畢業(yè)出納實(shí)習(xí)報(bào)告8篇
隨著個(gè)人的文明素養(yǎng)不斷提升，報(bào)告的使用成為日常生活的常態(tài)，報(bào)告根據(jù)用途的不同也有著不同的類型。寫起報(bào)告來就毫無頭緒？以下是小編精心整理的畢業(yè)出納實(shí)習(xí)報(bào)告8篇，希望對(duì)大家有所幫助。
畢業(yè)出納實(shí)習(xí)報(bào)告 篇1
一、實(shí)習(xí)目的
通過畢業(yè)實(shí)習(xí)將理論知識(shí)與實(shí)際操作結(jié)合起來,鞏固和深化已學(xué)的專業(yè)理論知識(shí),提高財(cái)務(wù)工作的實(shí)際操作能力.加深對(duì)財(cái)務(wù)工作流程和工作內(nèi)容的了解,提高運(yùn)用會(huì)計(jì)基本技能的水平,達(dá)到學(xué)以致用的目的.在實(shí)習(xí)中不斷提高自己的實(shí)際操作能力,分析和解決實(shí)際問題的能力和提高人際交往能力.認(rèn)識(shí)自身的優(yōu)勢(shì)和不足.同時(shí)了解社會(huì),接觸實(shí)際,學(xué)會(huì)為人處事和溝通技巧,為今后的工作和學(xué)習(xí)奠定基礎(chǔ).
二、實(shí)習(xí)單位及崗位簡(jiǎn)介
(一)實(shí)習(xí)單位簡(jiǎn)介
桂林師范高等�？茖W(xué)校是經(jīng)國(guó)家教育部批準(zhǔn)成立的普通高等師范院校.1998年12月,由原桂林地區(qū)教育學(xué)院與桂林市教育學(xué)院合并組建成立新的桂林市教育學(xué)院;20xx年6月,桂林市教育學(xué)院與桂林市師范學(xué)校合并組建桂林xx學(xué)校.學(xué)校有悠久的歷史,其前身是1938年創(chuàng)建的廣西省立桂林師范學(xué)校,迄今已有75年的辦學(xué)歷史.桂林xx學(xué)校師資力量雄厚,現(xiàn)有在職教職工590余人,其中專任教師370多人,高、中級(jí)職稱教師占全校專任教師的.78%.該校在廣西享有一定聲譽(yù),是廣西培養(yǎng)、培訓(xùn)基礎(chǔ)教育藝術(shù)師資的主要基地.
(二)實(shí)習(xí)崗位簡(jiǎn)介
我的實(shí)習(xí)崗位是桂林xx學(xué)校后勤中心出納.該校后勤中心不斷向社會(huì)化發(fā)展,后勤中心財(cái)務(wù)屬于校二級(jí)財(cái)務(wù),主要負(fù)責(zé)同各部門的賬務(wù)核算和財(cái)務(wù)監(jiān)督工作,以及代表后勤中心做好和學(xué)院財(cái)務(wù)的結(jié)算工作.財(cái)務(wù)部現(xiàn)有員工3人,主管財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)出納工作.后勤中心出納崗位主要職責(zé)有:1、認(rèn)真執(zhí)行《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《高等學(xué)校會(huì)計(jì)制度》以及學(xué)院和后勤中心的有關(guān)規(guī)定.負(fù)責(zé)研究、安排、檢查和總結(jié)核算中心的各項(xiàng)工作,組織做好日常財(cái)務(wù)收、支業(yè)務(wù)和會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理工作.2、負(fù)責(zé)后勤中心日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中收入、成本費(fèi)用的審核和核算、報(bào)銷工作.3、按照會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,及時(shí)記賬、結(jié)賬,做到數(shù)字準(zhǔn)確,賬目清楚,日清月結(jié),并每月核對(duì)庫存,保持錢與賬目相符,如有出入必須查清原因,并報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)處理.4、按照銀行制度報(bào)送“銀行對(duì)賬單”及時(shí)銀行核對(duì)賬目,準(zhǔn)確掌握銀行存款金額和未達(dá)金額,對(duì)未報(bào)賬的支票要查明原因,催促報(bào)賬,避免出現(xiàn)支出赤字和未達(dá)金額.5、管理好相關(guān)印鑒、保險(xiǎn)柜鑰匙、空白支票、賬簿、各類票據(jù)及其他重要財(cái)務(wù)文件資料,增強(qiáng)安全保密意識(shí).6、嚴(yán)格現(xiàn)金收付管理手續(xù),憑記賬憑證收付往來款項(xiàng),現(xiàn)金核對(duì)無誤后,本人簽字,方可收付.7、及時(shí)發(fā)放職工的工資、崗位津貼、加班費(fèi)等.8、努力做好上級(jí)交辦的臨時(shí)任務(wù),做好財(cái)務(wù)分析,當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀.
三、實(shí)習(xí)的內(nèi)容及過程
我于20xx年2月13日至20xx年4月13日在桂林師范高等專科學(xué)校進(jìn)行了為期兩個(gè)月的實(shí)習(xí)工作.指導(dǎo)我實(shí)習(xí)的是后勤中心出納小唐姐.實(shí)習(xí)的第一周主要為適應(yīng)后勤中心的工作環(huán)境.出納小唐姐向我介紹了辦公室的領(lǐng)導(dǎo)和其他同事,她也耐心地向我介紹了后勤中心的基本業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)科目的設(shè)置以及各類科目的具體核算內(nèi)容,出納崗位的各種制度以及日常的工作流程.然后又向我講解了作為出納人員上崗所要具備的一些基本知識(shí)要領(lǐng),對(duì)我所提出的疑難困惑,她有問必答,尤其是出納方面的一些基本操作,她都給予了細(xì)心的指導(dǎo).第一周里領(lǐng)導(dǎo)沒有安排什么具體工作,我跟在出納和會(huì)計(jì)旁邊學(xué)習(xí)業(yè)務(wù),他們安排我打印一些文件、記賬憑證、報(bào)表等,還負(fù)責(zé)裝訂記賬憑證,整理賬目,讓我盡快熟悉后勤中心的基本情況.在他們的幫助下,我對(duì)后勤中心有個(gè)大概了解也對(duì)自己的崗位工作有所認(rèn)識(shí),迅速的適應(yīng)了這里的工作環(huán)境.
畢業(yè)出納實(shí)習(xí)報(bào)告 篇2
20xx年2月22號(hào)我懷著激動(dòng)地心情來到公司上班，看到同事們都在忙忙碌碌的做事，氛圍非常的好。第一天我們了解公司的基本情況，本公司是月底先打電話給客戶收取原始憑證，通知一般納稅人在月底之前將取得的增值稅專用進(jìn)項(xiàng)發(fā)票月末前持發(fā)票的抵扣聯(lián)去稅務(wù)局進(jìn)行認(rèn)證，當(dāng)月認(rèn)證當(dāng)月必須抵扣，未認(rèn)證的發(fā)票從開票日期至180天內(nèi)有效。然后根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)規(guī)定的的抄稅時(shí)限(次月的1-5日)。
將已經(jīng)開具使用的發(fā)票信息抄入到金稅卡中并攜帶金稅卡去國(guó)稅局抄稅。最后在15號(hào)之前報(bào)國(guó)稅和地稅，之后就開始做賬務(wù)處理。
經(jīng)過差不多2個(gè)月的學(xué)習(xí)，我基本上學(xué)會(huì)了公司的整個(gè)流程。首先，從客戶那里取得原始單據(jù)回來，我們開始粘貼原始憑證，粘貼原始憑證也有很多技巧，怎樣粘貼的好看、整齊，等到時(shí)候附在記賬憑證后面很美觀。由于我們公司用的是速達(dá)財(cái)務(wù)軟件，下一步我們就是在電腦上做賬。賬做完之后我們可以查看明細(xì)賬和總賬，然后通過速達(dá)直接生成資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表。
一、實(shí)習(xí)會(huì)計(jì)流程：
(一)關(guān)于憑證整理：我們首先從客戶那取得真實(shí)、合法的憑證，其中的憑證必須是為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所發(fā)生的相關(guān)收入，費(fèi)用，其取得的憑證必須是符合會(huì)計(jì)法規(guī)定的要求，然后我們將這些憑證進(jìn)行分類、歸集、整理并粘貼。
(二)關(guān)于申報(bào)納稅：我們通過粘貼好的原始憑證進(jìn)行憑證錄入審核后進(jìn)行期末結(jié)轉(zhuǎn)登賬，記賬。通過收入我們可以填寫本月應(yīng)繳納的增值稅和地稅。其中分為核定征收和查賬征收，按照其企業(yè)不同的基本情況的如實(shí)填寫納稅申報(bào)表。每月的15日之前必須將上月的稅報(bào)完并且上交稅款。對(duì)于一般納稅人每月都要通知其納稅人到國(guó)稅進(jìn)行抄稅，或者取得進(jìn)項(xiàng)稅票也要同時(shí)到國(guó)稅去認(rèn)證才能抵扣銷項(xiàng)稅款。通過這些數(shù)據(jù)如實(shí)填寫一般人納稅人申報(bào)表。
(三)關(guān)于其他業(yè)務(wù)服務(wù)：我們通過這一段時(shí)間的學(xué)習(xí)，我懂得了辦理一般納稅人的要求和流程，辦理一般納稅人需要符合稅法的相關(guān)規(guī)定。辦理一般納稅人要購買金稅卡，金稅卡的發(fā)行，流程和所需證件。每一年納稅人還要對(duì)稅務(wù)登記證進(jìn)行工商年檢，其年檢應(yīng)在6月30日之前完成。
(四)關(guān)于個(gè)人： 還有在公司應(yīng)注重同事之間，客戶之間的溝通和交流。做會(huì)計(jì)的我們要管好自己的嘴，不能隨意透露顧客的商業(yè)機(jī)密。在公司我們要遵循公司制度和規(guī)定，服從公司的管理，更好的為他人服務(wù)。
二、會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)工作的改革思考：
會(huì)計(jì)管理作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)管理中的一個(gè)重要組成部分，其在社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用將越來越大。隨著知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的來臨、管理方式的變化，會(huì)計(jì)工作的重點(diǎn)應(yīng)日益從信息加工演化為對(duì)知識(shí)、信息的分析、判斷和運(yùn)用上來，會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)工作方面的改革勢(shì)在必行。
