保險(xiǎn)制度論文

　　在社會發(fā)展不斷提速的今天，我們都跟制度有著直接或間接的聯(lián)系，制度是各種行政法規(guī)、章程、制度、公約的總稱。我敢肯定，大部分人都對擬定制度很是頭疼的，以下是小編為大家整理的保險(xiǎn)制度論文，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

保險(xiǎn)制度論文1

　　1罕見病醫(yī)療保險(xiǎn)模式及相關(guān)政策

　　1．1歐盟罕見病醫(yī)療保險(xiǎn)制度

　�。玻埃埃鼓隁W洲理事大力促進(jìn)成員國罕見病計(jì)劃的制定。根據(jù)建議，每個成員國都應(yīng)該盡快地在適當(dāng)?shù)乃�平�?nèi)建立和實(shí)施罕見病計(jì)劃或戰(zhàn)略，目標(biāo)是保證歐洲所有的罕見病患者都能平等地享有優(yōu)質(zhì)的診斷、治療和康復(fù)服務(wù)。目前歐洲各國孤兒藥的可獲得性和居民可及性不盡相同。孤兒藥指定、方案援助和上市批準(zhǔn)這些程序集中由歐盟負(fù)責(zé)，但這些產(chǎn)品的定價(jià)和報(bào)銷工作仍然由各成員國自己負(fù)責(zé)，罕見病治療可及性方面主要取決于成員國醫(yī)療保險(xiǎn)體系和相關(guān)疾病基金中的藥品定價(jià)與報(bào)銷系統(tǒng)。對比利時、法國、意大利和荷蘭４個典型國家的研究發(fā)現(xiàn)，孤兒藥定價(jià)主要以價(jià)格管制為主；報(bào)銷體系以社會醫(yī)療保險(xiǎn)為主，主要基于預(yù)算決定是否報(bào)銷，部分國家同時考慮成本效益指標(biāo)，大多數(shù)藥品全額報(bào)銷；均存在孤兒藥同情用藥程序，部分國家擁有孤兒藥標(biāo)簽外使用程序；孤兒藥處方權(quán)主要由�？漆t(yī)生掌握，通過醫(yī)院藥房發(fā)放。

　　1．2澳大利亞罕見病醫(yī)療保險(xiǎn)制度

　　澳大利亞境內(nèi)采取國家醫(yī)療保險(xiǎn)模式，全體居民均享受全民健康保險(xiǎn)，部分居民同時購買私人健康保險(xiǎn)。其全民健康保險(xiǎn)包括醫(yī)療服務(wù)保險(xiǎn)項(xiàng)目，藥品收益計(jì)劃，州政府和聯(lián)邦政府在提供全民健康保險(xiǎn)項(xiàng)目上的責(zé)任合同和專項(xiàng)補(bǔ)助基金，并且在其國家醫(yī)療保險(xiǎn)基礎(chǔ)上配套建立了罕見病特殊藥物計(jì)劃，部分藥物補(bǔ)償比例高達(dá)９５％－１００％。澳大利亞的藥品受益計(jì)劃（ＰｈａｒｍａｃｅｕｔｉｃａｌＢｅｎｅｆｉｔｓＳｃｈｅｍｅ，ＰＢＳ）旨在為澳大利亞居民提供可負(fù)擔(dān)的、有質(zhì)量保證的處方藥物。通過實(shí)施該計(jì)劃，患者可以及時地獲得其所需要的處方藥物，并能夠負(fù)擔(dān)藥品費(fèi)用，政府對處方藥物進(jìn)行高達(dá)８０％的費(fèi)用補(bǔ)償。對于藥品受益計(jì)劃未涵蓋的藥品，經(jīng)澳大利亞衛(wèi)生部和財(cái)政部聯(lián)合制定的標(biāo)準(zhǔn)，可以將其納入到救命藥品項(xiàng)目（ＬｉｆｅＳａｖｉｎｇＤｒｕｇｓＰｒｏｇｒａｍ，ＬＳＤＰ）中，基本實(shí)現(xiàn)對處方藥的全面覆蓋。ＰＢＳ采取的是共同支付機(jī)制，受益者在支付費(fèi)用達(dá)到一年的共同支付限額后，每一份處方藥政府補(bǔ)償?shù)谋壤秊椋福埃�。對于老年人群、低收入人群等符合評審標(biāo)準(zhǔn)的患者補(bǔ)償比例更高。救命藥計(jì)劃不設(shè)置共同支付機(jī)制，該計(jì)劃主要針對高度專業(yè)化的藥物進(jìn)行保障，只有專門認(rèn)定過的醫(yī)院才能使用，以保障治療藥物的.高品質(zhì)。而患者必須符合一系列的醫(yī)療、非醫(yī)療的條件，才能獲得該計(jì)劃里面的藥物支持。

　　1．3加拿大罕見病醫(yī)療保險(xiǎn)制度

　　加拿大的衛(wèi)生保健計(jì)劃（ＰｕｂｌｉｃＳｅｒｖｉｃｅＨｅａｌｔｈＣａｒｅＰｌａｎ，ＰＳＨＣＰ）是聯(lián)邦政府的綜合項(xiàng)目，保障對象主要是聯(lián)邦政府雇員，包括國會議員、聯(lián)邦法官、部隊(duì)成員、指定機(jī)構(gòu)和企業(yè)的雇員以及服務(wù)過這些部門的退休人員等。該計(jì)劃較大幅度的保障了該部分人群的用藥需求。對于沒有覆蓋在ＰＳＨＣＰ中的人群，加拿大有擴(kuò)展健康服務(wù)（ＥｘｔｅｎｄｅｄＨｅａｌｔｈＰｒｏｖｉｓｉｏｎ）提供支持，該計(jì)劃涵蓋了一些特定的服務(wù)及產(chǎn)品（未覆蓋在省或地區(qū)的醫(yī)療保險(xiǎn)計(jì)劃內(nèi)），同時也為加拿大境外的居民提供。擴(kuò)展健康服務(wù)中設(shè)有災(zāi)難性藥物保險(xiǎn)計(jì)劃（Ｃａｔａ－ｓｔｒｏｐｈｉｃｄｒｕｇｃｏｖｅｒａｇｅ），為承擔(dān)高額醫(yī)藥費(fèi)用的患者提供幫助，一年內(nèi)藥品費(fèi)用低于現(xiàn)款支付限額３０００美元的部分，符合報(bào)銷條件的藥品可報(bào)銷８０％的費(fèi)用，超過現(xiàn)款支付限額３０００美元部分，符合條件的藥品不用自己支付，政府全部覆蓋該部分藥品費(fèi)用。

　　2我國罕見病醫(yī)療保障現(xiàn)狀及建議

　　目前我國罕見病臨床病情誤診，預(yù)防效率差，患者無藥可醫(yī)或者無法承擔(dān)藥物費(fèi)用等情況十分突出，在現(xiàn)有非針對性的醫(yī)保政策下，罕見病患者的醫(yī)療保障需求難以得到滿足。從國家罕用藥相關(guān)政策來看，我國缺乏對罕用藥生產(chǎn)、稅收、市場專有、知識產(chǎn)權(quán)等方面的傾斜政策，罕用藥的研發(fā)嚴(yán)重滯后。目前中國上市的罕用藥中只有５７種藥品進(jìn)入國家醫(yī)保目錄。２０１２年１月，由國務(wù)院印發(fā)的《國家藥品安全“十二五”規(guī)劃》中指出“鼓勵罕見病用藥和兒童適宜劑型研發(fā)”，代表著罕用藥的研發(fā)與生產(chǎn)已經(jīng)正式納入了國家藥品規(guī)劃范疇。從衛(wèi)生籌資角度來看，我國具備將罕見病納入或部分納入醫(yī)療保險(xiǎn)的能力，但是由于我國一直沒有專門的管理機(jī)構(gòu)明確定義罕見病及其種類，直接造成了無法對罕見病開展一系列扶持措施，在相關(guān)法律領(lǐng)域、醫(yī)療保險(xiǎn)體系中要維護(hù)罕見病患者的合法權(quán)益也十分艱難。因此，為了提高罕用藥的可獲得性，切實(shí)為罕見病患者提供可靠的醫(yī)療保障，應(yīng)做到以下幾個方面。首先應(yīng)統(tǒng)一罕見病合理定義，可以依據(jù)我國國情適當(dāng)放寬或調(diào)整罕見病界定標(biāo)準(zhǔn)，納入合理的界定指標(biāo)；其次應(yīng)該推動罕用藥研發(fā)，加強(qiáng)專利保護(hù)，驅(qū)動合理的價(jià)格競爭，降低罕用藥價(jià)格；第三，應(yīng)制定專門的罕用藥目錄或者將罕用藥納入國家基本藥物目錄以提高其可獲得性；第四，應(yīng)緊密結(jié)合我國目前醫(yī)療保障現(xiàn)狀及保障水平，合理制定罕見病的籌資及保障標(biāo)準(zhǔn)，建立長久可持續(xù)性發(fā)展的罕見病保障體系。

保險(xiǎn)制度論文2

　　盧森堡的企業(yè)往往傾向于為高層次員工的制度養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃，除了那些已經(jīng)享有風(fēng)險(xiǎn)收益的員工之外。企業(yè)提供這樣的計(jì)劃，一般有三種類型的養(yǎng)老金可供選擇：養(yǎng)老基金、團(tuán)體保險(xiǎn)和讀書儲備計(jì)劃。這三種不同的養(yǎng)老金有各自的稅收規(guī)定。1999年的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革，消除了不同融資方法之間的稅收差別，解決了雇主由此受到的限制。1999年的改革還引入了一個關(guān)于保障雇員權(quán)益和公司退休金計(jì)劃的廣泛的框架和計(jì)劃。在養(yǎng)老金計(jì)劃的設(shè)計(jì)方面，基于集體保險(xiǎn)的固定養(yǎng)老金繳費(fèi)率越來越受到歡迎，并廣泛應(yīng)用。根據(jù)這項(xiàng)計(jì)劃，雇員可以自由選擇投資分配的方式。

　　個人養(yǎng)老是指個人自主與保險(xiǎn)公司簽訂協(xié)議來保障養(yǎng)老生活的方式。居住在盧森堡的納稅人，包括被征稅的非本國居民，都可以自主參加這種養(yǎng)老方式。這種商業(yè)養(yǎng)老模式在盧森堡還有些具體的法律規(guī)定，如個人自由支付保費(fèi)給保險(xiǎn)公司；若投保人在投保期滿之前去世，累積的養(yǎng)老儲蓄金會歸還給受益人（有范圍界定）；其累進(jìn)稅補(bǔ)貼的金額從1500歐元到3200歐元不等；禁止將個人的養(yǎng)老金計(jì)劃作為一種抵押，等。

　　在盧森堡，養(yǎng)老基金必須是持有養(yǎng)老金資產(chǎn)的獨(dú)立法人實(shí)體。1999年的養(yǎng)老金基金法推出了兩種新的基金形式：一個是SEPCAVs，一個是ASSEPs。前者在結(jié)構(gòu)上類似于投資信托，后者則是一個非盈利協(xié)會。此外，養(yǎng)老基金也可以由非盈利的組織ASBL養(yǎng)老基金網(wǎng)來提供。SEPCAV是一個可以將可變資本轉(zhuǎn)化為養(yǎng)老金儲蓄的有限責(zé)任公司，其成員或者未來的受益者都是股東，按照每股的凈資產(chǎn)值（這是定期計(jì)算的），每個股東都有一套定期的股數(shù)。其優(yōu)點(diǎn)是可以計(jì)算持有股份的數(shù)量和到期支付時的股份價(jià)值，可以作為一個單一的支付款項(xiàng)。因此，成員的利益完全取決于基金的投資收入，但同時承擔(dān)全部投資風(fēng)險(xiǎn)。要建立這樣的公司還需要滿足一些條件，最低資本是100萬歐元，且這個數(shù)字要達(dá)到基金授權(quán)范圍內(nèi)兩年才可。ASSEP是一個養(yǎng)老金儲蓄協(xié)會，不是企業(yè)，不需要像SEPCAV一樣具有資產(chǎn)的直接所有權(quán)。其成員是債權(quán)人，他們可以向ASSEP要求取締支付保險(xiǎn)賠償。因此，ASSEP可以用來界定供款、界定利益或者混合計(jì)劃。根據(jù)該計(jì)劃，可以支付任何一筆款項(xiàng)或作為年金，其最低資本要求是500萬歐元。ASBL是用于大型基金公司來建立自己的退休金。ASBL必須在盧森堡進(jìn)行管理和擔(dān)保公司，必須保證養(yǎng)老金基金在任何特定時間的可解性和流動性。ASBLs的監(jiān)管由民航局和盧森堡保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)來承擔(dān)，作為該類型的退休金必須在保險(xiǎn)法的一般規(guī)定下建立。量化投資規(guī)定適用于這種類型的養(yǎng)老金形式，其具體規(guī)則較為靈活、簡單。這種類型的養(yǎng)老基金也可以用來融資、界定供款或者界定利益。此外，該養(yǎng)老基金可以是“多雇主”并且可以管理多個退休金計(jì)劃。

　　在人們以為歐洲最壞的時期已經(jīng)過去的時候，歐債危機(jī)卻正在步入全面升級的“下半場”，從所謂“歐豬五國”向核心國家蔓延。面對歐債危機(jī)的火燒連營之勢，作為歐洲小國的盧森堡能在危機(jī)中保持較為穩(wěn)定的態(tài)勢，其養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)揮了重要作用。第一，多種養(yǎng)老方式并存，避免了完全由國家養(yǎng)老所帶來的弊端。盧森堡采取的是投保資助型的社會保障模式，強(qiáng)調(diào)政府、個人和雇主的共同責(zé)任，注重權(quán)利和義務(wù)的統(tǒng)一，政府和社會的補(bǔ)助只是養(yǎng)老金的一種補(bǔ)充形式。相對于其他歐盟國家完全依賴國家養(yǎng)老的方式而言，盧森堡的養(yǎng)老制度更具科學(xué)性和靈活性。盧森堡除了公共養(yǎng)老和職業(yè)養(yǎng)老方式，在個人自我養(yǎng)老方面還有多種不同養(yǎng)老基金的選擇，如SEPCAV、ASSEP和ASBL等。因此，歐債危機(jī)和國家經(jīng)濟(jì)衰退的情況，不會對公民的養(yǎng)老生活造成嚴(yán)重的影響。第二，養(yǎng)老金的費(fèi)率定期調(diào)整，有利于政府更好地應(yīng)對經(jīng)濟(jì)衰退和失業(yè)等社會問題。盧森堡政府規(guī)定養(yǎng)老金與社會生活水平以及工資的增減掛鉤，每兩年進(jìn)行一次調(diào)整。此外，在領(lǐng)取養(yǎng)老金時，還要另加受保人終身收入重新估價(jià)后的1.78%。這是養(yǎng)老制度與時代、社會緊密聯(lián)系的體現(xiàn)，同時深刻地體現(xiàn)了養(yǎng)老金的根本目的。在歐債危機(jī)的背景下，這種靈活性的養(yǎng)老金管理方式，可以幫助政府更好地應(yīng)對經(jīng)濟(jì)衰退和失業(yè)等社會問題。事先將其制度化，也在一定程度上可讓公民更好地接受和面對養(yǎng)老生活的種種變故。第三，養(yǎng)老基金的門檻高，有一定的保障力度。盧森堡的`養(yǎng)老基金是持有養(yǎng)老資產(chǎn)的獨(dú)立法人實(shí)體，它可以是企業(yè)性質(zhì)，也有社會非盈利性質(zhì)。同時，對養(yǎng)老基金的養(yǎng)老資產(chǎn)金額有較高的規(guī)定，最低資本要求為100萬歐元。這種以強(qiáng)大的資本為基礎(chǔ)的養(yǎng)老基金，對于歐債危機(jī)所帶來的負(fù)面影響有一定的可抗性，可給予公民更強(qiáng)的信賴感，有助于社會的穩(wěn)定。另外，許多歐盟國家飽受高福利帶來的高負(fù)債的困擾，盧森堡基于自身優(yōu)勢的考量，發(fā)展跨境養(yǎng)老金，致力于管理跨國養(yǎng)老工具。盧森堡良好的養(yǎng)老基金管理和明確的法律規(guī)定，在吸引國際養(yǎng)老基金方面確有其獨(dú)特優(yōu)勢。在歐債危機(jī)全面升級的背景下，南歐國家如意大利、西班牙等國的債務(wù)問題岌岌可危，國內(nèi)資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移量之大更是史無前例，而將個人的養(yǎng)老基金轉(zhuǎn)移到盧森堡，進(jìn)行跨境養(yǎng)老金管理，也是一個可取的方式。這時，盧森堡在承擔(dān)國際養(yǎng)老金統(tǒng)籌方面就顯示出得天獨(dú)厚的地位。

　　盧森堡之所以能在歐債危機(jī)中受影響較小，很大程度上是由于其穩(wěn)定的政策導(dǎo)向和靈活的應(yīng)對方式。盧森堡的國土面積小、人口少，這是其養(yǎng)老保險(xiǎn)制度踐行度高的首要條件，也是它能夠靈活應(yīng)對危機(jī)的必要因素之一。高福利的弊病在這次歐債危機(jī)中體現(xiàn)得淋漓盡致，高額的“老齡化成本”加劇了危機(jī)的發(fā)展，而盧森堡的多樣化養(yǎng)老方式減輕了國家財(cái)政的負(fù)擔(dān)，它強(qiáng)調(diào)個人、社會和國家的共同責(zé)任的做法，更是值得高福利國家借鑒。養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的相關(guān)政策制度要兼具穩(wěn)定性和靈活性。在歐債危機(jī)的全面發(fā)展態(tài)勢之下，養(yǎng)老金福利制度的調(diào)整是不可避免的。盧森堡對養(yǎng)老金費(fèi)率實(shí)行定期調(diào)整的制度，在應(yīng)對危機(jī)的過程中發(fā)揮了積極的作用，這也是盧森堡養(yǎng)老制度中值得其他國家借鑒的地方。盧森堡擁有資本較為雄厚的養(yǎng)老基金管理機(jī)構(gòu)，通過它們來統(tǒng)籌管理各種養(yǎng)老金，實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老金的投資管理、行政管理和保管效率，并且通過這種專門性的養(yǎng)老金管理機(jī)構(gòu)吸引跨國養(yǎng)老金，使其在歐盟中有著重要的地位和作用。而這對于其他歐盟國家而言，卻不能完全復(fù)制。

保險(xiǎn)制度論文3

　　一、我國工傷保險(xiǎn)制度的建立

　　工傷保險(xiǎn)制度，是指由國家通過立法強(qiáng)制實(shí)施的，為在生產(chǎn)、工作中遭受意外事故或職業(yè)病傷害的勞動者及其家屬提供醫(yī)療服務(wù)、生活保障、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)任镔|(zhì)幫助的制度。該制度的設(shè)立在一定程度上能為勞動者及其家屬解除后顧之憂，增強(qiáng)用人單位和職工的安全意識，減少和防止傷亡事故。隨著社會的進(jìn)步、科技的發(fā)展和勞動者就業(yè)種類的增加，工傷保險(xiǎn)的覆蓋范圍應(yīng)越來越廣，立法應(yīng)越來越完善，運(yùn)行機(jī)制應(yīng)越來越順暢，工傷賠付也越來越高效。在多數(shù)情況下，勞動者受雇于企業(yè)主，在勞動過程中不可避免地會出現(xiàn)身體傷害。如果是輕微的傷害，勞動者可以憑借自身的經(jīng)濟(jì)能力承受，但重大的傷害，勞動者既無法控制，也無力承擔(dān)，向雇主提出補(bǔ)償要求有著道義和法律上的合理性。我國現(xiàn)行的工傷保險(xiǎn)制度尚不完善。首先，在立法層次上屬于較低水平，相關(guān)的法律法規(guī)也不甚完善。其次，在覆蓋范圍上偏窄、參保率也不高。再者，工傷保險(xiǎn)的運(yùn)行機(jī)制尚未健全，很多時候工傷認(rèn)定程序繁雜，認(rèn)定困難，獲取賠付的難度很大。此外，工傷保險(xiǎn)的待遇不高，工傷預(yù)防與工傷康復(fù)環(huán)節(jié)存在很多方面的不足，隨著社會的進(jìn)步和工傷種類的日益多樣化，工傷保險(xiǎn)制度亟待進(jìn)一步改進(jìn)。

　　二、我國工傷保險(xiǎn)制度存在的問題

　�。ㄒ唬┕�傷保險(xiǎn)制度立法層次低、相關(guān)法規(guī)不完善

　　現(xiàn)行的《工傷保險(xiǎn)條例》屬于行政法規(guī)，法律層級較低，強(qiáng)制性、約束力不強(qiáng)，致使許多的條例只能成為擺設(shè)，無法在實(shí)際操作中得以運(yùn)用，難以保障勞動者的權(quán)益。并且，在《工傷保險(xiǎn)條例》中也存在一些不合理之處，例如第六條“社會保險(xiǎn)行政部門等部門制定工傷保險(xiǎn)的政策、標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)當(dāng)征求工會組織、用人單位代表的意見”，這條規(guī)定雖然使用了“應(yīng)當(dāng)”一詞，即為社會保險(xiǎn)行政部門的義務(wù)，但沒有作為工會、用人單位監(jiān)督、行使話語權(quán)的規(guī)定，因此實(shí)際執(zhí)行起來會流于一句空話。與《工傷保險(xiǎn)條例》相配套實(shí)施的法規(guī)也同樣存在上述這類制約性不強(qiáng)、可操作性不強(qiáng)、流于形式等問題。

　�。ǘ�）工傷保險(xiǎn)覆蓋范圍較窄、參保率較低

　　當(dāng)前我國工傷保險(xiǎn)的覆蓋呈現(xiàn)范圍較窄、參保率較低的特點(diǎn)，主要表現(xiàn)在：大型企業(yè)、國有企業(yè)和效益好的企業(yè)參保率比較高，但中、小、微企業(yè)參保率比較低；小微企業(yè)中生產(chǎn)型企業(yè)的參保率比較高，但服務(wù)型企業(yè)的參保率比較低；中心城區(qū)和發(fā)達(dá)地區(qū)的參保率比較高，但鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和民營經(jīng)濟(jì)的參保率比較低。截至２０１４年６月，我國工傷保險(xiǎn)的參保總?cè)藬?shù)盡管已經(jīng)達(dá)到２０１１９萬人，但這與我國從業(yè)勞動者的數(shù)量相比仍然差距明顯。與許多工傷保險(xiǎn)發(fā)展較好的國家相比，如日本的工傷保險(xiǎn)率已達(dá)到９８％，我國仍有很大的進(jìn)步空間。

