù)量”欄填寫正確數(shù)據(jù);
6.6.5.2.5稽核人員和倉庫人員核對完成庫存數(shù)據(jù)的確認工作以后,在“稽核盤點表”的相應位置上簽名,并復印一份給到倉庫查核人員,有查核人負責查核;查核人確認完成后和稽核人一起在“稽核盤點表”上簽名;如配合稽核人員抽查的是查核人,則查核人可以不再復查,將稽核數(shù)據(jù)作為最終盤點數(shù)據(jù),但數(shù)據(jù)差異需要繼續(xù)尋找原因;
6.6.6盤點數(shù)據(jù)錄入及盤點錯誤統(tǒng)計
6.6.6.1經倉庫經理審核的盤點表交由倉庫盤點數(shù)據(jù)錄入員錄入電子擋盤點表中,錄入前將所有數(shù)據(jù),包括初盤、復盤、查核、稽核的所有正確數(shù)據(jù)手工匯總在“盤點表”的“最終正確數(shù)據(jù)”中;
6.6.6.2倉庫盤點錄入員錄入數(shù)據(jù)以“盤點表“的“最終正確數(shù)據(jù)”為準錄入電子檔盤點表中,并將盤點差異原因錄入;
6.6.6.3錄入工作應仔細認真保證無絲毫錯誤,錄入過程發(fā)現(xiàn)問題應及時找相應人員解決。
6.6.6.4錄入完成以后需要反復檢查三遍,確定無誤后將電子檔“盤點表”發(fā)郵件給總經理審核,同時抄送財務部,深圳采購組,客服主管,it部主管;
6.9最終盤點表審核
6.9.1倉庫確認及查明盤點差異原因
6.9.1.1因我司物流系統(tǒng)的原因,一般經過倉庫確定的最終盤點表在盤點數(shù)據(jù)庫存調整之前沒有足夠的時間去查核,只能先將“盤點差異表”發(fā)給it部調整再查核未查明原因的盤點差異物料;在盤點差異物料較少的情況下(可以先發(fā)盤點差異表給采購,不影響采購交貨的情況下,),需要全部找出原因再經過總經理審核后再調整;
6.9.1.2在盤點差異數(shù)據(jù)經過庫存調整之后,倉庫繼續(xù)根據(jù)差異數(shù)據(jù)查核差異原因,需要保證將所有的差異原因全部找出。
6.9.1.3全部找出差異原因后查核人將電子檔盤點表的差異原因更新,交倉庫經理審核,倉庫經理將物料金額納入核算,最終將“盤點差異(含物料和金額差異)表”呈交總經理審核簽字;
6.9.1.4倉庫根據(jù)盤點差異情況對責任人進行考核;
6.9.1.5倉庫對“盤點差異表”進行存檔;
6.9.2財務確認
6.9.2.1在倉庫盤點完成后,財務稽核人員在倉庫“盤點表”的相應位置簽名,并根據(jù)稽核情況注明“稽核物料抽查率”、“稽核抽查金額比率”、“稽核抽樣盤點錯誤率”等;
6.9.2.2總經理審核完成后“盤點差異表”由財務部存檔;
6.9.3總經理審核
6.10盤點庫存數(shù)據(jù)校正
6.10.1總經理書面或口頭同意對“盤點表”差異數(shù)據(jù)進行調整后,由it部門根據(jù)倉庫發(fā)送的電子檔“盤點表”負責對差異數(shù)據(jù)進行調整;
6.10.2it部門調整差異數(shù)據(jù)完成后,形成“盤點差異表”并發(fā)郵件通知財務部、深圳采購組、倉庫組、客服主管、總經理;
6.11盤點總結及報告
6.11.1根據(jù)盤點期間的各種情況進行總結,尤其對盤點差異原因進行總結,寫成“盤點總結及報告“;發(fā)送總經理審核,抄送財務部;
6.11.2盤點總結報告需要對以下項目進行說明:
本次盤點結果、初盤情況、復盤情況、盤點差異原因分析、以后的工作改善措施等;
7.0表單
7.1盤點表
7.2稽核盤點表
7.3盤點差異表
盤點管理制度15
第一條 目的
為了保證公司存貨及財產盤點的正確性，盤點事務處理有所遵循，并加強管理人員的責任，以達到財產管理的目的，特制定本辦法。
第二條 盤點范圍
(一)存貨盤點：系指原料、油料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品。
(二)財務盤點：系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約。
(三)財產盤點：系指固定資產、保管資產、保管品等的盤點而言。
1、固定資產：包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產器具等資本支出購置者。
2、保管資產：凡屬固定資產性質，但以費用報支的雜項設備。
3、保管品：以費用購置者。
第三條 盤點方式
(一)年中、年終盤點
1、存貨：由資材部門或經管部門會同財務部門于年(中)終時，實施全面總清點一次。
2、財務：由財務科與會計科共同盤點。
3、財產：由經管部門會同財務部門于年(中)終時，實施全面總清點一次。
(二)月末盤點
每月末所有存貨，由經管部門及財務部門實施全面清點一次。(經管項目500項以上時，得采取重點盤點。
(三)月份檢查