1、不斷擴(kuò)大會(huì)計(jì)職業(yè)范圍。在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，會(huì)計(jì)工作的基點(diǎn)已經(jīng)不是僅僅滿足于過去的信息(計(jì)算機(jī)能輕而易舉地在極短時(shí)間內(nèi)完成此項(xiàng)任務(wù))，而是將信息控制、未來預(yù)測(cè)作為工作的重點(diǎn)。會(huì)計(jì)工作除傳統(tǒng)的企業(yè)會(huì)計(jì)核算外，財(cái)務(wù)管理、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制訂、財(cái)務(wù)控制系統(tǒng)設(shè)計(jì)、投資決策等應(yīng)成為重要的職業(yè)范圍。因此會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)工作者應(yīng)不斷拓寬視眼，延伸和轉(zhuǎn)變會(huì)計(jì)工作的功能，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代應(yīng)有的作用。
2、不斷更新會(huì)計(jì)知識(shí)體系。在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，企業(yè)組織結(jié)構(gòu)將出現(xiàn)較大的變革;其稅法也在不斷的更新，完善;按工作成果取酬的彈性工作制將成為普遍的工時(shí)制度;企業(yè)越來越重視人力資源和人力投資，員工也希望將自己的智慧財(cái)產(chǎn)投資于企業(yè);企業(yè)的更多精力將放在新產(chǎn)品的研究上。另外，經(jīng)濟(jì)各部門之間的聯(lián)系更為緊密，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的“觸角”也延伸向經(jīng)濟(jì)部門以外的其他領(lǐng)域，如政治、文化、環(huán)境等等，近年來出現(xiàn)的綠色會(huì)計(jì)、行為會(huì)計(jì)等就是這種趨勢(shì)的端倪。因此會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)工作者應(yīng)適應(yīng)社會(huì)變革，不斷增長(zhǎng)和更新知識(shí)。
3、不斷普及與深入信息技術(shù)的應(yīng)用。在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，財(cái)務(wù)信息的收集、分析和處理，資本的籌集、調(diào)度和投入，產(chǎn)品的設(shè)計(jì)、加工和制造等關(guān)鍵性的過程，都必須依靠健全的信息技術(shù)才能順利進(jìn)行，隨著經(jīng)濟(jì)信息化的出現(xiàn)，會(huì)計(jì)軟件運(yùn)用的越來越廣泛，其會(huì)計(jì)軟件已代替了老式的手工模式，使得會(huì)計(jì)處理數(shù)據(jù)變得精確化、簡(jiǎn)單化、國(guó)際化。而稅控方面也越來越嚴(yán)謹(jǐn)，軟件系統(tǒng)便成了一個(gè)不可缺少的橋梁。使得國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)(internet)、企業(yè)內(nèi)部網(wǎng)(intranet)成為會(huì)計(jì)人員的常用工具，手工處理方式已經(jīng)到了非變革不可的時(shí)候。信息技術(shù)在會(huì)計(jì)中應(yīng)用的不斷普及與深入，及其本身技術(shù)、知識(shí)更新的不斷加快，必將進(jìn)一步加大對(duì)會(huì)計(jì)職業(yè)發(fā)展和會(huì)計(jì)人員知識(shí)結(jié)構(gòu)的要求。
三、實(shí)習(xí)心得
一、 作為一個(gè)會(huì)計(jì)人員，工作中一定要就具有良好的專業(yè)素質(zhì)，職業(yè)操守以及敬業(yè)態(tài)度。會(huì)計(jì)部門作為現(xiàn)代企業(yè)管理的核心機(jī)構(gòu)，對(duì)其從業(yè)人員，一定要有很高的素質(zhì)要求。
二、作為一個(gè)會(huì)計(jì)人員要有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度。會(huì)計(jì)工作是一門很精準(zhǔn)的工作，要求會(huì)計(jì)人員要準(zhǔn)確的核算每一項(xiàng)指標(biāo)，牢記每一條稅法，正確使用每一個(gè)公式。會(huì)計(jì)不是一件具有創(chuàng)新意識(shí)的工作，它是靠一個(gè)又一個(gè)精準(zhǔn)的數(shù)字來反映問題的。所以我們一定要加強(qiáng)自己對(duì)數(shù)字的.敏感度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題解決問題彌補(bǔ)漏洞。
三、作為一名會(huì)計(jì)人員要具備良好的人際交往能力。會(huì)計(jì)部門是企業(yè)管理的核心部門，對(duì)下要收集會(huì)計(jì)信息，對(duì)上要匯報(bào)會(huì)計(jì)信息，對(duì)內(nèi)要相互配合整理會(huì)計(jì)信息，對(duì)外要與社會(huì)公眾和政府部門搞好關(guān)系。在于各個(gè)部門各種人員打交道時(shí)一定要注意溝通方法，協(xié)調(diào)好相互間的工作關(guān)系。工作重要具備正確的心態(tài)和良好的心理素質(zhì)。記住一句話叫做事高三級(jí)，做人低三分。
四、作為一個(gè)即將工作或剛邁入社會(huì)的新人，也要注下面是我通過這次會(huì)計(jì)實(shí)習(xí)中領(lǐng)悟到的很多書本上所不能學(xué)到的會(huì)計(jì)的特點(diǎn)和積累，以及題外的很多道理。
五、在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，會(huì)計(jì)教育培養(yǎng)的是高素質(zhì)的“通才”，教師不僅僅是傳授專業(yè)知識(shí)，更重要的是給學(xué)生創(chuàng)造一個(gè)有利的學(xué)習(xí)、生活氛圍，本著能構(gòu)建完善的知識(shí)結(jié)構(gòu)和能力結(jié)構(gòu)，拓寬知識(shí)背景和能力基礎(chǔ)的原則，讓學(xué)生學(xué)會(huì)“做人、做事、做學(xué)問”。 一個(gè)人只要有一、二個(gè)月不學(xué)習(xí)，就會(huì)落后，會(huì)計(jì)人員將不斷回歸教育，“活到老、學(xué)到老”正是為此需要做了很恰當(dāng)?shù)脑忈尅Ｔ谥R(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，知識(shí)將不斷創(chuàng)新，“不創(chuàng)新，就滅亡”，就會(huì)計(jì)教育而言，一方面，它要求培養(yǎng)的人才有獨(dú)立思維的能力、分析和解決問題的能力、自我認(rèn)識(shí)和評(píng)價(jià)的能力等;另一方面就是要不斷地進(jìn)行自我充電，讓自己具備更堅(jiān)實(shí)的理論知識(shí)，相信知識(shí)能給自己帶來財(cái)富，帶來機(jī)遇，注重知識(shí)更新的動(dòng)態(tài)。
畢業(yè)實(shí)習(xí)是學(xué)生大學(xué)學(xué)習(xí)完成全部課程后的最重要的實(shí)踐環(huán)節(jié)也是我們大學(xué)生走出校園的第一個(gè)舞臺(tái)以及告別學(xué)生角色的一個(gè)橋梁。在學(xué)校我學(xué)到的永遠(yuǎn)是理論知識(shí)，能不能把我們學(xué)到的知識(shí)應(yīng)用到生活、工作中是我們能否適應(yīng)社會(huì)的基本體現(xiàn)。如果不能巧妙的應(yīng)用理論知識(shí)，我們學(xué)的再好那也是紙上談兵。
通過畢業(yè)實(shí)習(xí)是學(xué)生更直接接觸企業(yè)，進(jìn)一步了解企業(yè)實(shí)際，全面深刻地認(rèn)識(shí)企業(yè)會(huì)計(jì)的實(shí)際運(yùn)營(yíng)過程，熟悉和掌握市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下企業(yè)的會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)規(guī)律，特別是企業(yè)市場(chǎng)營(yíng)銷工作的基本規(guī)律;了解企業(yè)運(yùn)營(yíng)、活動(dòng)過程中存在的問題和改革的難點(diǎn)問題，并通過撰寫實(shí)習(xí)報(bào)告，使學(xué)生學(xué)會(huì)綜合應(yīng)用所學(xué)知識(shí)，提高分析和解決企業(yè)市場(chǎng)營(yíng)銷問題的能力。在兩個(gè)月的實(shí)習(xí)時(shí)間里，我在我的實(shí)習(xí)單位，了解和研究了企業(yè)主要的一些基本會(huì)計(jì)情況和問題，現(xiàn)作出以上報(bào)告。本次實(shí)習(xí)是我大學(xué)生活重要的里程碑，其收獲和意義可見一斑。首先，我可以將自己所學(xué)的知識(shí)應(yīng)用于實(shí)際的工作中，理論和實(shí)際是不可分的，在實(shí)踐中我的知識(shí)得到了鞏固，教學(xué)能力也得到了鍛煉;其次，本次實(shí)習(xí)開闊了我的視野，使我對(duì)現(xiàn)在的企業(yè)會(huì)計(jì)，工作生活有所了解，我對(duì)會(huì)計(jì)分錄、記帳、會(huì)計(jì)報(bào)表的應(yīng)用也有了進(jìn)一步的掌握;此外，我還結(jié)交了許多朋友、師兄，我們?cè)谝黄鹣嗷ソ涣�，相互促進(jìn)。因?yàn)槲抑乐挥泻退麄兩钊虢佑|你才會(huì)更加了解會(huì)計(jì)工作的實(shí)質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)、方法。為我們以后進(jìn)一步走向社會(huì)打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
以上就是我的畢業(yè)實(shí)習(xí)報(bào)告書。在這次的社會(huì)實(shí)踐中，我明白了很多事情，也改掉了很多毛病。我知道掙錢的不容易，工作的辛苦，與社會(huì)的復(fù)雜多變，畢竟學(xué)校太單純了。為了適應(yīng)社會(huì)，我們要不斷的學(xué)習(xí)，不斷的提高自己，在實(shí)踐中鍛煉自己，使自己在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地!