　　（三）工傷保險(xiǎn)運(yùn)行機(jī)制不健全

　　工傷保險(xiǎn)的運(yùn)行方面主要存在機(jī)制不健全的問題。部分參保企業(yè)繳納工傷保險(xiǎn)存在瞞報(bào)、少報(bào)職工人數(shù)，或在工傷事故發(fā)生后才參加工傷保險(xiǎn)等問題，使得工傷保險(xiǎn)基金時常入不敷出。同時，國家對工傷保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)管理辦法規(guī)定沒有實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一，處于較為混亂的狀態(tài)，更無法實(shí)現(xiàn)工傷保險(xiǎn)基金的合理運(yùn)用，難以實(shí)現(xiàn)保值增值，甚至出現(xiàn)挪用等現(xiàn)象。其次，工傷保險(xiǎn)的費(fèi)率機(jī)制方面，行業(yè)間費(fèi)率差別檔次少，并且也尚未建立起綜合量化指標(biāo)與費(fèi)率浮動之間的科學(xué)系數(shù)關(guān)系。最后，很重要的一點(diǎn)是受傳統(tǒng)觀念的影響，無論是國家還是社會、企業(yè)等都會存在認(rèn)為工傷保險(xiǎn)是“小險(xiǎn)種”的思想觀念，所以造成對其的忽視，使工傷保險(xiǎn)的各方面機(jī)制在運(yùn)行時缺乏充足的人員儲備及科學(xué)的管理運(yùn)作方式，為工傷保險(xiǎn)科學(xué)合理的運(yùn)行機(jī)制的形成增加難度。

　　（四）工傷認(rèn)定困難，獲取賠付難度大

　　勞動關(guān)系的確認(rèn)是工傷認(rèn)定的前提，越是在一些工傷頻發(fā)的高危行業(yè)就越不規(guī)范。如建筑業(yè)、物流業(yè)、制造業(yè)從業(yè)人員多是從農(nóng)村進(jìn)城務(wù)工人員，既沒有法律常識，又缺乏自我保護(hù)意識。事故發(fā)生后往往無法出示能夠證明事實(shí)勞動關(guān)系的證據(jù)。而除了勞動合同外，工作證、口頭證明等雖然有一定效力，但認(rèn)定的過程復(fù)雜、時間長，會使很多人選擇私了。除此之外，法律監(jiān)督和對追償權(quán)的不足，以及工傷認(rèn)定相關(guān)法律和《工傷保險(xiǎn)條例》中工傷認(rèn)定的部分缺乏對具體情況的詳細(xì)說明，這些都造成了工傷認(rèn)定的困難，勞動者獲取工傷賠付的難度很大。尤其是現(xiàn)行工傷認(rèn)定的程序復(fù)雜、周期較長，受傷勞動者如果經(jīng)濟(jì)壓力較大，很難有精力去尋求法律援助。即使能夠?qū)で蠓�律援助，勞動者面對法律維權(quán)的高昂費(fèi)用和時間成本也難以有堅(jiān)持維權(quán)的信心。

　�。ㄎ澹┕�傷保險(xiǎn)待遇存在不足

　　在工傷保險(xiǎn)的待遇方面，主要存在以下幾方面的問題。首先，工傷保險(xiǎn)待遇的總水平和待遇標(biāo)準(zhǔn)偏低，工傷傷殘待遇及死亡待遇都按個人標(biāo)準(zhǔn)工資計(jì)發(fā)，但是隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，人們收入水平的提高，工傷待遇水平卻沒有正常調(diào)整機(jī)制，待遇標(biāo)準(zhǔn)與工資收入的比重逐年下降，難以維護(hù)勞動者的權(quán)益。其次，工傷待遇項(xiàng)目不完整，缺乏明確的、專門的工傷保險(xiǎn)待遇項(xiàng)目規(guī)定，并且工傷待遇的賠付常是一次性的補(bǔ)償，缺乏定期補(bǔ)償。再次，針對因公（工）殘疾者（或死亡者）及其家屬的精神損害賠償力度不夠。

　�。�六）工傷預(yù)防與工傷康復(fù)環(huán)節(jié)薄弱

　　工傷預(yù)防、工傷補(bǔ)償和工傷康復(fù)是工傷保險(xiǎn)制度的重要內(nèi)容。我國工傷保險(xiǎn)實(shí)踐一般局限于補(bǔ)償和賠付，嚴(yán)重缺乏工傷預(yù)防和康復(fù)方面的工作，而且在工傷預(yù)防和康復(fù)工作中還存在著費(fèi)率機(jī)制不完善、法律規(guī)定不明確、監(jiān)管體制不健全等一系列問題。而加拿大等國對事故預(yù)防非常重視，如哥倫比亞省的工人賠償委員會用于事故預(yù)防的經(jīng)費(fèi)預(yù)算達(dá)到了當(dāng)年工傷保險(xiǎn)基金總數(shù)的３．４８％。瑞典等國對工傷康復(fù)非常重視，比如瑞典一家微波爐生產(chǎn)企業(yè)，為使肌肉骨骼損傷的工人更有可能重返工作崗位，為受傷工人專門開設(shè)了一條用于康復(fù)的生產(chǎn)線。我國工傷保險(xiǎn)制度存在的這些問題影響了其作用的正常發(fā)揮，也影響了勞動者合法權(quán)益的維護(hù)。因此，分析這些問題背后的原因，提出相應(yīng)的`改進(jìn)對策，有著重要的政策指導(dǎo)價(jià)值和現(xiàn)實(shí)意義。

　　三、依法治國背景下推進(jìn)工傷保險(xiǎn)制度建設(shè)的對策

　　工傷保險(xiǎn)制度是整個社會的減壓閥、減震器甚至安全網(wǎng)。工傷保險(xiǎn)制度的不斷完善既能維護(hù)職工的合法工傷權(quán)益，也能使受傷勞動者得到及時有效地治療。我國現(xiàn)行的工傷保險(xiǎn)制度存在問題既有歷史和制度性原因，也有現(xiàn)實(shí)和技術(shù)性原因，更有理念性的深層次原因。從消極意義來看，工傷保險(xiǎn)設(shè)立在于對工傷事故后的受傷職工進(jìn)行補(bǔ)償；從積極意義來看，工傷保險(xiǎn)的設(shè)立可以為預(yù)防和減少工傷事故的發(fā)生提供制度性組織機(jī)制，從而降低勞動者的職業(yè)傷害。但在建制理念層面，我國的工傷保險(xiǎn)制度仍舊以事后補(bǔ)償為重心，導(dǎo)致了在現(xiàn)實(shí)和技術(shù)層面缺乏將預(yù)防和康復(fù)結(jié)合在一起的制度設(shè)計(jì)。

　�。ㄒ唬┩晟品�律法規(guī)，強(qiáng)化執(zhí)行力度

　　要繼續(xù)完善《工傷保險(xiǎn)條例》，對其配套制定的一系列相關(guān)的規(guī)范性文件和實(shí)施細(xì)則進(jìn)行補(bǔ)充和完善。增強(qiáng)《工傷保險(xiǎn)條例》的強(qiáng)制性、約束力，相應(yīng)地提高工傷保險(xiǎn)的立法層次就需要做到立法先行，普遍強(qiáng)制實(shí)施，實(shí)現(xiàn)勞動者工傷保障權(quán)益的公平，使工傷事故風(fēng)險(xiǎn)在盡可能大的范圍內(nèi)分散，最終實(shí)現(xiàn)公平與低成本。高效率的保障目標(biāo)。

　　（二）實(shí)行雙軌并行，擴(kuò)大保障范圍

　　要解決當(dāng)前我國工傷保險(xiǎn)參保率低、覆蓋范圍小的問題，讓更多的勞動者的權(quán)益得到保障，可以選擇工傷社會保險(xiǎn)和雇主責(zé)任保險(xiǎn)雙軌并行的實(shí)施方式。將工傷保險(xiǎn)度實(shí)質(zhì)性地?cái)U(kuò)展至城鎮(zhèn)全體職工，實(shí)現(xiàn)工傷社會保險(xiǎn)與雇主責(zé)任制的雙軌并行，探索能夠取得多種效益的發(fā)展方案，最終要發(fā)展到統(tǒng)一化的工傷保險(xiǎn)制度的可行性過渡方案。

　�。ㄈ�）健全工傷保險(xiǎn)運(yùn)行機(jī)制

　　健全工傷保險(xiǎn)運(yùn)行機(jī)制，主要推進(jìn)三項(xiàng)工作。一要優(yōu)化對工傷保險(xiǎn)基金的管理。既加強(qiáng)工傷保險(xiǎn)費(fèi)的征繳力度，提高工傷保險(xiǎn)基金投資運(yùn)營的收益，建立參保職工數(shù)據(jù)庫，預(yù)防冒領(lǐng)現(xiàn)象，又要加強(qiáng)各級政府對于工傷保險(xiǎn)基金的監(jiān)督，對工傷保險(xiǎn)基金的預(yù)算決算以及征繳、支出、結(jié)余和管理運(yùn)營整個過程進(jìn)行監(jiān)督，擴(kuò)大監(jiān)督中公眾參與的渠道和力度，促進(jìn)基金的保值增值、合理運(yùn)用及其安全性。二要完善工傷保險(xiǎn)的費(fèi)率機(jī)制。將工傷保險(xiǎn)的政策公平性和行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)差別性有機(jī)地結(jié)合起來，選擇級差費(fèi)率制，增加差別費(fèi)率的層次。三要強(qiáng)化保險(xiǎn)保障的思想觀念。扭轉(zhuǎn)工傷保險(xiǎn)是“小險(xiǎn)種”的觀念，加大工傷保險(xiǎn)的宣傳力度，提高全社會的工傷保險(xiǎn)意識。政府和政府各部門應(yīng)高度重視，將工傷保險(xiǎn)同“五險(xiǎn)一金”中的其他險(xiǎn)種一樣認(rèn)真對待，完善工傷保險(xiǎn)各方面的運(yùn)行機(jī)制，切實(shí)推動對工傷保險(xiǎn)觀念的轉(zhuǎn)變。

　　（四）改進(jìn)工傷認(rèn)定機(jī)制

　　若要改進(jìn)工傷認(rèn)定機(jī)制，保障好勞動者權(quán)益，首先應(yīng)擴(kuò)大勞動合同制度的普及范圍，加強(qiáng)對勞動合同制度的規(guī)范管理，增強(qiáng)勞動者法律維權(quán)的意識，主動要求簽訂勞動合同，為勞動關(guān)系的確認(rèn)提供法律保障。“工傷一般被界定于使用勞動器械時受到的傷害、上下班途中發(fā)生的事故以及職業(yè)病。”德國還將在社會實(shí)踐中容易出現(xiàn)爭議的情形上規(guī)定可以構(gòu)成職業(yè)災(zāi)害，做到了一般制度規(guī)定與具體實(shí)際情況的結(jié)合。應(yīng)理順工傷保險(xiǎn)認(rèn)定的各機(jī)關(guān)部門間的關(guān)系及責(zé)任，簡化工傷認(rèn)定的程序，縮短工傷認(rèn)定的周期，切實(shí)維護(hù)廣大勞動者的生命和健康權(quán)益。

　�。ㄎ澹┨岣叽�遇水平，增加精神補(bǔ)償

　　對于工傷保險(xiǎn)待遇存在的問題，首先要提高工傷待遇的總體水平，將其與勞動者不斷增加的收入水平相掛鉤，建立科學(xué)、合理的增長機(jī)制，保障傷殘勞動者的基本生活。其次要增加工傷保險(xiǎn)的統(tǒng)籌項(xiàng)目，根據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)增加對傷殘勞動者的定期的補(bǔ)償。再次，關(guān)于因工傷殘疾者和死亡者的家屬，應(yīng)當(dāng)立刻采取有效措施，對其進(jìn)行及時的心理干預(yù)和精神補(bǔ)償。

　�。�六）完善工傷預(yù)防與康復(fù)體系

　　工傷保險(xiǎn)制度應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步完善工傷預(yù)防、工傷賠償與工傷康復(fù)的有機(jī)結(jié)合。特別加強(qiáng)平時事前的工傷預(yù)防，做好平時的安全生產(chǎn)管理工作，加強(qiáng)安全生產(chǎn)監(jiān)督檢查，并制定嚴(yán)厲的相關(guān)方面的懲戒規(guī)定及辦法。除此之外還要增進(jìn)事后的康復(fù)工作，除了在問題中提到的工傷康復(fù)的范式國家瑞典外，如英國、美國等在工傷康復(fù)方面的成功經(jīng)驗(yàn)都值得我國借鑒。政府要在立法、政策及財(cái)政上對工傷康復(fù)工作給予支持，加強(qiáng)其專業(yè)人才隊(duì)伍的建設(shè)和相關(guān)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，調(diào)動各方面的資源和力量，保障工傷者的康復(fù)權(quán)利。綜上所述，面對我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新常態(tài)，筆者指出了現(xiàn)行工傷保險(xiǎn)制度中存在的問題，并基于依法治國背景提出了相應(yīng)的對策建議。與此同時也要認(rèn)識到：在社會發(fā)展的過程中，工傷保險(xiǎn)制度所體現(xiàn)出的問題與不足在不斷地發(fā)生變化，而應(yīng)對其措施也需要依據(jù)時代的腳步與時俱進(jìn)、不斷地進(jìn)行完善。

保險(xiǎn)制度論文4

　　一、我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的運(yùn)行現(xiàn)狀

　　（一）“統(tǒng)賬結(jié)合”的養(yǎng)老保險(xiǎn)到“統(tǒng)賬分離”的初步嘗試養(yǎng)老保險(xiǎn)的保險(xiǎn)基金分成了社會統(tǒng)籌賬戶和個人賬戶兩個部分，1997年《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本要老保險(xiǎn)制度的決定》確定了“統(tǒng)賬結(jié)合”的模式。從1995年到20xx年之間，我國主要采用的是社會統(tǒng)籌賬戶和個人賬戶的“通道式”管理，社會統(tǒng)籌賬戶和個人賬戶的資金使用并沒有特別明細(xì)的界限劃分，這也是后面出現(xiàn)的養(yǎng)老金“空賬”問題、繳費(fèi)不實(shí)等的原因，隨著社會的發(fā)展，勞動者隊(duì)伍的擴(kuò)大以及人口老齡化等問題顯得愈發(fā)嚴(yán)峻，20xx年國務(wù)院頒布《關(guān)于完善城鄉(xiāng)社會保障水平改革試點(diǎn)方案》提出新的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展方向，將社會統(tǒng)籌賬戶和個人賬戶分開核算和使用。20xx年國務(wù)院在總結(jié)東三省試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上發(fā)布《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》，要求各地逐步做實(shí)個人賬戶。截至20xx年底，全國有13個省市不同程度地做實(shí)了個人賬戶，但是只有遼寧實(shí)現(xiàn)了8%的的個人賬戶做實(shí)。

　�。ǘ�）從現(xiàn)收現(xiàn)付到部分積累制的轉(zhuǎn)變

　　20世紀(jì)80年代，我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度采取的是現(xiàn)收現(xiàn)付的籌資處理模式，不考慮養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的資金儲備，而是從當(dāng)期的養(yǎng)老保險(xiǎn)收支平衡的角度出發(fā)，以支定收來支付當(dāng)期的養(yǎng)老金，這種籌資模式達(dá)到了收支關(guān)系簡單，管理簡捷方便，沒有資金貶值的風(fēng)險(xiǎn)和基金保值增值多重壓力。

　　二、我國養(yǎng)老保險(xiǎn)的對策分析———從做實(shí)個人賬戶角度

　�。ㄒ唬┳鰧�(shí)個人賬戶的必要性

　　1、沉重的歷史性債務(wù)

　　從新中國成立初期到改革開放再到現(xiàn)如今，養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)歷了多次的改革與創(chuàng)新，成績是顯著的，當(dāng)然也有著不足，出現(xiàn)了一系列的問題亟待解決。我國傳統(tǒng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式采用的是現(xiàn)收現(xiàn)付的養(yǎng)老金籌集模式，伴隨著人口老齡化加速、就業(yè)壓力增大等問題，不得不做出制度改革，經(jīng)過不斷地設(shè)計(jì)與探索，逐漸采用了部分積累的“統(tǒng)賬結(jié)合”模式，新的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度需要為現(xiàn)行的制度積累養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，同時又要兌現(xiàn)以前的制度留下的對于勞動者的養(yǎng)老保險(xiǎn)承諾，制度轉(zhuǎn)型造成的“轉(zhuǎn)制成本”由此產(chǎn)生。

　　2、“空賬”問題

　　“空賬”問題產(chǎn)生的原因是多方面的，前面提到的歷史性債務(wù)與“空賬”問題的產(chǎn)生是有著密切的聯(lián)系的。由于未能妥善的處理歷史性債務(wù)，在新的制度下采取“先實(shí)行個人賬戶空賬，然后再逐漸做實(shí)”的策略，這樣在養(yǎng)老金歷史性債務(wù)責(zé)任未清的情況下又出現(xiàn)了新的問題。個人賬戶長期“空賬”運(yùn)行，在職職工退休時他們的養(yǎng)老金支付實(shí)際是從當(dāng)期在職的職工的個人賬戶上提取的，這種現(xiàn)收現(xiàn)付性質(zhì)的“統(tǒng)賬結(jié)合”實(shí)際上已經(jīng)失去了本身的要求和目標(biāo)，這樣一來個人賬戶僅僅成為了一個空殼，沒有實(shí)質(zhì)性的作用，針對“空賬”問題，其措施顯然是要逐漸做實(shí)個人賬戶，社會統(tǒng)籌賬戶和個人賬戶不能再像以前那樣混為一起，20xx年開始國家也決定進(jìn)行統(tǒng)帳分離，逐步做實(shí)個人賬戶的試點(diǎn)方案。但是目前來看空帳問題仍然嚴(yán)峻。

　　3、養(yǎng)老保險(xiǎn)面臨潛在危機(jī)

　　第一、人口老齡化加劇，勞動者隊(duì)伍擴(kuò)大。人口老齡化不僅是中國目前面臨的一個重要問題，在全世界范圍類的社會保險(xiǎn)和事業(yè)中也是一個需要突出注意和研究的現(xiàn)象。問題分為兩個層次：第一是整個社會的人口年齡趨于老齡化，受生育政策、生活質(zhì)量、醫(yī)療條件等多方影響；第二是在參加養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人員中，繳費(fèi)人數(shù)相對減少而享受保險(xiǎn)的人數(shù)相對增加。第二、誠信缺失，繳費(fèi)基數(shù)不真實(shí)。法律監(jiān)督和保障的不力、企業(yè)以及個人的誠信缺失、社會責(zé)任缺乏、權(quán)利與義務(wù)的關(guān)系不明、責(zé)任分擔(dān)不清等造成養(yǎng)老保險(xiǎn)基金繳費(fèi)不實(shí)。在養(yǎng)老金的給付過程中同樣也存在諸多不規(guī)范的行為，虛報(bào)、冒領(lǐng)層出不窮，許多單位和企業(yè)出現(xiàn)職工“非正常提前退休”，退休隊(duì)伍被嚴(yán)重的年輕化，造成大量的人力資源浪費(fèi)，養(yǎng)老金入不敷出，本該用以長期存放并做投資的個人賬戶基金被提前用以支付大量的退休職工的退休金，更別談養(yǎng)老金的保值增值效果了。

　�。ǘ�）落實(shí)個人賬戶做實(shí)

　　1、養(yǎng)老保險(xiǎn)穩(wěn)定運(yùn)行需要處理好三對基本范疇

　�。�1）權(quán)利與義務(wù)。權(quán)利與義務(wù)的關(guān)系表現(xiàn)在社會事務(wù)的方方面面，對于養(yǎng)老保險(xiǎn)行業(yè)而言，我們所談到的主體包括了政府、企業(yè)及個人三方面，三者的合理分配方能到達(dá)養(yǎng)老保險(xiǎn)的本質(zhì)要求。養(yǎng)老保險(xiǎn)的目的是為了讓廣大勞動者在退休后能夠有抵御年老風(fēng)險(xiǎn)的能力以及保障勞動者隊(duì)伍的基本生活水平，那么無論是國家、企業(yè)及個人都需要為養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)的良好發(fā)展盡義務(wù)，需要為養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的積累出力，根據(jù)實(shí)際的情況和需要按照不同的比例分配到國家、企業(yè)和個人的身上，因?yàn)槲覀兪且粋�整體，同時企業(yè)、個人都有權(quán)利為自己的發(fā)展和老年生活建立保障，國家所起到的作用是基礎(chǔ)性的，需要履行對廣大企業(yè)和對個人的承諾。

　�。�2）公平與效率。在養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展中公平所扮演的是“減壓器”和“穩(wěn)定器”的作用，我們知道養(yǎng)老保險(xiǎn)是一種收入再分配的方式，是對人民基本生活水平的保障，這種基礎(chǔ)性的保障形式中如果不能處理和好公平問題，必然會引起一系列的社會問題，對中國的和諧穩(wěn)定發(fā)展不利。在分析養(yǎng)老保險(xiǎn)時，公平顯然是一個相對的概念，由于政治、經(jīng)濟(jì)、文化以及社會環(huán)境等因素的影響想要達(dá)到理論上的完全公平是不可能的，我們講的公平是說在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度良好運(yùn)行、養(yǎng)老金合理發(fā)放，養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)性作用有效發(fā)揮的情況下的惠及全民的`普遍性公平，包括兩個方面：一是在空間上地域上的公平，二是在養(yǎng)老保險(xiǎn)體系內(nèi)本身做到公平。效率問題則是“工作做得好與不好”的問題，使養(yǎng)老保險(xiǎn)制度良好運(yùn)行，不管制度的管理、制度的優(yōu)越性、養(yǎng)老金的支付、養(yǎng)老金的投資與收益等方面都能有一個良好的狀態(tài)。

　　（3）政府與市場。我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金是有保值增值的需要的，養(yǎng)老金需要投入到資本市場進(jìn)行投資運(yùn)營，這是我們應(yīng)當(dāng)選擇也必然選擇的道路�？紤]到養(yǎng)老保險(xiǎn)的特殊性，其對于投資工具的選擇需要謹(jǐn)慎，更多的選擇那些作長期投資、投資回報(bào)較好的資產(chǎn)組合，安全性需要首先考慮；政府的作用往往是監(jiān)督和管理的角色，也是養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的堅(jiān)強(qiáng)后盾，養(yǎng)老金投入市場后如果沒有嚴(yán)格的監(jiān)管和管理措施，在市場激烈競爭環(huán)境下必然會出現(xiàn)一系列問題，養(yǎng)老金投資的失敗意味著廣大勞動者用以養(yǎng)老的基本保障被破壞，后果可想而知。

　　2、在試點(diǎn)的基礎(chǔ)上將做實(shí)個人賬戶逐步擴(kuò)大到全國

　　（1）個人賬戶做實(shí)工作進(jìn)展平穩(wěn)。人力資源與社會保障部副部長胡曉義在十一屆全國人大五次會議的記者會上談到目前我國已經(jīng)在13個省（市、自治區(qū)）開展了部分做實(shí)養(yǎng)老保險(xiǎn)個人賬戶的試點(diǎn)，并且穩(wěn)步發(fā)展，到目前為止，這些省市做實(shí)的個人賬戶資金總共達(dá)到了2700多億。按照相關(guān)資料顯示，如果按照8%來做實(shí)個人賬戶，實(shí)行統(tǒng)帳分開，那么預(yù)計(jì)到20xx年養(yǎng)老金統(tǒng)籌會出現(xiàn)結(jié)余，制度將良性運(yùn)行。當(dāng)然在做實(shí)個人賬戶的實(shí)踐過程中還會遇到各種可能預(yù)測或不可預(yù)測的風(fēng)險(xiǎn)和困難，不過這是我們必然面對也必須面對的，任何一項(xiàng)政策或策略的成功總是要經(jīng)歷各種曲折和實(shí)踐的檢驗(yàn)的。