由檢核部門(總經理室)或財務部門照會其部門主管后，會同經管部門，做存貨隨機抽樣盤點。
第四條 人員的指派與職責
(一)總盤人：由總經理擔任，負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及異常事項的裁決。
(二)主盤人：由各事業(yè)部主管擔任，負責實際盤點工作的推動及實施。
(三)復盤人：由總經理室視需要指派及事業(yè)部經管部門的主管(含科長、廠長、處長)，負責盤點監(jiān)督之責。
(四)盤點人：由各事業(yè)部財務經管部門指派，負責點計數(shù)量。
(五)會點人：由財務部門指派(人員不足時，間接部門支援)，負責會點并記錄，與盤點人分段核對、確實數(shù)據(jù)工作。
(六)協(xié)點人：由各事業(yè)部財務經管部門指派，負責盤點時，料品搬運及整理工作。
(七)特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應設置盤點人、會點人、抽點人，其職責亦同。
(八)監(jiān)點人：由總經理室派員擔任。
第五條 盤點前準備事項
(一)盤點編組
由財務部門主管于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”，呈總經理核定后，公布實施。
(二)經管部門將應行盤點的財務及盤點用具，預先準備妥當;所需盤點表格，由財務部門準備。
1、存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類，并置標示牌。
2、現(xiàn)金、有價證券及租賃契約等，應按類別整理并列清單。
3、各項財產卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。
4、各項財務賬冊應于盤點前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時，應由財務部門將尚未入賬的有關單據(jù)如繳庫單、領料單、退料單、交運單、收料單等利用“結存調整表”一式兩聯(lián)，將賬面數(shù)調整為正確的賬面結存數(shù)后，第二聯(lián)財務部門自存，第一聯(lián)送經管部門。
(三)盤點期間已收到料而未辦妥入賬手續(xù)的原、物料，應另行分別存放，并予以標示。
第六條 年中、年終全面盤點
(一)財務部門應于呈報總經理，經核準后，簽發(fā)盤點通知，并負責召集各事業(yè)部的盤點負責人召開盤點協(xié)調會后，擬訂盤點計劃表，通知各有關部門，限期辦理盤點工作。
(二)盤點期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，至于各生產單位于盤點期間所需用料的領料，材料可不移動，但必須標示出。
(三)年中、年終盤點，原則上應采全面盤點方式，如確因事情特殊，無法辦理時，應呈報總經理核準后，始得改變方式進行。
(四)盤點應盡量采用精確的計量器，避免用主觀的目測方式，每項財物數(shù)量，應于確定后，再繼續(xù)進行下一項，盤點后不得更改。
(五)盤點物品時，會點人均應依據(jù)盤點人實際盤點數(shù)，詳實記錄于“盤點統(tǒng)計表”，并每小段應核對一次，無誤者于該表上互相簽名確認后，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯(lián)，備日后查核，若有出入者，必需再重點;盤點完畢，盤點人應將“盤點統(tǒng)計表”匯總編制“盤存表”一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經管部門自存，第二聯(lián)送財務部門，供核算盤點盈虧金額。
第七條 不定期抽點
(一)由總經理室視實際需要，隨時指派人員抽點;可由財務部門填具“財務抽點通知單”于呈報總經理核準后辦理。
(二)盤點日期及項目，以不預先通知經營部門為原則。
(三)盤點前應由會計部門利用“結存調整表”將賬面數(shù)先行調整至盤點的確實賬面結存數(shù)，再行盤點。
(四)不定期抽點，應填列“盤存表
第八條 盤點報告
(一)財務部門應依“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”一式三聯(lián)，送經管部門填列差異原因的'說明及對策后，送回財務部門匯總轉呈總經理簽核，第一聯(lián)送經管部門，第三聯(lián)轉送總經理室，第二聯(lián)財務部門自存作為賬項調整的依據(jù)。
(二)不定期抽點，應于盤點后一星期內將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。年中、年終盤點，應由財務部門于盤點后二星期內將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。