畢業(yè)出納實(shí)習(xí)報(bào)告 篇3
一個(gè)月的崗位實(shí)踐，我對(duì)公司出納崗位有了一定的了解，熟悉了公司的經(jīng)營(yíng)模式、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀以及未來的發(fā)展目標(biāo)，并實(shí)際參與了部分出納工作的實(shí)際處理，真正的體會(huì)了實(shí)務(wù)中的出納工作。在實(shí)踐中檢驗(yàn)了三年的學(xué)習(xí)成果，鍛煉了應(yīng)用出納理論知識(shí)解決實(shí)際問題的能力，并且發(fā)現(xiàn)了所在公司的部分組織和內(nèi)部控制的缺陷，分析了其產(chǎn)生的原因和應(yīng)采取的解決措施。
進(jìn)入公司后，公司分階段地對(duì)我們進(jìn)行培訓(xùn)以及熟悉和負(fù)責(zé)相關(guān)工作業(yè)務(wù)。第一階段：崗前培訓(xùn)，我的培訓(xùn)期為四天，在這四天中我了解公司的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、組織機(jī)構(gòu)，企業(yè)文化，經(jīng)營(yíng)宗旨，發(fā)展目標(biāo)等基本信息，培訓(xùn)期間，不同類型跟不同文化程度的人一起相處，會(huì)感覺有些人是機(jī)靈圓滑的、有些人是實(shí)實(shí)在在的、有些人熱情開朗；但在這種形形色色的大染缸里，我們有一個(gè)共同的一點(diǎn)就是培訓(xùn)過后我們這個(gè)公司的一份子，都要共同維護(hù)我們公司的利益。第二階段：分配到部門，見過部門領(lǐng)導(dǎo)之后，領(lǐng)導(dǎo)安排人員向我介紹我們部門的職能，負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)范圍，與各部門之間的關(guān)系，以及部門內(nèi)的組織關(guān)系，領(lǐng)著我見各科室的領(lǐng)導(dǎo)和同仁的同時(shí)向我介紹個(gè)科室的基本情況，各自承擔(dān)的業(yè)務(wù)。第三階段：進(jìn)入科室，走上自己的崗位。與我的直接領(lǐng)導(dǎo)見過面之后，領(lǐng)導(dǎo)向我介紹了每一位本科室同仁，并講述了一下我的崗位職責(zé)。從此之后，我便真正開始了這一崗位的實(shí)踐。
按照計(jì)劃表的進(jìn)度，我首先主要了解了公司資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益的設(shè)置情況，并實(shí)際參與了出納的賬務(wù)處理過程和銷售環(huán)節(jié)，對(duì)資產(chǎn)負(fù)債的處理和銷售收入的處理情況有了深刻的認(rèn)識(shí)和體會(huì)。我在出納崗位的實(shí)踐，包括學(xué)習(xí)現(xiàn)金的使用范圍、現(xiàn)金的限額、現(xiàn)金收支的規(guī)定，學(xué)習(xí)現(xiàn)金和銀行存款的賬務(wù)處理、現(xiàn)金的清查、銀行存款的核對(duì)等工作。在出納崗位實(shí)踐過程中，我了解到公司庫存現(xiàn)金的限額是XX0元，出納工作要做到日清月結(jié)，出納人員應(yīng)及時(shí)將超出限額的庫存現(xiàn)金送存銀行，以保證限額制度。企業(yè)不能坐支現(xiàn)金，當(dāng)天的現(xiàn)金收入不得留存下期使用，一定要在當(dāng)天送存銀行，在送存銀行時(shí)一定要同時(shí)有倆人，以防發(fā)生出納人員徇私舞弊的事情發(fā)生。出納人員收到收付款單據(jù)時(shí)首先要審核手續(xù)是否齊全，收款或付款后在原始單據(jù)上蓋現(xiàn)金收訖章或現(xiàn)金付訖章，留下記賬聯(lián)做原始憑證，然后由記賬人員編制現(xiàn)金收款憑證，登記現(xiàn)金日記賬。我公司的銀行存款和現(xiàn)金都是由一名出納負(fù)責(zé)的，在月末核對(duì)銀行對(duì)賬單和編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表時(shí)就不能由出納負(fù)責(zé)了，應(yīng)該由其他財(cái)務(wù)人員編制。這一程序和我們?cè)趯W(xué)校學(xué)的理論一樣，既分清了責(zé)任，又保證了內(nèi)部控制的有效性。
實(shí)踐了一個(gè)星期，部門領(lǐng)導(dǎo)給了我一些原始憑證，讓我審核原始憑證后編制記賬憑證。我根據(jù)原始憑證所必需的要素認(rèn)認(rèn)真真審核了原始憑證后，進(jìn)入金蝶出納的錄入記帳憑證的界面，先按此筆業(yè)務(wù)錄入簡(jiǎn)明而清楚的.摘要，然后按出納分錄選出納科目，并在相應(yīng)的出納科目的借方和貸方錄入金額，最后在檢查各個(gè)要素準(zhǔn)確無誤后，按下保存并打印出記帳憑證和相應(yīng)的原始憑證釘在一起。剛開始我制作的速度比較慢，而且在領(lǐng)導(dǎo)審核憑證時(shí)能發(fā)現(xiàn)一些錯(cuò)誤的憑證。但是通過幾天的聯(lián)系后在速度和準(zhǔn)確度上都提高了不少。通過一周多的編制記帳憑證工作，對(duì)于各個(gè)出納科目有了更加深刻而全面的了解，并且對(duì)于我把書本知識(shí)和實(shí)踐的結(jié)合起到了很大的作用。
編了編制記帳憑證，領(lǐng)導(dǎo)很有耐心地給我講解了每一種原始憑證的樣式和填寫方式以及用途，而且教我記帳，打印所需要的帳簿以及查詢憑證等財(cái)務(wù)的一些常用的操作。有了這些基本認(rèn)識(shí)并熟練了財(cái)務(wù)的操作以后學(xué)習(xí)起來就會(huì)更加得心應(yīng)手了。從制單到記帳的整個(gè)過程基本上了解了個(gè)大概后，就要認(rèn)真結(jié)合書本的知識(shí)總結(jié)一下手工做帳到底是怎么一回事。
除了做好領(lǐng)導(dǎo)所安排的各項(xiàng)工作后，我也會(huì)和出納學(xué)學(xué)知識(shí)。別人一提起出納就想到是跑銀行的。其實(shí)跑銀行只是出納的其中一項(xiàng)重要的工作。在和出納聊天的時(shí)候得知原來跑銀行也不是件容易的事，除了熟知每項(xiàng)業(yè)務(wù)要怎么和銀行打交道以外還要有吃苦的精神。想想寒冷的冬天或者是酷暑，誰不想呆在辦公室舒舒服服的，可出納就要每隔一兩天就往銀行跑，那就不是件容易的事了。而且，出納的業(yè)務(wù)比較繁瑣，還要保管現(xiàn)金，支票和收據(jù)等等，所以需要非常細(xì)心，對(duì)于比較粗心的我來說，這也是非常有必要學(xué)習(xí)的。
實(shí)踐期間正好趕上年末，企業(yè)年末的結(jié)賬、封賬的工作量很大，領(lǐng)導(dǎo)安排我協(xié)助出納人員的工作。需要將公司一年的所有賬本憑證都整理好，然后逐一進(jìn)行匯總總結(jié)登記和處理。在幫助出納結(jié)賬封賬的過程中我有熟悉了一遍賬務(wù)處理的過程，是所學(xué)的知識(shí)得到了升華。在封賬時(shí)我還發(fā)現(xiàn)了一些情況，我所在的公司，由于規(guī)模較小，業(yè)務(wù)量不是很大，使用的是通用的出納憑證，這和我在學(xué)校學(xué)的收、付、轉(zhuǎn)專用憑證有所不同，我所在實(shí)踐單位需要登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、明細(xì)賬和總分類賬。日記賬等明細(xì)帳一般采用“活頁式”帳頁，總帳一般采用“訂本式帳簿”，現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，使用“訂本式帳簿”格式一般采用三欄式。公司根據(jù)本單位的具體情況、行業(yè)特征、和業(yè)務(wù)特點(diǎn)設(shè)置了相應(yīng)的出納科目。
實(shí)踐期間，我還去了公司的倉庫保管部門，了解的公司產(chǎn)品的入庫和出庫情況，出庫必須要有經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批通過的手續(xù)，入庫材料必須是經(jīng)檢驗(yàn)合格產(chǎn)品，分清各部門間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。我還了解到了公司對(duì)庫存商品的特殊管理辦法，目的是規(guī)范企業(yè)物資收發(fā)存的管理，程度的降低企業(yè)的損失。在工作期間，我還對(duì)公司的貿(mào)易成本核算進(jìn)行了調(diào)查和了解。我?guī)状芜M(jìn)入公司的配貨倉庫，對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)過程進(jìn)行了進(jìn)一步的了解，熟知了公司的產(chǎn)品經(jīng)銷流程。然后通過翻閱以前的銷售成本計(jì)算單、成本費(fèi)用分配單以及通過向出納的請(qǐng)教。通過對(duì)產(chǎn)品銷售流程的了解，對(duì)銷售成本的計(jì)算問題有了更加深刻的理解。
一個(gè)月時(shí)間里我跟隨出納認(rèn)真學(xué)習(xí)，詳細(xì)詢問自己不懂的地方。而且還多次跟隨出納和出納到銀行和其他地方取款、辦理其他事情。體會(huì)到了實(shí)際的實(shí)際財(cái)務(wù)工作的艱辛和哲學(xué)。并利用工作以外的時(shí)間總結(jié)了出納的理論與實(shí)際工作的不同處，但也發(fā)現(xiàn)自己的理論知識(shí)方面存在的漏洞和欠缺，有好多地方都很模糊，不知具體該如何做，還需要翻看課本，真正體會(huì)到了書到用時(shí)方恨少的感覺，出納是一個(gè)與時(shí)俱進(jìn)的學(xué)科，一名優(yōu)秀的出納人員需要不斷的學(xué)習(xí)充電，認(rèn)真學(xué)習(xí)最新的法律法規(guī)和賬務(wù)處理方法。
畢業(yè)出納實(shí)習(xí)報(bào)告 篇4
當(dāng)我收到通知要erp模擬實(shí)習(xí)的時(shí)候，我心里面還是有點(diǎn)不情愿。因?yàn)橥赀@個(gè)時(shí)候，大四的學(xué)生都已經(jīng)放假，出去實(shí)習(xí)或者是面試等等了。而我們還要進(jìn)行erp模擬實(shí)習(xí)，時(shí)間還要長(zhǎng)達(dá)1個(gè)月。不過，通過這一個(gè)月的實(shí)習(xí)，我覺得我學(xué)到東西，而且，通過實(shí)習(xí)，我覺得我是實(shí)實(shí)在在地學(xué)到東西。并且通過實(shí)習(xí)再結(jié)合回課本看，我對(duì)于自己的專業(yè)有了更深的理解。
我在e22組的i—tech股份有限公司擔(dān)任出納。出納的工作主要是記帳憑證的制作，記帳憑證的釘制，銀行電匯單的填寫，對(duì)銀行對(duì)帳單的記錄，支票的填寫，出商業(yè)匯票，計(jì)算印花稅以及登記日記帳等等。我的工作量是非一般的大，尤其本公司的運(yùn)營(yíng)的情況比較好，第十年年底我們的銀行存款超過一個(gè)億。因此，我們要干的活就比較多。我通過這次的erp實(shí)習(xí)才更深地體會(huì)到原來會(huì)計(jì)和出納這些職業(yè)真的是干得很艱辛，很不容易。這讓我對(duì)我所學(xué)的專業(yè)有了更加深刻的理解。
一、工作內(nèi)容
作為一篇完整的實(shí)習(xí)報(bào)告，首先我想簡(jiǎn)單地說一下，我剛進(jìn)行erp實(shí)習(xí)的感受。剛開始的第一天，主要是進(jìn)行erp的沙盤演練，別人說，那是為了讓我們好好感受一下這次實(shí)習(xí)的全過程，了解公司的流程。對(duì)于如何確定公司的投資開發(fā)方向，投入多少廣告費(fèi)才能拿到訂單�？傊磺卸荚诰o張地進(jìn)行著。盡管這不是和我所學(xué)專業(yè)的聯(lián)系非常密切，但我還是對(duì)它有了濃厚的興趣。