　�。�2）繼續(xù)積極穩(wěn)妥的開展個人賬戶做實(shí)工作。首先、社會統(tǒng)籌賬戶和個人賬戶分開管理、分開核算。根據(jù)統(tǒng)計(jì)，截止20xx年我國養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶個人“空賬”運(yùn)行的規(guī)模已經(jīng)超過了7400億，并以每年1000億的速度擴(kuò)大，有預(yù)測，到20xx年老齡化高峰期時，當(dāng)期的養(yǎng)老金的支付缺口將會達(dá)到4400多億“，空賬”會高達(dá)14萬億元。只有將社會統(tǒng)籌和個人賬戶分開核算與管理，那么個人賬戶的基金才會真正做到�？顚Ｓ茫�基金的使用才能夠透明化和清晰化。其次、加大財(cái)政的支持力度，逐步消滅歷史債務(wù)。目前關(guān)于做實(shí)個人賬戶遇到的一個重大問題也就是歷史性的債務(wù)問題，可以適當(dāng)加大財(cái)政的支持力度和分?jǐn)偝潭�，利用國有資產(chǎn)存量是一個合理和可行的選擇，通過劃撥國有資產(chǎn)來解決歷史欠賬。再次、切實(shí)做好法律保障和監(jiān)督工作。解決問題的方法和途徑有很多，但是如何在這個過程中有效、合理的去落實(shí)政策和方案就必須有規(guī)范的制度和法律來進(jìn)行保障，我國人口眾多，全國范圍類的養(yǎng)老保險(xiǎn)運(yùn)行是一項(xiàng)復(fù)雜而龐大的工程，盡可能的做到清晰透明有效才能將個人賬戶做實(shí)落實(shí)到位。最后、做好養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的保值增值。這一項(xiàng)是需要非常謹(jǐn)慎的對待的，養(yǎng)老金投入到資本市場要充分考慮我國的金融市場環(huán)境，也是一個長期的過程，隨著金融市場的逐步完善，可供選擇的投資工具增多，基金的保值增值效果也會逐漸的體現(xiàn)出來。

保險(xiǎn)制度論文5

　　【摘要】事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革政策頂層設(shè)計(jì)業(yè)已明確，當(dāng)前處于政策落實(shí)階段，從事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)改革實(shí)踐上看，在政策實(shí)施過程中，職工最為關(guān)心是改革后養(yǎng)老金待遇水平問題。養(yǎng)老金替代率是衡量養(yǎng)老金待遇保障水平的重要指標(biāo)，也是實(shí)現(xiàn)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革順利推進(jìn)的關(guān)鍵因素，研究改革前后的事業(yè)單位養(yǎng)老金替代率水平很有必要。

　　【關(guān)鍵詞】事業(yè)單位；養(yǎng)老保險(xiǎn)改革；養(yǎng)老金替代率

　　長期以來，事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度一直執(zhí)行國家機(jī)關(guān)事業(yè)單位上世紀(jì)70年代制定的離退休制度。20xx年事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度試點(diǎn)改革，在試點(diǎn)地區(qū)事業(yè)單位系統(tǒng)反應(yīng)強(qiáng)烈，曾一度導(dǎo)致人心惶惶，出現(xiàn)大量提前申請退休現(xiàn)象。受此影響，在非試點(diǎn)地區(qū)，事業(yè)單位職工對此也深感憂慮，以致單位正常工作受到不利的影響。不可否認(rèn)，事業(yè)單位消極應(yīng)對甚至反對進(jìn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的原因很多，如：對新改革認(rèn)識不到位、對舊體制下養(yǎng)老特權(quán)眷念、對固有身份管理的強(qiáng)烈歸屬感等。但筆者認(rèn)為，更重要原因是由于對改革后退休待遇保障水平缺少確定性預(yù)期，擔(dān)心個人利益會受損。改革前后養(yǎng)老金水平變化情況，本文將從養(yǎng)老保險(xiǎn)替代率的角度進(jìn)行對比分析并給出相應(yīng)的對策建議。

　　一、關(guān)于養(yǎng)老金替代率

　　養(yǎng)老金替代率是指“退休者領(lǐng)取的養(yǎng)老金占其退休前工資收入的百分比”。它是反映勞動者退出工作崗位后，養(yǎng)老金在保證原有生活水平方面的重要標(biāo)準(zhǔn)。1952年國際勞工組織制定的《社會保障最低標(biāo)準(zhǔn)公約》指出，養(yǎng)老保險(xiǎn)的最低替代率是55%。世界各國經(jīng)驗(yàn)表明，養(yǎng)老金替代率高于70%的可以保持退休后的生活水平不至于下降，但一旦替代率不足于50%時，退休后的生活水平就得不到保障。一個合理的替代率對事業(yè)單位養(yǎng)老制度改革來說非常重要。養(yǎng)老金替代率作為影響事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度體系改革的重要因素，不僅關(guān)系到退休人員的切身利益，且同養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的運(yùn)行密切相關(guān)。在“雙軌”并軌的過程中，如果不能妥善解決相關(guān)問題，那么勢必觸發(fā)新的問題，醞釀新的矛盾�！盁o論是何種改革方案，能否順利推進(jìn)的關(guān)鍵以及各方爭論的主要焦點(diǎn)就是退休者的利益是否受損”。事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革除了要能實(shí)現(xiàn)對職工正當(dāng)權(quán)益的保障，還應(yīng)與原有雙軌制養(yǎng)老保險(xiǎn)制度結(jié)構(gòu)協(xié)調(diào)，從而推動養(yǎng)老保險(xiǎn)制度從“碎片化”到“大一統(tǒng)”目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

　　二、改革前后事業(yè)單位退休人員養(yǎng)老金構(gòu)成及替代率水平

　�。ㄒ唬└母锴笆聵I(yè)單位退休人員養(yǎng)老金構(gòu)成及替代率水平

　　改革前事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度依據(jù)是上世紀(jì)80年代初制定的《國務(wù)院關(guān)于安置老弱病殘干部的暫行辦法》，雖然后來有過幾次調(diào)整和修改，但總體差異不大。事業(yè)單位職工在職時不用繳納任何費(fèi)用，退休經(jīng)費(fèi)由財(cái)政承擔(dān)，列入財(cái)政預(yù)算，退休時根據(jù)本人退休前的工齡、學(xué)齡、職稱、職務(wù)等因素來按一定比例確定養(yǎng)老金。養(yǎng)老金主要由基本工資、退休補(bǔ)貼以及改革性補(bǔ)貼三部分構(gòu)成。基本工資是根據(jù)工作年限的長短，按照本人退休前的崗位工資以及薪級工資之和的一定比例發(fā)放養(yǎng)老金。退休時工作年限35年以上，按基本工資90%核發(fā)；工作年限30-35年，按85%核發(fā)；工作年限20-30年，按80%核發(fā)；工作年限10-20年，按70%核發(fā)。一般而言，事業(yè)單位職工退休時工作年限大多超過30年，因此，退休時基本工資替代率水平也大多在85%以上。事業(yè)單位職工退休補(bǔ)貼是養(yǎng)老金的主體部分，占退休工資總額可達(dá)到70％左右，計(jì)發(fā)依據(jù)是與職工退休時的職務(wù)和工作年限掛鉤，并按工作年限長短劃分不同的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。改革性補(bǔ)貼占退休工資比例較小，約占退休工資總額8%左右，按統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，同一比例計(jì)發(fā)。改革前的養(yǎng)老金核發(fā)辦法過于強(qiáng)調(diào)職工專業(yè)技術(shù)、管理等職務(wù)和從事工作的資歷，總的來看，這是一種比較簡單機(jī)械的退休制度設(shè)計(jì)，它忽略了養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中的責(zé)權(quán)利關(guān)系，有悖于養(yǎng)老保險(xiǎn)基本原則。在此退休制度下“機(jī)關(guān)事業(yè)單位的養(yǎng)老金替代率多在80%以上”，退休人員享受較高水平的退休待遇。

　　（二）改革后事業(yè)單位退休人員養(yǎng)老金構(gòu)成及替代率水平

　　20xx年1月，國務(wù)院頒布《機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》（以下簡稱《決定》），明確了機(jī)關(guān)事業(yè)單位將實(shí)行統(tǒng)賬結(jié)合的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，繳費(fèi)由單位和個人共擔(dān)，并改革養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法，建立職業(yè)年金制度，《決定》實(shí)現(xiàn)了機(jī)關(guān)事業(yè)單位與城鎮(zhèn)企業(yè)在養(yǎng)老金制度上的并軌。改革后事業(yè)單位“中人”（《決定》實(shí)施前參加工作、實(shí)施后退休人員）養(yǎng)老金由基本養(yǎng)老金、過渡性養(yǎng)老金（過渡期為《決定》實(shí)施后的10年內(nèi)）和職業(yè)年金組成；“新人”（《決定》實(shí)施后參加工作人員）養(yǎng)老金由基本養(yǎng)老金和職業(yè)年金組成�；�本養(yǎng)老金待遇包括社會統(tǒng)籌養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金，基礎(chǔ)養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法是以當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄�工資和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值為基數(shù)，繳費(fèi)每滿一年發(fā)給1%。個人賬戶養(yǎng)老金以個人賬戶余額除以計(jì)發(fā)月數(shù)計(jì)算，計(jì)發(fā)月數(shù)根據(jù)職工退休時城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命、本人退休年齡和利息等因素確定。一般來說，退休年齡越早，計(jì)發(fā)月數(shù)越多，收入水平越低；退休年齡越長，計(jì)發(fā)月數(shù)越少，收入水平越高。過渡性養(yǎng)老金根據(jù)社會平均工資、工作年限、視同繳費(fèi)年限等因素確定，過渡性養(yǎng)老金可以有效保障“中人”在此次改革中待遇水平。職業(yè)年金是基本養(yǎng)老金的重要補(bǔ)充，是通過個人在職時單位和個人繳納形成，按事業(yè)單位現(xiàn)行管理辦法規(guī)定，工作人員在達(dá)到國家規(guī)定的退休條件并依法辦理退休手續(xù)后，本人可以一次性用于購買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，也可選擇按照本人退休時對應(yīng)的計(jì)發(fā)月數(shù)計(jì)發(fā)職業(yè)年金月待遇標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)完為止。按現(xiàn)行事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)，據(jù)測算：21-28歲“中人”退休后養(yǎng)老金替代率在70%以上，29-39歲職工養(yǎng)老金替代率在60%以上，40-51歲職工養(yǎng)老金替代率在50%以上，52-59歲職工替代率在40%以上；25歲之前進(jìn)入事業(yè)單位工作的“新人”退休后養(yǎng)老金替代率在70%以上，25-30歲進(jìn)入事業(yè)單位養(yǎng)老金替代率在60%以上，31-35歲進(jìn)入事業(yè)單位養(yǎng)老金替代率在50%以上。

　　三、對策建議

　　由于改革前后養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法的調(diào)整，導(dǎo)致改革后養(yǎng)老金替代率可能會低于改革前水平，按中央在進(jìn)一步推動事業(yè)*位改革時明確提出“不降低待遇”的要求，提出如下對策建議。

　�。ㄒ唬┻m當(dāng)延長職工退休年齡

　　延長退休年齡是一個敏感的話題，但我們必須正視這個問題。退休年齡是個人賬戶退休金水平的一個重要影響因素。按現(xiàn)行的退休政策，退休年齡的界定按性別有所區(qū)分，在事業(yè)單位里男職工60周歲退休，女性干部55周歲退休，女性工人50周歲退休。從國際上看是偏低的，美國、加拿大、墨西哥、瑞典等國的退休標(biāo)準(zhǔn)是男女均為65歲;丹麥男67歲，女為62歲;挪威男女均為67歲。事業(yè)單位是知識分子聚集之地，過低的退休年齡一方面造成人才資源的浪費(fèi)，另一方面也在客觀上降低職工退休后的養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇水平。按漸進(jìn)方式適當(dāng)延長退休年齡，不僅可以減輕養(yǎng)老負(fù)擔(dān)和減少激增的養(yǎng)老金，還是增加養(yǎng)老金賬戶的積累，提高養(yǎng)老保險(xiǎn)替代率水平的有效選擇。隨著退休年齡的提高，基礎(chǔ)養(yǎng)老金隨著繳費(fèi)年限延長而增加，個人賬戶累積額以及職業(yè)年金累積額增加的同時計(jì)發(fā)月數(shù)減少，從而個人賬戶養(yǎng)老金及職業(yè)年金養(yǎng)老金增加。

　�。ǘ�）明確改革后養(yǎng)老金調(diào)整機(jī)制

　　在現(xiàn)有養(yǎng)老保險(xiǎn)體制下，退休者的待遇增速總是低于勞動者。如果工資持續(xù)高速增長，退休者的收益相對是下降的，此時就需要政府注意代際之間的調(diào)節(jié)與轉(zhuǎn)移，保證退休人員共享發(fā)展成果。《社會保險(xiǎn)法》中規(guī)定：“國家建立基本養(yǎng)老金正常調(diào)整機(jī)制。根據(jù)職工平均工資增長、物價(jià)上漲情況，適時提高基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇水平”，職業(yè)年金辦法的.第四條也規(guī)定：“根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展?fàn)顩r，國家適時調(diào)整單位和個人職業(yè)年金繳費(fèi)的比例”。但是并沒有相應(yīng)政策明確規(guī)定調(diào)整機(jī)制，養(yǎng)老金的調(diào)整仍然是不確定的。為了使退休人員的實(shí)際生活水平，不因物價(jià)上漲而下降并能夠共享經(jīng)濟(jì)發(fā)展成果，養(yǎng)老金是應(yīng)該逐漸合理上漲的。為此，應(yīng)該按照中央要求，建立正常的養(yǎng)老金調(diào)整機(jī)制，根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r、社�；�金的承受能力、在崗職工工資水平的增長幅度、物價(jià)的變動等因素綜合研究確定養(yǎng)老金水平調(diào)整幅度。

　�。ㄈ�）合理確定的養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)和比例

　　養(yǎng)老金繳費(fèi)來自單位繳費(fèi)和個人繳費(fèi)兩個主要渠道，其中單位繳費(fèi)進(jìn)入社會統(tǒng)籌賬戶，個人繳費(fèi)全部進(jìn)入個人賬戶。目前基本養(yǎng)老保險(xiǎn)單位繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是職工工資的20%，個人賬戶繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是其繳費(fèi)工資的8%。除基本養(yǎng)老金外，還建立了職業(yè)年金，單位按本單位工資總額的8%繳費(fèi)，個人按本人繳費(fèi)工資的4%繳費(fèi)。按照基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)，無論是基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個人賬戶養(yǎng)老金還是職業(yè)年金都與個人繳費(fèi)工資水平和繳費(fèi)比例密切相關(guān)。鑒于當(dāng)前養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)比例偏高的實(shí)際，社保政策制定部門要綜合考慮當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)水平合理確定繳費(fèi)基數(shù)和繳費(fèi)比例，建議適當(dāng)提高基本養(yǎng)老金最低繳費(fèi)基數(shù)水平（當(dāng)前是按所在地社會平均工資60％確定）、降低養(yǎng)老金繳費(fèi)比例，提高職業(yè)年金繳納比例。這不僅可以減輕財(cái)政支出壓力，還可以降低事業(yè)單位負(fù)擔(dān)。當(dāng)降低了基本養(yǎng)老金所承擔(dān)的養(yǎng)老責(zé)任時，逐步調(diào)整職業(yè)年金繳費(fèi)率，提高職業(yè)年金承擔(dān)的養(yǎng)老責(zé)任，優(yōu)化事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度結(jié)構(gòu)。

　�。ㄋ模┙�立市場化的職業(yè)年金

　　在基金積累制的條件下，基金的收益率對退休金水平起重要的作用。按制度的設(shè)計(jì)，職業(yè)年金為積累制度，“只有當(dāng)賬戶資金的收益率達(dá)到工資增長率時，才能滿足政策預(yù)期的保障水平”。一般來說，職業(yè)年金從繳存到支取，時間跨度可能長達(dá)幾十年，對于事業(yè)單位職業(yè)年金制度來說，長期積累起來的資金數(shù)量無疑是數(shù)額較大的。國家已明確提出職業(yè)年金要實(shí)行市場化投資運(yùn)營，在保證職業(yè)年金的安全性、收益性和流動性基礎(chǔ)上，要將職業(yè)年金進(jìn)行市場化運(yùn)作，通過多元化投資來實(shí)現(xiàn)基金的保值增值。職業(yè)年金是對基本養(yǎng)老金的重要補(bǔ)充，是事業(yè)單位退休職工的第二份收入，職業(yè)年金將成為事業(yè)單位退休人員退休后重要的收入來源，保障職工退休后的生活水平不致降低。從某個角度講，此次事業(yè)單位養(yǎng)老金水平能否達(dá)到理想的設(shè)計(jì)水平、事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)改革能否順利推進(jìn)，職業(yè)年金將發(fā)揮關(guān)鍵性的作用。

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保險(xiǎn)制度論文6

　　伴隨著社會的進(jìn)步和發(fā)展，科學(xué)醫(yī)療事業(yè)得以不斷完善和提高，衛(wèi)生條件也得到進(jìn)一步的改善，這此都直接導(dǎo)致看病就醫(yī)費(fèi)用的增加。雖然醫(yī)療費(fèi)用伴隨著醫(yī)療條件的改善而增加是必然趨勢，但在需要承擔(dān)全部醫(yī)療費(fèi)用的老百姓看來，高額的醫(yī)療費(fèi)用無疑是一筆不小的負(fù)擔(dān)。同時，農(nóng)民尚且享受部分國家醫(yī)療補(bǔ)貼，職工醫(yī)療費(fèi)用卻需要自己承擔(dān)大部分甚至全部。因此，職工醫(yī)療方面存在的諸多問題直接給職工造成不小的經(jīng)濟(jì)和心理負(fù)擔(dān)進(jìn)行改善。

　　1企業(yè)職工醫(yī)療保險(xiǎn)工作方面存在的問題

　　1.1資源分配不合理

　　當(dāng)前，行政壟斷現(xiàn)象尚且存在于醫(yī)療保障體系之中，公平、公正的醫(yī)療保障環(huán)境尚未建立。同時，盡管醫(yī)療保險(xiǎn)的覆蓋范圍在隨著城鎮(zhèn)職工參與醫(yī)保人數(shù)的增多而逐步擴(kuò)大，但相比較而言，我國醫(yī)療保險(xiǎn)的覆蓋范圍仍顯不足，覆蓋范圍小、保險(xiǎn)效率低等問題比較突出。此外，在部分中小企業(yè)或個體組織中，尚有未參加醫(yī)療保險(xiǎn)的職工。因此，職工醫(yī)療保險(xiǎn)存在著資源分配不合理的問題。

　　1.2缺乏完善的醫(yī)療保險(xiǎn)法律體系

　　當(dāng)前，國家僅僅就城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)工作制定廠基本的管理框架和原則，職工醫(yī)療保險(xiǎn)法律體系尚未構(gòu)建，醫(yī)療保險(xiǎn)工作的正常開展尚且缺乏一套完善的管理體系進(jìn)行指導(dǎo)，醫(yī)療保障執(zhí)行屬地管理，各地管理政策不一致，差距較大，職工醫(yī)療保險(xiǎn)得不到有效保障，醫(yī)療保險(xiǎn)工作整體發(fā)展水平不均衡。另外，部分職工退休后因居住地變動而影響到其所參與醫(yī)療保險(xiǎn)的正常使用，受到一定的限制。

　　1.3醫(yī)療保險(xiǎn)覆蓋范圍小以及水平低

　　由于我國職工醫(yī)療保險(xiǎn)報(bào)銷比例較低，在處理職工醫(yī)療保險(xiǎn)問題時，需要職工個人負(fù)擔(dān)大部分費(fèi)用。當(dāng)前，我國城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)存在在覆蓋范圍小以及保險(xiǎn)水平低等諸多問題，國家規(guī)定的醫(yī)保金額低于標(biāo)準(zhǔn)醫(yī)保金額。職工在就醫(yī)過程中就會較多地關(guān)注醫(yī)療費(fèi)用。此外，由于多數(shù)醫(yī)院都存在著高收費(fèi)現(xiàn)象，直接加重廠職工就醫(yī)的費(fèi)用負(fù)擔(dān)。

　　1.4管理隊(duì)伍的素質(zhì)不夠高

　　當(dāng)前，我國企業(yè)社保管理工作尚未配置專業(yè)管理人員，管理人員的整體素質(zhì)和水平偏低，職工報(bào)銷醫(yī)療保險(xiǎn)往往存在較大的問題和障礙。此外，多數(shù)企業(yè)中尚未設(shè)立專門的社保部門，社保工作基本由企業(yè)財(cái)務(wù)或人事部門代為履職，職工醫(yī)保相關(guān)政策法律無法真正落實(shí)到位。

　　2建立適應(yīng)醫(yī)療保險(xiǎn)制度的醫(yī)療機(jī)構(gòu)體制

　　2.1改革醫(yī)療機(jī)構(gòu)體制。

　　對現(xiàn)行醫(yī)療政策進(jìn)行修汀和完善，改向醫(yī)療機(jī)構(gòu)部分撥款為全額撥款，根據(jù)財(cái)政的財(cái)力情況對醫(yī)療機(jī)構(gòu)的建設(shè)和發(fā)展進(jìn)行計(jì)劃和規(guī)范，從而將醫(yī)療機(jī)構(gòu)管理與醫(yī)保資金的使用同醫(yī)院救死扶傷的人道主義精神及職工醫(yī)保進(jìn)行結(jié)合，有效解決醫(yī)療機(jī)構(gòu)以利益為出發(fā)點(diǎn)而產(chǎn)生的各種問題。此外，要加強(qiáng)對財(cái)政資金的宏觀調(diào)控，對整個國家或地區(qū)的醫(yī)療衛(wèi)生資源進(jìn)行科學(xué)合理的分配、管理和使用，最大限度減少醫(yī)療資源的浪費(fèi)，對醫(yī)療費(fèi)用進(jìn)行適當(dāng)控制，進(jìn)而盡早實(shí)現(xiàn)全民醫(yī)保。

　　2.2加大醫(yī)療保險(xiǎn)的管理力度。

　　第一，授權(quán)醫(yī)生醫(yī)療保險(xiǎn)處方權(quán)，構(gòu)建抽查和獎罰制度;第二，結(jié)合實(shí)際對門診用藥及住院用藥、合資藥或進(jìn)口藥等使用范圍和價(jià)格范圍進(jìn)行設(shè)定;第三，構(gòu)建家庭病床醫(yī)療體系，對住院治療量進(jìn)行合理減少;第四，不斷構(gòu)建和完善監(jiān)督檢測機(jī)制。也就是說，所制定的監(jiān)督檢查辦法要符合所在城市的實(shí)際，對醫(yī)療機(jī)構(gòu)及醫(yī)保機(jī)構(gòu)間的權(quán)力義務(wù)以及彼此間關(guān)系進(jìn)行明確。此外，還有組建監(jiān)督檢查隊(duì)伍，成員主要由醫(yī)學(xué)專家及醫(yī)學(xué)經(jīng)驗(yàn)較為豐富的醫(yī)務(wù)工作人員參與，以確保醫(yī)�；�金能夠得到科學(xué)的管理和使用。