(三)盤點盈虧金額，平時僅列入暫估科目，年終時始以凈額轉入本期營業(yè)外收入的盤點盈余或營業(yè)外支出的盤點虧損。
第九條 現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券盤點
(一)現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等項目，除年中、年終盤點時，應由財務部門會同經管部門共同盤點外，平時，總經理室或財務部門至少每月抽查一次。
(二)現(xiàn)金及票據(jù)的盤點，應于盤點當上下班未行收支前或當日下午結賬后辦理。
(三)盤點前應先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會點人員與經管人員共同盤點。
(四)會點人依實際盤點數(shù)詳實填列“現(xiàn)金(票據(jù))盤點報告表”一式三聯(lián)經雙方簽認后呈核，第一聯(lián)經管部門存，第二聯(lián)財務部門存，第三聯(lián)送總經理室。
(五)有價證券及各項所有權狀等應確實核對認定，會點人依實際盤點數(shù)詳實填列“有價證券盤點報告表”一式三聯(lián)，經雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)存經管部門，第二聯(lián)存財務部門第三聯(lián)送往總經理室，如有出入，應即呈報總經理批。
第十條 存貨盤點
(一)存貨的盤點，以當月最末一日舉行為原則。
(二)存貨，原則上采全面盤點，如因成本計算方式，無須全面盤點，或實施上有困難者，應呈報總經理核準后始得改變盤點方式。
第十一條 其他項目盤點
(一)外協(xié)加工料品：由各外協(xié)加工料品經辦人員，會同財務人員，共同赴外盤點，其“外協(xié)加工料品盤點表”一式三聯(lián)。應由代加工廠商簽認。第一聯(lián)存經管部門，第二聯(lián)財務部門存查，第三聯(lián)送總經理室。
(二)銷貨退回的成品，應于盤點前辦妥退貨手續(xù)，含驗收及列賬。
(三)經管部門將新增加土地、房屋的所有權的影印本，送財務部門核查。
第十二條 注意事項
(一)所有參加盤點工作的盤點人員，對于本身的工作職責及應行準備事項，必須深入了解。
(二)盤點人員盤點當日一律停止休假，并須依時間提早到達指定的工作地點向該組復盤人報到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應經事先報備核準，否則以曠職論處。
(三)所有盤點財務都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應停止財物的進出及移動。
(四)盤點使用的單據(jù)、報表內所有欄位若遇修改處，均須經盤點人員簽認始能生效，否則應查究其責。
(五)所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、磅秤或換算的確實資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。
(六)盤點人員超時工作時間得報加班或經主管核準可以輪流編排補休。
(七)盤點開始至工作終了期間，各組盤點人員均受復盤人指揮監(jiān)督。
(八)盤點終了由各組復盤人向主盤人報告，經核準后始得離開崗位。
?第十三條 盤點工作獎懲
(一)盤點工作事務人員要依照本辦法的規(guī)定，切實遵照辦理。表現(xiàn)優(yōu)異者，經由主盤人簽報，各嘉獎一次，以資獎勵。
(二)違反本辦法的視其違反情節(jié)的輕重，由主盤人簽報人事部門議處。
第十四條 賬載錯誤處理
(一)賬載數(shù)量如因漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者，記賬人員應視情節(jié)輕重予以申誡以上處分，情況嚴重者，應層呈總經理議處。
(二)賬載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構數(shù)字者一律由直接主管簽報總經理議處。
第十五條 賠償處理
財、物料管理人員、保管人有下列情況者，應送總經理議處或賠償相同的金額：
(一)對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者：
(二)對所保管的財物未經報準而擅自移轉、撥借或損壞不報告者：
(三)未盡保管責任或由于過失致使財物遭受被竊、損失或盤虧者。
第十六條 本辦法自某年某月某日起生效。
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