然后，很快我們就開始了自己公司的運(yùn)營(yíng)，通過開會(huì)討論，我們確定了公司的名稱，經(jīng)營(yíng)方向，各個(gè)成員的職務(wù)，應(yīng)該做的工作，并且明白實(shí)習(xí)應(yīng)該按章程準(zhǔn)則經(jīng)營(yíng)公司。而我的工作顯然就是負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收付，登記日記帳，做到日清月結(jié)，和銀行對(duì)帳等等而。我給自己訂了一下計(jì)劃，希望對(duì)自己的工作有所幫助。具體計(jì)劃有；每一天仔細(xì)查看現(xiàn)金數(shù)量和憑證，賬簿上記錄的是否相同。每一張?jiān)紗螕?jù)都要知道應(yīng)該怎么做憑證，每一個(gè)數(shù)目都是一筆錢，所以是絕對(duì)不能亂的，要準(zhǔn)時(shí)去購買一些記帳要用的資料例如17欄明細(xì)帳，因?yàn)槿绻鄙倭耸呛茈y登記入賬的。要及時(shí)報(bào)銷差旅費(fèi)等等，應(yīng)付的錢要及時(shí)付，因?yàn)樵趯?shí)際工作中，不及時(shí)的話，員工會(huì)有意見的。每一張憑證做好登記日記帳，做科目匯總表，以及登記總帳，出報(bào)表等等，這些都是一環(huán)扣一環(huán)的，每一次都應(yīng)該小心謹(jǐn)慎地做，不容喲歐失。尤其重要的是做好每一張憑證，因?yàn)閼{證是第一環(huán)，它如果錯(cuò)了，后面所做的就會(huì)全部錯(cuò)，因此。絕對(duì)不能小看小小的憑證。
而我每天必須不停地登記的記帳憑證的具體要求則是；記帳憑證是由出納對(duì)審核無誤的原始憑證或匯總原始憑證，按其經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容加以歸類整理，作為登記帳簿依據(jù)的會(huì)計(jì)憑證。記帳憑證按其反映的'經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容或者按其反映的內(nèi)容是否與貨幣資金有關(guān)可分為收款憑證，付款憑證和轉(zhuǎn)帳憑證。。我們填制記帳憑證要嚴(yán)格按照規(guī)定的格式和內(nèi)容進(jìn)行，除必須做到記錄真實(shí)，，內(nèi)容完整，填制及時(shí)，書寫清楚。此外，還必須符合下列要求："摘要"欄是對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容的簡(jiǎn)要說明，要求文字說明要簡(jiǎn)煉，概括，以滿足登記帳簿的要求。應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容，按照會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，確定應(yīng)借應(yīng)貸的科目。科目使用必須正確，不得任意改變，簡(jiǎn)化會(huì)計(jì)科目的名稱，有關(guān)的二級(jí)或明細(xì)科目要填寫齊全，記帳憑證中，應(yīng)借，應(yīng)貸的帳戶必須保持清晰的對(duì)應(yīng)關(guān)系，一張記帳憑證填制完畢，應(yīng)按所使用的記帳方法，加計(jì)合計(jì)數(shù)，以檢查對(duì)應(yīng)帳戶的平衡關(guān)系，記帳憑證必須連續(xù)編號(hào)，以便考查且避免憑證散失，每張記帳憑證都要注明附件張數(shù)，以便于日后查對(duì)。
我們每一天都會(huì)收到各種不同的單據(jù)，比如增值稅發(fā)票，比如材料入庫單，購買單據(jù)的回執(zhí)，還有銀行進(jìn)帳單，存待款利息回單等等。還要經(jīng)常開支票，商業(yè)匯票那些。一開始，由于工作不熟悉，很多業(yè)務(wù)的登記都要向老師詢問，或者查詢課本，所以剛開始不太適應(yīng)，而且還要不停地核對(duì)那些容易出錯(cuò)的地方。我在工作中發(fā)現(xiàn)了一個(gè)問題，由于之前我們和某些機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)往來用的是實(shí)際日期而不是實(shí)習(xí)的虛擬日期，所以我們的帳目很亂，并且有些單據(jù)根本就分不清是第八年還是第九年所寫的。所以我后來把這部份憑證和帳重做。這應(yīng)該就是屬于我的工作失誤了。這樣讓我更加深刻地知道了自己身上的責(zé)任。盡管只是出納，但身上的責(zé)任一點(diǎn)也不輕。開始反思自己對(duì)于出納這份工作的理解。剛開始的時(shí)候，讓我擔(dān)任出納工作，我以為那會(huì)很輕松，我認(rèn)為出納工作好像很簡(jiǎn)單，不過是點(diǎn)點(diǎn)鈔票、填填支票、跑跑銀行等事務(wù)性工作。但是當(dāng)我真正投入工作，我才知道，我對(duì)出納工作的認(rèn)識(shí)和了解是錯(cuò)誤的，其實(shí)不然，出納工作不僅責(zé)任重大，而且有不少學(xué)問和政策技術(shù)問題，需要好好學(xué)習(xí)才能掌握。并且剛剛才學(xué)完，畢竟理論和實(shí)踐是有一定的差距的，理論很難和實(shí)踐相結(jié)合，這就對(duì)實(shí)際工作造成了很大的困難，很是我以前很難完全意料到的。況且我對(duì)公司的情況不是完全的了解，對(duì)公司的運(yùn)作方式也還不熟悉，處理起來不是很順暢，因此（），工作的效率很一般，對(duì)工作形成了難度，還好的是，在老師和同學(xué)的指導(dǎo)下，知道了如何辦理貨幣資金和各種票據(jù)的收入，保證自己經(jīng)手的貨幣資金和票據(jù)的安全與完整，如何填制和審核許多原始憑證，以及如何進(jìn)行帳務(wù)處理等問題，通過在實(shí)踐中指導(dǎo)，業(yè)務(wù)技能得到了很快的提升和鍛煉，工作水平得以迅速的提高。比起剛剛學(xué)完中級(jí)會(huì)計(jì)學(xué)那時(shí)候好多了。
二、自己的理解
同時(shí)，在erp模擬實(shí)習(xí)中我對(duì)如何做好一個(gè)出納有了自己的理解。認(rèn)為要做一個(gè)合格的出納就應(yīng)該要有嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)，有一句老話叫做：’踏踏實(shí)實(shí)做人，老老實(shí)實(shí)做事”就是一個(gè)做出納的人應(yīng)該記住的。并且，我覺得做到以下幾點(diǎn)對(duì)做好出納工作會(huì)有幫助：一。學(xué)習(xí)、了解和掌握政策法規(guī)和公司制度，不斷提高自己的政策水平。二。出納工作需要很強(qiáng)的操作技巧。作為專職的出納員，不但要具備處理一般會(huì)計(jì)事物的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)基本知識(shí)，還要具備較高的處理出納事務(wù)的出納專業(yè)知識(shí)水平和較強(qiáng)的數(shù)字運(yùn)算能力。三。做好出納工作首先要熱愛出納工作，要有嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)和職業(yè)道德。四。出納人員要有較強(qiáng)的安全意識(shí)，現(xiàn)金、有價(jià)證券、票據(jù)、各種印鑒，既要有內(nèi)部的保管分工，各負(fù)其責(zé)，并相互牽制；也要有對(duì)外的保安措施，維護(hù)個(gè)人安全和公司的利益不受到損失。五。出納人員必須具備良好的職業(yè)道德修養(yǎng)，要熱愛本職工作，精業(yè)、敬業(yè)，要竭力，為單位的總體利益、為全體員工服務(wù)的思想。
三、工作體會(huì)
總而言之，經(jīng)過一個(gè)月非常緊張的erp模擬實(shí)習(xí)，由剛開始對(duì)于erp的不喜歡，到慢慢地接受。覺得它真的能夠?qū)W到東西，這經(jīng)過了一個(gè)比較艱難的過程，我剛開始的心態(tài)是，既然來實(shí)習(xí)了，就應(yīng)該把該做的事做好，怎樣都要學(xué)到東西吧，我按照流程安排，每天都到公司上班，細(xì)心記錄老師講解，上博客了解整個(gè)實(shí)習(xí)的流程。然后在工作中，碰到一些具體困難，通過問老師和自己解決，慢慢地自己心中開始有了一個(gè)底，知道了碰到一些常見的問題應(yīng)該怎樣解決，這是簡(jiǎn)單地做練習(xí)題時(shí)學(xué)不會(huì)的。很多東西你必須要親手做一下才知道。而出納工作絕不可以用“輕松”來形容，出納工作絕非“雕蟲小技”，更不是可有可無的一個(gè)無足輕重的崗位，出納工作是會(huì)計(jì)工作不可缺少的一個(gè)部分。作為讀會(huì)計(jì)專業(yè)的我們。我們應(yīng)該綜合地理解出納這樣一個(gè)工作崗位。這一個(gè)月的時(shí)間是我自己不斷在工作中將理論轉(zhuǎn)化為實(shí)踐的一個(gè)過程。并且，我也明白在以后的工作必須要學(xué)習(xí)和努力提高業(yè)務(wù)技能，使自身的工作能力和工作效率得到了迅速提高，在以后的工作和學(xué)習(xí)中我們必須不懈的努力和拼搏。
當(dāng)我馬上就要完成實(shí)習(xí)報(bào)告的時(shí)候，我的心里覺得很踏實(shí)，這是因?yàn)橥ㄟ^努力所獲得的，我會(huì)好好珍惜這次erp校內(nèi)模擬實(shí)習(xí)給我?guī)淼膶氋F財(cái)務(wù)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，得到了在課堂上所得不到的許多實(shí)踐知識(shí)，讓我去找一些相關(guān)的資料去解決一些心中關(guān)于專業(yè)的疑問。這是一筆寶貴的財(cái)富。
這次erp校內(nèi)模擬實(shí)習(xí)，為我以后的工作打下了堅(jiān)實(shí)的實(shí)踐基礎(chǔ)。讓我更有信心面對(duì)以后的工作。
以上是我的個(gè)人實(shí)習(xí)報(bào)告。
畢業(yè)出納實(shí)習(xí)報(bào)告 篇5
一、實(shí)習(xí)目的
會(huì)計(jì)是實(shí)踐性很強(qiáng)的學(xué)科,作為未來社會(huì)的會(huì)計(jì)專業(yè)人員，應(yīng)該培養(yǎng)較強(qiáng)的會(huì)計(jì)工作的實(shí)際操作能力。在經(jīng)過兩年半的專業(yè)學(xué)習(xí)掌握大量理論知識(shí)的前提下,將理論聯(lián)系于實(shí)踐，加深對(duì)工作流程和工作內(nèi)容的了解，提高運(yùn)用會(huì)計(jì)基本技能的水平，達(dá)到學(xué)以致用的目的，爭(zhēng)取做到既鍛煉了自己的實(shí)際操作水平，又培養(yǎng)了分析解決實(shí)際問題的能力，認(rèn)識(shí)自身的優(yōu)勢(shì)和不足。同時(shí)了解社會(huì)，接觸實(shí)際，學(xué)會(huì)為人處事和溝通，為成功走上工作崗位做好準(zhǔn)備。因此，作為一名會(huì)計(jì)專業(yè)的學(xué)生，我懷著一種美好的憧憬，于xx年2月開始了相關(guān)的專業(yè)實(shí)習(xí)。
二、實(shí)習(xí)單位及崗位簡(jiǎn)介
我的實(shí)習(xí)單位是xxx有限公司，成立于xx年11月，是一家鄉(xiāng)鎮(zhèn)綜合性私營(yíng)企業(yè)，旗下有清華家電城、歡樂買超市、紫羅蘭家紡等分支。