　　2.3通過市場調(diào)劑與強(qiáng)化管理，對醫(yī)療費(fèi)用進(jìn)行宏觀調(diào)控。

　　當(dāng)前，我國醫(yī)療保險(xiǎn)制度執(zhí)行屬地管理，運(yùn)用行政手段按地域分布情況進(jìn)行劃分，確定單位及職工需就診的醫(yī)療機(jī)構(gòu)，導(dǎo)致醫(yī)院以及醫(yī)生缺乏競爭意識，無法充分發(fā)揮市場競爭的調(diào)劑職能，部分醫(yī)療機(jī)構(gòu)以利潤為出發(fā)點(diǎn)，出現(xiàn)亂收費(fèi)等諸多問題。然而，在我國當(dāng)前的醫(yī)療機(jī)構(gòu)體制下，城市衛(wèi)生資源存在過剩現(xiàn)象，如何在改革過程中充分發(fā)揮醫(yī)療機(jī)構(gòu)的作用成為醫(yī)療改革必須關(guān)注的'問題。在筆者看來，當(dāng)前企業(yè)和職工在約定醫(yī)療機(jī)構(gòu)的選擇上仍不宜過多，以企業(yè)自身或當(dāng)?shù)囟�級及以下醫(yī)療機(jī)構(gòu)為最佳，如需辦理轉(zhuǎn)院，則需要獲得約定醫(yī)療院所的同意。結(jié)合當(dāng)前實(shí)際，醫(yī)療保險(xiǎn)的充分運(yùn)用需要發(fā)揮行政強(qiáng)制管理和市場調(diào)劑的雙重作用，以提升醫(yī)療機(jī)構(gòu)的競爭和憂患意識，對醫(yī)療機(jī)構(gòu)進(jìn)行有效約束，進(jìn)而有效控制職工醫(yī)療費(fèi)用的不合理增長。

　　2.4進(jìn)一步完善醫(yī)療保險(xiǎn)的政策和法規(guī)。

　　根據(jù)現(xiàn)行醫(yī)療保險(xiǎn)政策，個人醫(yī)保賬戶資金是由上年度結(jié)轉(zhuǎn)資金和本年度劃入資金組成的。職工在一個年度內(nèi)發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用最初是由個人醫(yī)療賬戶資金結(jié)算，超出部分由個人自負(fù)，最后再列入社會統(tǒng)籌。這一政策不利益激勵個人加強(qiáng)對個人醫(yī)療賬戶資金的積累。如果對政策進(jìn)行修汀，改為上年度結(jié)轉(zhuǎn)部分可以用來對個人自負(fù)部分進(jìn)行沖銷，則有利于鼓勵職工加強(qiáng)對個人醫(yī)療賬戶資金的儲存，進(jìn)而激發(fā)參保者積極關(guān)注個人醫(yī)保賬戶資金，同時發(fā)揮監(jiān)督的作用。

　　結(jié)語

　　為加強(qiáng)企業(yè)職工醫(yī)療保險(xiǎn)工作的組織建設(shè)，使得職工醫(yī)療經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)得到合理下降，激發(fā)職工的歸屬感和積極性，就需要深入研究和分析職工醫(yī)療保險(xiǎn)的相關(guān)制度和政策。就社會整體發(fā)展來講，也需要加強(qiáng)對高效經(jīng)濟(jì)運(yùn)營體制的構(gòu)建和完善，不斷促進(jìn)市場經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展，保持社會環(huán)境的和諧穩(wěn)定，進(jìn)而不斷促進(jìn)醫(yī)療保險(xiǎn)事業(yè)的發(fā)展和完善。

保險(xiǎn)制度論文7

　　根據(jù)國家統(tǒng)計(jì)年鑒，我國從20xx-2010年共發(fā)生環(huán)境污染和破壞事故18762起，這也意味著環(huán)境污染事故平均每天有4起發(fā)生，這些環(huán)境污染事故的直接經(jīng)濟(jì)損失達(dá)4億元。巨額的經(jīng)濟(jì)損失，大部分受害者僅能得到少得可憐的賠款，嚴(yán)重阻礙了社會的協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展。此時，推行具有“分散風(fēng)險(xiǎn)功能”的環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)有重要意義。環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)是由公眾責(zé)任保險(xiǎn)發(fā)展而來，20世紀(jì)60年代以后，隨著西方發(fā)達(dá)工業(yè)國家對環(huán)境保護(hù)的不斷重視，各國的環(huán)保法紛紛出臺，環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)迅速發(fā)展起來。我國的環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)發(fā)展始于20世紀(jì)90年代，整體處于起初階段，存在環(huán)保法律法規(guī)小健全、險(xiǎn)種少、費(fèi)率高、賠付率低等問題。本文通過介紹國際上環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)制度的概況，對環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)制度較成熟的美國進(jìn)行分析，提出了關(guān)于完善我國環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)制度的構(gòu)想。

　　1環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)制度概述

　　環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)是指承保被保險(xiǎn)人因污染包括大氣、水、土地等環(huán)境而應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的損害賠償或治理責(zé)任的責(zé)任保險(xiǎn)。其中，責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)是指法人或公民因侵權(quán)行為或違約行為損害他人財(cái)產(chǎn)權(quán)和人身權(quán)依法應(yīng)對受害人承擔(dān)的民事賠償責(zé)任的可能性。在我國，20xx年7月1日施行的《侵權(quán)責(zé)任法》明確對于環(huán)境污染，實(shí)行無過錯責(zé)任原則。無過錯責(zé)任是一種法定責(zé)任，是指即使沒有過失也必須承擔(dān)賠償責(zé)任。由于我國立法機(jī)關(guān)尚未建立相應(yīng)的社會化承擔(dān)機(jī)制，無過失責(zé)任原則使企業(yè)面臨較大的賠償風(fēng)險(xiǎn)。

　　在實(shí)踐中，環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)主要有三種模式:強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)制度，任意責(zé)任保險(xiǎn)為主、強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)為輔的制度，強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)與財(cái)務(wù)保證或擔(dān)保相結(jié)合的`制度。分別以美國和瑞典為代表，以法國為代表，以德國為代表。

　　對于承保機(jī)構(gòu)，主要有:一是以美國為代表的專門保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)承保方式，二是以意大利為代表的聯(lián)合承保方式，三是以英國為代表的由現(xiàn)有產(chǎn)險(xiǎn)公司自愿承保的方式。

　　對于環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)保單的承保方式，主要有兩種:事故發(fā)生制和賠款發(fā)生制。事故發(fā)生制是指承保的損害事故必須在保險(xiǎn)期限內(nèi)發(fā)生，而索賠可以在以后的任何時候提出;賠款發(fā)生制是以索賠時問為準(zhǔn)，索賠必須在保險(xiǎn)期問或后續(xù)的擴(kuò)展報(bào)告期內(nèi)提出，事故則可在保險(xiǎn)期問或之前的追溯期發(fā)生。

　　針對承保范圍，保險(xiǎn)人一般只承保突發(fā)的、非故意的社會經(jīng)濟(jì)活動、意外事故及小可抗力導(dǎo)致的財(cái)產(chǎn)損失或人身傷害，對于污染性企業(yè)正常、積累性的排污造成的損害可特別承保。

　　2美國的環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)制度

　　20世紀(jì)60年代以前，由于環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)小突出，環(huán)境責(zé)任案件較少，由公眾責(zé)任保險(xiǎn)直接承保環(huán)境污染風(fēng)險(xiǎn)。隨著工業(yè)化進(jìn)程,20世紀(jì)70年代，美國政府為了遏制日益嚴(yán)重的環(huán)境污染，加大立法強(qiáng)度，相繼頒布《清潔水法》、《清潔空氣法》、《有毒物質(zhì)控制法令》、《自然資源保護(hù)和恢復(fù)法案》,((1980年環(huán)境綜合治理、賠償和責(zé)任法》等一系列法律法規(guī)，對污染者采取嚴(yán)厲的貨幣賠償和刑事制裁。巨額賠款和高額罰金使一些非故意污染企業(yè)面臨破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，由此環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)受到重視并不斷發(fā)展。

　　美國實(shí)行強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)制度。危險(xiǎn)物質(zhì)，即經(jīng)鑒別有危險(xiǎn)特性的固體、液態(tài)廢物、《清潔空氣法》列舉的危險(xiǎn)空氣污染物，以及任何有毒污染物和高度危險(xiǎn)的化學(xué)物質(zhì)為環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)主要涉及對象。由1988年成立的專門的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)環(huán)境保護(hù)保險(xiǎn)公司進(jìn)行承保。

　　美國的環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)主要分為兩類:一是以約定的限額下，被保險(xiǎn)人污染環(huán)境而造成鄰近土地上任何第三者財(cái)產(chǎn)損失或人身損害的賠償責(zé)任為標(biāo)的的環(huán)境損害責(zé)任保險(xiǎn);二是以約定的限額，承擔(dān)被保險(xiǎn)人因污染自有或使用的場地而依法支出的治理費(fèi)用的自有場地治理責(zé)任保險(xiǎn)。由于環(huán)境污染事故的發(fā)生不確定并且危害較大，保險(xiǎn)公司一般只針對突發(fā)性的、非故意的事故承保，但企業(yè)正常的、累積的污染損害也可特約承保。

　　針對環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)的賠償限額，美國采取有限賠償制，通常約定的賠償限額有4種:每次事故賠償限額、每次事故每人賠償限額、累積最高賠償限額、被保險(xiǎn)人的自行承擔(dān)的賠償額。以特定場所環(huán)境損害責(zé)任保險(xiǎn)單為例，它適用賠款發(fā)生制，并規(guī)定一次污染事故的所有索賠當(dāng)成一次損失事件，適用一次賠償限額，只扣除一次免賠額。同時，由于環(huán)境污染有長尾效應(yīng)，為明確保險(xiǎn)責(zé)任，往往在保單中使用“日落條款”，即約定被保險(xiǎn)人向保險(xiǎn)人索賠的最長期限為自保險(xiǎn)單失效之日起最長30年。

　　此外，美國也通過社會力量保障環(huán)境安全，設(shè)置了為防比廢棄物污染的舒坡兒基金，并在《1980年環(huán)境綜合治理、賠償和責(zé)任法》中規(guī)定由該基金支付尚待責(zé)任人歸還的清理費(fèi)用。

　　3.完善相關(guān)的法律制度

　　我國環(huán)境污染的法律法規(guī)小健全，現(xiàn)有的法律規(guī)定了污染企業(yè)的民事責(zé)任和行政責(zé)任，民事責(zé)任主要針對損害賠償和治理污染費(fèi)用，但都是原則性的規(guī)定，缺乏實(shí)踐操作性，加之污染企業(yè)往往是當(dāng)?shù)丶{稅大戶，地方政府處理事故糾紛時多有偏袒。法律的完善與執(zhí)行是環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)發(fā)展的基礎(chǔ)，我國應(yīng)建立《環(huán)境責(zé)任法》，明確環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)制度，并具體制定相關(guān)的賠償、懲治措施，完善立法，嚴(yán)格執(zhí)法。

　　3.1環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)應(yīng)采取強(qiáng)制保險(xiǎn)為主、任意保險(xiǎn)為輔的模式

　　目前我國公民環(huán)保意識小高，企業(yè)相比環(huán)境保護(hù)更注重經(jīng)濟(jì)效益，所以在沒有外力約束的情況下，他們小會主動將環(huán)境污染的成本內(nèi)部化，也就是說，完全任意責(zé)任保險(xiǎn)在我國無法實(shí)行�？稍诤巳剂仙�產(chǎn)、火力發(fā)電、采礦、石油化工、印染等高風(fēng)險(xiǎn)、高污染的行業(yè)實(shí)行強(qiáng)制環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)，在商業(yè)、公共事業(yè)等低風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)由政府進(jìn)行引導(dǎo)，鼓勵投保環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)。

　　3.2實(shí)行保險(xiǎn)公司聯(lián)合承保的方式

　　由于我國環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)小成熟，環(huán)境污染造成的損害巨大，單一保險(xiǎn)公司往往無法承擔(dān)如此大的風(fēng)險(xiǎn);而如果效仿美國成立專門的保險(xiǎn)公司進(jìn)行承保，政府的負(fù)擔(dān)過重，也是對現(xiàn)有保險(xiǎn)公司的一種資源浪費(fèi)。因此，可由政府提供政策支持和資金支持，在現(xiàn)有的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司中遴選合格的保險(xiǎn)公司進(jìn)行聯(lián)合承保，同時進(jìn)行再保險(xiǎn)分散風(fēng)險(xiǎn)。

保險(xiǎn)制度論文8

　　摘要：“統(tǒng)賬結(jié)合”的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式是我國政府的一大創(chuàng)造，它充分體現(xiàn)了效率與公平的原則，有利于新舊保險(xiǎn)制度的過渡。然而在實(shí)施的過程中，養(yǎng)老保險(xiǎn)隱性債務(wù)與個人賬戶空賬運(yùn)行日益暴露出來，特別是個人賬戶空賬運(yùn)行已影響到民眾對政府的信心，危及社會保險(xiǎn)制度的健康發(fā)展，阻礙和諧社會的構(gòu)建。筆者分析個人賬戶空賬造成的原因，提出建立個人賬戶的政策建議，對促進(jìn)我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的可持續(xù)發(fā)展具有重要意義。

　　關(guān)鍵詞：個人賬戶空賬政策走向

　　我國現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是一種以社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合為特征“統(tǒng)賬結(jié)合”的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式。新制度運(yùn)行八年來，存在著三個最突出問題：養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面依然較窄，其應(yīng)有的保障功能遠(yuǎn)未實(shí)現(xiàn)；養(yǎng)老保險(xiǎn)體系面臨巨大的財(cái)務(wù)壓力；民眾對政府承諾的養(yǎng)老保障信心不足。社會統(tǒng)籌資金缺口問題日益嚴(yán)峻，隱性債務(wù)逐漸顯現(xiàn)，特別是個人賬戶的“空賬”問題已引起社會各界廣泛的關(guān)注。

　　一、現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)個人賬戶“空賬”的原因及危害

　　隨著我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的深入，養(yǎng)老保險(xiǎn)隱性債務(wù)與個人賬戶空賬運(yùn)行問題日益暴露出來。社會統(tǒng)籌保險(xiǎn)基金入不敷出，挪用個人賬戶資金，其結(jié)果是個人賬戶“空賬”運(yùn)行�！皬姆�律上來講，個人賬戶是個人私有的”。所以做實(shí)個人賬戶對增進(jìn)民眾對政府的信心，促進(jìn)和諧社會的建立具有十分重要的意義。什么原因造成了個人賬戶“空賬”運(yùn)行？

　　其一、養(yǎng)老金隱性債務(wù)。1997年之前，我國實(shí)行的是現(xiàn)收現(xiàn)付的養(yǎng)老模式，而現(xiàn)在執(zhí)行的是社會統(tǒng)籌和個人賬戶相結(jié)合的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式，模式的轉(zhuǎn)換必然涉及一個巨大的養(yǎng)老金隱性債務(wù)。在沒有外部資金注入的情況下，統(tǒng)籌基金的不足，用個人賬戶基金填補(bǔ)，造成個人賬戶空賬。

　　其二、制度缺陷�！敖y(tǒng)賬結(jié)合”的'養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，從理論上看，它吸收了國際上“現(xiàn)收現(xiàn)付”制和“完全積累”制兩種模式的優(yōu)點(diǎn)。該模式在實(shí)際運(yùn)行中，政府主管部門為了保證當(dāng)期養(yǎng)老金支付，確�；�本養(yǎng)老金按時足額發(fā)放，保障離退休人員基本生活，必然會有統(tǒng)籌部分透支個人賬戶資金情況的發(fā)生�！叭绻�當(dāng)初統(tǒng)賬結(jié)合模式是兩個板塊的話，這個制度就不會出現(xiàn)個人賬戶的空賬�！�

　　其三、提前退休因素。提前退休從收入與支出兩方面蠶食著原本就不太寬裕的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。它一方面減少了參保人數(shù)，使養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入減少，另一方面它延長了領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)金的年限，使得養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出又相應(yīng)增加。加劇了個人賬戶空賬化程度。

　　其四、人口老齡化。隨著我國人口出生率的下降和壽命的延長，老年人口贍養(yǎng)率不斷提高。人口年齡結(jié)構(gòu)變化和老齡人口比重增大，中國的養(yǎng)老金的支出總規(guī)模將呈上升趨勢，造成養(yǎng)老基金入不敷出，客觀上延緩了個人賬戶實(shí)賬化的進(jìn)程。

　　其五、《養(yǎng)老保險(xiǎn)條例》執(zhí)行不力。目前的《養(yǎng)老保險(xiǎn)條例》是指導(dǎo)我國開展養(yǎng)老保險(xiǎn)工作的法規(guī)性文件。在執(zhí)行過程中，由于企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益不好、本位主義和它自身的缺陷等原因，使我國養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面不全，收繳率不高，繳費(fèi)工資基數(shù)不實(shí)，直接導(dǎo)致統(tǒng)籌基金收支出現(xiàn)赤字，個人賬戶由部分空賬變?yōu)橥耆�空賬。

　　個人賬戶“空賬”運(yùn)行對中國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度取信于民造成了極大的危害性。

　　一是對養(yǎng)老保險(xiǎn)制度心存疑慮。我國現(xiàn)階段養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)的個人群體中，中青年人的貢獻(xiàn)率最大，他們離領(lǐng)取養(yǎng)老金的時間還有20—30年，或更長的時間。由于付出與回報(bào)不能在短期內(nèi)實(shí)現(xiàn)，如果養(yǎng)老保險(xiǎn)個人賬戶長期處于空賬運(yùn)行，他們會失去對政府養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的信賴，不愿意主動參加養(yǎng)老保險(xiǎn)。

　　二是擔(dān)心退休時的生活質(zhì)量下降�，F(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的管理辦法，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金尚無有效的增值保值手段，人們愿意選擇購買商業(yè)保險(xiǎn)。

　　三是商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不惜余力地宣傳自己產(chǎn)品的財(cái)富效應(yīng)，某種程度也降低了民眾對中國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的信任。

　　二、做實(shí)現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)個人賬戶的重要意義

　　社會統(tǒng)籌與個人賬戶結(jié)合的制度模式，是我國社會保險(xiǎn)制度改革的重要成果，具有里程碑價(jià)值。做實(shí)個人賬戶的是增強(qiáng)民眾對中國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度信心的重要步驟，在構(gòu)建和諧社會的今天，意義深遠(yuǎn)。

　　1、做實(shí)個人賬戶有利于構(gòu)建和諧社會。填實(shí)個人賬戶，既是我國綜合經(jīng)濟(jì)實(shí)力的體現(xiàn)，也是政府誠信和國民共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的體現(xiàn)，否則會最終影響政府的形象和凝聚力。

　　2、做實(shí)個人賬戶有利于現(xiàn)行社會養(yǎng)老保險(xiǎn)模式的健康發(fā)展。它不僅可以避免社會統(tǒng)籌和個人賬戶混賬管理的局面，而且有利于形成規(guī)范的制度結(jié)構(gòu)，有助于現(xiàn)行制度的平穩(wěn)運(yùn)行和健康發(fā)展。

　　3、做實(shí)個人賬戶有利于個人賬戶基金保值增值。做實(shí)個人賬戶有助于社會統(tǒng)籌和個人賬戶分開管理，由于個人賬戶實(shí)賬可以執(zhí)行市場化運(yùn)作，個人賬戶資金便可享受到經(jīng)濟(jì)快速增長的成果，達(dá)到保值增值的目的，既維護(hù)了參保者的利益，又增強(qiáng)了參保者的信心，從容應(yīng)對人口老齡化高峰的到來。

　　4、個人賬戶還可更加明確個人在養(yǎng)老保險(xiǎn)中的責(zé)任，進(jìn)而有助于參保者加強(qiáng)對單位繳費(fèi)的監(jiān)督，有利于減少拒繳、少繳現(xiàn)象的發(fā)生。

　　三、現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)個人賬戶的政策建議

　　1、多渠道籌集資金，減少養(yǎng)老保險(xiǎn)隱性債務(wù)，明確政府的管理責(zé)任。在“現(xiàn)收現(xiàn)付制”轉(zhuǎn)向“社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合”的制度設(shè)計(jì)時，沒有專門處理轉(zhuǎn)制成本。政府應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任，主動消化轉(zhuǎn)制成本，由政府向離退休職工支付養(yǎng)老金。擴(kuò)大養(yǎng)老基金的資金籌措渠道，從政策的制定上，加大國有資產(chǎn)變現(xiàn)力度，推進(jìn)國有企業(yè)的股份制改造；加大對各級政府年度財(cái)政預(yù)算對養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)的投入；發(fā)行特種國債；開征社會保障稅等多種渠道。調(diào)整財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，從根本上解決養(yǎng)老保險(xiǎn)的隱性債務(wù)問題。

　　2、在安全性和收益性原則之間找到平衡點(diǎn)，加大個人賬戶基金的投資力度。近幾年來，養(yǎng)老保險(xiǎn)個人賬戶的積累資金收益率只有2%左右�！皞�人賬戶的低收益率已經(jīng)影響到受益人的利益和基本養(yǎng)老社會保險(xiǎn)制度的可持續(xù)發(fā)展�！奔訌�(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金自身的運(yùn)營管理，在政策上支持養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的市場化運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)基金保值增值。

　　3、加強(qiáng)法制化建設(shè)，加大社會保險(xiǎn)征繳和監(jiān)管力度。隨著市場經(jīng)濟(jì)的逐步發(fā)展，立法成為社會保障制度順利實(shí)施的關(guān)鍵。上海“社保案”的教訓(xùn)再一次告誡我們，必須健全法制，完善機(jī)制，強(qiáng)化監(jiān)督。社會保險(xiǎn)基金違規(guī)動用，不僅影響到養(yǎng)老基金的支付，

　　同時削弱了社會保險(xiǎn)基金的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，損害了政府的信譽(yù)與民眾對社會保險(xiǎn)制度的信心，更不利于社會保險(xiǎn)制度的正常運(yùn)作與可持續(xù)性。我們認(rèn)為，養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面不僅要擴(kuò)大到城鎮(zhèn)非國有經(jīng)濟(jì)即股份制、股份合作制，還要擴(kuò)大到行政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位，逐步消除現(xiàn)行基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的政企分割、條塊分割，國有經(jīng)濟(jì)與非國有經(jīng)濟(jì)分割的不合理狀況，實(shí)現(xiàn)公民平等。