公司財(cái)務(wù)部設(shè)有一個(gè)會(huì)計(jì)(薛姨)，一個(gè)會(huì)計(jì)助理(梅姐)和一個(gè)出納。我的實(shí)習(xí)崗位是出納，負(fù)責(zé)歡樂買超市，日常實(shí)務(wù)操作主要涉及日�，F(xiàn)金的收付管理、前臺(tái)收銀柜的零錢兌換、工資的支付、往來業(yè)務(wù)的核算，包括以經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生為基礎(chǔ)填制憑證,登記賬簿，填寫銀行電匯單,記錄銀行對(duì)賬單，編制出納報(bào)告等。實(shí)習(xí)單位以半手工、半電算化方式進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的，采用的是科脈*啟謀商業(yè)管理軟件和速達(dá)財(cái)務(wù)軟件。
三、實(shí)習(xí)內(nèi)容及過程
第一次真正意義上的實(shí)習(xí)，心情既興奮又緊張：興奮的是我終于走出校園真正接觸并處理真實(shí)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù);緊張的則是初入崗位，自己會(huì)做不好。
上班的第一天，在會(huì)計(jì)的監(jiān)督下，前任出納和我做了交接工作。我將移交事項(xiàng)(主要就是庫存現(xiàn)金、銀行存款、出納憑證、日記賬、收款收據(jù)、印章)逐筆登記在移交清冊(cè)上，然后逐項(xiàng)點(diǎn)清，最后三方簽字蓋章。隨后，前任出納又將保險(xiǎn)柜的鑰匙及工作臺(tái)、室的鑰匙交給我，并教我使用保險(xiǎn)柜。在基本掌握之后，我立即更改保險(xiǎn)柜密碼。之后，梅姐教我使用單位的'財(cái)務(wù)軟件。首先修改了口令，然后才正式開始學(xué)習(xí)。雖然不是我在校期間學(xué)習(xí)的用友、金蝶軟件，但處理起來大同小異，當(dāng)初基本功學(xué)的很扎實(shí)，所以沒多長(zhǎng)時(shí)間就上手了。
接下來的幾天，薛姨安排我瀏覽公司以前的憑證，并觀察梅姐工作，了解工作的大致內(nèi)容和過程。因?yàn)樵谛Ｗ鲞^大量的練習(xí)，基礎(chǔ)打得很好，所以根本就不愿意細(xì)看。也許正是因?yàn)檫@種自負(fù)的心態(tài)，才會(huì)在以后工作中出現(xiàn)問題：超市為購買褲子的顧客提供免費(fèi)免褲腳的服務(wù)，開憑證時(shí)我不是不會(huì)，只是不知該記哪個(gè)會(huì)計(jì)科目。只好硬著頭皮去問，薛姨雖然沒說什么，但自己總要有覺悟。于是我又把以前的憑證拿出來，仔仔細(xì)細(xì)的看了一遍，熟悉企業(yè)賬戶的設(shè)置及使用，對(duì)于特殊的明細(xì)還專門做了記錄，如進(jìn)場(chǎng)費(fèi)、攤位費(fèi)等的歸屬;“營(yíng)業(yè)外支出”賬戶在不同時(shí)期明細(xì)的使用等。
經(jīng)過近一星期的觀察，我終于“修成正果”，開始自己著手處理工作。一天工作的開始就是發(fā)放備用金，根據(jù)總額按不同面值和幣值的比例發(fā)放到收銀員手里，并由收銀員在領(lǐng)用單上簽字。而一天工作的結(jié)束就是晚上營(yíng)業(yè)結(jié)束后收錢。超市有一個(gè)進(jìn)銷存的軟件，和收銀機(jī)的系統(tǒng)連在一起。先打印出當(dāng)天的收銀匯總表，收銀員來交錢，首先清點(diǎn)數(shù)目，檢查有無假幣，然后開“xxx歡樂買收據(jù)”，出納和收銀員簽字。交款完畢，和收銀員收銀匯總表進(jìn)行核對(duì)，檢查金額是否相符，短款由收銀員負(fù)責(zé)賠償。根據(jù)收據(jù)和匯總表做日銷售損益表，填制記賬憑證，登記賬簿。一天的工作就此結(jié)束。
畢業(yè)出納實(shí)習(xí)報(bào)告 篇6
經(jīng)過在銀行接近半年的實(shí)習(xí)，我從客觀上對(duì)自己在學(xué)校里所學(xué)的知識(shí)有了感性的認(rèn)識(shí)，使自己更加充分地理解了理論與實(shí)際的關(guān)系。
我這次實(shí)習(xí)所涉及的內(nèi)容，主要是會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，其他一般了解的有儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)、信用卡業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)。
一、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)
對(duì)公業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)部門的核算(主要指票據(jù)業(yè)務(wù))主要分為三個(gè)步驟，記帳、復(fù)核與出納。這里所講的票據(jù)業(yè)務(wù)主要是指支票，包括轉(zhuǎn)帳支票與現(xiàn)金支票兩種。對(duì)于辦理現(xiàn)金支票業(yè)務(wù)，首先是要審核，看出票人的印鑒是否與銀行預(yù)留印鑒相符，方式就是通過電腦驗(yàn)印，或者是手工核對(duì);再看大小寫金額是否一致，出票金額、出票日期、收款人要素等有無涂改，支票是否已經(jīng)超過提示付款期限，支票是否透支，如果有背書，則背書人簽章是否相符，值得注意的是大寫金額到元為整，到分則不能在記整。對(duì)于現(xiàn)金支票，會(huì)計(jì)記帳員審核無誤后記帳，然后傳遞給會(huì)計(jì)復(fù)核員，會(huì)計(jì)復(fù)核員確認(rèn)為無誤后，就傳遞給出納，由出納人員加蓋現(xiàn)金付訖章，收款人就可出納處領(lǐng)取現(xiàn)金(出納與收款人口頭對(duì)帳后)。轉(zhuǎn)帳支票的審核內(nèi)容同現(xiàn)金支票相同，在處理上是由會(huì)計(jì)記帳員審核記帳，會(huì)計(jì)復(fù)核員復(fù)核。這里需要說明的是一個(gè)入帳時(shí)間的問題�，F(xiàn)金支票以及付款行為本行的轉(zhuǎn)帳支票(如與儲(chǔ)蓄所的內(nèi)部往來，收付雙方都是本行開戶單位的)都是要直接入帳的。而對(duì)于收款人、出票人不在同一家行開戶的情況下，如一些委托收款等的轉(zhuǎn)帳支票，經(jīng)過票據(jù)交換后才能入帳，由于縣級(jí)支行未在當(dāng)?shù)厝嗣胥y行開戶，在會(huì)計(jì)賬上就反映在“存放系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng)”科目，而與央行直接接觸的省級(jí)分行才使用“存放中央銀行款項(xiàng)”科目。而我們?cè)趯W(xué)校里學(xué)習(xí)中比較了解的是后者。還有一些科目如“內(nèi)部往來”，指會(huì)計(jì)部與儲(chǔ)蓄部的資金劃撥，如代企業(yè)發(fā)工資;“存放系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng)”，指有隸屬關(guān)系的下級(jí)行存放于上級(jí)行的清算備付金、調(diào)撥資金、存款準(zhǔn)備金等。而我們熟知的是“存放中央銀行款項(xiàng)”，則是與中央銀行直接往來的省級(jí)分行所使用的會(huì)計(jì)科目。一些數(shù)額比較大的款項(xiàng)的支取(一般是大于或等于5萬元)要登記大額款項(xiàng)登記表，并且該筆款項(xiàng)的支票也要由會(huì)計(jì)主管簽字后，方可支取。
“一天之際在于晨”，會(huì)計(jì)部門也是如此。負(fù)責(zé)記帳的會(huì)計(jì)每天早上的工作就是對(duì)昨天的帳務(wù)進(jìn)行核對(duì)，如打印工前準(zhǔn)備，科目日結(jié)單，日總帳表，對(duì)昨日發(fā)生的所有業(yè)務(wù)的記帳憑證進(jìn)行平衡檢查等，一一對(duì)應(yīng)。然后才開始一天的日常業(yè)務(wù)，主要有支票，電匯等。在中午之前，有票據(jù)交換提入，根據(jù)交換軋差單編制特種轉(zhuǎn)帳借、貸方憑證等，檢查是否有退票。下午，將其他工作人員上門收款提入的支票進(jìn)行審核，加蓋“收妥抵用”章，交予復(fù)核員錄入計(jì)算機(jī)交換系統(tǒng)。在本日業(yè)務(wù)結(jié)束后，進(jìn)行日終處理，打印本日發(fā)生業(yè)務(wù)的所有相關(guān)憑證，對(duì)帳;打印“流水軋差”，檢查今日的帳務(wù)的借貸方是否平衡。最后，軋帳。這些打印的憑證由專門的工作人員裝訂起來，再次審查，看科目章是否蓋反、有無漏蓋經(jīng)辦人員名章等，然后裝訂憑證交予上級(jí)行進(jìn)行稽核。這樣一天的會(huì)計(jì)工作也就告一段落了。
儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)
儲(chǔ)蓄部門目前實(shí)行的是柜員負(fù)責(zé)制，就是每個(gè)柜員都可以辦理所有的儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，即開戶，存取現(xiàn)金，辦理儲(chǔ)蓄卡等，憑證不在想對(duì)公業(yè)務(wù)部門那樣在會(huì)計(jì)之間傳遞，而是每個(gè)柜員單獨(dú)進(jìn)行帳務(wù)處理，記帳。但是每個(gè)柜員所制的單據(jù)都要交予相關(guān)行內(nèi)負(fù)責(zé)人先審核，然后再傳遞到上級(jí)行“事后稽核”。
信用卡業(yè)務(wù)
信用卡按是否具有消費(fèi)信貸(透支)功能分為信用卡與借計(jì)卡。信用卡又按持卡人是否向發(fā)卡銀行交納準(zhǔn)備金分為貸計(jì)卡與準(zhǔn)貸計(jì)卡。貸計(jì)卡是銀行授予持卡人一定的信用額度，無需預(yù)先交納準(zhǔn)備金就可在這個(gè)額度內(nèi)進(jìn)行消費(fèi)，銀行每月會(huì)打印一張?jiān)摽蛻舯驹孪M(fèi)的清單，客戶就可以選擇全部付清或支付部分，如果選擇后者，則未付清部分作為銀行的短期貸款以復(fù)利計(jì)。而準(zhǔn)貸計(jì)卡則是交納一定的'準(zhǔn)備金，然后銀行再授予其一定的消費(fèi)額度的一種信用卡。借計(jì)卡是沒有透支功能的，但可以進(jìn)行轉(zhuǎn)帳結(jié)算，存取，消費(fèi)的一種卡。如建行的儲(chǔ)蓄龍卡。信用卡還可以按使用對(duì)象分為單位卡與個(gè)人卡;按信用等級(jí)分為金卡與普通卡。
信貸業(yè)務(wù)
由于目前的實(shí)際情況，中小企業(yè)融資難，盡管央行一再出臺(tái)有關(guān)鼓勵(lì)銀行向中小企業(yè)貸款的方案，但是，在各個(gè)銀行內(nèi)部都有嚴(yán)格的控制。建行也是如此。所以，銀行目前也投入了個(gè)人貸款領(lǐng)域。需要注意的是，銀行的個(gè)人貸款業(yè)務(wù)并不是直接將款貸給個(gè)人，而是與商家簽訂一定的協(xié)議，其實(shí)是將款貸給商家，然后商家把商品賣給個(gè)人，個(gè)人再還款給銀行。銀行在與商家簽訂協(xié)議時(shí)，審查商家的證件是否齊全。而個(gè)人要向銀行提供有關(guān)的收入證明，身份證明等。一般都是以購買的標(biāo)的物作為抵押，最常見的就是動(dòng)產(chǎn)抵押(如汽車貸款)和不動(dòng)產(chǎn)抵押(如住房貸款)。信貸部門實(shí)行的是審貸分離制，就是進(jìn)行貸款客戶開發(fā)與具體發(fā)放貸款，審核貸款可能性的工作人員是各司其職的。目前，世界上實(shí)行儲(chǔ)蓄實(shí)實(shí)名制的國(guó)家和地區(qū)很多。例如在香港分兩種情況：一種叫單名制，也就是儲(chǔ)蓄者本人帶有效證件去儲(chǔ)蓄;另一種叫聯(lián)名制，即儲(chǔ)蓄者可委托他人為自己代辦存款業(yè)務(wù)，但需要有一份授權(quán)委托書，寫明受權(quán)人的權(quán)限范圍等，并要有雙方證件證明。這樣，如果本人不方便也可請(qǐng)他人代勞。