　　4、建立個人基金專用賬戶，提高個人賬戶的運(yùn)行效率。堅(jiān)持“社會統(tǒng)籌和個人賬戶相結(jié)合”的制度走向，建立有中國特色的個人投保激勵機(jī)制。首先，實(shí)行分賬管理。在管理方式上把統(tǒng)籌賬戶與個人賬戶分兩本賬管理，杜絕相互之間擠占挪用，從根本上鎖定政府的財(cái)務(wù)責(zé)任，建立各級政府、企業(yè)和個人的分擔(dān)機(jī)制。其次，建立個人基金賬戶。在養(yǎng)老保險(xiǎn)個人賬戶“空賬”充實(shí)的條件下，將養(yǎng)老保險(xiǎn)的個人賬戶從基本養(yǎng)老保險(xiǎn)中分離出來，與住房公積金、醫(yī)療保險(xiǎn)中的個人賬戶合并，組成個人基金專用賬戶。以法律的形式保護(hù)個人基金賬戶的合法權(quán)益，允許自由融通使用，保護(hù)投保者的個人利益。

　　參考文獻(xiàn)：

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保險(xiǎn)制度論文9

　　摘要：國內(nèi)水路旅客運(yùn)輸強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)制度已由《國內(nèi)水路運(yùn)輸管理?xiàng)l例》設(shè)立，但是因?yàn)閮H限于原則性的規(guī)定而在實(shí)際操作中存在問題，本文提出了現(xiàn)行水路客運(yùn)強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)制度中存在的主要問題并給出相關(guān)建議。

　　關(guān)鍵詞：水路旅客運(yùn)輸;強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)制度;問題

　　一、相關(guān)制度的缺乏

　　(一)直接訴訟制度

　　直接訴訟制度的核心在于第三人直接請求權(quán)。《20xx年海上旅客及其行李運(yùn)輸雅典公約》(下文簡稱《20xx年雅典公約》)在確立海上旅客運(yùn)輸強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)制度同時確立了直接訴訟制度，《中華人民共和國海事訴訟特別程序法》第九十七條也肯定了油污責(zé)任保險(xiǎn)中直接訴訟的存在。第三人直接請求權(quán)一方面是對受害人權(quán)益保護(hù)的有利，另一方面是對合同相對性的挑戰(zhàn)，其本身是一個利益平衡問題。而強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)制度與直接訴訟制度的結(jié)合，我認(rèn)為是必然的，理由如下：1．強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)制度的目的在于保護(hù)受害人利益從而保護(hù)社會公益，直接訴訟制度與其目的一致;2．直接訴訟制度可以保障強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)制度的實(shí)施，增強(qiáng)強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)制度的功能性;3．直接訴訟制度與強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)制度一樣追求賠付的效率。有學(xué)者在研究中提出直接訴訟制度適用于強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)存在與“先付原則”沖突的問題�！跋雀对瓌t”并非法律所明確規(guī)定的原則，而是保險(xiǎn)公司和船東互保協(xié)會在其保險(xiǎn)合同中寫入的條款，其只是保險(xiǎn)人保護(hù)自身利益的一種方式，其作為合同中的條款，是不可以對抗法律所明確規(guī)定的直接訴訟制度的。

　　(二)監(jiān)督制度

　　《國內(nèi)水路運(yùn)輸管理?xiàng)l例》規(guī)定了不投保強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)的后果，即責(zé)令限期改正、罰款以及吊銷營業(yè)執(zhí)照，但是卻缺乏相應(yīng)的監(jiān)督機(jī)制。如果主管部門在事故發(fā)生前發(fā)現(xiàn)經(jīng)營者未投保強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)，可以及時糾正錯誤，避免事故發(fā)生，而一旦事故發(fā)生后才發(fā)現(xiàn)經(jīng)營者未投保的則為時已晚。因此，應(yīng)當(dāng)將強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)的.參保情況加入主管部門的監(jiān)督之中，并且在事前監(jiān)督中加審查力度。

　　二、具體內(nèi)容問題

　　(一)歸責(zé)原則與保險(xiǎn)人的抗辯權(quán)

　　在《20xx年雅典公約》中歸責(zé)原則為嚴(yán)格責(zé)任和過錯責(zé)任并用;在《海商法》中海上旅客運(yùn)輸人身傷亡的責(zé)任歸責(zé)原則為過錯責(zé)任;在《合同法》中內(nèi)河運(yùn)輸旅客人身傷亡的責(zé)任歸責(zé)原則為無過錯責(zé)任;相關(guān)判決顯示實(shí)踐中法官是以無過錯責(zé)任作為水路旅客運(yùn)輸經(jīng)營者歸責(zé)原則的①。有學(xué)者認(rèn)為嚴(yán)格責(zé)任與無過錯責(zé)任只是名稱上的不同，兩者實(shí)質(zhì)相同②。我認(rèn)為此種觀點(diǎn)的合理性值得懷疑。嚴(yán)格責(zé)任與無過錯責(zé)任的基礎(chǔ)均為無過錯原則，即不論違約方主觀上有無過錯，只要其不履行合同債務(wù)給對方當(dāng)事人造成了傷害就應(yīng)承擔(dān)合同責(zé)任。雖然兩者在一定程度上有趨同性，但是嚴(yán)格責(zé)任與無過錯責(zé)任是存在有區(qū)別的。首先兩者的來源不同，嚴(yán)格責(zé)任來源于英美法系，無過錯責(zé)任來源于大陸法系③;其次，兩者在免責(zé)事由上并不相同，嚴(yán)格責(zé)任是有例外的無過錯責(zé)任，即有免責(zé)事由可享，包括不可抗力因素、受害人的過錯、第三人的過錯，而無過錯責(zé)任幾乎沒有免責(zé)。水路旅客運(yùn)輸中受害方往往處于弱勢地位，因此無過錯責(zé)任的嚴(yán)苛是有利的，但是保護(hù)并不意味著平衡的絕對傾斜，保護(hù)受害方的同時也需考慮到其他可能對責(zé)任方造成極大不公的問題，因此從利益平衡的角度考慮，我認(rèn)為水路旅客運(yùn)輸中經(jīng)營者責(zé)任應(yīng)當(dāng)以嚴(yán)格責(zé)任為歸責(zé)原則，給予其特定的免責(zé)事由。延伸至水路旅客運(yùn)輸強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)中，在建立直接訴訟制度的前提下，保險(xiǎn)人得以以被保險(xiǎn)人的免責(zé)事由來對抗受害人，由此，經(jīng)營者在水路旅客運(yùn)輸人身傷亡中的歸責(zé)原則導(dǎo)致保險(xiǎn)人在強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)賠償中的抗辯權(quán)，即以特定事由抗辯受害方的索賠的權(quán)利。

　　(二)責(zé)任限額問題

　　海事賠償責(zé)任限制設(shè)置的原因之一是保護(hù)航運(yùn)業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展，而水路旅客運(yùn)輸市場是一個相對封閉的市場，在保持相對穩(wěn)定性的同時，其對事故之后的經(jīng)濟(jì)損失的消化能力要弱于開放市場。同時，我國保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展也較國際市場有一定距離，保險(xiǎn)人的負(fù)擔(dān)能力也是有限的，因此旅客運(yùn)輸強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)制度應(yīng)當(dāng)具有責(zé)任限額。《海商法》與《國內(nèi)水路運(yùn)輸管理規(guī)定》、《關(guān)于不滿300總噸船舶及沿海運(yùn)輸、沿海作業(yè)船舶海事賠償限額的規(guī)定》均有關(guān)于賠償責(zé)任限額的規(guī)定，雖然它們本身并不適用于水路客運(yùn)強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)制度中，但是其數(shù)據(jù)是有參考價(jià)值的。根據(jù)《海商法》與兩個部門規(guī)章規(guī)定，責(zé)任限額主要有以下幾種：①根據(jù)《海商法》每名旅客的責(zé)任限額為46666SDＲ，按照1SDＲ=1．5美元換算，每名旅客最多獲得大約45萬人民幣;②根據(jù)《不滿300總噸船舶規(guī)定》，以“東方之星”客輪為例，總的賠償限額為2177萬左右，再根據(jù)總載客人數(shù)，平均每位旅客可獲賠償為4．7萬左右;③根據(jù)《中華人民共和國港口之間海上旅客運(yùn)輸》，每位旅客可獲賠償為4萬元人民幣。從上述粗略得出的數(shù)據(jù)中可以明顯看出海上旅客運(yùn)輸?shù)娜松碣r償限額要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于國內(nèi)的人身賠償限額，差距高達(dá)將近十倍。海上旅客運(yùn)輸與水路客運(yùn)帶有的公共利益是完全相同的，它們的不同在于風(fēng)險(xiǎn)的不同，但是風(fēng)險(xiǎn)雖然不同事故發(fā)生后的損失卻可能是一樣的(這里的損失并非指總體的損失，而是排除人數(shù)因素的個人損失)。我認(rèn)為在旅客運(yùn)輸領(lǐng)域中與賠償限額更為密切的是體現(xiàn)公共利益的人身傷亡的損失而非經(jīng)營者面臨的風(fēng)險(xiǎn)，并且責(zé)任限額設(shè)置的本身已經(jīng)考慮了經(jīng)營者的風(fēng)險(xiǎn)因素，若在數(shù)額上再次考慮會對受害方有所不利，因此，我國國內(nèi)部門規(guī)章關(guān)于人身賠償責(zé)任限額的規(guī)定是過低的，可以借鑒沿海運(yùn)輸海事賠償限額為海上運(yùn)輸海事賠償責(zé)任限制一半的方式采用海上旅客運(yùn)輸賠償責(zé)任限額一半的方式來認(rèn)定國內(nèi)水路旅客運(yùn)輸賠償責(zé)任限額。保險(xiǎn)的本質(zhì)在于保險(xiǎn)人代為賠償而后向責(zé)任人追償，因此強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)制度的責(zé)任限額與人身傷亡經(jīng)營者的賠償限額是一致的，有學(xué)者給出“強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)人根據(jù)保險(xiǎn)合同支付的賠償金額不應(yīng)低于法律、法規(guī)規(guī)定的海事或其他賠償責(zé)任限額④”的表述同樣說明強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)制度與國內(nèi)水路客運(yùn)人身傷亡賠償就責(zé)任限額問題不需進(jìn)行區(qū)分。結(jié)合前面總結(jié)的國內(nèi)水路旅客運(yùn)輸人身傷亡賠償責(zé)任限制，我認(rèn)為強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)的責(zé)任限額應(yīng)規(guī)定為海上人身傷亡賠償責(zé)任限額的一半，大約二十萬左右。我國現(xiàn)行強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)制度亟待完善，應(yīng)當(dāng)建立配套的直接訴訟制度與監(jiān)督制度，明確水路旅客運(yùn)輸經(jīng)營者的嚴(yán)格責(zé)任與保險(xiǎn)人的相應(yīng)抗辯權(quán)以及強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)的責(zé)任限額.

　　［注釋］

　　①上海崇明輪船客運(yùn)有限公司與宋向明等水路旅客運(yùn)輸合同糾紛案(20xx)滬二中民一(民)終字第1396號．

　　②陳政．嚴(yán)格責(zé)任與無過錯責(zé)任之比較研究［J］．法制與社會，20xx(33)：18－19．

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保險(xiǎn)制度論文10

　　摘要：農(nóng)村合作醫(yī)療是國家為了緩解農(nóng)民因病致貧和因病返貧現(xiàn)狀的必要措施，保障農(nóng)民享有充分的衛(wèi)生服務(wù)。城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)是社會醫(yī)療保險(xiǎn)的重要組成部分，主要采取政府適度補(bǔ)貼、居民個人繳費(fèi)的方式為城鎮(zhèn)居民提供需求的醫(yī)療保險(xiǎn)制度。本文在總結(jié)以往經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，系統(tǒng)的分析了新型農(nóng)村合作醫(yī)療與城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度整合中信息系統(tǒng)整合技術(shù)路線，并通過現(xiàn)場調(diào)研和對比的研究方法提出了新型農(nóng)村合作醫(yī)療與城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度整合中信息系統(tǒng)整合技術(shù)路線，希望可以為全面啟動城鄉(xiāng)居民醫(yī)保制度整合信息系統(tǒng)的投入使用奠定良好的基礎(chǔ)。

　　關(guān)鍵詞：新型農(nóng)村合作醫(yī)療；城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度整合；信息系統(tǒng)整合技術(shù)路線

　　一、引言

　　為了切實(shí)保障新型農(nóng)村合作醫(yī)療以及城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的功能和作用，真正體現(xiàn)國家醫(yī)療政策的優(yōu)越性，必須建立完善的醫(yī)療保險(xiǎn)管理息息系統(tǒng)加快農(nóng)村和城鎮(zhèn)醫(yī)保精細(xì)化管理的步伐，切實(shí)保證醫(yī)保業(yè)務(wù)的服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)水平。在全面探討和分析新型農(nóng)村合作醫(yī)療與城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的基礎(chǔ)上實(shí)施城鎮(zhèn)居民醫(yī)保信息管理系統(tǒng)以及新農(nóng)合管理信息系統(tǒng)，為城鎮(zhèn)居民醫(yī)保業(yè)務(wù)以及新型農(nóng)村合作醫(yī)療醫(yī)保業(yè)務(wù)提供充足的條件，以確保城鎮(zhèn)居民以及農(nóng)村居民的基本醫(yī)療需求。

　　二、結(jié)合實(shí)例制定新型農(nóng)村合作醫(yī)療與城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度整合中信息系統(tǒng)整合技術(shù)路線

　　1.研究方法

　　本文采用現(xiàn)場調(diào)研與對比研究相結(jié)合的方法對某城市的醫(yī)保信息系統(tǒng)建設(shè)情況進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，并將該城市的新農(nóng)合管理信息系統(tǒng)以及城鎮(zhèn)居民醫(yī)保管理系統(tǒng)的研究和應(yīng)用情況進(jìn)行對比分析，最后總結(jié)出該城市居民醫(yī)保在并入新農(nóng)合制度后醫(yī)保信息系統(tǒng)整合的技術(shù)路線。然后再結(jié)合醫(yī)保整合的政策背景，系統(tǒng)的分析農(nóng)村以及城鎮(zhèn)這兩種醫(yī)保信息系統(tǒng)的優(yōu)缺點(diǎn)，最終確定最佳的應(yīng)用系統(tǒng)功能框架，進(jìn)而確定最佳的信息系統(tǒng)整合技術(shù)路線。

　　2.關(guān)鍵問題處理

　　(1)參保信息管理雖然城鎮(zhèn)居民醫(yī)保并入了新農(nóng)合統(tǒng)一管理中，但是大部分沒有統(tǒng)籌的地區(qū)仍然采用原有的工作模式，獲取城鎮(zhèn)居民的各種醫(yī)療信息。而將城鎮(zhèn)居民醫(yī)保與新農(nóng)合在統(tǒng)一的信息系統(tǒng)中進(jìn)行有效的管理，不僅可以同時滿足新農(nóng)合以及城鎮(zhèn)居民醫(yī)保的需求，同時可以在系統(tǒng)中快速識別出農(nóng)村居民以及城鎮(zhèn)居民的兩種人員身份，并對參與管理信息建設(shè)的人員屬性進(jìn)行分類管理。(2)個人年度補(bǔ)償信息處理由于城鎮(zhèn)居民與農(nóng)村居民的年度補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)不同，補(bǔ)償?shù)慕痤~也不盡相同，如果依照統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)將很難實(shí)現(xiàn)二者的有效管理，而整合后的信息管理系統(tǒng)可以將城鎮(zhèn)居民以及農(nóng)村居民的'個人年度醫(yī)保資金的使用信息情況進(jìn)行有效的采集，并充分的考慮城鎮(zhèn)居民與農(nóng)村居民的切身利益，根據(jù)不同的分類標(biāo)準(zhǔn)，科學(xué)的管理城鎮(zhèn)居民以及農(nóng)村居民的個人年度補(bǔ)償信息。即使是在重新采集各種信息時，整合后的信息管理系統(tǒng)仍然可以確保城鎮(zhèn)居民年度補(bǔ)償信息以及農(nóng)村居民年度補(bǔ)償信息的完整性和準(zhǔn)確性。(3)醫(yī)保資金處理由于城鎮(zhèn)居民與農(nóng)村居民的醫(yī)�；I資時間不同，城鎮(zhèn)居民醫(yī)保籌資的時間為每年的9月份，而農(nóng)村合作醫(yī)療的籌資時間為每年的12月份，農(nóng)民在來年的1-12月份享受補(bǔ)償。由此可見城鎮(zhèn)居民醫(yī)�；I資與農(nóng)村合作醫(yī)療補(bǔ)償存在時間交叉。應(yīng)合理的安排二者的籌資與享受補(bǔ)償?shù)臅r間。

　　三、系統(tǒng)整合成效

　　該城市在進(jìn)行新型農(nóng)村合作醫(yī)療與城鎮(zhèn)居民醫(yī)保管理系統(tǒng)進(jìn)行有效整合和優(yōu)化后，將其投入到實(shí)際的應(yīng)用中發(fā)現(xiàn)，整合后的信息管理可以切實(shí)滿足新型農(nóng)村合作醫(yī)療信息管理以及城鎮(zhèn)居民醫(yī)保信息管理的需要，該系統(tǒng)運(yùn)行穩(wěn)定，能夠確保醫(yī)保實(shí)時結(jié)報(bào)的質(zhì)量和效率。同時該系統(tǒng)一經(jīng)推廣使用便得到了廣大群眾的接受和認(rèn)可，避免了大面積退換就診卡等現(xiàn)象的發(fā)生，最大限度的降低資源的耗損程度，節(jié)約了信息管理成本。此外，醫(yī)院工作人員利用整合后的信息管理系統(tǒng)能夠準(zhǔn)確的統(tǒng)計(jì)出城鎮(zhèn)居民以及農(nóng)村居民的參保和補(bǔ)償報(bào)銷信息數(shù)據(jù)，縮短了信息采集于管理的時間，降低了工作難度，同時提高了工作效率。實(shí)現(xiàn)證明整合后的信息管理系統(tǒng)具有良好的經(jīng)濟(jì)合和社會效益，應(yīng)該加大對其推廣力度。

　　四、結(jié)語

　　基于新型農(nóng)村合作醫(yī)療與城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度整合信息管理系統(tǒng)是順應(yīng)國家醫(yī)療改革的必然，同時也是惠及民生的重要舉措，各級政府以及相關(guān)部門應(yīng)該繼續(xù)加強(qiáng)對此方面的研究和探討工作，不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，對該系統(tǒng)進(jìn)行優(yōu)化和改進(jìn)，以提高其運(yùn)行穩(wěn)定性，切實(shí)確保人民合法利益，并為國家醫(yī)療體制改革奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

　　參考文獻(xiàn)：

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保險(xiǎn)制度論文11

　　一、環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)制度構(gòu)建中行政參與的必要性

　　傳統(tǒng)的保險(xiǎn)制度的建立是一個以市場自發(fā)為主的發(fā)展模式，在保險(xiǎn)制度而三方中除非涉及公共利益，傳統(tǒng)的市場調(diào)節(jié)是可以適應(yīng)以及調(diào)整傳統(tǒng)保險(xiǎn)制度的平穩(wěn)發(fā)展的。在環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)制度的構(gòu)建中，由于環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)功能的特殊性以及我國的特殊現(xiàn)狀，制度構(gòu)建中的政府行政參與是十分必要的。

　�。ㄒ唬┉h(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)不適應(yīng)傳統(tǒng)的契約自由

　　由于環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)由于其自身的特殊性，是不適用完全的契約自由原則的。理由如下：首先從理論基礎(chǔ)上，我認(rèn)為環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)應(yīng)是對其的一種突破。契約自由是近代民法三大基本原則之一，該原則最早起源于羅馬法，之后隨著社會的發(fā)展，在現(xiàn)代民法體系中得到完善。契約自由原則包括五個方面的內(nèi)容：其一，締約自由。其二，相對人的選擇自由。其三，內(nèi)容自由。其四，變更或解除的自由。其五，方式自由。該原則是建立在西方“天賦人權(quán)”的理論基礎(chǔ)上的一種私法自治精神。第二，企業(yè)的外部不經(jīng)濟(jì)性。所謂的外部不經(jīng)濟(jì)性，是指在實(shí)際經(jīng)濟(jì)活動中，生產(chǎn)者或消費(fèi)者的活動對其他消費(fèi)者或生產(chǎn)者的超越活動主體范圍的利害影響。保險(xiǎn)和環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)最初的發(fā)生都是企業(yè)基于其利益驅(qū)動的行為，試圖通過保險(xiǎn)等形式分擔(dān)其本需獨(dú)立承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。但是由于企業(yè)在生產(chǎn)過程中的外部不經(jīng)濟(jì)性，主要變現(xiàn)為不愿承擔(dān)環(huán)境責(zé)任，肆意污染環(huán)境。因此在現(xiàn)實(shí)中，完全依靠市場本身所帶給保險(xiǎn)合同雙方的利益驅(qū)動明顯不足，使得保險(xiǎn)公司和潛在污染企業(yè)之間無法大規(guī)模達(dá)成環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)契約完成環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)制度本身所追求的分擔(dān)環(huán)境責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)的政策目標(biāo)。第三，環(huán)境侵權(quán)的社會性。契約自由所代表的完全自由與意思自治原則在社會的發(fā)展過程中，也不斷的做出讓步，最主要的表現(xiàn)就是涉及公共利益或者公共政策的問題時，就需要一定的行政政策進(jìn)行干預(yù)。環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)是以環(huán)境侵權(quán)的賠償為主要標(biāo)的。而環(huán)境侵權(quán)行為由于侵害對象的廣泛性，以及侵害的持續(xù)性與不確定性。社會性的環(huán)境侵權(quán)行為，最終會損害到一定的公共利益。因此典型的契約自由，就不得不做出讓步，允許政府干預(yù)責(zé)任保險(xiǎn)的簽訂以及履行。

　�。ǘ�）現(xiàn)實(shí)中我國環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)制度構(gòu)建步履維艱

　　環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)制度的構(gòu)建在我國早有實(shí)行。在90年代初保險(xiǎn)界就在在大連、沈陽等地所做的環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)的試點(diǎn)。推出環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)是我國保險(xiǎn)界借鑒國外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的一次有益的嘗試，一度受到了當(dāng)?shù)丨h(huán)境保護(hù)部門的關(guān)注和支持，曾經(jīng)有多個省市到大連進(jìn)行學(xué)習(xí)，但是近十年間，這次嘗試并未取得預(yù)期的效果，規(guī)模只限于東北少數(shù)幾個試點(diǎn)城市。當(dāng)時，我國采取的是任意的環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)模式即實(shí)在尊重契約自由，由市場自主決定的一種環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)制度。然而，在現(xiàn)實(shí)的實(shí)施過程中，由于廣大工作人員對這項(xiàng)制度的不熟悉，以及當(dāng)?shù)仄髽I(yè)環(huán)保意識的缺失，很少有企業(yè)愿意投保。再加上當(dāng)時相關(guān)環(huán)節(jié)侵權(quán)法律制度的缺失，環(huán)境損害的救濟(jì)也十分坎坷。環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)的推廣實(shí)行，最終成為了一個擺設(shè)。因此，由于我國的特殊的現(xiàn)實(shí)條件，環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)中的行政參與是十分必要的。

　　二、行政參與的形式

　　在具體的環(huán)節(jié)責(zé)任保險(xiǎn)制度的框架設(shè)計(jì)中，依照行政手段介入的力度，可大致分為兩種模式，一種是以美國為代表的強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)制度。美國最早的強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)制度主要適用于有毒物質(zhì)和廢棄物的處理、處置可能引發(fā)的損害賠償責(zé)任。1988年，美國成立了專門的環(huán)境保護(hù)保險(xiǎn)公司，其第一張保單的承保范圍包括被保險(xiǎn)人漸發(fā)、突發(fā)、意外的污染事故和第三者責(zé)任及其清理費(fèi)用等，其最高責(zé)任限額為100萬美元。所謂的強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)制度，又稱法定環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)，是指潛在的環(huán)境污染企業(yè)依照法律的強(qiáng)制規(guī)定，對其污染環(huán)境所應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的環(huán)境責(zé)任必須投保的保險(xiǎn)。另一種是以法國實(shí)行以任意責(zé)任保險(xiǎn)為主，強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)為輔的環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)制度。1977年由外國保險(xiǎn)公司和法國保險(xiǎn)公司組成污染再保險(xiǎn)聯(lián)營制定了污染特別保險(xiǎn)單。至此，保險(xiǎn)公司的承保范圍不再限于偶然性、突發(fā)性的環(huán)境損害事故，對于因單獨(dú)、反復(fù)性或繼續(xù)性事故所引起的環(huán)境損害也予以承保。而所謂任意的責(zé)任保險(xiǎn)制度，又稱自愿環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)，是指由保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)承保，投保人污染企業(yè)自由決定是否投保的保險(xiǎn)契約。該保險(xiǎn)契約建立在投保人和保險(xiǎn)公司自愿、平等、互利的基礎(chǔ)上，經(jīng)雙方協(xié)商一致而達(dá)成。綜上所述，我國可以實(shí)行兩種模式相結(jié)合的一種“雙軌制”模式，即對不同規(guī)模的企業(yè)實(shí)行不同的模式選擇。并再次基礎(chǔ)上，進(jìn)行一系列的行政輔助以及配套手段，促進(jìn)環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)制度的建立。

　　（一）行政許可手段

　　行政許可政府規(guī)制是企業(yè)市場準(zhǔn)入的具體手段之一，在具有污染風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)在發(fā)放行政許可的時候，通過對其是否進(jìn)行環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)作為是否許可的一個核心要件，就是一種強(qiáng)有力的行政參與手段。具體在構(gòu)建中，對于污染嚴(yán)重、規(guī)模不大的企業(yè)，應(yīng)適用強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)的模式。對那些規(guī)模不大的企業(yè)，如石油等有毒危險(xiǎn)廢氣物的處理等行業(yè)，可以實(shí)行純強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)，因?yàn)檫@些行業(yè)對人體和環(huán)境的危害程度極高，一旦發(fā)生事故，可能要損失巨額財(cái)產(chǎn)，而且它們對環(huán)境的`危害也會呈現(xiàn)出漸進(jìn)的、持續(xù)危害。因?yàn)檫@些企業(yè)規(guī)模不大，技術(shù)和設(shè)備方面又缺乏足夠的安全保障，很容易造成疏忽和意外，而一旦發(fā)生事故，基于其財(cái)力有限，往往顯得手足無措，導(dǎo)致無法獨(dú)立承擔(dān)損害后果。對于污染嚴(yán)重、規(guī)模較大的企業(yè)則適用強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)為主、任意責(zé)任保險(xiǎn)為輔的模式。這些企業(yè)的技術(shù)和設(shè)備比較先進(jìn)，具備一定的安全系數(shù)，資金又比較雄厚，在很大程度上可以自己獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任，所以可以考慮采取適用強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)為主、任意責(zé)任保險(xiǎn)為輔的模式。即在行政許可階段，規(guī)定其必須進(jìn)行環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)，但保險(xiǎn)公司并不對測出的最高限額承保，而只是承保其中一定比例數(shù)額，剩下的比例由企業(yè)自己決定是否投保。這樣既可以在一定程度上保障污染事故造成的后果得到救濟(jì)，也可以減輕國家的財(cái)政壓力。最后，對于污染較輕的行業(yè)則可適用任意責(zé)任保險(xiǎn)模式。因?yàn)檫@類企業(yè)一般不會造成太大的污染事故，即使發(fā)生了污染事故，考慮到程度較輕，企業(yè)也可以自己負(fù)擔(dān)。

　�。ǘ�）行政賠償基金的建立

　　環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)的具體實(shí)施過程中，必要的環(huán)境損害賠償基金的建立是必要的。國家通過建立相應(yīng)的賠償基金能夠起到兩大作用，第一是當(dāng)發(fā)生特大環(huán)境事故甚至環(huán)境災(zāi)難時，在超出環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)限額且投保人無力承擔(dān)賠償責(zé)任時給予額外的補(bǔ)償，從而切實(shí)維護(hù)污染受害者的權(quán)益，化解環(huán)境事故引發(fā)的社會矛盾。二是當(dāng)發(fā)生嚴(yán)重環(huán)境污染無法確定損害人時，受害人可以直接請求行政補(bǔ)償基金委員會向其支付相應(yīng)救濟(jì)基金。該項(xiàng)制度可以與環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)制度配合，最大限度的保護(hù)受害人與加害人的利益。所以在具體的環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)制度的構(gòu)建中，政府建立一定的行政賠償基金，能夠很好地填補(bǔ)環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)制度在環(huán)境經(jīng)濟(jì)功能方面的漏洞，從而更好地保障受損者的利益，體現(xiàn)環(huán)境損害賠償?shù)纳鐣�化，維護(hù)社會的穩(wěn)定。

　�。ㄈ�）行政再保險(xiǎn)制度

　　在具體的環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)制度的構(gòu)建中，對于承保機(jī)構(gòu)的行政激勵措施，是必不可少的。而行政再保險(xiǎn)制度，就是一個很好的方法。再保險(xiǎn)，我國《保險(xiǎn)法》第28條規(guī)定：“保險(xiǎn)人將其承擔(dān)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，以承保形式，部分轉(zhuǎn)移給其他保險(xiǎn)人的，為再保險(xiǎn)�！彼�是保險(xiǎn)人之間分散風(fēng)險(xiǎn)損失的機(jī)制安排，它可以將巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)，地域風(fēng)險(xiǎn)，累積風(fēng)險(xiǎn)在地區(qū)與保險(xiǎn)人之間進(jìn)行有效分散，確保保險(xiǎn)人的穩(wěn)健經(jīng)營。而我認(rèn)為，我國可以借鑒美國的經(jīng)驗(yàn)，通過政府支持建立一定的公共保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，主要就是接受再保險(xiǎn)行為。并通過國家的財(cái)政支持來運(yùn)營再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的。從而對環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行再一次的社會分配，并合理的傾向于國家的救濟(jì)功能。這不僅能提高一般保險(xiǎn)承保機(jī)構(gòu)的承保動力，另一方面也能進(jìn)一步體現(xiàn)國家的社會調(diào)控職能。

保險(xiǎn)制度論文12

　　我國醫(yī)療保險(xiǎn)制度改革的難點(diǎn)與對策 今年七月在上海召開的《全國城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度和醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革工作會議》上，李嵐清副總理明確提出了“用比較低廉的費(fèi)用提供比較優(yōu)質(zhì)的醫(yī)療服務(wù)，努力滿足廣大人民群眾的基本醫(yī)療服務(wù)需要”的總體目標(biāo)。如何實(shí)現(xiàn)這一總體目標(biāo)，本人已進(jìn)行了多年的探索。今天因是學(xué)術(shù)會，本人便對我國醫(yī)保工作中存在的困難、原因及對策坦率地談些個人看法，這也是我多年研究的成果，如有不妥之處請領(lǐng)導(dǎo)和專家們批評指正。

　　一、我國醫(yī)保的難點(diǎn)

　　自解放初期的實(shí)行公費(fèi)醫(yī)療到現(xiàn)在國家出臺的新醫(yī)保政策，我國的醫(yī)療保險(xiǎn)主要有兩大難題：

　�。ㄒ唬┽t(yī)保費(fèi)用難控制。據(jù)有關(guān)資料顯示：全國公費(fèi)醫(yī)療支出從53年到95年增長了106倍，而同期財(cái)政收入僅增長27倍；全國勞保醫(yī)療支出78年到96年增長了20.8倍，而同期職工收入僅增長8.6倍。后來我國許多地方實(shí)行大病統(tǒng)籌，96年費(fèi)用支出是93年的5倍多，僅96年比95年翻了一番強(qiáng)。再從95年開始的“兩江”（即江西九江市和江蘇鎮(zhèn)江市）試點(diǎn)看：九江市直行政事業(yè)單位的醫(yī)保實(shí)際費(fèi)用支出96、97年分別比上一年增長65％和30％，97年比95年翻了一番多。97年市直企業(yè)醫(yī)保統(tǒng)籌基金累計(jì)赤字2875萬元，98年的情況更加嚴(yán)峻。“兩江”四年醫(yī)改試點(diǎn)，九江共超支3，000多萬元，鎮(zhèn)江共超支5，000多萬元。全國40個擴(kuò)大試點(diǎn)城市的費(fèi)用也未得到有效的控制。國務(wù)院的(1998)44號文件出臺后，對醫(yī)保費(fèi)用的合理、有效控制仍然是醫(yī)保工作者面臨的最大難題。由于費(fèi)用失控，許多地方財(cái)政和企業(yè)背上了沉重的債務(wù)包袱。

　�。ǘ�）醫(yī)保水平與質(zhì)量難提高。具體表現(xiàn)在：

　　1、公費(fèi)醫(yī)療、勞保醫(yī)療的醫(yī)保水平不平衡，醫(yī)療效果不佳。有些行業(yè)和單位（如銀行系統(tǒng)等），不僅門診、住院和大病都是實(shí)報(bào)實(shí)銷，而且另有醫(yī)療補(bǔ)貼，而有些財(cái)政困難的基層行政事業(yè)單位和困難企業(yè)，每月十幾元甚至幾元的醫(yī)保費(fèi)用進(jìn)行包干，包干費(fèi)用完后全由患者個人負(fù)擔(dān)。尤其是有些小企業(yè)職工如患大病，因企業(yè)無力支付高額醫(yī)療費(fèi)用，不少職工家破人亡。同時公費(fèi)醫(yī)療、勞保醫(yī)療的醫(yī)療效果也不理想，許多醫(yī)院為了多創(chuàng)收，只要知道患者是公費(fèi)（或勞保）醫(yī)療，本來只需一次門診非讓患者跑二、三次不可，只需住院一個月非讓患者住兩個月不可。

　　2、在九江全國醫(yī)改試點(diǎn)中，為了爭得更多的醫(yī)�；�金，各醫(yī)院的濫開藥、濫檢查現(xiàn)象普遍嚴(yán)重，這樣不僅導(dǎo)致醫(yī)保水平和質(zhì)量嚴(yán)重下降，同時也造成了醫(yī)保基金的嚴(yán)重超支。由于醫(yī)�；�金的嚴(yán)重超支，醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)長期大量拖欠醫(yī)院的醫(yī)保費(fèi)用，導(dǎo)致醫(yī)院與醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的關(guān)系惡化，醫(yī)院拒絕醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，醫(yī)院的濫開藥、濫檢查行為也更加嚴(yán)重，這又進(jìn)一步加劇醫(yī)院的醫(yī)保費(fèi)用的拖欠，這種惡性循環(huán)發(fā)展到一定的程度，有的醫(yī)院就可能不得不單方對部分參保單位甚至所有參保單位職工實(shí)行停保。單位和職工按規(guī)定交了保費(fèi)，卻完全得不到醫(yī)療保障，這種醫(yī)療保險(xiǎn)的水平和質(zhì)量就不言而喻了。

　　3、按國務(wù)院（98）44號文件的要求，建立全國城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度工作從99年初啟動，應(yīng)于99年底基本完成。而相關(guān)資料顯示，此項(xiàng)工作進(jìn)展非常緩慢。在今年7月在上海召開《城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度和醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革工作會議》上，國務(wù)院又不得不把基本建立城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)制度的時間推遲到今年年底。但時至今日，依然困難重重。究其原因，據(jù)有的地方醫(yī)保部門反映：一是擔(dān)心執(zhí)行新的醫(yī)保政策后，職工看病個人負(fù)擔(dān)過重，將有許多職工，尤其是年老體弱和家庭生活困難職工不堪重負(fù)。因?yàn)榘葱乱?guī)定職工看病最多的要付6筆費(fèi)用：①門診在用完個人賬戶后的全部費(fèi)用；②住院起付線以內(nèi)的全部費(fèi)用；③住院起付線至大病封頂線以內(nèi)按比例的個人付費(fèi)（特檢特治和轉(zhuǎn)外地治療還要增加個人付費(fèi)比例）；④大病封頂線以上的分部費(fèi)用（繳不起補(bǔ)充保險(xiǎn)費(fèi)的困難企業(yè)職工有可能要付全部費(fèi)用）；⑤基本醫(yī)療保險(xiǎn)病種范圍以外的全部費(fèi)用；⑥基本醫(yī)療保險(xiǎn)藥品、診療、設(shè)施目錄以外的全部費(fèi)用。二是覺得新的醫(yī)保政策對控制醫(yī)院濫開藥、濫檢查、人證不符等違規(guī)行為沒有多少行之有效的過硬措施，因而在對執(zhí)行新的醫(yī)保政策后，能否提高醫(yī)保質(zhì)量、遏制醫(yī)保費(fèi)用的流失缺泛信心。

　　二、醫(yī)保難點(diǎn)的原因分析

　�。ㄒ唬┽t(yī)保費(fèi)用控制難的主要原因有三：

　　1、醫(yī)院用的是別人（醫(yī)保和患者）的錢，不用白不用，用得越多醫(yī)院的收益越大。過去公費(fèi)、勞保醫(yī)療是醫(yī)院用病人和財(cái)政或企業(yè)的錢。實(shí)行醫(yī)療保險(xiǎn)制度改革后，不論是“兩江”模式，還是國家出臺的新醫(yī)改政策，都是醫(yī)院用病人和醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的錢，而且醫(yī)院的收益多少是與病人和醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)費(fèi)用支出的多少成正比，用得越多醫(yī)院的收益越大。這就必然導(dǎo)致：一、醫(yī)生為了多得獎金和藥品回扣，則積極濫開藥、濫檢查甚至濫住院；二、藥品采購人員為了多拿回扣則在選擇藥品價(jià)格時舍低就高；三、醫(yī)院管理人員為了醫(yī)院自身的利益則對上述行為放任甚至縱容。這是導(dǎo)致醫(yī)院濫開藥、濫檢查、濫住院以及藥品虛高定價(jià)的主要原因。

　　2、醫(yī)患利益趨同，導(dǎo)致醫(yī)患合謀，共同侵蝕醫(yī)�；�金。不論“兩江”通道模式，還是國家新出臺的板塊模式，在許多情況下，病人和醫(yī)院利益是一致的：如當(dāng)病人正在用社會統(tǒng)籌金時，當(dāng)病人是費(fèi)用全免對象時，當(dāng)“病人”是替親友開藥甚至將藥賣給個體診所和藥店時，此時病人和醫(yī)方都希望多開藥、開好藥。因?yàn)檫@樣醫(yī)院可多創(chuàng)收，醫(yī)生可多拿獎金，患者可吃小虧占大便宜（甚至只占便宜毫不吃虧）。這是醫(yī)�；�金流失的另一個重要原因。

　　3、老子得病，逼兒子喝藥－－既無理又無效。在許多問題上患者是無辜的，如醫(yī)院的醫(yī)藥亂收費(fèi)、亂定價(jià)，醫(yī)生給病人開高價(jià)低效藥、作完全沒有必要的檢查、私改化驗(yàn)結(jié)果騙取住院費(fèi)用。對此患者有的是不知道，有的是被迫接受的。如果問題不作具體的分析，僅僅把費(fèi)用失控的原因都?xì)w結(jié)在患者身上，因而只是一味地加大患者的自費(fèi)比例，增加職工負(fù)擔(dān)，這種作法既不公平，對控制醫(yī)保費(fèi)用也是無效的。今年8月4日《焦點(diǎn)訪談》報(bào)道哈爾濱傳染病醫(yī)院私改病人的肝功能化驗(yàn)單，使一個健康人在傳染病醫(yī)院無緣無故的住了38天的院，還白白的花掉了3900多元。類似此類現(xiàn)象患者有什么責(zé)任？九江的全國試點(diǎn)開始不久，將患者就診5000元以內(nèi)的個人付費(fèi)比例由15％提高到20％，特檢特治和轉(zhuǎn)外地治療也作較大幅度的上調(diào)，但醫(yī)保費(fèi)用仍然照漲不誤。

　�。ǘ�）醫(yī)保水平與質(zhì)量提高難的原因主要有二：

　　1、醫(yī)保費(fèi)用的嚴(yán)重浪費(fèi)和超支，導(dǎo)致一方面真正用在參�；颊弑救松砩系挠行зM(fèi)用十分有限，另一方面又不得不加大患者個人的付費(fèi)比例以緩解醫(yī)�；�金收支的嚴(yán)重失衡；

　　2、現(xiàn)行醫(yī)療保險(xiǎn)運(yùn)作機(jī)制上的嚴(yán)重缺陷。因?yàn)楝F(xiàn)在許多醫(yī)保（或公費(fèi)、勞保醫(yī)療）定點(diǎn)醫(yī)院的業(yè)務(wù)收入在一定程度上是靠濫開藥、濫檢查等非正當(dāng)業(yè)務(wù)收入。醫(yī)院為了生存和發(fā)展，必然會放任甚至縱容濫開藥、濫檢查等不正當(dāng)?shù)尼t(yī)保行為。如果醫(yī)院嚴(yán)重存在濫開藥、濫檢查等浪費(fèi)行為，要想提高醫(yī)保水平和質(zhì)量這是絕對不可

　　能的。而現(xiàn)行醫(yī)療保險(xiǎn)運(yùn)作機(jī)制對這樣的醫(yī)院基本上沒有約束力。

　　三、醫(yī)保難點(diǎn)的主要對策（即“413”醫(yī)保模式的主要作法）

　　那么，采取什么措施才能做到既能有效的控制醫(yī)保費(fèi)用又能提高職工的醫(yī)保水平和質(zhì)量呢？主要對策有三：

　　1、對醫(yī)院實(shí)行醫(yī)保費(fèi)用與醫(yī)保責(zé)任包干。要想實(shí)行包干就必須對醫(yī)院實(shí)行四定：第一、定就診醫(yī)院。由職工自愿選擇一家自己滿意的醫(yī)院（或醫(yī)院集團(tuán)）作為定點(diǎn)就診醫(yī)院，當(dāng)醫(yī)院條件有限，經(jīng)醫(yī)院同意，患者可以轉(zhuǎn)診，費(fèi)用由定點(diǎn)醫(yī)院結(jié)算。第二、定醫(yī)保費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)以收定支的原則，參照前幾年全市實(shí)際發(fā)生醫(yī)療費(fèi)用，扣除不合理因素，確定年輕、年老、退休、離休等不同人群的不同醫(yī)保費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)，由醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)按照各定點(diǎn)醫(yī)院的實(shí)際定點(diǎn)人數(shù)定期撥付，節(jié)余歸醫(yī)院，超支也由醫(yī)院自己承擔(dān)。第三、定醫(yī)保水平和質(zhì)量。醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要與各定點(diǎn)醫(yī)院簽訂醫(yī)保協(xié)議，協(xié)議中要明確各定點(diǎn)醫(yī)院的醫(yī)保范圍、質(zhì)量要求及獎罰辦法。第四、定醫(yī)院定點(diǎn)人數(shù)規(guī)模。為確保定點(diǎn)醫(yī)院抗風(fēng)險(xiǎn)能力，定點(diǎn)醫(yī)院的參保定點(diǎn)人數(shù)必須達(dá)到一定規(guī)模，達(dá)不到一定規(guī)模取消當(dāng)年的定點(diǎn)資格。這條措施的作用主要在于控制醫(yī)保費(fèi)用總量。

　　2、如職工對當(dāng)前醫(yī)院的醫(yī)保質(zhì)量不滿意，可以在規(guī)定的間隔期滿后自由退出另選醫(yī)院定點(diǎn)，任何單位和個人均不得以任何理由進(jìn)行干涉。為便于操作，重新選擇醫(yī)院定點(diǎn)的間隔時間不得少于半年。實(shí)行包干的頭一年，可由醫(yī)保部門以單位為整體就近劃定一家定點(diǎn)醫(yī)院，半年后逐漸放開，由職工個人自由選擇醫(yī)院定點(diǎn)。此舉的作用是

　　通過職工的自由選擇促成醫(yī)院之間競爭，進(jìn)而提高職工的醫(yī)保水平和質(zhì)量。

　　3、職工看病時必須按一定的方式個人付費(fèi)。具體作法可以保留“兩江”模式中的“三段自付”（即按0.5萬元以下、0.5－1萬元、1萬元以上三段分不同比例累加個人付費(fèi)），但實(shí)際操作中不一定非分三段，可根據(jù)當(dāng)?shù)禺?dāng)時的具體情況而定。但有一點(diǎn)非常明確，除老紅軍、離休等特殊人群除外，決不允許跟醫(yī)院包干后就完全免費(fèi)就診（在“兩江”試點(diǎn)中，在職、退休、離休三種不同的個人付費(fèi)比例，導(dǎo)致退休、離休職工醫(yī)保費(fèi)用分別是在職職工的幾倍、幾十倍不正�，F(xiàn)象，這足以說明個人付費(fèi)的重要）。此條意在制約參�；颊呦蜥t(yī)院提出過分要求，以緩解醫(yī)患矛盾，減輕醫(yī)院的管理難度，避免造成新的醫(yī)療資源浪費(fèi)和流失。

　　上述三條歸納起來就是“四定一自由三段自付”（簡稱“413”）醫(yī)保模式。為了與國務(wù)院的（98）44號文件接軌，可用“413”醫(yī)保模式的機(jī)制（即“413”醫(yī)保費(fèi)用與質(zhì)量雙控法），先對住院進(jìn)行控制，如運(yùn)作良好，經(jīng)醫(yī)保主管部門同意，再延伸到門診，以減輕年老體弱，尤其是困難職工的大額門診負(fù)擔(dān)。

　　四、“413”醫(yī)保模式的優(yōu)勢

　　“413”醫(yī)保模式（以下簡稱“413”）的優(yōu)勢在于能促進(jìn)“三項(xiàng)改革”：

　�。ㄒ唬�“413”能有效地促進(jìn)城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度改革。這體現(xiàn)在：

　　第一、因“413”的作法是將職工的醫(yī)保費(fèi)用連同醫(yī)保責(zé)任按人頭包干給醫(yī)院，這從根本上打破了多年來醫(yī)院用別人（患者和醫(yī)保）的`錢，不用白不用，甚至用得越多越好的利益格局，改醫(yī)院用別人的錢為用自己的錢，大大增強(qiáng)了醫(yī)院的費(fèi)用節(jié)約意識，促使醫(yī)院自覺地采取措施對濫開藥、濫檢查、濫住院、人證不符等現(xiàn)象嚴(yán)加控制，從而最大限度地減少醫(yī)�；�金的浪費(fèi)和流失，遏制醫(yī)保費(fèi)用的過快增長，進(jìn)而為較大幅度減輕職工、企業(yè)和財(cái)政的負(fù)擔(dān)，提高醫(yī)保水平提供條件。