在美國(guó)，每個(gè)有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的人都有一個(gè)社會(huì)保障號(hào)碼。人們申請(qǐng)工作、支取工資、租房、賦稅等，都要出示和登記這個(gè)號(hào)碼。每個(gè)人都有一個(gè)帳戶，戶主的每一筆收入、納稅、借貸、還款等情況都記錄在案，包括業(yè)余兼職的報(bào)酬。國(guó)家設(shè)置專門的機(jī)構(gòu)用電腦統(tǒng)一聯(lián)網(wǎng)，每個(gè)人的信用記錄無論好壞都可以在銀行查到。
二、 儲(chǔ)蓄實(shí)名制在施行過程中遇到的問題
(一)儲(chǔ)戶觀念難轉(zhuǎn)變
從傳統(tǒng)道德觀念講，實(shí)名制意味著中國(guó)傳統(tǒng)的私人財(cái)產(chǎn)以家庭占有為主的方式，逐步轉(zhuǎn)變?yōu)閭�(gè)人占有的方式。據(jù)中國(guó)社會(huì)調(diào)查事務(wù)所在京、津、滬、穗、漢等大城市的專項(xiàng)調(diào)查表明，有33%的被調(diào)查者認(rèn)為施行實(shí)名制會(huì)給自己的生活帶來不便，其主要理由有三個(gè)方面：一是擔(dān)心今后到銀行存錢和取錢時(shí)要出示證件，手續(xù)麻煩;二是擔(dān)心今后為子女存錢會(huì)出現(xiàn)一些問題;三是經(jīng)常給家人、朋友代存或取錢的人擔(dān)心會(huì)遇到不必要的麻煩。
從法律上講，實(shí)行儲(chǔ)蓄實(shí)名制，儲(chǔ)戶所申明的是“這些錢的所有者是誰”，而非“以誰的名義把錢存在銀行”。但早在國(guó)家正式施行個(gè)人儲(chǔ)蓄實(shí)名制之前，有關(guān)專家就曾指出，在實(shí)名制下你在銀行以誰的名義存錢，法律就認(rèn)定誰是這筆存款的合法所有者。
(二)公私存款難分辨
實(shí)行儲(chǔ)蓄實(shí)名制以前，中國(guó)實(shí)行的是記名儲(chǔ)蓄制度，其記名既可以是真名，也可以是假名或代號(hào)、代碼等。這就為一些人的非法收入提供了“隱蔽所”，同時(shí)，記名儲(chǔ)蓄制度也為一些單位和個(gè)人利用職權(quán)截留國(guó)家收入、私設(shè)小金庫、公款私存大開方便之門，大量的 “游資”及利息，被一些人私分侵占，造成國(guó)家財(cái)產(chǎn)的大量流失。此外，一些高收入者采取 “化整為零”、“移花接木”等手段逃避國(guó)家稅收的征收。因此，記名儲(chǔ)蓄制帶來的“公款私存”等現(xiàn)象，一直是困擾金融監(jiān)管的一大頑疾。但自1999年11月1日國(guó)家對(duì)個(gè)人存款開征利息稅后，在公款私存現(xiàn)象大為減少的同時(shí)，卻出現(xiàn)了與此背道而馳的私款公存現(xiàn)象。
從理論上講，實(shí)行儲(chǔ)蓄實(shí)名制，將有助于消除“公款私存”或“私款公存”等不法現(xiàn)象，防止****等犯罪行為的發(fā)生;同時(shí)，對(duì)于高收入者的逃稅行為也能進(jìn)行有效的監(jiān)督。然而，問題在于實(shí)行儲(chǔ)蓄實(shí)名制后，此類現(xiàn)象不僅沒有減少，相反卻有日益增多的趨勢(shì)，尤其是“私款公存”現(xiàn)象更是十分猖獗。據(jù)沿海某市金融網(wǎng)點(diǎn)反饋的情況表明，一些擁有相當(dāng)多金融資產(chǎn)的存款大戶，將大額存款劃轉(zhuǎn)到自己公司的賬戶上;一些不具備這些條件的儲(chǔ)戶則采取借單位、或者親友開辦的公司賬戶存?zhèn)�人的錢。金融界人士分析后以為，之所以出現(xiàn)上述現(xiàn)象，一方面是儲(chǔ)戶為了稅利和套利，另一方面是避免一些所謂不必要的“麻煩”，“安全系數(shù)”較大。
其實(shí)，公款私存也好，私款公存也罷，究其根源還在于是通過這些不正當(dāng)手段套取利息，規(guī)避稅收以及法律的監(jiān)管。不容忽視的是，此類現(xiàn)象的存在，嚴(yán)重背離了國(guó)家開征利息稅和施行儲(chǔ)蓄實(shí)名制的初衷，導(dǎo)致國(guó)家稅收和銀行利息的流失，也使實(shí)行個(gè)人儲(chǔ)蓄實(shí)名制在遏制****方面的作用大大削弱了。
(三)有效證件難辨別
按照個(gè)人儲(chǔ)蓄實(shí)名制的要求，凡居住在國(guó)內(nèi)的中國(guó)公民，在金融機(jī)構(gòu)開立個(gè)人存款賬戶或在原賬戶上辦理第一筆存款時(shí)，提供的實(shí)名證件包括居民身份證、戶口簿、軍人身份證;臺(tái)港澳同胞為往來內(nèi)地通行證;外國(guó)人為護(hù)照等。而學(xué)生證、駕駛證等證件暫未列入“有效證件”。這就造成一些特殊的對(duì)象難以“實(shí)名”。譬如，在國(guó)內(nèi)一些大中城市均有相當(dāng)數(shù)量的未達(dá)到領(lǐng)取身份證年齡的學(xué)生，他們手中的生活費(fèi)、零用錢就因此難以存入銀行，因?yàn)樗麄兊膽艨诓旧辛粼谠种袑W(xué)生證之類的證件又算不上有效證件。此外，目前假的文憑、假身份證等各種假冒證件不僅品種繁多，門類齊全，而且其制假技術(shù)簡(jiǎn)直到以假亂真的地步。而問題的嚴(yán)重性在于，儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)一線的人員普遍沒有接受過證件真假的鑒定培訓(xùn)，對(duì)儲(chǔ)戶提供的實(shí)名制規(guī)定的身份證、戶口簿、護(hù)照等各類有效證件，是難以通過肉眼來辨別真?zhèn)蔚摹?/p>
儲(chǔ)蓄實(shí)名制主要有兩層含義：一是，用真實(shí)姓名存取款;二是，全國(guó)范圍內(nèi)銀行電腦聯(lián)網(wǎng)，可以匯總個(gè)人的所有存款。然而，在現(xiàn)有的技術(shù)條件下，能夠?qū)嵭械膬H僅是第一層意義上的實(shí)名制，即存款采用實(shí)名。從現(xiàn)行的各家銀行的電腦網(wǎng)絡(luò)來看，大多屬于自家銀行系統(tǒng)的內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)。這種網(wǎng)絡(luò)是局部的、區(qū)域的，而非公用性的網(wǎng)絡(luò)。由此，造成了銀行與銀行之間，銀行與戶籍管理機(jī)關(guān)之間，銀行與稅收征收機(jī)構(gòu)之間互不聯(lián)網(wǎng)，各自為政。這一結(jié)構(gòu)性缺陷使得銀行無法通過網(wǎng)絡(luò)資源，按照實(shí)名制的要求對(duì)儲(chǔ)戶的姓名、身份證號(hào)碼及其在銀行存款的其他個(gè)人情況資料進(jìn)行核實(shí)。三、儲(chǔ)蓄實(shí)名制利弊分析
(一)應(yīng)當(dāng)重視的幾個(gè)問題
首先，儲(chǔ)蓄實(shí)名制的實(shí)施，將增加銀行的支付壓力，可能引發(fā)銀行系統(tǒng)的支付危機(jī)。儲(chǔ)蓄匿名制對(duì)居民儲(chǔ)蓄存款的保密性提供了制度上的保證，在法律法規(guī)尚不完善的情況下，保密性又確保了儲(chǔ)蓄存款的安全性，保障了儲(chǔ)戶的合法權(quán)益。在目前銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不甚合理的情況下實(shí)施儲(chǔ)蓄實(shí)名制，有可能會(huì)造成居民對(duì)儲(chǔ)蓄存款的安全感下降，即使減少的只是那些灰色收入存款，由于這部分存款所占比重較大，也會(huì)增加銀行的提現(xiàn)壓力。因而，儲(chǔ)蓄實(shí)名制的施行亟待出臺(tái)一系列配套措施，其中之一就是要嚴(yán)厲打擊偽造證件的犯罪行為。否則，假的證件一旦大行其道，實(shí)名制必然就會(huì)流于形式。同時(shí)，還應(yīng)在流通領(lǐng)域大力推行票據(jù)化，譬如在個(gè)人購房、買車等大額支出時(shí)，規(guī)定不得以大額現(xiàn)金支付，必須要以支票或電子貨幣支付，不然的話，大量來路不明的款項(xiàng)仍將會(huì)在陽光照不到的角落藏匿或流通。
其次，如果光是儲(chǔ)蓄實(shí)行實(shí)名制，而股市、債市不實(shí)行實(shí)名制，那么，資金的一大部分也許會(huì)流向股市和債市，特別是股市。儲(chǔ)蓄實(shí)名制的實(shí)施，可能引發(fā)人民幣的匯率風(fēng)險(xiǎn)和資本外逃�？紤]到實(shí)施儲(chǔ)蓄實(shí)名制擠壓的主要是那些灰色收入所構(gòu)成的儲(chǔ)蓄存款，這部分存款不僅數(shù)額巨大，而且持有者相對(duì)集中，這使得他們完全有可能利用自身的“動(dòng)能”，在經(jīng)常項(xiàng)目下進(jìn)行逃匯，引發(fā)資本外逃，從而導(dǎo)致外匯流失，進(jìn)一步加大對(duì)人民幣的壓力。這樣，股市債市也有必要推行保證金存款實(shí)名制，使個(gè)人資產(chǎn)這碗“水”徹底變清。
第三，儲(chǔ)蓄實(shí)名制的一個(gè)作用是規(guī)范稅制，并使得分配公平。有人曾算過，韓國(guó)如果真正實(shí)行繼承和贈(zèng)與稅法，則財(cái)富最多只能傳二代或三代。如果我們也希望通過儲(chǔ)蓄實(shí)名制，來擴(kuò)大個(gè)人所得稅的征收，以及保證未來遺產(chǎn)稅的征收，那么，推進(jìn)累進(jìn)稅率就勢(shì)在必行。這樣，儲(chǔ)蓄實(shí)名制才能堵塞稅收漏洞，實(shí)現(xiàn)更公平地收稅。
第四，儲(chǔ)蓄實(shí)名制的實(shí)施，將現(xiàn)行的儲(chǔ)蓄匿名制轉(zhuǎn)為儲(chǔ)蓄實(shí)名制牽涉到幾乎每個(gè)家庭的切身利益。由于人們對(duì)具體政策會(huì)有各種各樣的理解，各級(jí)政府部門在執(zhí)行政策的過程中也難免會(huì)有偏差或扭曲變形，甚至社會(huì)上可能出現(xiàn)流言或謠言，因此這些都可能在儲(chǔ)戶中造成普遍的恐慌和緊張心理，從而會(huì)加劇前述的銀行支付風(fēng)險(xiǎn)和人民幣匯率風(fēng)險(xiǎn)。
(二)實(shí)名制利好證券市場(chǎng)
從證券市場(chǎng)的角度來講，盡管存款實(shí)名制與其在表面上關(guān)系并不密切，但實(shí)際上還是有著內(nèi)在聯(lián)系的。這首先表現(xiàn)在，股票買賣從一開始就是以實(shí)名制形式來進(jìn)行的，而存款長(zhǎng)期未搞實(shí)名制，這兩者的差異在某種程度上構(gòu)成了失衡，一部分有隱瞞實(shí)名主觀要求的資金，會(huì)繼續(xù)選擇存款而回避股市，客觀上影響了資金的合理流動(dòng)。而現(xiàn)在兩方面都實(shí)行實(shí)名制，資金流動(dòng)的一個(gè)人為阻礙也就不復(fù)存了。其次，現(xiàn)在很多地方都在搞銀證聯(lián)網(wǎng)以及存單的抵押貸款等，由于銀行與證券公司之間對(duì)投資者的具名要求不一，很難建立全方位的協(xié)同關(guān)系，有些手續(xù)即便能辦，難度也比較大，而在實(shí)名制的條件下，這些事情相應(yīng)也就容易得多。第三，存款實(shí)名制在本質(zhì)上是倡導(dǎo)公民在法律上明確資金的歸屬，從而在理念上更強(qiáng)調(diào)一種重視個(gè)人金融的觀點(diǎn)，而這又是和證券市場(chǎng)的內(nèi)在要求相吻合的。現(xiàn)鈔本身不具名，但在個(gè)人金融高度發(fā)達(dá)的市場(chǎng)上，它的生存空間被壓縮了，要被電子貨幣等取代，這種發(fā)展趨勢(shì)在廣義上就是體現(xiàn)了個(gè)人金融的觀點(diǎn)。證券市場(chǎng)是個(gè)人金融的一個(gè)重要用武之地，當(dāng)人們?cè)诶砟钌弦徊讲较騻�(gè)人金融靠攏時(shí)，必然會(huì)產(chǎn)生對(duì)證券市場(chǎng)的全新認(rèn)識(shí)。從西方發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)來看，由于存款實(shí)名制，推動(dòng)、并且促進(jìn)了個(gè)人金融的成熟，并對(duì)證券市場(chǎng)的發(fā)展間接地產(chǎn)生了拉動(dòng)效果。
(二)實(shí)名制催生個(gè)人信用制度
實(shí)名制最重要的意義就是個(gè)人信用制度。如果沒有實(shí)名制也就沒有基本的個(gè)人信用。我國(guó)目前的信用制度還很不完善，因?yàn)殂y行根本不知道你的個(gè)人信用情況，也就無從給你個(gè)人貸款。所以我們現(xiàn)在沒有個(gè)人支票，個(gè)人消費(fèi)信貸也不普及。這和現(xiàn)在的市場(chǎng)化要求相悖。而在美國(guó)，一個(gè)人畢生只有一個(gè)賬戶，如果違反游戲規(guī)則，這個(gè)記錄將隨其一生。每個(gè)銀行在給客戶開戶的合約中都有這樣一段文字提醒客戶：“如果客戶不遵守信用的話，這些資料將被記錄，并且被保存起來。這些信用不良的記錄將對(duì)客戶不利�！碑�(dāng)然，也會(huì)有人用現(xiàn)金交易以避免監(jiān)管或偷逃稅款，但這種事情一經(jīng)發(fā)現(xiàn)處罰會(huì)特別嚴(yán)厲，不良記錄不僅會(huì)降低逃稅人的信用等級(jí)，甚至?xí)绊懫渫诵荼Ｕ?/p>
畢業(yè)出納實(shí)習(xí)報(bào)告 篇7
實(shí)習(xí)是每一個(gè)學(xué)生必須擁有的一段經(jīng)歷，它使我們?cè)趯?shí)踐中了解社會(huì)，讓我們學(xué)到了很多在課堂上根本就學(xué)不到的知識(shí),也打開了視野，增長(zhǎng)了見識(shí)，為我們以后進(jìn)一步走向社會(huì)打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。作為公司的一名實(shí)習(xí)出納員,我在收付、反映、監(jiān)督、管理四個(gè)方面盡到了應(yīng)盡的職責(zé), 在過去的一年里在不斷改善工作方式方法的同時(shí)，順利完成如下工作：
一、開學(xué)期間日常工作：
1、 與銀行相關(guān)部門聯(lián)系，井然有序地完成了職工工資發(fā)放工作。
2、 清理客戶欠費(fèi)名單，并與各個(gè)相關(guān)部門通力合作，共同完成欠費(fèi)的催收工作。
3、 核對(duì)保險(xiǎn)名單，與保險(xiǎn)公司辦理好交接手續(xù)，完成對(duì)我公司職工的意外傷害險(xiǎn)的投保工作。
4、 做好各種財(cái)務(wù)報(bào)表及統(tǒng)計(jì)報(bào)表，并及時(shí)送交相關(guān)主管部門。
二、其他工作
1、 迎接公司評(píng)估，準(zhǔn)備所需財(cái)務(wù)相關(guān)材料，及時(shí)送交辦公室。
2、 為迎接審計(jì)部門對(duì)我公司帳務(wù)情況的檢查工作，做好前期自查自糾工作,對(duì)檢查中可能出現(xiàn)的問題做好統(tǒng)計(jì)，并提交領(lǐng)導(dǎo)審閱。
3 按照公司部署,做好了社會(huì)公益活動(dòng)及困難職工救濟(jì)工作. 在本年度工作中
1、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理和結(jié)算制度，定期向會(huì)計(jì)核對(duì)現(xiàn)金與帳目，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金金額不符，做到及時(shí)匯報(bào)，及時(shí)處理。
2、及時(shí)收回公司各項(xiàng)收入，開出收據(jù)，及時(shí)收回現(xiàn)金存入銀行，從無坐支現(xiàn)金。
3、根據(jù)會(huì)計(jì)提供的依據(jù)，及時(shí)發(fā)放教工工資和其它應(yīng)發(fā)放的經(jīng)費(fèi)。
4、堅(jiān)持財(cái)務(wù)手續(xù)，嚴(yán)格審核算(發(fā)票上必須有經(jīng)手人、驗(yàn)收人、審批人簽字方可報(bào)帳)，對(duì)不符手續(xù)的.發(fā)票不付款。 出納實(shí)習(xí)報(bào)告總結(jié)
隨著會(huì)計(jì)制度的日臻完善，社會(huì)對(duì)會(huì)計(jì)人員的高度重視和嚴(yán)格要求，我們作為未來社會(huì)的會(huì)計(jì)專業(yè)人員，為了順應(yīng)社會(huì)的要求，加強(qiáng)社會(huì)競(jìng)爭(zhēng)力，也應(yīng)該嚴(yán)于自身的素質(zhì)，培養(yǎng)較強(qiáng)的會(huì)計(jì)工作的實(shí)際操作能力，12月初我參加了學(xué)校組織的ERP實(shí)習(xí)，經(jīng)過在模擬的裕年股份有限公司的實(shí)習(xí)，我結(jié)合自己所學(xué)的知識(shí)對(duì)專業(yè)業(yè)務(wù)有了更深層次的認(rèn)識(shí)，使自己更加充分地了解了理論與實(shí)際的關(guān)系。這次實(shí)習(xí)中我的職位是出納，內(nèi)容主要包括會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，從原始憑證到會(huì)計(jì)報(bào)表的流程，以及公司的資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)等等。
一、實(shí)習(xí)概況
在為期一個(gè)多月的實(shí)習(xí)中，我對(duì)出納工作實(shí)務(wù)有了一個(gè)全面的了解。之前，我以為出納只是跑一下銀行，算一下現(xiàn)金，認(rèn)為只不過是些簡(jiǎn)單而瑣碎的工作。在實(shí)習(xí)過程中的探索和工作后，我終于知道出納工作并不是我想象中的簡(jiǎn)單。出納工作是財(cái)會(huì)工作的一個(gè)重要組成部分，從總的方面來講，其職能可概括為收付、反映、監(jiān)督、管理四個(gè)方面：
1、收付職能。出納的最基本職能是收付職能。企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)少不了貨物價(jià)款的收付、往來款項(xiàng)的收付，也少不了各種有價(jià)證券以及金融業(yè)務(wù)往來的辦理，這些業(yè)務(wù)往來的現(xiàn)金、票據(jù)和金融證券的收取和辦理，以及銀行存款收付業(yè)務(wù)的辦理，都必須經(jīng)過出納人員之手。
2、反映職能。出納的第二個(gè)主要職能就是反映職能。出納要利用統(tǒng)一的貨幣計(jì)量單位，通過其特有的現(xiàn)金與銀行存款日記賬、有價(jià)證券的各種明細(xì)分類賬，對(duì)本單位的貨幣資金和有價(jià)證券進(jìn)行詳細(xì)地記錄與核算，以便為經(jīng)濟(jì)管理和投資決策提供所需的完整、系統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)信息。
3、監(jiān)督職能。出納不僅要對(duì)本單位的貨幣資金和有價(jià)證券進(jìn)行詳細(xì)地記錄與核算，為經(jīng)濟(jì)管理和投資決策提供所需的完整、系統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)信息，還要對(duì)企業(yè)的各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，特別是貨幣資金收付業(yè)務(wù)的合法性、合理性和有效性進(jìn)行全過程的監(jiān)督。
4、管理職能。出納還有一個(gè)重要的職能是管理職能。對(duì)貨幣資金與有價(jià)證券進(jìn)行保管，對(duì)銀行存款和各種票據(jù)進(jìn)行管理，對(duì)企業(yè)資金使用效益進(jìn)行分析研究，為企業(yè)投資決策提供金融信息，甚至直接參與企業(yè)的方案評(píng)估、投資效益預(yù)測(cè)分析等也是出納的職責(zé)所在。
雖然出納的職能對(duì)企業(yè)十分重要，但我的工作流程也不算復(fù)雜。我的工作主要有：
1.辦理銀行存款轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金的保管。
2.負(fù)責(zé)支票、發(fā)票、收據(jù)的管理。
3.登記銀行日記賬和現(xiàn)金日記賬，并及時(shí)與銀行對(duì)賬。
出納工作細(xì)則包括：工作事項(xiàng)及審核等程序，失誤防范及糾正程序和現(xiàn)金收付：
1.現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額。
2.現(xiàn)金多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。
3.每日做好日常的現(xiàn)金日記賬及盤存工作，做到賬實(shí)相符，防止現(xiàn)金盈虧，下班后現(xiàn)金與等價(jià)物交還總經(jīng)理處。
4.一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬手續(xù)，特殊情況需審批。
5.員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款,若無批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。
日記賬處理分為：
1.登記日記賬時(shí)要先分清賬戶，避免張冠李戴。
2.每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。
3.保管好各種空白支票，不得隨意亂放。
由于之前在學(xué)校上過會(huì)計(jì)模擬實(shí)習(xí)這門課，上課時(shí)做過會(huì)計(jì)憑證的手工模擬，我憑著記憶加上學(xué)校里所學(xué)過的理論知識(shí)，努力做到對(duì)會(huì)計(jì)憑證熟練掌握。會(huì)計(jì)分錄是會(huì)計(jì)工作中關(guān)鍵的一環(huán)，因此對(duì)會(huì)計(jì)
畢業(yè)出納實(shí)習(xí)報(bào)告 篇8
實(shí)習(xí)目的：
熟悉會(huì)計(jì)工作流程，學(xué)習(xí)原始憑證分類及簡(jiǎn)單憑證的填制等內(nèi)容，把從書本上學(xué)到的理論知識(shí)應(yīng)用于實(shí)際的會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)操作中去，真正掌握知識(shí)，進(jìn)行實(shí)地的學(xué)習(xí)與實(shí)踐，運(yùn)用自己所學(xué)習(xí)到的專業(yè)知識(shí)以及對(duì)于這個(gè)社會(huì)環(huán)境目前所僅有的了解來適應(yīng)自己的社會(huì)生存能力。加深對(duì)商業(yè)領(lǐng)域的認(rèn)識(shí)，將理論聯(lián)系于實(shí)踐，培養(yǎng)實(shí)際工作能力和分析解決問題的能力，達(dá)到學(xué)以致用的目的，為成功走向社會(huì)做準(zhǔn)備。