　　第二、因“413”規(guī)定職工個人有選擇醫(yī)院定點(diǎn)的自由，所以雖然醫(yī)院用的是自己的錢，不該花的錢醫(yī)院不會亂花，但為了留住甚至吸引更多的職工到自己醫(yī)院定點(diǎn)，醫(yī)院必須不斷提高醫(yī)保水平和質(zhì)量，那么醫(yī)院該花的錢也必須得花。這樣，醫(yī)院只有在不斷提高醫(yī)保水平和質(zhì)量的情況下，才能在激烈的競爭中求得生存與發(fā)展。也只有通過醫(yī)院之間的激烈競爭，才能讓廣大職工從中得到質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的醫(yī)療服務(wù)。

　　第三、因企業(yè)、財(cái)政、職工個人負(fù)擔(dān)減輕了，職工的醫(yī)保水平和質(zhì)量提高了，就可激發(fā)廣大職工和用人單位參保積極性，從而減輕醫(yī)保擴(kuò)面工作的難度。

　　這里需要說明的是，現(xiàn)在國家和不少地方出臺了“醫(yī)藥分開”和“患者選擇醫(yī)生”的醫(yī)改新舉措，也許有人覺得現(xiàn)在再用“413”來控制費(fèi)用完全是多余的。其實(shí)不然，現(xiàn)已出臺的這些新措施，對完全自付費(fèi)用的非醫(yī)保人群的作用是明顯的，但對主要由第三方（醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)）付費(fèi)的醫(yī)保人群的作用卻有明顯的局限性。比如有些地方試行醫(yī)藥分開，把藥房從醫(yī)院中分離出來，同時全國也將普遍實(shí)行用醫(yī)生開的處方到藥店購藥，其目的是為了割斷醫(yī)生開處方與從藥品中獲利之間的必然聯(lián)系，這對于遏制完全自費(fèi)的非醫(yī)保人群的醫(yī)療費(fèi)用是明顯有效的，而對于醫(yī)保人群的效果則大不一樣：由于醫(yī)保人群的醫(yī)療費(fèi)用主要是由第三方（醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)）支付，醫(yī)、藥、患三方為了大家的共同利益（占用更多的醫(yī)�；�金），必然會串通一氣，如“患者”為了替親友開藥則用假病情（無病呻吟），醫(yī)生為多得診療費(fèi)或有礙于熟人面子則開假處方（無病開方），藥店為了自己多創(chuàng)收則售假藥品（指目錄外藥品甚至非醫(yī)藥用品），這樣，醫(yī)�；�金的流失依然是一路綠燈。又如“患者選醫(yī)生”，醫(yī)生為了讓患者滿意必然用低廉的費(fèi)用提供優(yōu)質(zhì)的醫(yī)療服務(wù)，那么醫(yī)療費(fèi)用也會得到有效的遏制，這對完全自費(fèi)的非醫(yī)保人群是完全有效的。但對主要由第三方（醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)）付費(fèi)醫(yī)保人群并非就是如此：患者會根據(jù)各自的需要提出種種要求，其中包括一些不合理要求（如開大處方，用自己的醫(yī)療證為親友開藥、作檢查、甚至住院），而醫(yī)生覺得這反正又不是用醫(yī)院的錢，拿別人（醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)）的錢去討好自己的“上帝”，何樂而不為呢？這樣醫(yī)生就有可能完全無條件的滿足患者種種不合理要求。所以本人認(rèn)為，唯有采用“413”，變醫(yī)院用別人的錢為用醫(yī)院自己的錢，徹底打破第三方付費(fèi)的利益格局，不論是否實(shí)行“醫(yī)藥分開”和“患者選醫(yī)生”，醫(yī)保人群的醫(yī)保費(fèi)用無法控制這一難題均能迎刃而解。

　　（二）“413”能促進(jìn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)改革。

　　由于“413”是讓醫(yī)院用自己的錢，徹底改變了公費(fèi)醫(yī)療、勞保醫(yī)療、“兩江”模式、海南模式第三方付費(fèi)的利益格局，加之允許職工個人有選擇定點(diǎn)醫(yī)院的自由，這會在醫(yī)療機(jī)構(gòu)這間建立一種公平、合理的優(yōu)勝劣汰良性競爭機(jī)制。

　　現(xiàn)在我國的醫(yī)療保險(xiǎn)定點(diǎn)醫(yī)院有三種類型：第一種是完全沒有競爭的。這種類型的定點(diǎn)醫(yī)院是我國多年來實(shí)行的公費(fèi)醫(yī)療和勞保醫(yī)療，職工看病由單位或企業(yè)固定在一家社會醫(yī)院或職工醫(yī)院，不管醫(yī)療質(zhì)量是否滿意，患者別無選擇。醫(yī)療費(fèi)用則一般都由市財(cái)政或企業(yè)按實(shí)際發(fā)生的金額往定點(diǎn)醫(yī)院如數(shù)撥付。這種定點(diǎn)醫(yī)院無需與其它醫(yī)院競爭，那么這種醫(yī)院的浪費(fèi)行為和醫(yī)保質(zhì)量也就可想而知了。第二種是雖有競爭，但存在許多嚴(yán)重的非正當(dāng)競爭行為。這種類型包括大病統(tǒng)籌、“兩江”模式、海南模式及有些地方的公費(fèi)醫(yī)療、勞保醫(yī)療的定點(diǎn)醫(yī)院。盡管職工可選擇多家定點(diǎn)醫(yī)院就醫(yī)，但因這些醫(yī)保模式在許多情況下主要是由第三方（醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)）付費(fèi)，當(dāng)就醫(yī)者為非正當(dāng)醫(yī)保行為時（如無病開藥、人證不符

　　、開大處方、開目錄外藥品甚至非醫(yī)藥用品），此時首選的醫(yī)院并非是醫(yī)療水平高、管理嚴(yán)格、操作規(guī)范的醫(yī)院，而恰恰相反，卻是一些管理混亂，一貫靠濫開藥、濫檢查度日，能為非正當(dāng)醫(yī)保行為大開方便之門的醫(yī)院。那么，醫(yī)院為了爭取更多的此類就醫(yī)者，以便從醫(yī)保機(jī)構(gòu)哪里獲得更多的醫(yī)�；�金，醫(yī)院之間必然會展開另外一種競爭：看誰違規(guī)的膽子大，而且歪點(diǎn)子多，誰就可以在競爭中立于不敗之地。這種競爭，凡可供患者選擇就醫(yī)的定點(diǎn)醫(yī)院越多,造成的不良后果也就越嚴(yán)重。這種不正常的競爭行為目前還沒有找到一種有效、合理的控制辦法。第三種是建立了公平、合理的優(yōu)勝劣汰競爭機(jī)制。這就是“413”醫(yī)保模式中的定點(diǎn)醫(yī)院。由于醫(yī)保費(fèi)用和責(zé)任是按人頭包干，同時給予職工對醫(yī)保質(zhì)量不滿意可定期重新選擇醫(yī)院定點(diǎn)的自由。這樣，促使醫(yī)院之間展開激烈的良性競爭：醫(yī)院一方面必須加強(qiáng)管理，嚴(yán)格控制醫(yī)保費(fèi)用的浪費(fèi)和向非醫(yī)保對象流失，以降低醫(yī)療成本，提高醫(yī)院的利潤率，降低虧損風(fēng)險(xiǎn)；另一方面必須提高醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量，吸引更多的職工選擇自己醫(yī)院定點(diǎn)，以爭取更多的醫(yī)�；�金，不斷增強(qiáng)自己的實(shí)力，避免因選擇定點(diǎn)的職工人數(shù)過少而被醫(yī)保機(jī)構(gòu)取消醫(yī)院定點(diǎn)資格。這種競爭除了能避免第二種類型定點(diǎn)醫(yī)院不良競爭行為和后果，讓患者實(shí)實(shí)在在得到好處外，還能加速醫(yī)療機(jī)構(gòu)的改革。

　　“413”能加速醫(yī)療機(jī)構(gòu)改革，主要體現(xiàn)在能促使醫(yī)療機(jī)構(gòu)的“優(yōu)化重組”和“減員增效”。因?yàn)椴捎谩?13”，定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)必須一方面要嚴(yán)格控制醫(yī)療資源的浪費(fèi)和流失，另一方面要不斷地提高醫(yī)保質(zhì)量。在這兩方面做得好的醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)療費(fèi)用低、質(zhì)量好，愿來定點(diǎn)的人就會越來越多，經(jīng)濟(jì)收益也會越來越豐厚，醫(yī)療機(jī)構(gòu)也會越來越興旺發(fā)達(dá)；而在這兩個方面做得差的則會走向反面，甚至最終被淘汰。這種優(yōu)勝劣汰的競爭結(jié)果：通過收購、兼并、聯(lián)合等方式在一個城市和地區(qū)形成幾個有相當(dāng)競爭實(shí)力的醫(yī)院集團(tuán)；許多沒有競爭實(shí)力的弱、小醫(yī)療機(jī)構(gòu)，有的成為醫(yī)院集團(tuán)在當(dāng)?shù)氐呐沙鰴C(jī)構(gòu)，有的成為社區(qū)服務(wù)機(jī)構(gòu)，有的轉(zhuǎn)向市郊和農(nóng)村，有的則被關(guān)、停。有些醫(yī)療機(jī)構(gòu)為了在激烈的競爭中求得生存和發(fā)展，必然會自覺地對自身的機(jī)構(gòu)和人員進(jìn)行精簡，以降低醫(yī)療成本；同時加強(qiáng)對醫(yī)務(wù)人員和管理人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，健全各項(xiàng)管理制度，提高工作效率，增強(qiáng)競爭實(shí)力。這種通過市場優(yōu)勝劣汰的競爭行為遠(yuǎn)比政府層層用行政手段“減員增效”要有力、有效得多。

　　隨著醫(yī)院集團(tuán)的出現(xiàn)和不斷增加，將會使“413”不能讓參保人同時選擇多家醫(yī)院定點(diǎn)，可能使患者感到轉(zhuǎn)院看病不如其它模式那么大方便這一唯一缺陷將不復(fù)存在。因?yàn)橐患裔t(yī)院集團(tuán)一般都是由多家不同專業(yè)、不同規(guī)模、不同等級的、不同區(qū)域的醫(yī)療機(jī)構(gòu)組成，參保人在一家醫(yī)院集團(tuán)定點(diǎn)就等于在若干家普通醫(yī)院定點(diǎn)。

　�。ㄈ�）“413”能促進(jìn)藥品生產(chǎn)流通體制改革。

　　由于“413”是將醫(yī)保費(fèi)用按人頭包干給醫(yī)院，所以患者醫(yī)藥費(fèi)用絕大部分是由醫(yī)院承擔(dān)（除少量應(yīng)由患者個人負(fù)擔(dān)的費(fèi)用外）。這樣，藥品流通中的利益格局在“413”的醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)院必然會發(fā)生根本性的變化：

　　第一、會徹底打破現(xiàn)有的醫(yī)院藥品進(jìn)價(jià)越高醫(yī)院獲利越多的利益格局，醫(yī)院的藥品的高進(jìn)價(jià)就不再是“羊毛出在羊身上”；相反，醫(yī)院藥品的進(jìn)價(jià)越高，醫(yī)院的醫(yī)療成本越大，獲利越小，過高的藥品進(jìn)價(jià)必然導(dǎo)致醫(yī)院虧損甚至垮臺。因此醫(yī)院在采購藥品選擇價(jià)格時必須徹底改變現(xiàn)在舍低就高的作法，只有這樣醫(yī)院才能得以生存和發(fā)展。

　　第二、醫(yī)院藥品的虛高定價(jià)對于醫(yī)保人群沒有多少實(shí)際價(jià)值，因?yàn)獒t(yī)院的藥價(jià)定得再高，大多數(shù)錢還是醫(yī)院自己掏。明智的作法應(yīng)該是醫(yī)院根據(jù)藥品的合理進(jìn)價(jià)和實(shí)際質(zhì)量實(shí)實(shí)在在定價(jià)。

　　第三、如果醫(yī)院藥品采購選擇價(jià)格不再是舍低就高，同時醫(yī)院不再搞藥品虛高定價(jià)，那么藥品回扣的空間就必然會大大縮��；再加上因費(fèi)用是跟醫(yī)院包干，醫(yī)院及有關(guān)人員所得的回扣，不再是像現(xiàn)在僅僅是損害患者的利益，而且更主要直接侵害醫(yī)院全體員工的利益，甚至嚴(yán)重威脅著醫(yī)院的生存與發(fā)展，那么，為了自身的利益，醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)包括所有員工必然會明顯加強(qiáng)對有關(guān)人員回扣行為的監(jiān)督和控制力度。

　　第四，由于在醫(yī)保費(fèi)用與醫(yī)保責(zé)任包干的同時讓職工有自由選擇醫(yī)院定點(diǎn)的權(quán)利，這就迫使醫(yī)院在節(jié)約費(fèi)用的同時必須注重醫(yī)療質(zhì)量，而要做到這一點(diǎn)至關(guān)重要的就是要提高藥品的療效，那么醫(yī)院購進(jìn)的藥品就必須是質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的，如再購進(jìn)的是療效不穩(wěn)、不佳的新藥、洋藥甚至假藥，不再是患者不答應(yīng)，同時醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)包括醫(yī)院的所有員工都不會答應(yīng)。

　　只要醫(yī)院這個關(guān)鍵環(huán)節(jié)的機(jī)制轉(zhuǎn)變了，藥品生產(chǎn)流通中的其它環(huán)節(jié)（如藥品生產(chǎn)廠家和醫(yī)藥公司）的不正當(dāng)行為也必然會得到有效的遏制。

　　綜上所述，“三項(xiàng)改革”中存在的那些令廣大人民群眾深惡痛絕但又似乎無可奈何的矛盾和問題，在“413”機(jī)制的作用下，將會大為緩解，有的甚至迎刃而解。

　　為了論證“413”的可行性，國家科學(xué)技術(shù)部已于20xx年6月批準(zhǔn)，將“413”的可行性研究列入20xx年度國家軟科學(xué)研究計(jì)劃項(xiàng)目，研究工作歷時兩年。該課題項(xiàng)目已得到許多專家、學(xué)者關(guān)心和支持，同時也引起不少城市的關(guān)注和重視�，F(xiàn)有若干城市經(jīng)國家科學(xué)技術(shù)部批準(zhǔn)已成為該課題的合作單位，準(zhǔn)備逐步按“413”試運(yùn)行，現(xiàn)各項(xiàng)準(zhǔn)備工作基本就緒，將有部分城市于20xx年元月和一季度開始全面試運(yùn)行。

保險(xiǎn)制度論文13

　　大學(xué)生群體是國家的未來，其醫(yī)保制度發(fā)展和體系構(gòu)建與國家發(fā)展有著不可分割的聯(lián)系。如今，我國將大學(xué)生納入城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)（以下簡稱城居保）范圍已有近十年之久，但在制度方面仍然存在尚未解決的問題。顯然，僅將大學(xué)生納入城居保之中是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，為了大學(xué)生醫(yī)保制度的完善和發(fā)展，我們應(yīng)從構(gòu)建多層次醫(yī)療保障體系方面尋找突破口。

　　一、現(xiàn)階段大學(xué)生醫(yī)保制度層面問題淺議

　�。ㄒ唬�學(xué)生醫(yī)療需求難以得到滿足。

　　大學(xué)生尚處于年富力強(qiáng)的人生階段，身體素質(zhì)良好，其醫(yī)療費(fèi)用支出以普通門診小病為主，大病和住院費(fèi)用支出相對較少。而城居保中的統(tǒng)籌基金重點(diǎn)支付學(xué)生住院及大病醫(yī)療費(fèi)用，并且對這兩項(xiàng)設(shè)有起付線及支付限額。部分省、市大學(xué)生醫(yī)保未建立門診統(tǒng)籌制度，其門診起付線的設(shè)定更使大學(xué)生很難在患小病之時享受到真正的實(shí)惠。

　�。ǘ�）醫(yī)療待遇覆蓋范圍不足。

　　學(xué)生在生活中難免碰到意外，但大學(xué)生醫(yī)保中意外傷害險(xiǎn)和身故金方面存在盲點(diǎn)，這使大學(xué)生群體在發(fā)生意外傷亡事故之時難以依靠大學(xué)生醫(yī)保來減輕經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，從而不得不訴求于商業(yè)保險(xiǎn)。

　�。ㄈ�）醫(yī)保接續(xù)問題。

　　醫(yī)療保險(xiǎn)本身涉及多方利益主體，其未實(shí)現(xiàn)全國統(tǒng)籌更使大學(xué)生醫(yī)保轉(zhuǎn)移接續(xù)問題復(fù)雜化。首先，是關(guān)于大學(xué)生醫(yī)保生效時間問題。一些地區(qū)為方便醫(yī)保基金的管理而采用次年生效的方法。這種方法便于計(jì)算并會為管理機(jī)構(gòu)相關(guān)數(shù)據(jù)的錄入爭取更多時間，卻使新參保者在本年度內(nèi)存在幾個月的“空檔期”，而在此期間一旦患病，難免陷入醫(yī)療費(fèi)用無處報(bào)銷的困境。其次，是大學(xué)生畢業(yè)離校至入職前的醫(yī)保接續(xù)問題。

　�。ㄋ模┡c其他社會保險(xiǎn)關(guān)系問題。

　　目前大學(xué)生醫(yī)保和原戶口所在地醫(yī)保沖突問題凸顯，尤其對于農(nóng)村生源的大學(xué)生而言。據(jù)了解，許多農(nóng)村大學(xué)生重復(fù)參保，既參加了大學(xué)生醫(yī)保又參加了新農(nóng)合。特別對于一些入大學(xué)前便在城鎮(zhèn)上學(xué)的農(nóng)村學(xué)生，他們在上大學(xué)之前，便又參加了城居保，重復(fù)參保問題更是錯綜復(fù)雜。究其原因，除了參保者自身原因外，還有醫(yī)療保險(xiǎn)未實(shí)現(xiàn)全國統(tǒng)籌、城居保與新農(nóng)合二者分頭管理下信息不共享、醫(yī)療與戶籍管理制度不匹配等制度層面原因。

　　二、構(gòu)建多層次大學(xué)生醫(yī)療保障體系

　�。ㄒ唬┐髮W(xué)生社會醫(yī)療保險(xiǎn)。

　　1.建立醫(yī)保信息共享平臺。

　　我國要在近年實(shí)現(xiàn)城居保、城鎮(zhèn)職工醫(yī)保和新農(nóng)合三者的統(tǒng)一顯然不合實(shí)際，但我國醫(yī)保體系碎片化的確為大學(xué)生群體造成了很多困擾，比如大學(xué)生醫(yī)保前后期接續(xù)問題、重復(fù)參保問題等。而提高大學(xué)生醫(yī)保工作信息化程度，建立其與其他醫(yī)保信息交換、共享平臺，可以在一定程度上解決這些問題。在此方面，我國可以先在一些地區(qū)進(jìn)行試點(diǎn)工作，將該區(qū)域內(nèi)三種基本醫(yī)保進(jìn)行資源整合和統(tǒng)一經(jīng)辦管理，使三種醫(yī)保之間各項(xiàng)信息共享。由此，大學(xué)生的重復(fù)參保問題便迎刃而解，避免了不必要的醫(yī)療資源浪費(fèi)。

　　2.建立大學(xué)生醫(yī)保門診一站式結(jié)算。

　　大學(xué)生對門診醫(yī)療需求較高，因此優(yōu)化門診醫(yī)療服務(wù)，實(shí)行大學(xué)生醫(yī)保門診結(jié)算一站式服務(wù)能夠切實(shí)為大學(xué)生謀福利�！耙徽臼椒�務(wù)”實(shí)現(xiàn)的前提是各利益相關(guān)機(jī)構(gòu)之間的信息互通，其中包括定點(diǎn)醫(yī)院、社保部門、高校、保險(xiǎn)公司等。而其一旦實(shí)現(xiàn)，大學(xué)生門診報(bào)銷程序便會簡化，報(bào)銷申請、材料證明等一系列環(huán)節(jié)便可省去，學(xué)生在就醫(yī)后只需支付門診報(bào)銷范圍外的醫(yī)療費(fèi)用。

　�。ǘ�）商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)。

　　商業(yè)醫(yī)保作為社會醫(yī)保的補(bǔ)充形式，可以彌補(bǔ)大學(xué)生醫(yī)保的部分缺口，為有特定需求的大學(xué)生提供更充分的保障。另外，商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)有豐富的相關(guān)管理經(jīng)驗(yàn)，可減輕高校相關(guān)管理工作的負(fù)擔(dān)，使之運(yùn)行更加科學(xué)高效。商業(yè)醫(yī)保實(shí)行自愿參保原則，學(xué)校和政府應(yīng)鼓勵大學(xué)生在自身經(jīng)濟(jì)情況允許的情況下參加商業(yè)醫(yī)保。

　�。ㄈ�）社會醫(yī)療救助。

　　建立醫(yī)療互助基金會也是分散大學(xué)生疾病風(fēng)險(xiǎn)的有效方式，特別是當(dāng)學(xué)生患重大疾病就醫(yī)報(bào)銷后，個人支出部分仍難以負(fù)擔(dān)之時。因此它可以作為醫(yī)保體系中除社會保險(xiǎn)、商業(yè)保險(xiǎn)之外的.第三層保障。醫(yī)療互助基金的來源可以是學(xué)生個人繳費(fèi)、企業(yè)或社會人士捐助、學(xué)校補(bǔ)貼以及醫(yī)療統(tǒng)籌基金中一定比例金額。為提高學(xué)生參保積極性，筆者認(rèn)為，應(yīng)采用返還繳費(fèi)額的模式來運(yùn)營。即在畢業(yè)之際將未享受過醫(yī)療互助基金者的保費(fèi)返還，并靠吸收新入學(xué)者的保費(fèi)來維持基金會的運(yùn)營。

　�。ㄋ模┢渌�補(bǔ)充形式。

　　第一，要大力發(fā)展慈善和社會公益事業(yè)，作為大學(xué)生醫(yī)療制度的有力補(bǔ)充。第二，探索建立無息助醫(yī)貸款，以此保證家庭困難的大學(xué)生群體有能力參保。而在無息助醫(yī)貸款的建設(shè)和運(yùn)營方面，則可以參考國家助學(xué)貸款制度的模式。

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保險(xiǎn)制度論文14

　　一、企業(yè)環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)制度

　　企業(yè)環(huán)境污染保險(xiǎn)，即“綠色保險(xiǎn)”，指企業(yè)以企業(yè)可能發(fā)生的污染事故對他人人身或財(cái)產(chǎn)造成損害為保險(xiǎn)標(biāo)的，依據(jù)保險(xiǎn)合同向保險(xiǎn)人繳納保費(fèi)，而當(dāng)事故發(fā)生后保險(xiǎn)人依據(jù)保險(xiǎn)合同內(nèi)容，直接向遭受損害的他人承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金責(zé)任。目前，這項(xiàng)制度只是在我國部分省份進(jìn)行試點(diǎn)，并未在全國推行。