實(shí)習(xí)時(shí)間：
20xx年ｘ月1日-20xx年ｘ月30日
實(shí)習(xí)地點(diǎn)：
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實(shí)習(xí)內(nèi)容：
20xx年6月1日，我正式以一新人朝氣蓬勃的面貌進(jìn)入到了ｘｘｘｘ公司開始我的實(shí)習(xí)之旅，我大概的陳述了自己的學(xué)校，班級(jí)，專業(yè)，實(shí)習(xí)目的，以及自己在大學(xué)期間所鍛煉出來的特長(zhǎng)和獲得的成績(jī)。剛開始進(jìn)入到ｘｘ公司財(cái)務(wù)部并不了解這是怎樣一個(gè)性質(zhì)的崗位，在自己的印象中只知道財(cái)務(wù)是和錢打交道，我的領(lǐng)導(dǎo)帶著我熟悉下工作環(huán)境，及工作方面的知識(shí)，及工作流程。看到每個(gè)人都在盡然有序的忙著自己的一份工作，充滿了干勁，四處體現(xiàn)著一種年輕人朝氣蓬勃的拼搏勁兒，站在這樣一個(gè)工作環(huán)境中，雖然暫時(shí)還不知道自己應(yīng)該干什么，怎么樣才能融入這樣一個(gè)氛圍當(dāng)中，但是走出校園踏入社會(huì)的精神促使著我像他們一樣拼搏，為了自己的夢(mèng)想，為了自己的鍛煉，一定會(huì)盡自己最大的熱情去完成一份屬于我的工作，當(dāng)時(shí)我就狠狠的下了決心，一定要高質(zhì)量的完成領(lǐng)導(dǎo)派發(fā)下來的每一份任務(wù)，充分體現(xiàn)自己的工作能力。
20xx年ｘ月2號(hào)我到辦公室實(shí)習(xí)，心里說不緊張是不可能的，看著每個(gè)人忙忙碌碌的做著自己的事，而我尷尬的坐在這里卻不知道應(yīng)該做些什么，畢竟萬事開頭難，領(lǐng)導(dǎo)先安排我簡(jiǎn)單的接觸一下自己接下來需要做的工作，熟悉一下工作流程，剛剛開始的時(shí)候總是有一些困惑一些不理解，但是作為一名大學(xué)生剛剛開始工作難免會(huì)這樣，我馬上平靜自己的心情，很快的投入到現(xiàn)在的工作上來，慢慢的學(xué)習(xí)同事交給我的資料，不懂得地方耐心謙虛的請(qǐng)教前輩同事，好在同事們都非常的友好，也非常愿意耐心的交給我，不懂得地方總是耐心的講解。以前經(jīng)常在學(xué)校的時(shí)候聽到學(xué)姐學(xué)長(zhǎng)們說“教會(huì)了小的餓死老的”，然而現(xiàn)在的同事卻沒有因?yàn)檫@樣而排斥我這個(gè)新人。每一個(gè)人都很愿意耐心的教導(dǎo)我關(guān)于財(cái)務(wù)方面的事情。
進(jìn)過一周左右的時(shí)間也大概了解了公司財(cái)務(wù)的方方面面，以及公司所用的用友軟件，接下來就是真正進(jìn)入到了工作的頻道。我主要負(fù)責(zé)的工作：
一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取；
二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理；
三、做銀行帳和現(xiàn)金帳，并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章；
四、負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作：?jiǎn)T工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交財(cái)務(wù)總監(jiān)審批簽名，交由財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)無誤后，由出納發(fā)款雖然這些都是小事，對(duì)于已經(jīng)在財(cái)務(wù)方面工作十幾年的前輩來說簡(jiǎn)直就是不值一提，但是對(duì)于我剛來乍到的實(shí)習(xí)者來說是一次莫大的機(jī)會(huì)，我的領(lǐng)導(dǎo)也鼓勵(lì)我說好好干，所以對(duì)于這些發(fā)票或金錢我都是認(rèn)認(rèn)真真仔仔細(xì)細(xì)的核對(duì)一遍又一遍才敢拿給我的領(lǐng)導(dǎo)，剛開始工作的.效率確實(shí)有點(diǎn)低，但是領(lǐng)導(dǎo)也特別理解，給我足夠的時(shí)間讓我去做，之后過了大概一個(gè)月左右的時(shí)間，我對(duì)領(lǐng)導(dǎo)交給我的這些任務(wù)我都能駕輕就熟的去完成，得到了領(lǐng)導(dǎo)的高度認(rèn)可。雖然得到了領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可，但是我還是去向自己的前輩學(xué)習(xí)了一些現(xiàn)金處理還有銀行帳處理以及報(bào)銷審核的注意點(diǎn)，總結(jié)為下：
現(xiàn)金賬處理
1、現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)巍?/p>
若收到假幣予以沒收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。
2、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。
多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。
3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。
不得“坐支”。
4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實(shí)相符
做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價(jià)物交還總經(jīng)理處。
5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。
特殊情況需審批。
6、員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。
若無批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)；
銀行賬處理
1、登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。
2、每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。
每日下班之前填制結(jié)報(bào)單。
3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。
4、公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管。
每日下班后賬務(wù)章交財(cái)務(wù)總監(jiān)處理；
報(bào)銷審核
1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。
若無，應(yīng)補(bǔ)。
2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有，問明原因或不予報(bào)銷。
3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。
若有，應(yīng)分開貼。
4、支付證明單上填寫的項(xiàng)目是否超過3項(xiàng)。
若超過，應(yīng)重填。
5、大、小金額是否相符。
若不相符，應(yīng)更正重填。
6、報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷。
若不屬，應(yīng)拒絕報(bào)銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。
7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無，不予報(bào)銷。非常感謝前輩耐心的教導(dǎo)，也為我之后的職業(yè)生涯奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
雖然對(duì)于財(cái)務(wù)人員來說知識(shí)技能很重要，但是人員的行為規(guī)范更重要，在公司工作了近半年，領(lǐng)導(dǎo)找我談話說對(duì)公司存在的問題以及建議說一下，我大膽的跟領(lǐng)導(dǎo)提出了問題和相對(duì)應(yīng)的建議：出納人員的內(nèi)部分工不合理。
該公司規(guī)模較大，復(fù)雜，而且設(shè)了兩名出納人員，但是并沒有明確的分工，沒有明確各自的職責(zé)與任務(wù)，出現(xiàn)了工作混亂，業(yè)務(wù)不清的狀況。一般情況下，單位規(guī)模較大、業(yè)務(wù)復(fù)雜、出納人員有兩名以上的單位，要在出納部門內(nèi)部實(shí)行崗位責(zé)任制，要對(duì)出納人員的工作進(jìn)行明確的分工，使每一項(xiàng)出納工作都有出納人員負(fù)責(zé)，每一個(gè)出納人員都有明確的職責(zé)。出納人員的具體分工，要從管理的要求和工作便利等方面綜合考慮。領(lǐng)導(dǎo)對(duì)我的提出的問題和建議表示非常認(rèn)可，并會(huì)采納較好的建議來進(jìn)行改善公司內(nèi)部的公共情況。
實(shí)習(xí)體會(huì)：
這次會(huì)計(jì)實(shí)習(xí)中，我收獲非常多。最基本的業(yè)務(wù)往往是不能在書本上徹底理解的，如果將我們?cè)诖髮W(xué)里所學(xué)的知識(shí)與更多的實(shí)踐結(jié)合在一起，用實(shí)踐來檢驗(yàn)真理，使一個(gè)�？粕邆漭^強(qiáng)的處理基本實(shí)務(wù)的能力與比較系統(tǒng)的專業(yè)知識(shí)，這才是我們學(xué)習(xí)與實(shí)習(xí)的目的和意義。
此次的實(shí)習(xí)為我深入社會(huì)，體驗(yàn)生活提供了難得的機(jī)會(huì)，讓我學(xué)到了許多，也認(rèn)識(shí)了許多，使我在模擬的社會(huì)活動(dòng)中感受到了在實(shí)際社會(huì)中生存所應(yīng)該具備的各種能力，讓我在踏入社會(huì)工作之前做了一次全面而充分的準(zhǔn)備。利用此次難得的機(jī)會(huì)，我努力工作，嚴(yán)格要求自己，虛心向財(cái)務(wù)人員請(qǐng)教，認(rèn)真學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)理論，學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)法律法規(guī)等知識(shí)，利用空余時(shí)間認(rèn)真學(xué)習(xí)一些課本內(nèi)容以外的相關(guān)知識(shí)，掌握一些基本的會(huì)計(jì)技能，從而意識(shí)到我以后還應(yīng)該多學(xué)些什么，加劇了緊迫感，為真正跨入社會(huì)施展我們的才華，走上工作崗位打下了基礎(chǔ)。相信經(jīng)過這次模擬實(shí)習(xí)，我有能力也會(huì)以更好的姿態(tài)融入社會(huì)。
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