　　二、企業(yè)環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)制度在試點(diǎn)中存在的問題

　　(一)保險(xiǎn)模式未能確定、統(tǒng)一

　　企業(yè)環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)制度最早出現(xiàn)在西方發(fā)達(dá)國家，現(xiàn)在正趨于完善。因此我們有必要借鑒西方發(fā)達(dá)國家關(guān)于保險(xiǎn)模式的有關(guān)規(guī)定。圍繞強(qiáng)制保險(xiǎn)和任意保險(xiǎn)，西方國家就保險(xiǎn)模式也不盡相同，有的實(shí)行單一的強(qiáng)制保險(xiǎn)模式，有的實(shí)行以強(qiáng)制保險(xiǎn)為主，任意為輔還有的實(shí)行任意保險(xiǎn)為主，強(qiáng)制保險(xiǎn)為輔。由于我國區(qū)域在各方而差距明顯以及環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)起步晚，很難馬上確定哪種模式更適合我國，這就是該制度在試點(diǎn)中的困境和挑戰(zhàn)。

　　(二)保險(xiǎn)制度缺乏專業(yè)技術(shù)人才

　　由于環(huán)境污染保險(xiǎn)不同于一般的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，需要專業(yè)的技術(shù)性人才參與。首先，在投保之前，保險(xiǎn)公司缺乏關(guān)于這方而的專業(yè)性人才，對企業(yè)環(huán)境污染難以做出合理的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測和評估，這直接關(guān)系到保費(fèi)費(fèi)率、是否承保以及保險(xiǎn)公司后期賠付問題。其次，一旦企業(yè)投保，在發(fā)生污染事故導(dǎo)致?lián)p害時，也需要專門人員對損害的事故責(zé)任、損害范圍等方而進(jìn)行綜合全而的評估。然而現(xiàn)有的這方而人才難以滿足現(xiàn)實(shí)的需求。

　　(三)當(dāng)下的索賠時效不利于維護(hù)受害方權(quán)益

　　我國《環(huán)境保護(hù)法》規(guī)定，環(huán)境污染導(dǎo)致人身、財(cái)產(chǎn)損失的，訴訟時效期間為3年。據(jù)此規(guī)定，有關(guān)環(huán)境污染保險(xiǎn)賠償糾紛也應(yīng)當(dāng)適用該規(guī)定。但是企業(yè)環(huán)境污染保險(xiǎn)主要存在兩種:一種是針對突發(fā)性污染事故，一種是針對漸發(fā)性污染事故。由于漸發(fā)性污染事故對人身、財(cái)產(chǎn)的損害需要經(jīng)過很長時間才能顯現(xiàn)，一旦經(jīng)過保險(xiǎn)承保期間，受害人只能向污染企業(yè)主張，而使損害往往難以得到完全賠償，同時這也使保險(xiǎn)公司在某種程度上逃避保險(xiǎn)責(zé)任，導(dǎo)致企業(yè)污染風(fēng)險(xiǎn)未能轉(zhuǎn)嫁，使其投保不積極。

　　三、解決企業(yè)污染保險(xiǎn)在試點(diǎn)中存在問題的對策

　　(一)以強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)為原財(cái)，任意責(zé)任保險(xiǎn)為補(bǔ)充

　　相較于我國現(xiàn)存的一般保險(xiǎn)，企業(yè)污染環(huán)境保險(xiǎn)有其特殊性:它是以環(huán)境污染事故給他人造成人身和財(cái)產(chǎn)損害為保險(xiǎn)標(biāo)的、受益人只有在污染事故發(fā)生之后才能特定化。世界各國都根據(jù)本國國情探索出適合自己的保險(xiǎn)模式，我國的保險(xiǎn)模式也必須建立在我國區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)之上，建立中國特色的企業(yè)環(huán)境污染保險(xiǎn)模式。由于一般性投保以及保險(xiǎn)合同雙方是建立在平等基礎(chǔ)之上的，遵循“契約自由”精神，而基于公共利益考量因素產(chǎn)生的企業(yè)環(huán)境污染保險(xiǎn)需要政府介入。綜合企業(yè)規(guī)模及發(fā)展、企業(yè)的社會責(zé)任社會以及公共利益，對于國家規(guī)定的高危污染行業(yè)(危險(xiǎn)化學(xué)、煤鋼、重金屬等)的企業(yè)實(shí)行強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)(例如廣東省《關(guān)于開展環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)試點(diǎn)工作的指導(dǎo)意見》)，而對于其他的污染不太嚴(yán)重且規(guī)模較小的實(shí)行自愿原財(cái)，即任意保險(xiǎn)制度。

　　(二)培養(yǎng)環(huán)境污染保險(xiǎn)有關(guān)的專業(yè)性人才，提高專業(yè)技術(shù)

　　在環(huán)境污染保險(xiǎn)的全過程都需要專業(yè)的人才的參與。首先，投保之前需要專業(yè)人才對企業(yè)環(huán)境污染的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合評估，這是保險(xiǎn)公司是否愿意承保(自愿保險(xiǎn)企業(yè))的基礎(chǔ)，也是確定保險(xiǎn)費(fèi)率和承包范圍的基礎(chǔ)。其次，由于這種保險(xiǎn)是將企業(yè)的污染風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)給保險(xiǎn)公司，因此保險(xiǎn)公司基于自身利益的.考量，在承保期間必然要對企業(yè)的排污設(shè)施和生產(chǎn)流程進(jìn)行必要監(jiān)督，這也需要有關(guān)專業(yè)技術(shù)人員才能完成。最后，投保企業(yè)一旦出現(xiàn)污染事故，對于污染事故的原因、損失范圍的認(rèn)定也需要專業(yè)人員的介入，畢竟這關(guān)系到受損害第三人的賠償問題和保險(xiǎn)公司支付保險(xiǎn)賠償金的多少問題。而目前我國關(guān)于這方而的專業(yè)人才難以滿足當(dāng)下和未來的需求，因此，應(yīng)該加快培養(yǎng)這方而的技術(shù)型人才。

　　(三)分類計(jì)算保險(xiǎn)索賠時效，以平衡各方利益

　　訴訟時效直接關(guān)系到當(dāng)事人利益的保護(hù)，一方而有利于督促損害方及時行使權(quán)力，保護(hù)其受損利益:另一方而，一旦訴訟時效經(jīng)過，免除侵害方的責(zé)任。而企業(yè)環(huán)境污染保險(xiǎn)亦如此，但是根據(jù)我國新修訂的《環(huán)境保護(hù)法》第66條和企業(yè)環(huán)境污染保險(xiǎn)有關(guān)規(guī)定，針對漸發(fā)性污染損害，難以使受損方利益得以保護(hù)。因?yàn)闈u發(fā)性污染損害的潛伏期較長，損害后果在很長時間之后才能發(fā)生，這就使得一旦污染事故超過保險(xiǎn)公司承保期限，就不再承擔(dān)責(zé)任。對于受損方來說，由于只能向造成污染事故的企業(yè)主張賠償，就很可能其損害得不到完全賠償。而對于投保企業(yè)來說，由于其支付了較高的保險(xiǎn)費(fèi)，最后企業(yè)污染風(fēng)險(xiǎn)卻得不到轉(zhuǎn)移，使得它們降低投保的積極性，更有甚者，企業(yè)由于最終自擔(dān)損害結(jié)果，導(dǎo)致企業(yè)的破產(chǎn)解散。因此，為了平衡三方之間的利益，有必要針對漸發(fā)性環(huán)境污染保險(xiǎn)的訴訟時效作出特殊性規(guī)定，可以參照美國的“日落條款”，補(bǔ)充規(guī)定承保期限到期或保單失效后10年內(nèi)，發(fā)生承保范圍內(nèi)事項(xiàng)時，受損害方仍可直接向保險(xiǎn)公司主張損害賠償。

保險(xiǎn)制度論文15

　　[摘要]農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)問題已引起政府和學(xué)術(shù)界的關(guān)注,各地紛紛出臺了農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)的政策。本文分析當(dāng)前農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)的主要模式及其制度缺陷,并提出了對策建議。

　　[關(guān)鍵詞]農(nóng)民工 養(yǎng)老保險(xiǎn) 制度缺陷 對策

　　一、 當(dāng)前農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)的主要模式

　　目前,我國農(nóng)民工已達(dá)2.5億人。然而,農(nóng)民工的養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面很低,很多農(nóng)民工并不能像市民那樣享受養(yǎng)老保險(xiǎn)。近年來,這個問題已經(jīng)引起政府和學(xué)術(shù)界的廣泛關(guān)注,各地在建立農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度方面進(jìn)行了有益的探索。最具代表性的是深圳模式、北京模式、上海模式和山西模式,這四種模式都各有優(yōu)點(diǎn),但也存在一定的弊端。

　　(一) 深圳特區(qū)模式

　　深圳市規(guī)定,“非本市戶籍的員工”與深圳市戶籍的員工一樣,按員工個人繳費(fèi)工資的13%繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi),其中員工個人按本人繳費(fèi)工資的5%繳納,企業(yè)按員工個人繳費(fèi)工資的8%繳納;計(jì)入個人賬戶的比例與本市戶籍的員工相同,為個人繳費(fèi)工資的11%。在達(dá)到法定退休年齡前實(shí)際繳費(fèi)年限累計(jì)滿15年,才能在退休后享受基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。達(dá)到退休年齡但累計(jì)繳費(fèi)不滿15年,或在退休前調(diào)出、辭工離開深圳特區(qū),個人賬戶積累額將轉(zhuǎn)入當(dāng)?shù)厣鐣�保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)或全部退還本人。深圳模式優(yōu)點(diǎn)是農(nóng)民工在參加和享受城鎮(zhèn)企業(yè)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)方面獲得了“市民待遇”,使繳納城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的人群大大增加,有利于減緩未來城鎮(zhèn)戶籍人口“老齡化”給基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支動態(tài)平衡帶來的負(fù)面影響。缺點(diǎn)是,低收人農(nóng)民工繳費(fèi)壓力較大。

　　(二)北京模式

　　北京市規(guī)定,用人單位為農(nóng)民工繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)為上一年職工月最低工資標(biāo)準(zhǔn)的19%,其3%進(jìn)個人賬戶。農(nóng)民工以此為基數(shù)每月繳納8%,社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)為農(nóng)民工按繳費(fèi)工資基數(shù)的11%建立養(yǎng)老保險(xiǎn)個人賬戶。個人賬戶可以繼承、轉(zhuǎn)移,并在達(dá)到退休年齡時支取本息;而統(tǒng)籌部分的發(fā)放原則是按累加原則,繳費(fèi)滿1年的發(fā)1個月相應(yīng)繳費(fèi)年度的本市職工最低工資平均數(shù),以后累計(jì)繳費(fèi)年限每滿1年以此為基數(shù),增發(fā)0.1個相應(yīng)繳費(fèi)年度的本市職工最低工資的平均數(shù)。農(nóng)民工更換工作后,到新工作地可以接續(xù)其個人養(yǎng)老保險(xiǎn)金賬戶。若是回農(nóng)村可以保留養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系,將其個人賬戶封存,待在本市重新就業(yè)后其繳費(fèi)年限可以累計(jì)計(jì)算。農(nóng)民工與用人單位在解除勞動關(guān)系時,即使沒達(dá)到法定養(yǎng)老年齡,經(jīng)本人同意,也能一次性領(lǐng)取養(yǎng)老金,并終止其養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系。今后再次參加本市養(yǎng)老保險(xiǎn)社會統(tǒng)籌時,按新參加人員辦理。北京模式使農(nóng)民工在參加和享受城鎮(zhèn)企業(yè)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)方面獲得了“準(zhǔn)市民待遇”,繳費(fèi)基數(shù)較低,減輕了用人單位和農(nóng)民工個人的繳費(fèi)負(fù)擔(dān),體現(xiàn)了“低門檻準(zhǔn)入,低標(biāo)準(zhǔn)享受”的原則。不足之處是,企業(yè)為農(nóng)民工繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)基數(shù),與為本市戶籍城鎮(zhèn)職工繳納的'基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)基數(shù)之間缺乏有機(jī)聯(lián)系,而農(nóng)民工與本市戶籍城鎮(zhèn)職工計(jì)發(fā)基本養(yǎng)老金的辦法又不同,從而不利于將來?xiàng)l件成熟時兩者的“對接”。

　　(三)上海模式

　　上海市規(guī)定,用人單位以其使用外來人員的總?cè)藬?shù)乘以上年度全市職工月平均工資的60%為基數(shù),按12.5%的比例繳納綜合保險(xiǎn)費(fèi),無單位的外來從業(yè)人員以上年度全市職工月平均工資的60%為基數(shù),也按12.5%的比例繳納綜合保險(xiǎn)費(fèi)。在實(shí)際操作中,按7.5%繳納的綜合保險(xiǎn)費(fèi)用于工傷(或者意外傷害)和住院醫(yī)療保險(xiǎn),按5%繳納的綜合保險(xiǎn)費(fèi)用于“老年補(bǔ)貼”。在享受“老年補(bǔ)貼”待遇方面,規(guī)定除外地施工企業(yè)的外來從業(yè)人員外,用人單位和無單位的外來從業(yè)人員連續(xù)繳費(fèi)滿1年的,可以獲得一份“老年補(bǔ)貼”憑證,其額度為本人實(shí)際繳費(fèi)基數(shù)的5%。在男年滿60周歲、女年滿50周歲時,可以憑歷年的“老年補(bǔ)貼”保單到中國人壽保險(xiǎn)公司在各地的經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)一次性兌現(xiàn)老年補(bǔ)貼。上海模式的不足之處主要在于,城鎮(zhèn)企業(yè)為農(nóng)民工繳納的有關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用不能成為緩解未來中國城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口的一個重要來源,不利于增強(qiáng)農(nóng)民工的自我保障意識。隨著戶籍制度的改革及一部分農(nóng)民工自身?xiàng)l件的變化,要及時將取得上海城鎮(zhèn)戶籍或到外省市城鎮(zhèn)工作的農(nóng)民工的養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系,從商業(yè)性的“老年補(bǔ)貼”轉(zhuǎn)到社會基本養(yǎng)老保險(xiǎn)比較復(fù)雜和麻煩。

　　(四)山西模式

　　山西省對鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)參加社會保險(xiǎn)實(shí)行享受稅前列支、保費(fèi)免營業(yè)稅、利息稅和個人所得稅等優(yōu)惠政策,首創(chuàng)“一廠兩制”,城市戶口的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工參加城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn),農(nóng)業(yè)戶口的職工參加農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)。這有利于職工在城鄉(xiāng)各種所有制企業(yè)之間合理流動。農(nóng)業(yè)戶口職工參保具有更多的靈活性,養(yǎng)老金領(lǐng)取年齡不分男女,可以提前或推遲1~5年領(lǐng)取,允許在55~65周歲之間自愿選擇。在農(nóng)業(yè)戶口職工的賬戶設(shè)計(jì)上,實(shí)行“大賬戶、小調(diào)劑”(個人賬戶11%、調(diào)劑基金4%)的制度,職工繳費(fèi)比例為本人工資總額的5%,企業(yè)繳費(fèi)比例為企業(yè)農(nóng)業(yè)戶口職工工資總額的10%。這種模式不足之處是依然把農(nóng)民工納入農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn),難以滿足在城市養(yǎng)老的農(nóng)民工的生活需求。

　　二、當(dāng)前農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的缺陷

　　以上幾種模式均存在一定的缺陷,導(dǎo)致農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)的參保率低和退保率高。勞動和社會保障部的調(diào)查顯示,目前我國農(nóng)村勞動力進(jìn)城務(wù)工者養(yǎng)老保險(xiǎn)的平均退保率已達(dá)到40%。

　　(一)農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)政策各區(qū)域不統(tǒng)一,關(guān)系轉(zhuǎn)接困難

　　農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)基金區(qū)域統(tǒng)籌與農(nóng)民工跨省區(qū)流動存在尖銳矛盾,很難轉(zhuǎn)移或保持養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系。許多地方只有市、縣一級社保機(jī)構(gòu),鎮(zhèn)一級的社保機(jī)構(gòu)尚未健全。農(nóng)民工回到戶籍地既無法續(xù)保也不能享受相應(yīng)待遇。農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)政策各區(qū)域不統(tǒng)一,關(guān)系轉(zhuǎn)接困難是導(dǎo)致許多農(nóng)民工流動后會選擇退保的主要原因。

　　(二)農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)年限過長

　　農(nóng)民工在同一個地區(qū)很難累計(jì)打工 15 年之久。有調(diào)查顯示,農(nóng)民工在餐飲、工廠等企業(yè)的平均工作周期是 4~6年,從事建筑等純體力工作的農(nóng)民工,在一個地方的平均工作周期為 2~3 年。據(jù)勞動和社會保障部調(diào)查,目前僅有 20%~30%的進(jìn)城務(wù)工農(nóng)民在同一個單位工作滿3年以上,因此,對絕大多數(shù)農(nóng)民工來說,15 年繳費(fèi)年限成為難以逾越的門檻。

　　(三)農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)金額過高

　　目前,農(nóng)民工大都在建筑、制造、服務(wù)等行業(yè)工作,勞動報(bào)酬一般都明顯低于城鎮(zhèn)職工

　　。他們支付基本生活費(fèi)、子女上學(xué)、贍養(yǎng)老人等費(fèi)用后,往往所剩無幾,養(yǎng)老保險(xiǎn)成了農(nóng)民工不小的負(fù)擔(dān),因而參加社會保險(xiǎn)的能力十分有限。

　　三、 解決農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度缺陷的對策建議

　　(一)明確政府在農(nóng)民工社會養(yǎng)老保險(xiǎn)中的責(zé)任

　　1.開辟籌集渠道�？梢詮霓r(nóng)村土地征收中提取部分比例的資金用于養(yǎng)老保險(xiǎn)。土地是農(nóng)民和農(nóng)民工的傳統(tǒng)保障載體,當(dāng)農(nóng)民離開土地而成為農(nóng)民工后,仍有必要從土地的社會保障功能中尋求農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的來源�？梢杂羞@樣的設(shè)想:首先,對完全市民化的農(nóng)民工,實(shí)行承包土地有償轉(zhuǎn)讓制度,將其轉(zhuǎn)讓收入全部或大部分納入農(nóng)民工社會保險(xiǎn)基金,并折算為本人一定年限的個人賬戶積累額。這既可以增加農(nóng)民工社會保險(xiǎn)個人賬戶的積累,又可以促進(jìn)農(nóng)村土地經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大。其次,農(nóng)業(yè)用地轉(zhuǎn)為非農(nóng)業(yè)用地時,按規(guī)定獲得的土地補(bǔ)償費(fèi)和勞動力安置費(fèi),應(yīng)當(dāng)提取一定比例進(jìn)入農(nóng)民工社會保險(xiǎn)基金,并將其中一部分進(jìn)入作為被安置對象的農(nóng)民工的社會保險(xiǎn)個人賬戶的積累。

　　2.實(shí)行稅收優(yōu)惠政策。國家對雇傭農(nóng)民工的企業(yè)單位,可按其繳納的保險(xiǎn)費(fèi)額度,減免一定期限(3~5年) 和比例( 繳費(fèi)額的3%) 的稅收。同時,通過間接的財(cái)政支持,建立對農(nóng)民工和企業(yè)單位的繳費(fèi)激勵機(jī)制,可以對農(nóng)民工個人賬戶進(jìn)行部分補(bǔ)貼。這樣既可以激勵企業(yè)為農(nóng)民工交養(yǎng)老保險(xiǎn)又可使企業(yè)和農(nóng)民工直接感受到國家財(cái)政稅收政策的扶持,提高企業(yè)和農(nóng)民工繳費(fèi)的積極性,從而充分體現(xiàn)政府作為農(nóng)民工社會養(yǎng)老保險(xiǎn)責(zé)任主體的作用。

　　(二)建立農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系的轉(zhuǎn)移銜接

　　1.建立全國統(tǒng)籌的農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。農(nóng)民工社會養(yǎng)老保險(xiǎn)全國統(tǒng)籌后,應(yīng)建立便于跨地區(qū)轉(zhuǎn)移養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系的機(jī)制,如實(shí)行全國聯(lián)網(wǎng),發(fā)放全國流通的養(yǎng)老保險(xiǎn)卡,從而使農(nóng)民工不再因?yàn)榱鲃佣��?jīng)歷“退�！�、“參�！钡确爆嵆绦�。農(nóng)民工不論轉(zhuǎn)移到哪里,都可以憑保險(xiǎn)卡辦理社會保險(xiǎn)登記、繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)及領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)金的業(yè)務(wù)。農(nóng)民工與用人單位解除勞動關(guān)系暫未就業(yè)時,養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系予以保留,封存?zhèn)�人賬戶,個人賬戶基金按規(guī)定計(jì)息。繼續(xù)就業(yè)的,可續(xù)繳或補(bǔ)繳。取消農(nóng)民工退保的政策,農(nóng)民工一旦參加養(yǎng)老保險(xiǎn),只能異地轉(zhuǎn)移養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系。

　　2.加強(qiáng)農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)的制度轉(zhuǎn)換。農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)要保留城鄉(xiāng)對接的“通道”,可以方便地實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)換。從這個角度講,農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)可當(dāng)作是城市養(yǎng)老保險(xiǎn)體系、農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)體系之間的過渡模式。

　　(三)建立多檔次繳費(fèi)率和基金積累式的個人賬戶

　　1.建立多檔次繳費(fèi)率。農(nóng)民工個人可以針對自己的即期收入?yún)⒄詹煌�的繳費(fèi)率進(jìn)行繳費(fèi)。當(dāng)其收入較高時,可以按較高比例繳費(fèi);收入較低時,可以按較低比例繳費(fèi)。退休時可以把農(nóng)民工個人繳費(fèi)加權(quán)平均,按就高不就低的原則領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)金。從企業(yè)角度來看,可根據(jù)農(nóng)民工的流動性及參加工作時間長短來將他們分為幾類,分別確定不同的繳費(fèi)率,建立差別繳費(fèi)率。農(nóng)民工流動性小的繳費(fèi)率高,流動性大的繳費(fèi)率低。另外,由于農(nóng)民工群體年齡都較小,工作時期會很長,所以應(yīng)適當(dāng)延長繳費(fèi)期,進(jìn)而提高養(yǎng)老金替代率,以保證他們的老年生活。不同繳費(fèi)率的情況下,繳費(fèi)年限越長,替代率越高,農(nóng)民工老年生活水平就會越高。

　　2.建立基金積累式的個人賬戶。用人單位和農(nóng)民工個人繳費(fèi)全部計(jì)入個人賬戶,不設(shè)統(tǒng)籌基金。個人賬戶按工資的一定比例繳費(fèi)。按同期銀行存款或投資收益計(jì)息。實(shí)行個人賬戶基金積累式的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,提高養(yǎng)老保險(xiǎn)的透明度,讓農(nóng)民工看得見、摸得著,可增強(qiáng)農(nóng)民工對養(yǎng)老保險(xiǎn)的信任,調(diào)動農(nóng)民工參保的積極性。農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn),不承擔(dān)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)的歷史欠債,獨(dú)立于現(xiàn)行城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系之外,是一種全新的社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。這樣便于在全國范圍內(nèi)轉(zhuǎn)移。

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